Przed otwarciem własny biznes przyszli przedsiębiorcy często zadają sobie pytanie, którą formę organizacyjno-prawną działalności wybrać, która jest lepsza: Sp. z oo czy indywidualny przedsiębiorca?

Aby dokonać jednoznacznego wyboru, konieczne jest przeanalizowanie zalet, wad i różnic każdej z tych dwóch form organizacyjno-prawnych.

W naszej dzisiejszej publikacji rozważymy nie tylko plusy i minusy, czym różni się indywidualny przedsiębiorca od LLC, ale także poruszymy kwestię, jaka forma organizacyjno-prawna jest odpowiednia dla takich obszarów działalności jak budownictwo, sklep internetowy, salon kosmetyczny i handel.

LLC i IP: zdefiniuj pojęcia

Zanim przejdziemy do zalet i wad indywidualnego przedsiębiorcy i społeczeństwa z ograniczona odpowiedzialność, zapoznanie się z definicją tych terminów nie byłoby zbyteczne.

Indywidualny przedsiębiorca (IP) to osoba, która angażuje się w działalność w celu osiągnięcia zysku bez wykształcenia osoba prawna. Jednocześnie IP nadal ma pewne prawa. twarze.

Ważne jest, aby zrozumieć, że przedsiębiorca odpowiada swoim majątkiem (w tym majątkiem niezwiązanym z działalność przedsiębiorcza) nawet po likwidacji OD.

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) to osoba prawna, która może być zorganizowana jako firma, spółka lub przedsiębiorstwo. LLC ponosi odpowiedzialność w zakresie swojego kapitału zakładowego.

Teraz proponujemy rozważenie różnic między LLC a indywidualnym przedsiębiorcą w formie wykazu plusów i minusów zarówno form organizacyjnych, jak i prawnych.

Jakie są zalety i wady IP?

Zalety IP to:

• prosta procedura rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy w urzędzie skarbowym;
• niższy podatek państwowy za rejestrację indywidualnego przedsiębiorcy niż LLC (dla indywidualnego przedsiębiorcy - 800 rubli);
• brak adresu prawnego;
• brak kapitału docelowego;
• możliwość zastosowania patentowego systemu opodatkowania – jednego z najbardziej lojalnych systemów podatkowych;
• dostępność świadczeń ze składek ubezpieczeniowych (składki stałe, które nie są powiązane z poziomem dochodu, jak w przypadku osób prawnych);
• obniżone stawki dla pracowników;
• nie ma potrzeby stosowania pełnej skali księgowość(wystarczy prowadzić księgę rachunkową przychodów i rozchodów - KUDiR);
• mniej raportowania do organów podatkowych;
• niższe kary za te same naruszenia w porównaniu z osobami prawnymi.

Oprócz powyższych zalet, IP ma szereg wad.

Wady IP są następujące:

• ograniczenia w prowadzeniu niektórych rodzajów działalności (sprzedaż detaliczna alkoholu lub Bankowość);
• trudności w potrzebie rozszerzenia działalności – problemy z kontrahentami, inwestorami, kredytami;
• niski poziom atrakcyjności inwestycyjnej;
• odpowiedzialność własnym majątkiem;
• nie ma możliwości sprzedaży (odnawiania) IP;
• przedsiębiorca prowadzi własną działalność gospodarczą;
• konieczność opłacania składek na FIU, nawet w przypadku strat.

Jakie są zalety i wady LLC?

Ustalając, co lepiej otworzyć: LLC czy indywidualny przedsiębiorca, nie można nie rozważyć zalet i wad LLC.

Zalety LLC to:

• wysoki poziom ochrony prawa własności(o odpowiedzialności za długi decyduje wyłącznie udział w kapitał zakładowy OOO);
• umiejętność stworzenia organu zarządzającego przedsiębiorstwem zgodnie z charakterystyką konkretnej firmy;
• możliwość rozbudowy firmy poprzez pozyskiwanie inwestorów (jako nowi założyciele);
• sprawowanie kontroli nad stopniem wpływu na procesy produkcji poprzez zwiększenie (zmniejszenie) akcji;
• oprócz pieniędzy, kapitał czarterowy możesz inwestować w aktywa niematerialne;
• wielkość kapitału docelowego nie ma ograniczeń;
• możliwość przyciągnięcia inwestorów zagranicznych;
• w każdej chwili istnieje możliwość wycofania się z liczby założycieli (w ciągu 4 miesięcy - otrzymaj swój udział);
• prawo do wyznaczenia dyrektora do zarządzania LLC, który nie jest jej założycielem;
• podział zysków w dowolny sposób (ewentualnie nieproporcjonalny do wielkości akcji);
• możliwość zawarcia w statucie zakazu zbywania lub zastawiania udziałów (dla nieuczestników);
• możliwość sprzedaży (ponownej rejestracji) przedsiębiorstwa.

Podobnie jak IP, LLC ma pewne wady.

Główne wady LLC:

• liczba założycieli nie może przekraczać 50 osób;
• skomplikowana procedura rejestracji firmy;
• duża kwota podatku państwowego za rejestrację LLC (4000 rubli);
• przy zmianie składu założycieli konieczne staje się dokonanie odpowiednich zmian;
• obowiązkowe prowadzenie dyscypliny kasowej, podatkowej i rachunkowej;
• dywidendy mogą być wypłacane nie częściej niż raz na trzy miesiące;
• rejestrowanie wszystkich podjętych decyzji gospodarczych;
• trudna sytuacja finansowa w związku z wycofaniem się uczestnika;
• odpowiedzialność za zobowiązania (nie mienie osobiste);
• na OSNO - konieczność płacenia podatku od mienia wykorzystywanego w działalności;
• trudny i długi proces zamykania w porównaniu do IP.

Tabela porównawcza LLC i IP

Różnica między LLC a IP jest wyraźnie widoczna w poniższej tabeli:

Kryterium porównania
1. Procedura otwierania (tworzenia)	Skomplikowane (poświadczenie notarialne, obowiązek państwowy, protokół z zebrania uczestników itp.)	Prosty (wniosek i obowiązek państwowy)
2. Dokumenty założycielskie	Karta (złożony dokument, który wymaga specjalnej wiedzy przy sporządzaniu)	Nie wymagane
	Wymagany	Nie wymagane
4. Rozwiązania	Jeśli fundatorów jest kilku, są przyjmowani przez zebranie wszystkich uczestników	Zaakceptowany przez przedsiębiorcę
5. Kapitał docelowy	Potrzebne (co najmniej 10 000 rubli)
6. Odpowiedzialność	Określana wielkością udziału w kapitale zakładowym	Odpowiedzialny swoim majątkiem nawet po likwidacji
7. Wykorzystanie dochodu	Rozprowadzane przez walne zgromadzenie uczestników	Według własnego uznania
8. Przyciąganie inwestorów	Umowy pożyczki, proste umowy spółki i weksle, sprzedaż udziału w kapitale zakładowym i obligacje	Umowy pożyczki, proste umowy spółki i weksle
9. Wspólne prowadzenie zajęć	Maksymalnie 50 osób może uczestniczyć w jednej LLC	Połączenie z innymi indywidualnymi przedsiębiorcami na podstawie prostych umów spółki (umowa o wspólnych działaniach)
10. Ograniczenia ze względu na rodzaj działalności	Prawie bez ograniczeń	Nie ma prawa do prowadzenia niektórych rodzajów działalności koncesjonowanej
11. Ekspansja biznesowa	Otwarcie oddziałów (spółek zależnych) lub połączenie z innymi firmami	Zwiększanie wielkości sprzedaży
12. Sprzedaż biznesowa	W dowolny sposób za pomocą transakcji notarialnej (możesz sprzedać udział w kapitale zakładowym)	Sprzedając technologię lub znak towarowy
13. Procedura likwidacji (zamknięcia)	Trwa od 4 do 6 miesięcy	Proste (wymagane: wniosek, obowiązek państwowy, zaświadczenie z FIU) w ciągu 5 dni

A teraz proponujemy zastanowić się, co wybrać: LLC lub indywidualny przedsiębiorca, w zależności od zamierzonych rodzajów działalności.

Budownictwo: LLC czy IP?

Wybierając formę organizacyjno-prawną pracy w budownictwie należy zwrócić uwagę na specyfikę działalności w tym kierunku. Na przykład, jeśli planujesz zaangażować się w budowę kapitału, to lepsze dopasowanie LLC, ze względu na to, że zajmie dużo pracowników i sprzętu.

W przypadku drobnych napraw z niewielką liczbą pracowników bardziej odpowiedni byłby indywidualny przedsiębiorca. A jeśli chcesz pracować z kilkoma inwestorami, lepiej wybrać CJSC - inwestorzy często nie ufają sobie nawzajem.

Salon piękności: LLC czy IP?

Co jest bardziej opłacalne: LLC czy IP za otwarcie salonu piękności? Salon kosmetyczny to dość szerokie pojęcie, które może obejmować zarówno mały salon fryzjerski, jak i przedsiębiorstwo świadczące szeroki wachlarz usług (masaż, fitness czy solarium).

IP nadaje się do małego zakładu fryzjerskiego (z kilkoma mistrzami). To miejsce robi fryzury i kolorystykę. Jeśli do listy usług zostaną dodane inne usługi (na przykład salon urody) oraz sprzedażą produktów – to istotnie zmienia sprawę.

Tak więc, jeśli lista usług salonu obejmuje solarium i fizjoterapię, to nie podlega to UTII, ponieważ dotyczy procedur odnowy biologicznej. Sprzedaż powiązanych produktów wymaga licencji, a wtedy wskazane jest założenie LLC, nawet jeśli salon kosmetyczny ma jednego właściciela.

Sklep internetowy: LLC czy IP?

Z reguły otwierając sklep internetowy wybierają formę IP. System opodatkowanie uproszczonego systemu podatkowego jeśli działalność nie wymaga biura i dużej liczby pracowników. Rejestracja odbywa się w miejscu zamieszkania. Konieczne jest otwarcie rachunku bieżącego indywidualnego przedsiębiorcy w banku do rozliczenia z kupującymi.

W sytuacji, gdy kilka osób otwiera jeden sklep internetowy, lepiej dać pierwszeństwo LLC. Adres prawny można kupić, jeśli biuro nie jest wymagane. W każdym razie przed otwarciem sklepu internetowego należy dokładnie rozważyć wszystkie zalety i wady LLC i indywidualnego przedsiębiorcy.

Handel detaliczny: LLC czy wyłączny właściciel?

W przypadku handlu detalicznego w małych ilościach najlepiej nadaje się IP. W każdym razie trzeba będzie prowadzić księgowość. Musisz także kontrolować przepływ towarów i prowadzić kasę fiskalną.

Przy sprzedaży tytoniu, kosmetyków, perfum i innych towarów licencjonowanych należy używać Kasa- koniecznie. Przy sprzedaży dowolnej grupy towarów za gotówkę będziesz potrzebować kasy fiskalnej gotówka.

Ogólnie handel detaliczny podlega UTII, pod warunkiem, że obszar wylot- mniej niż 150 m². W takim przypadku nie musisz płacić podatku VAT.

Podsumowując

Dlatego dość trudno jest określić, co jest lepsze - LLC czy indywidualny przedsiębiorca. Wyboru na korzyść jednej z form organizacyjno-prawnych powinien dokonać sam przyszły przedsiębiorca, kierując się indywidualnymi cechami jego działalności oraz perspektywami jej rozwoju.

W naszym artykule przedstawiliśmy zalety i wady spółek z ograniczoną odpowiedzialnością i indywidualnych przedsiębiorców, jednak możemy stwierdzić, że dla dużej formy zarządzania z późniejszym rozszerzeniem działalności bardziej odpowiednia jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a dla małej biznes na dużą skalę - przedsiębiorczość indywidualna.

W każdym razie, zanim udasz się do urzędu skarbowego w celu rejestracji, zastanów się i powoli rozważ plusy i minusy dla każdej z form prawnych. Udany start firmy to połowa sukcesu!

11.01.18 54 556 0

Co to jest LLC

Dlaczego tego potrzebujesz i ile to kosztuje

Najczęstszymi formami działalności w Rosji są indywidualni przedsiębiorcy i LLC.

Natalia Chelovan

W skrócie: indywidualny przedsiębiorca jest odpowiedni dla tych, którzy będą pracować samodzielnie, a LLC jest odpowiednia dla tych, którzy zamierzają robić interesy z partnerami. Następnie musisz to rozgryźć.

Odpowiedzialność

Jeśli warunkowy Wasilij otworzy IP i coś pójdzie nie tak, to w przypadku bankructwa Wasilij będzie odpowiedzialny przed wierzycielami całą swoją własnością - w tym samochodem, który kupił, zanim został IP. W niektórych przypadkach mogą nawet zabrać mieszkanie, jeśli ma więcej niż jedno.

Jeśli Wasilij otworzy LLC i zbankrutuje, w większości przypadków zabiorą tylko to, co należy do firmy: majątek, pieniądze na rachunkach bieżących i meble z biura. Samochodu osobistego nie należy dotykać, chociaż jest na to sposób.

Różni się też odpowiedzialność administracyjna, czyli grzywny. Zazwyczaj prawo przewiduje różne wysokości kar dla organizacji i urzędnicy. Przedsiębiorcy indywidualni są domyślnie karani grzywną jako urzędnicy. OOO boli bardziej.

Przykładowo, jeśli firma przyjmuje pieniądze od osób fizycznych i nie posiada kasy fiskalnej, to kara wynosi od 75 do 100% kwoty rozliczenia za kasą, co najmniej 30 000 R. Kara dla przedsiębiorców indywidualnych - od 25 do 50% kwoty rozliczenia, minimum 10 000 R.

Założyciele, dokumenty i rejestracja

IP to przedsiębiorca indywidualny który zdecydował się wejść do biznesu. Robi to indywidualnie, nie może mieć współzałożycieli. Aby zarejestrować się jako indywidualny przedsiębiorca, Wasilij potrzebuje paszportu, wniosku i uiszczonej opłaty w wysokości 800 R. Adres prawny nie jest potrzebny: indywidualny przedsiębiorca jest zarejestrowany w miejscu stałego zamieszkania w paszporcie.

Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością organizuje jedna lub więcej osób – łącznie do 50 założycieli. LLC posiada kapitał zakładowy, inwestują w niego wszyscy założyciele. Minimalny rozmiar kapitał - 10.000 R, udziały mogą być nierówne.

Jak dystrybuowane są akcje i zyski w LLC?

Bazylia

5000 R

Elena

3000 R

Piotr

2000 R

Jeśli biznes firmy pójdzie w górę, założyciele otrzymają zysk proporcjonalny do swoich inwestycji.

Jeśli chcesz wnieść wkład do kapitału docelowego, który kosztuje od 20 000 R – powiedzmy komputery – to niezależny rzeczoznawca musi oszacować ich wartość i sporządzić akt wyceny nieruchomości. Ten dodatkowe wydatki, które spadają na założycieli.

Z góry, jeszcze przed rejestracją firmy, musisz uzgodnić nazwę; legalny adres; wysokość kapitału docelowego (od 10 000 R); OKVEDakh (rodzaje działalności, którymi będzie się zajmować firma) oraz system podatkowy.

Następnie musisz zatwierdzić statut i wyznaczyć CEO- jest to możliwe wśród założycieli, ale jest to możliwe z zewnątrz. Jeśli w firmie nie ma współzałożycieli, wówczas jedyny założyciel, własną decyzją, mianuje się dyrektorem generalnym lub zatrudnia kogoś.

Uwaga: wszystkie decyzje muszą być rejestrowane na papierze. Jeśli jest tylko jeden założyciel, drukuj jedyne decyzje. Jeśli jest ich kilka, protokoły ze spotkań. Zrób pierwszy protokół w momencie tworzenia organizacji. Artykuł 181 ust. 2 Kodeksu cywilnego wymienia, co należy wskazać przy sporządzaniu protokołu.

Wszystkie te protokoły są ubezpieczeniem potwierdzającym decyzje firmy. Jeśli coś pójdzie nie tak, to w sądzie będziesz działał z protokołami.

Jak złożyć wniosek

W duże miasta dokumenty muszą być przewiezione do jednego centrum rejestracji lub ECR. W Petersburgu LLC rejestruje MIFNS nr 15, w Moskwie - MIFTS nr 46.

Oto, co musisz zebrać:

1. Wniosek o rejestrację osoby prawnej (Р11001). Dane paszportowe i NIP wszystkich założycieli.
2. Statut osoby prawnej.
3. Protokół o utworzeniu osoby prawnej.
4. Umowa o utworzeniu LLC (nie jest potrzebna, jeśli jest tylko jeden założyciel).
5. Pokwitowanie zapłaty cła państwowego.
6. Wniosek o przejście na uproszczony system podatkowy, jeśli zamierzasz nad nim pracować.

Dodatkowo może być wymagany dokument potwierdzający adres siedziby, np. kopia umowy najmu, poręczenie od właściciela lokalu lub zaświadczenie o własności lokalu.

Jakie dokumenty zostaną wydane po rejestracji

W ciągu trzech dni roboczych po złożeniu kompletnego pakietu dokumentów do IFTS firma zostanie zarejestrowana, a Ty otrzymasz pakiet dokumentów.

Zaświadczenie o rejestracji w urzędzie skarbowym. Zaświadczenie wskazuje NIP oraz kod przyczyny rejestracji - KPP. NIP jest jednorazowo przypisywany organizacji i pozostaje niezmieniony przez całe jej istnienie; gdy zmieni się adres osoby prawnej, zmieni się punkt kontrolny.

Karta rejestracyjna Jednego rejestr państwowy osoby prawne. Od 2017 r. ten arkusz jest potwierdzeniem rejestracji LLC. Zawiera wszystkie podstawowe informacje o firmie. W przypadku wprowadzenia zmian, na przykład w przypadku zmiany składu uczestników lub adresu siedziby, arkusz będzie musiał zostać ponownie odebrany.

Karta ze znakiem organu podatkowego przy rejestracji. Przechowuj to ostrożnie. Karta musi zostać zmieniona, jeśli zmieni się adres siedziby, wielkość kapitału docelowego lub nazwa. Aby wprowadzić zmiany, konieczne będzie sporządzenie protokołu z walnego zgromadzenia wszystkich uczestników, dokumenty należy złożyć i zarejestrować w Federalnej Służbie Podatkowej. Opłata za rejestrację Nowa edycja czarter - 800 R.

800 R

państwowy obowiązek rejestracji nowej wersji Karty

Sam urząd skarbowy zawiadamia fundusz emerytalny, Fundusz Ubezpieczeń Społecznych i urzędy statystyczne o rejestracji organizacji.

Czy można odmówić rejestracji?

TAk. W takim przypadku otrzymasz dokument, w którym zapisany jest powód odmowy. Często zdarza się, że złożono niekompletny pakiet dokumentów, wkradły się literówki i tak dalej.

W takim przypadku musisz poprawić błąd i ponownie przesłać dokumenty. Opłata będzie musiała zostać uiszczona ponownie.

Jak wybrać adres siedziby

W rzeczywistości w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej nie ma pojęcia „adres prawny”, istnieje „lokalizacja firmy”. Ale dla wygody nadal będziemy posługiwać się koncepcją „adresu prawnego”.

Adres prawny to adres, pod którym znajduje się jej siedziba, w języku prawników – „stały” agencja wykonawcza”. Adres ten określa urząd skarbowy, w którym zostanie zarejestrowana LLC. Na ten adres zostaną przesłane wymagania papierowe od IFTS, PFR i FSS. W przypadku przeprowadzki firmy konieczna jest zmiana statutu i Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych, cło państwowe wynosi 800 R. Ale są chwile, kiedy nie musisz płacić.

Adresem prawnym może być zarówno lokal własny, jak i wynajmowany, a nawet adres domowy założyciela, ale wszędzie są niuanse.

Własny lokal musi być wolny. Urząd skarbowy może poprosić o dokument własności (wypis z USRN - Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości - lub zaświadczenie o własności).

Wynajmowany lokal. Potrzebujesz pozwolenia od właściciela, aby użyć adresu w celu zarejestrowania LLC.

Adres domowy założyciela lub dyrektora. Założyciel lub kierownik, którego adres jest wskazany, musi być właścicielem mieszkania lub posiadać w nim zezwolenie na pobyt. Jeśli mieszkanie ma kilku właścicieli, każdy będzie potrzebował pozwolenia na korzystanie z lokalu.

Mieszkanie nie jest ciekawa opcja, jak mogłoby się wydawać na pierwszy rzut oka: adres zostanie wskazany w wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych, który może otrzymać każdy krokodyl z przeszłości. Jednocześnie apteka, magazyn, sklep, gabinet dentystyczny itp. nie mogą być umieszczane na terenie mieszkalnym.

Wynajem adresu to zła opcja. Zasadniczo płacisz nie za lokal, ale za adres, pod którym firma jest zarejestrowana. Ponadto, w zależności od ceny, Twoja poczta zostanie odebrana pod wskazany adres lub nawet możesz tam być, jeśli podatek zdecyduje się odwiedzić firmę z inspekcją na miejscu.

Możesz również wynająć pokój w inkubatorze przedsiębiorczości. W główne miasta istnieją takie centra wsparcia biznesu. Jeżeli organizacja i rodzaj działalności odpowiadają warunkom inkubatora przedsiębiorczości (np. Technologia informacyjna), wówczas może wynająć pokój i zarejestrować się pod adresem inkubatora.

IP nie wymaga adresu prawnego: jest zarejestrowany w miejscu rejestracji. Organizacja musi złożyć dokumenty dotyczące najmu lokalu (lub jego własności), opcjonalnie można wskazać adres domowy założyciela, ale jest to niepożądane.

Sprawdzanie konta i drukowanie

Indywidualny przedsiębiorca może pracować bez rachunku bieżącego, a LLC musi go otworzyć natychmiast po rejestracji. W firmie Tinkoff do zarezerwowania danych potrzebny jest tylko numer NIP firmy. Aby otworzyć konto - zdjęcie dokumentów statutowych, zdjęcie paszportów założycieli, zdjęcie wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych.

Możesz otworzyć kilka kont jednocześnie w różnych bankach - nie jest to zabronione.

Wcześniej wszystkie firmy musiały posiadać pieczęć, teraz już nie. Jeśli nie napiszesz o pieczęci w karcie, to nie potrzebujesz jej. Jeśli napisałeś, będziesz musiał zrobić okrągłą pieczęć.

Imię

Lokalizacja

podatki

Wysokość podatków zależy wyłącznie od rodzaju systemu podatkowego. Firmy wybierają spośród czterech:

1. ogólny lub główny system opodatkowania (OSNO);
2. uproszczony system podatkowy (USN);
3. pojedynczy naliczony podatek dochodowy (UTII);
4. jednolity podatek rolny (ESKhN).

W niektórych przypadkach powstają dodatkowe podatki: akcyza, podatek wodny, transportowy, majątkowy, górniczy itp. Więcej o tym innym razem.

Musisz wybrać system podatkowy mając na uwadze biznesplan: będziesz współpracować z osobami fizycznymi lub prawnymi, jaka będzie struktura przychodów i wydatków firmy. Wciąż jest wiele niuansów.

Skonsultuj się z księgowym: nigdy nie wiesz, co może napisać w Internecie.

W uproszczeniu istnieją trzy kryteria wyboru systemu podatkowego: rodzaj działalności, liczba pracowników i wysokość dochodu.

Wybór systemu podatkowego

Według rodzaju działalności

BASIC - może być dowolną czynnością.

USN nie mogą być stosowane przez banki, producentów wyrobów akcyzowych, ubezpieczycieli, lombardy. Pełna lista znajduje się w art. 346,12 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej.

UTII jest odpowiedni dla sprzedaż detaliczna, catering, usługi domowe.

ESHN - dla firm z obszarów produkcji, sprzedaży i przetwórstwa produktów rolnych: produkcja roślinna, rolnictwo i leśnictwo, hodowla.

Wybór systemu podatkowego

Według liczby pracowników

OSNO - dowolna ilość pracowników.

USN - do 100 pracowników, w tym pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze godzin i pracowników GPA.

UTII - do 100 pracowników.

ESHN - nie ma ograniczeń dla organizacji rolniczych. Dla hodowli ryb - do 300 osób.

Wybór systemu podatkowego

Według dochodu

BASIC - dowolna kwota dochodu.

USN - do 150 milionów rubli rocznie. W 2018 r. firmy, które od stycznia do września 2017 r. zarobiły nie więcej niż 112,5 mln rubli, mogą przejść na uproszczony system podatkowy.

Jeżeli w trakcie pracy liczba pracowników lub dochód przekroczy limity, to firma jest zobowiązana do przejścia na OSNO i samodzielnego zgłoszenia tego do podatku

Z UTII podstawa opodatkowania nie zależy od dochodów ani wydatków, ale zależy od wskaźniki fizyczne: powierzchnia sklepu, liczba maszyn lub liczba pracowników. ESHN - 70% lub więcej dochodu musi pochodzić z produkcji rolnej.

Jakie podatki są płacone

PODSTAWOWE - podatek dochodowy 20%, VAT 18, 10 lub 0%.

USN „Dochód” - 6%. USN „Dochód minus wydatki” - od 5 do 15%. Istnieje zależność od regionu i rodzaju działalności. Na przykład w Obwód leningradzki stawka w ramach uproszczonego systemu podatkowego „Dochód minus wydatki” - 5%, w Petersburgu - 7%.

UTII - od 7,5 do 15%. Zależy od regionu, kategorii płatnika i rodzaju działalności.

ESHN - 6%. Wypłata z dochodu, od którego potrącono wydatki.

Rachunkowość i rachunkowość podatkowa

Istnieją dwa rodzaje rachunkowości: księgowa i podatkowa.

Księgowość- to zapis wszystkich transakcji biznesowych w organizacji: co kupiono, komu sprzedano itp. Chodzi o to, żeby prezes przyglądał się księgowości i widział odpowiedź na pytanie „gdzie są pieniądze?”. Przedsiębiorcy indywidualni są zwolnieni z księgowości i sami decydują, czy tego potrzebują.

Firma nie ma wyboru, księgowość w w pełni Obowiązkowe: Musisz wypełnić rejestry księgowe. Rejestr jest zbiorem informacji o działalność gospodarcza. W rejestrze konieczne jest ewidencjonowanie informacji z czeków kasjerskich, listów przewozowych, aktów, faktur i innych dokumentów pierwotnych.

Na OSNO i USN co roku konieczne jest składanie rozliczeń podatkowych (finansowych), jest to również bilans i zestawienie wyników finansowych.

rachunkowość podatkowa- informacje, które pomogą Tobie i urzędowi skarbowemu obliczyć wysokość należnej Ci kwoty. Istotne są tu tylko te operacje, które wpływają na wysokość podatku, a ilość i częstotliwość zgłoszeń uzależniona jest od systemu podatkowego.

Sprawozdawczość podatkowa zależy od systemu podatkowego.

W OSNO konieczne jest składanie kwartalnej deklaracji podatku dochodowego i VAT. Z uproszczonym systemem podatkowym - raz w roku złóż deklarację o uproszczonym systemie podatkowym. Z UTII - składaj deklarację UTII raz na kwartał. Z ESHN - raz w roku złóż deklarację do ESHN.

Jeżeli firma zatrudnia pracowników, to konieczne będzie również składanie do urzędu skarbowego 2-krotnego podatku dochodowego od osób fizycznych (rocznie), 6-krotnego podatku dochodowego od osób fizycznych (kwartalnie) oraz naliczanie składek ubezpieczeniowych (również kwartalnych).

Sprawozdania będą również musiały być przesyłane do funduszy - FSS (kwartalnie w formie 4-FSS) i PFR (miesięcznik SZV-M, roczny SZV-STAZH).

Jeśli nie ma aktywności

Jeśli indywidualny przedsiębiorca nie ma pracy, to jest zobowiązany do składania raportów zerowych i nikt nie zwalnia go z stałych składek za siebie. Nawet jeśli indywidualny przedsiębiorca nic nie zarobił, nadal jest zobowiązany do zapłaty 27 990 R za rok 2017.

Firma na OSNO i USN, jeśli nie działa, nie płaci podatków. Konieczne jest składanie zerowych deklaracji i sprawozdań finansowych, ale nie płacenie. Pamiętaj, że musisz zapłacić za UTII, nawet jeśli nie ma żadnej aktywności. Jeśli nie chcesz płacić, natychmiast po zakończeniu działalności, wyrejestruj się z UTII.

Jeżeli z jakiegoś powodu firma nie działa, to prezes (gdy jest jedynym pracownikiem i uczestnikiem) może udać się na urlop bezpłatny. Urlop bezpłatny – dyrektorowi nie przysługuje wynagrodzenie, w związku z tym podatek dochodowy

USN, OSN - nie płać, UTII - płać

Składki na PFR, FSS, FFOMS

Nie płaci, jeśli dyrektor jest na urlopie bezpłatnym

Zarobione pieniądze

Wszystko, co zarobił IP, należy do IP. Możesz wydać bezpośrednio z konta karty firmowej lub możesz przenieść na kartę osobistą osoby fizycznej. Najważniejsze to terminowe opłacanie podatków i składek.

Nie jest łatwo uczestnikom spółki otrzymać swój zysk, ale istnieje procedura wypłaty dywidendy. Wypłacane są z zysku netto firmy - czyli z kwoty, która pozostaje po opłaceniu podatków i opłat.

Dywidendy możesz wypłacać nie częściej niż raz na kwartał. Od nich firma musi wstrzymać i przenieść do podatek podatek dochodowy od osób fizycznych 13%.

Jak zamknąć

Zamknięcie IP jest proste: musisz zapłacić cło państwowe w wysokości 160 R (w 2017 r.) i złożyć wniosek do podatku lub MFC. IP zostanie zamknięte w ciągu 5 dni roboczych w przypadku złożenia wniosku w urzędzie skarbowym lub po 8 dniach roboczych w MFC. Potem musisz spłacić długi, jeśli w ogóle, i spać spokojnie.

Zamknięcie LLC trwa dłużej i jest trudniejsze. Z reguły jest to samolikwidacja lub upadłość. Obie procedury wymagają czasu, ale bankructwo obejmuje również: sąd arbitrażowy z syndykiem masy upadłości. Zamknięcie LLC zajmuje średnio od 3 do 5 miesięcy.

Uczestnicy mają możliwość sprzedaży akcji lub podziału firmy.

Ważny

Skorzystaj z pomocy profesjonalnego księgowego. Nie rozwiązuj trudnych pytań dotyczących porad i artykułów z Internetu. Nie podejmuj ryzyka. Znajdź profesjonalistę.

Chcąc wejść w indywidualną przedsiębiorczość, osoba zadaje pytanie - które IP lepiej otworzyć dla początkujących, jak to zrobić minimalna inwestycja i jakie pomysły biznesowe wykorzystać? Chęć założenia własnego biznesu jest godna pochwały, ale ważne jest, aby robić to dobrze, brać pod uwagę wszystkie niuanse, aby biznes się rozwijał i przynosił satysfakcję wraz ze stabilnymi dochodami.

Istnieje kilka głównych obszarów, w których początkujący adres IP może się rozwijać:

• Produkcja towarów;
• prowizja za usługi;
• mediacja;
• prace związane z posiadaniem informacji;
• istnieje biznes na partnerstwie.

Pierwszy rodzaj pytań nie budzi - indywidualny przedsiębiorca zajmuje się produkcją niektórych towarów, gospodarstw domowych lub żywności i sprzedaje je klientom. Świadczenie usług to również dość prosta sprawa: przyszły przedsiębiorca oferuje siebie jako wykonawcę. Na przykład osoba ze znajomością elektryki robi małą remont domu, stolarz - realizuje zamówienia na meble (jest to jednocześnie działalność w zakresie towarów i usług) itp.

Stając się pośrednikiem, indywidualny przedsiębiorca działa zgodnie z klasycznym schematem biznesowym - zakup towarów po korzystna cena i sprzedaj go dla zysku. Podgatunek - sytuacja, w której osoba łączy sprzedającego i kupującego, otrzymując od tego procent pośredniczący. Tutaj kluczowa jest sprzedaż.

Biznes dla indywidualnych przedsiębiorców w sferze informacyjnej wygląda dziś atrakcyjnie. Jeśli więc indywidualny przedsiębiorca posiada wiedzę z matematyki i innych przedmiotów, może zostać korepetytorem, prowadzić kursy i pomagać w pisaniu prac. Każda wiedza ekspercka staje się sposobem zarabiania, jeśli znajdziesz tych, którzy potrzebują tych informacji.

Współpraca - ciekawy widok biznes. Na przykład zdarzają się przypadki, gdy duże korporacje ubiegają się o rozwiązanie trudne pytania do tak zwanych rozwiązujących problemy. Są to osoby z wyjątkową wizją sytuacji, umiejętnością oceny aktualnego stanu rzeczy i odnalezienia oryginalny sposób wyjście z kryzysu. Ilustrującym przykładem jest sytuacja, gdy główny producent buty sportowe nie mógł pokonać kradzieży produktów przez pracowników. Zaproszony specjalista zaproponował proste rozwiązanie: przenieść produkcję leworęcznych sneakersów do osobnej fabryki, do innego regionu. Indywidualny przedsiębiorca może zaproponować pomysły kierownictwu firmy partnerskiej, otrzymując korzyści.

Indywidualny przedsiębiorca ma odrębny status w działalności gospodarczej – jest zarówno obywatelem, jak i osobą prawną. Według Kodeks cywilny istnieje niewiele ograniczeń działalności indywidualnych przedsiębiorców – ale istnieją, a niektóre z nich dotyczą rodzajów działalności akceptowanych przez indywidualnych przedsiębiorców.

Klasyfikacja prawna:

1. Zabroniona działalność.
2. Wymagające pozwolenia.
3. podlega licencjonowaniu.
4. Zwykłe – czyli przeprowadzane bez ograniczeń i zakazów.

Rozważmy je w kolejności.

Ważne jest, aby zrozumieć: praca indywidualnego przedsiębiorcy jest regulowana przez prawo. Określa wymagania i obowiązki indywidualnego przedsiębiorcy, a także dozwolone obszary działalności.

Indywidualnym przedsiębiorcom zabrania się robienia czegokolwiek, co zagraża zdrowiu i życiu ludzi. Na „zakazanej” liście przedsiębiorstw znalazł się również przemysł zbrojeniowy, produkcja chemikaliów oraz niektóre sektory sfery finansowo-gospodarczej.

IP nie może:

• dystrybuować i wytwarzać produkty zawierające alkohol;
• handel bronią, amunicją, częściami broni;
• wytwarzać materiały wybuchowe, materiały pirotechniczne i przechowywać je;
• praca w przemyśle kosmicznym;
• nadawać w kanałach telewizyjnych i radiowych;
• otwarte fundusze inwestycyjne i NPF - fundusze emerytalne niebędące własnością państwa;
• praca z narkotykami, substancjami psychotropowymi;
• prowadzić działalność w zakresie pracy Rosjan poza granicami kraju;
• angażować się w transport lotniczy;
• sprzedawać energię elektryczną;
• otworzyć firmę na Hazard ah (w tym loterie);
• otworzyć przedsiębiorstwo, które aktywnie wpływa środowisko;
• opracowywać, testować i naprawiać sprzęt wojskowy.

Powyższa lista firm jest niepełna, jest w niej około 40 pozycji. Jeśli obywatel nadal chce prowadzić działalność gospodarczą w obszarach zabronionych dla indywidualnych przedsiębiorców, musi albo porzucić ten pomysł, albo zarejestrować się jako osoba prawna.

Za zgodą

Niektóre (VD) muszą uzyskać zezwolenie na prowadzenie działalności od organów regulacyjnych, gdy jest to konieczne do zapewnienia bezpieczeństwa przedsiębiorstwa, pracowników i klientów. Ich lista jest dość obszerna, obejmuje m.in. usługi cateringowe i wyprzedaże produkty żywieniowe, salony kosmetyczne, usługi rozrywkowe itp.

Aby się w nie zaangażować, indywidualny przedsiębiorca musi uzyskać odpowiednią licencję.

Dziś lista zawiera około 50 pozycji, główne z nich to:

• usługi w zakresie edukacji (z wyjątkiem korepetycji);
• Transport pasażerski, z kilkoma wyjątkami od reguły;
• operacje z użyciem sprzętu wojskowego i lotniczego;
• usługi medyczne, produkcja i sprzedaż leków i sprzętu medycznego;
• biznes o niewielkim wpływie na środowisko;
• prywatne dochodzenie i bezpieczeństwo;
• stosowanie i przechowywanie substancji przeciwpożarowych i wybuchowych, chemikaliów.

Aby się w nie zaangażować, należy być wyposażonym specjalny pokój, wyposażony w odpowiedni sprzęt, sporządzono dokumentację i uzyskano licencję.

Są bezpieczne dla ludzi, a przedsiębiorca nie musi spełniać żadnych wymagań biznesowych dla tych PD. Możesz rozpocząć pracę natychmiast po rejestracji w organach nadzorczych.

Większość obszarów zainteresowania indywidualnych przedsiębiorców należy do zwykłych VD:

SP może dowolnie zmieniać ID. Wystarczy wprowadzić odpowiednie dane do USRIP za pośrednictwem urzędu skarbowego, składając tam wniosek ze zmienionym kodem (kodami) działalności gospodarczej. Podczas rejestracji i kolejnych zmian można określić kilka kodów, nie ma oficjalnych ograniczeń. Jest jednak zalecenie - do 30 VD.

Przy zakładaniu firmy ważne jest, aby nie pomylić się z systemem podatkowym.

Przedsiębiorca, bez względu na to, w jakie sprawy wewnętrzne jest zaangażowany, współdziała z inspekcją podatkową. Podczas rejestracji firmy wybierany jest system podatkowy, który określa procedurę tej interakcji i obciążenie podatkowe. A jeśli indywidualny przedsiębiorca zatrudni pracowników, wybór wpłynie na taryfikatory wpłat na FSS i PFR. Wskazane jest, aby wybrać najlepszy rodzaj systemu dla początkujących IP z wyprzedzeniem, na etapie planowania biznesowego.

Nasz stan próbuje złagodzić warunki podatkowe dla przedsiębiorców, oferując firmom system zróżnicowanych stawek.

W 2017 roku istnieje kilka form opodatkowania dla przedsiębiorców indywidualnych:

• nadaje się do każdego adresu IP;
• podatek jest nakładany na dochód osoby fizycznej, wartość dodaną i średnią roczną wartość majątku;
• 13-30% stawka podatku na FL, 0-18% VAT, do 2% od nieruchomości;
• raportowanie składa się w formie 3-NDFL i 4-NDFL.

• dzieli się na dwa rodzaje - „dochód” i „dochód minus wydatki”;
• Nadaje się dla firm jednoosobowych zatrudniających do 100 pracowników. i dochód do 150 milionów rubli rocznie;
• w systemie „dochodowym” stawka wynosi 6% (z możliwością jej obniżenia przez władze regionalne);
• dla stawki „dochód pomniejszony o wydatki” 5-15%, również według uznania władz lokalnych;
• raport składany jest w formie deklaracji rocznej, podatki płaci się kwartalnie z góry, a płatność końcowa następuje na koniec roku.

• można go wykorzystać do założenia i uruchomienia indywidualnego przedsiębiorcy zatrudniającego do 100 pracowników, pracującego w handlu lub usługach (samorządy mogą rozszerzyć ten obszar lub całkowicie znieść reżim podatkowy);
• kalkulowany (tj. spodziewany do uzyskania) dochód jest opodatkowany;
• stawka 7,5-15%;
• raportowanie w formie kwartalnego zeznania podatkowego, co 3 miesiące. zapłacił stałą kwotę.

• indywidualni przedsiębiorcy zatrudniają nie więcej niż 15 pracowników, a dochody do 60 mln/rok;
• z zastrzeżeniem potencjalnego dochodu określonego przez lokalne przepisy;
• stawka 6% (od 0 dla Sewastopola i Krymu);
• oświadczenie nie jest podane. Indywidualny przedsiębiorca nabywa patent na określony czas – od miesiąca do roku.

OSNO jest uważane za główne, inne są klasyfikowane jako specjalne, ze względu na obecność cech w warunkach. Niektóre oferują zachęty podatkowe.

Indywidualny przedsiębiorca ma prawo wybrać najkorzystniejszy dla siebie system.

Tak więc BASIC jest dobry dla każdego. Zgodnie z uproszczonym systemem podatkowym nie można angażować się w niektóre VD - ubezpieczenia, bankowość, produkcję towarów objętych podatkiem akcyzowym itp. (wszystkie VD są wskazane w kod podatkowy, art. 346.12). UTII - nadaje się głównie do handlu IP i sektora usług. Ponadto na przykład w Moskwie UTII nie jest ważny, aw regionach zostanie anulowany do 2021 r.

PSN jest podobny do UTII, ale nadaje się do wąskiego kręgu VD, ponadto dla każdego rodzaju działalności będziesz musiał kupić osobny patent. Ponadto patent zakupiony w jednym regionie nie jest ważny w innym. Jeśli chodzi o ESHN, jest odpowiedni tylko dla producentów rolnych. Jeśli otwierasz przedsiębiorstwo przetwarzające produkty, nie możesz korzystać z systemu. W ramach ESHN indywidualny przedsiębiorca jest zobowiązany do prowadzenia wyłącznie produkcji rolnej, która powinna przynosić od 70 proc. dochodu.

Opodatkowanie w uproszczonym systemie podatkowym wynosi „zero” po dwóch latach od powstania indywidualnego przedsiębiorcy, pod warunkiem:

• pracować w sfera społeczna, nauka lub przemysł;
• rejestracja przedsiębiorcy po uchwaleniu ustawy o zerowym podatku dla działalności gospodarczej w tej dziedzinie.

To samo dotyczy PSN.

Jeśli indywidualny przedsiębiorca zaangażował różne VD, opodatkowanie jest łączone. Na przykład produkcja działa zgodnie z OSNO, a handel - zgodnie z UTII. A dochód z wynajmu mieszkania i korepetycji jest odpowiedni dla PSN.

Istnieje prosty algorytm działań na wybór IA biznesowego:

Wśród pomysłów indywidualnego przedsiębiorcy pomysły biznesowe są różne.

Popularne opcje w 2017 roku:

Oczywiście jest to dalekie od pełna lista możliwych OW, z którymi może sobie poradzić IP. Po prostu rozejrzyj się, a na pewno znajdziesz ciekawy pomysł sprzedać produkt lub świadczyć żądaną usługę.

09Zniszczyć

Cześć! W tym artykule porozmawiamy o tym, co lepiej otworzyć: indywidualny przedsiębiorca lub LLC w 2018 roku.

Dziś dowiesz się:

1. Zalety i wady w otwieraniu indywidualnego przedsiębiorcy i LLC;
2. Jaka forma własności jest odpowiednia;
3. Czy można otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę, jeśli LLC jest już otwarta.

IP lub LLC - tabela różnic

Decyzja o założeniu firmy doprowadzi do pytania, do jakiej formy własności się odwołać. Ważne do zrobienia właściwy wybór, bo od tego zależy nie tylko to, jakie dokumenty trzeba przygotować, ale także świadczenie sprawozdawczości podatkowej.

IP to forma własności, w której działalność gospodarczą prowadzi jedna osoba.

OOO - Jest to forma własności, w której biznes prowadzi jeden lub więcej uczestników - założycieli. Może liczyć do 50 osób, a każda z nich może wpływać na zarządzanie przedsiębiorstwem.

Jednak różnice to nie tylko to. Poniżej jest tabela porównawcza, który pokazuje, jak różnią się prezentowane formy własności.

№	OOO	IP	Notatka
1	Opłata państwowa za otwarcie wynosi średnio 4000 rubli	Cło państwowe - 800 rubli	Zapłata cła państwowego dla przedsiębiorców indywidualnych jest 5 razy tańsza
2	Ogromna lista dokumentów, które muszą być poświadczone notarialnie (protokoły, oświadczenia itp.).	Minimalny pakiet dokumentów (paragon, wniosek)	Tworzenie adresu IP jest znacznie łatwiejsze
3	Chciał dokumenty założycielskie np. Kartę, którą powinien sporządzić specjalista	Brak jakiejkolwiek dokumentacji założycielskiej	Do stworzenia IP nie jest wymagane przyciąganie wykwalifikowanych specjalistów, co znacznie oszczędza budżet
4	Decyzje biznesowe podejmowane są na walnym zgromadzeniu	Decyzje podejmowane są jednostronnie	Łatwiejsze zarządzanie IP
5	Wymagane posiadanie pieczęci	Nie wymaga drukowania	Dla indywidualnych przedsiębiorców możesz prowadzić działalność bez drukowania
6	przedsiębiorstwa muszą być. Jego kwota wynosi nie mniej niż 10 000 rubli.	Brak kapitału autoryzowanego	Nie jest wymagane tworzenie adresu IP Początkowy kapitał
7	Wykorzystanie zysku jest możliwe po jego podziale między założycieli	Wykorzystywanie pieniędzy odbywa się indywidualnie.	Indywidualny przedsiębiorca może wykorzystać środki według własnego uznania
8	Uczestnicy LLC ponoszą odpowiedzialność za zobowiązania przedsiębiorstwa w granicach pieniędzy, które wnieśli do funduszu organizacji	Indywidualny przedsiębiorca będzie odpowiadał za zobowiązania całym majątkiem osobistym	Uczestnik LLC odpowiada tylko za kwotę wpłaconą podczas organizacji przedsiębiorstwa
9	Możliwość wydania Linia kredytowa sprzedać część kapitału zakładowego	Przygotowanie prostej umowy kredytu konsumenckiego	LLC ma większe możliwości przyciągania inwestycji w rozwój biznesu
10	Brak ograniczeń biznesowych	Istnieją ograniczenia dotyczące aktywności.	Na przykład sprzedaż detaliczna produkty alkoholowe IP nie może
11	Procedura likwidacji jest skomplikowana, może trwać do 6 miesięcy	Procedura zamykania jest prosta. Do 1 miesiąca	IP jest łatwiejsze do zamknięcia
12	Do prowadzenia działalności niezbędny jest lokal lub umowa najmu	Nie jest wymagany oddzielny pokój	IP może. Jednocześnie jego miejsce zamieszkania będzie uważane za jego adres prawny.
13	Podatek dochodowy, STS, UTII są opłacane, a każdy założyciel jest zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od otrzymanych dywidend	IP płaci podatek dochodowy, uproszczony system podatkowy, UTII lub	Kalkulacja podatku jest przeprowadzana dla indywidualnych przedsiębiorców i LLC zgodnie z schemat standardowy jedyną różnicą jest wysokość kwot, które trzeba będzie wpłacić

Jak widać z tabeli, różnica jest znacząca. Musisz być przemyślany, jak założyć swoją firmę. Jeśli indywidualny przedsiębiorca jest łatwiejszy do otwarcia, LLC zapewnia możliwość rozwoju.

Aby zrozumieć, co jest bardziej opłacalne, aby otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę lub LLC, musisz zdecydować o celu utworzenia firmy. Jeśli na przykład chcesz się rozwijać i przyciągnąć inwestycje, musisz otworzyć LLC. Jeśli nie masz wystarczającej ilości pieniędzy i nie jesteś jeszcze gotowy, aby wykorzystać je do rozwoju biznesu, w takim przypadku indywidualny przedsiębiorca będzie najlepszą opcją.

System opodatkowania przedsiębiorców i organizacji jest taki sam. Jednak LLC są zobowiązane do prowadzenia dokumentacji księgowej i dokumentów kasowych ściśle zgodnie z ustaloną procedurą.

Jaka jest odpowiedzialność majątkowa LLC i IP?

W trakcie prowadzenia swojej działalności przedsiębiorcy i organizacje mogą zadłużać się. Będą musieli odpowiadać za zobowiązania dłużne zgodnie z prawem.

Przedsiębiorca indywidualny jest zobowiązany do spełnienia wszystkich przedstawionych mu wymogów prawnych i odpowiada swoim majątkiem. W takim przypadku nie ma żadnego znaczenia, czy został zakupiony przed rozpoczęciem działalności, czy po.

Jednak Kodeks postępowania cywilnego Federacji Rosyjskiej zawiera art. 446, który stanowi, że pomimo tego, że majątek przedsiębiorcy nie dzieli się na osobisty, a ten, który był używany w pracy. Jest lista rzeczy, których nie można przejąć. Na przykład mieszkania, grunty itp. Jeśli przedsiębiorca posiada kilka mieszkań, to oczywiście mogą zostać na niego nałożone obciążenia.

Członkowie osoby prawnej nie ponoszą odpowiedzialności za zobowiązania spółki, którą założyli. Ryzykują jedynie utratę pieniędzy wpłaconych na poczet kapitału docelowego.

Należy pamiętać, że przy organizowaniu LLC powstaje odpowiedzialność, która ma następujące typy:

• Pierwsza to odpowiedzialność samego przedsiębiorstwa;
• Drugi to odpowiedzialność uczestników.

Jeśli przedsiębiorstwo może spłacić swoje długi majątkiem, założycielom nie zostaną przedstawione żadne wymagania. Jeżeli organizacja, w przypadku np. przymusu, nie jest w stanie spłacić zadłużenia, wówczas roszczenia odszkodowawcze spadną na barki założycieli. W takim przypadku powstaje odpowiedzialność subsydiarna, a odszkodowanie można dochodzić na drodze sądowej.

Różnice w rejestracji LLC i IP

Różnice w procedurze rejestracji są następujące:

1. Szef i właściciel adresu IP jest jedyną osobą - to on sam, podczas gdy rejestrację LLC można przeprowadzić zarówno dla jednego uczestnika, jak i dla kilku. Wszystko zależy od liczby założycieli. Przypomnijmy, że może być do 50 osób;
2. Druga różnica to liczba dokumentów składanych do organu podatkowego. W przypadku przedsiębiorców indywidualnych wystarczy przedstawić wniosek, pokwitowanie zapłaty cła państwowego oraz kopię dokumentu tożsamości. Do zarejestrowania przedsiębiorstwa wymagany jest dwa razy więcej pakietu dokumentów, który uzupełnia statut, decyzja itp.;
3. Jeśli chodzi o zapłatę cła państwowego, przy rejestracji LLC będzie to około 4000 rubli, dla indywidualnego przedsiębiorcy - 800 rubli;
4. Założyciele LLC są zobowiązani do przyczyniania się do kapitał zakładowy przedsiębiorstwa w wysokości co najmniej 10 000 rubli, nie później niż 4 miesiące od daty rejestracji.

Okres rejestracji dla indywidualnych przedsiębiorców i LLC jest taki sam, wynosi co najmniej 5 dni roboczych.

Jakie są ograniczenia aktywności?

Indywidualnym przedsiębiorcom prawo zabrania prowadzenia niektórych rodzajów działalności:

• Przedsiębiorca nie może wytwarzać i sprzedawać wyrobów alkoholowych, z wyjątkiem piwa;
• Wykonywanie czynności ubezpieczeniowych;
• Wykonywanie czynności bankowych;
• Fundusze inwestycyjne otwarte;
• Świadczenie usług lombardu;
• Produkuj leki;
• Bądź operatorem turystycznym.

Jeśli chodzi o LLC, zasady te nie mają zastosowania do organizacji i mają one prawo do prowadzenia wszelkiego rodzaju działalności, która nie jest sprzeczna z prawem.

Jak IP i LLC wykorzystują pieniądze

Celem każdej firmy jest osiągnięcie zysku. Aby swobodnie dysponować należnymi pieniędzmi, należy je poprawnie wypłacić.

Dla przedsiębiorców indywidualnych nie ma ograniczeń w korzystaniu z kwot pieniężnych. Wszystkie środki przechowywane w kasie lub na rachunkach bieżących są Twoją własnością i możesz je wypłacić bez ograniczeń.

Nie ma dodatkowego podatku do zapłaty. Należy pamiętać, że w toku działalności nie należy dopuszczać do powstawania zaległości w opłacaniu składek ubezpieczeniowych czy podatków. W przeciwnym razie fiskus może skierować do banków nakaz zajęcia rachunku bieżącego, a do czasu całkowitej spłaty zadłużenia nie będziesz mógł wypłacić pieniędzy. Ponadto będziesz musiał zapłacić kary.

Wszystkie środki będące w dyspozycji LLC są własnością organizacji. Nawet jeśli jesteś jedynym założycielem przedsiębiorstwa, nadal nie masz prawa zarządzać pieniędzmi firmy w oparciu o swoje osobiste pragnienia.

Założyciele LLC mogą wypłacać pieniądze w następujący sposób:

1. Wypłacać dywidendy uczestnikom;
2. Płacić wynagrodzenie;
3. Zawierając umowę pożyczki;
4. Sporządź umowę z IP.

Wypłata pieniędzy z obrotu firmy jest procedurą całkowicie legalną. Należy pamiętać, że wypłata dywidendy musi być dokonana z zysków pozostałych po zapłaceniu podatków. Uczestnicy przedsiębiorstwa rozdzielają dochody według własnego uznania, chyba że jest to przewidziane w statucie firmy.

Obecność adresu prawnego LLC i IP

Żadna organizacja nie może istnieć bez adresu prawnego, dlatego podczas tworzenia LLC należy o to wcześniej zadbać.

Istnieją trzy sposoby rozwiązania tego problemu:

1. Kup nieruchomość lub sporządź umowę najmu. Lokal może mieć zarówno formę biurową, jak i magazynową. Ta metoda jest najdroższa, dlatego nie wszyscy przedsiębiorcy z niej korzystają;
2. Skorzystaj z usług firm, które zapewniają otwarcie „adresów masowych” LLC. Należy tu jednak zachować ostrożność. Jeżeli podczas kontroli Federalnej Służby Podatkowej okaże się, że taka firma znajduje się na czarnej liście, odmówimy rejestracji.
3. Zarejestruj adres organizacji w Centrum Wspierania Przedsiębiorczości. Ta metoda pozwoli Ci zaoszczędzić od wszelkiego rodzaju wydatków na zakup lokalu.

Korzystanie z propiska założyciela w postaci adresu prawnego LLC nie jest zabronione przez prawo, jednak władze Federalnej Służby Podatkowej nie akceptują tego faktu i mogą odmówić rejestracji przedsiębiorstwa.

Przedsiębiorca indywidualny jest obowiązany zarejestrować się w miejscu swojego zamieszkania. Podane dane staną się jego adresem prawnym.

Jeśli na przykład indywidualny przedsiębiorca jest zarejestrowany w jednym mieście, ale mieszka i pracuje w innym, powinien złożyć wniosek o rejestrację w Federalnej Służbie Podatkowej swojego miasta. Jednocześnie przepisy nie zabraniają mu prowadzenia działalności w całej Rosji bez otwierania oddziałów.

Należy również z góry wyjaśnić, jakie podatki należy zapłacić w miejscu rejestracji IP, a które w miejscu prowadzenia działalności.

Stałe składki IP

Zgodnie z prawem przedsiębiorcy, niezależnie od tego, zobowiązani są do przekazywania kwot na Fundusz emerytalny zarówno dla siebie, jak i dla swoich pracowników. Ta kwota nie pewna wartość, zmienia się co roku. Na przykład w 2018 r. Składki ubezpieczeniowe wynosi 32 385 rubli.

Wielu przedsiębiorców uważa, że ​​stała opłata jest wadą IP, ale w rzeczywistości nie jest to:

• Po pierwsze, te pieniądze nie są podatkiem. Kwota ta jest przeznaczana na utworzenie przyszłego ubezpieczenia emerytalnego i zdrowotnego;
• Po drugie, składki ubezpieczeniowe są opłacane z wynagrodzeń zarówno indywidualnych przedsiębiorców, jak i uczestników LLC;
• Po trzecie, w przeciwieństwie do LLC, indywidualny przedsiębiorca ma prawo do obniżenia kwoty płaconych podatków dokładnie o tyle, o ile zapłacił składki ubezpieczeniowe.

Czy są jakieś różnice w opodatkowaniu IP i LLC?

Wysokość podatków płaconych zarówno indywidualnym przedsiębiorcom, jak i LLC zależy całkowicie od system podatkowy oni pracują.

Dostępnych jest 5 trybów:

1. – ogólny system opodatkowanie;
2. - uproszczony obraz systemu podatkowego;
3. - podatek od dochodów kalkulacyjnych;
4. – podatek rolny;
5. - podatek płacony jest zgodnie z patentem, mogą z niego korzystać tylko indywidualni przedsiębiorcy.

W przypadku wielu rodzajów tych reżimów obowiązują takie same stawki dla indywidualnych przedsiębiorców i spółek LLC. Różnica może leżeć w zapłacie podatku dochodowego. Dla przedsiębiorców indywidualnych podatek dochodowy wynosi 13%, dla LLC - 20%.

Jeśli chodzi o podatki dla pracowników, płatności za obie formy własności będą takie same i są obowiązkowe. Podatek dochodowy od osób fizycznych i składki ubezpieczeniowe są opłacane z dochodów pracowników. Podatek dochodowy podlega potrąceniu w momencie wydawania wynagrodzenia i wynosi 13%.

Raportowanie

Sprawozdawczość, którą LLC i indywidualni przedsiębiorcy są zobowiązani do świadczenia usługi podatkowej, nie zależy od formy własności, ale od systemu podatkowego, w którym działa przedsiębiorstwo.

Jeśli chodzi o personel firmy, LLC i IP zapewniają im ten sam pakiet dokumentacji. Sprawozdania finansowe wymagane tylko dla LLC. Należy wziąć pod uwagę fakt, że przy korzystaniu z kas fiskalnych są: pewne zasady dla których zgłaszają się przedsiębiorcy. W przypadku IP jest to znacznie łatwiejsze.

Możliwość zatrudnienia pracowników

Zarówno indywidualni przedsiębiorcy, jak i spółki z oo mają możliwość przyciągnięcia najemnych pracowników. Bez względu na to, gdzie pracownik pracuje, dla indywidualnego przedsiębiorcy czy w organizacji, jego prawa będą takie same. Zgodnie z prawem każdy pracodawca jest zobowiązany do tworzenia normalnych warunków pracy i uwzględniania praw pracowników.

Pracodawcy nadal są zobowiązani do sformalizowania pracownika, zawarcia z nim i wypłaty należnego odszkodowania. Pamiętaj też, że musisz opłacać składki ubezpieczeniowe do FIU i innych funduszy.

Czy reputacja zależy od formy prowadzenia biznesu?

Błędna jest opinia, że ​​praca z LLC jest bardziej prestiżowa. W rzeczywistości twój partner absolutnie nie dba o to, w jakiej formie prowadzisz biznes. Najważniejszym kryterium, dzięki któremu zyskujesz swoją reputację, jest jasne wypełnienie zobowiązań umownych.

Jak IP i LLC są zamknięte?

Dużo łatwiej niż LLC. Jedyne, czego potrzebuje przedsiębiorca, to złożenie wniosku do Federalnej Służby Podatkowej o likwidację i zapłacenie cła państwowego.

Potrzebujesz:

• zwołać walne zgromadzenie członkowie organizacji;
• Podejmij decyzję o likwidacji;
• Wybierz osobę odpowiedzialną;
• Zbierz paczkę dokumentów dla urzędu skarbowego, które muszą być przygotowane w ścisłej zgodności z wymogami prawa;
• Opublikuj artykuł o likwidacji w mediach drukowanych;
• powiadomić wierzycieli;
• Płać opłaty i nie tylko.

Średnio procedura zamknięcia LLC trwa okres 4 miesięcy, pod warunkiem, że w działalności przedsiębiorstwa nie stwierdzono żadnych naruszeń.

Odpowiedzialność i grzywny

Niewątpliwie odpowiedzialność za naruszenia popełnione przez organizację jest znacznie wyższa niż indywidualnego przedsiębiorcy. Kary, jakie zapłaci przedsiębiorca, będą 10 razy wyższe niż kary przedsiębiorcy.

Jednak nie tylko samo przedsiębiorstwo, ale także jego założyciele mogą zostać pociągnięci do odpowiedzialności. Jeśli chodzi o odpowiedzialność karną, liderzy organizacji mogą być karani znacznie surowiej niż indywidualni przedsiębiorcy. Kodeks karny Federacji Rosyjskiej zawiera wiele artykułów dotyczących nielegalnej działalności kierownictwa organizacji.

Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej przewiduje zarówno LLC, jak i indywidualni przedsiębiorcy, jeśli popełnią naruszenia, te same kary.

Jaka forma własności jest wygodna w handlu

Aby wiedzieć, co jest najlepsze dla handlu jako indywidualny przedsiębiorca lub LLC, musisz zdecydować o zakresie swojej działalności. Jeśli biznes obejmuje małe obroty, najlepiej nadaje się IP. Utworzenie LLC jest najbardziej akceptowalne, na przykład przy otwieraniu lombardu.

Na przykład, jeśli chcesz otworzyć salon fryzjerski, najlepiej nadaje się IP. A jeśli w przyszłości twoje plany obejmują sprzedaż kosmetyków lub otwarcie salonu piękności, to w przypadku usług tego rodzaju będziesz musiał otworzyć LLC. Nie należy również zapominać, że usługi zdrowotne, takie jak na przykład solarium, nie pasują do sprawozdawczości UTII.

Czy można otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę, jeśli LLC jest otwarta?

Ustawodawstwo przewiduje możliwość istnienia dwóch form prowadzenia działalności gospodarczej. Jednocześnie należy przestrzegać zasady, zgodnie z którą indywidualny przedsiębiorca nie może być szefem Sp. W takim przypadku organy rejestracyjne mogą podejrzewać Cię o oszustwo i unieważnić rejestrację IP.

Aby nie wzbudzać podejrzeń organów kontrolnych, przedsiębiorca indywidualny może zawrzeć: umowa o pracę i działać jako pracownik.

Głównym błędem LLC jest to, że gdy została wyznaczona do pozycja lidera przedsiębiorcy starają się oszczędzać pieniądze i nie płacą podatków w jego imieniu, powołując się na fakt, że pracownik otrzymywał wynagrodzenie w postaci pensji. W przyszłości takie spory rozstrzygane są w sądzie. Należy o tym pamiętać podczas tworzenia adresu IP sprawozdawczość podatkowa wymagany.

Nie zapominaj również, że przy mianowaniu dyrektora należy wpisać informacje o zatrudnionym indywidualnym przedsiębiorcy. Na tej podstawie organy podatkowe mogą przeprowadzić dodatkowe kontrole w celu wykrycia niedopłaty podatków.

Innym legalnym sposobem prowadzenia działalności gospodarczej jest zawieranie różnych umów między indywidualnymi przedsiębiorcami a spółkami z ograniczoną odpowiedzialnością. Podstawowym warunkiem jest, aby transakcje zawierane między nimi nie budziły podejrzeń ze strony służby podatkowej. W przeciwnym razie będziesz musiał przygotować się na ciągłe wizyty w celu wykrycia naruszeń prawa.

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej zakazuje prowadzenia podwójnego biznesu. W którym dochód z LLC jest przenoszony na dochód w IP.

Założyciel LLC, który zdecydował, ma prawo otworzyć IP. Najważniejszą rzeczą do rozważenia w takiej sytuacji jest to, że biznes prowadzony przez indywidualnego przedsiębiorcę musi być przejrzysty, a jego dochody nie powinny pokrywać się z dochodami LLC.

Każda z form własności musi istnieć niezależnie, składać niezbędne raporty i płacić różne podatki.

Należy również pamiętać, że obowiązki, które będziesz mieć jako jednoosobowa firma i LLC, będą różne. Nieprzestrzeganie prawa może skutkować odpowiedzialnością karną.