Договір із індивідуальним підприємцем. Які будуть потрібні документи для укладання договору з ІП

В даний час фізичні особи можуть без проблем реалізувати різні та інші регіони. Російської Федерації. Вирішивши, у якому напрямі розвиватися, люди мають замислитись над організаційно-правовим статусом. Якщо вони не планують увійти у світ великого бізнесу, їм слід вести комерційну діяльністьу статусі ІП. Процедура державної реєстрації індивідуального підприємця досить проста, але вимагає від людини багато часу та сил. Саме тому більшість російських громадян звертаються до юридичних контор, які відкривають ІП під ключ.

У процесі розмови з клієнтом вузькопрофільний юрист може сказати, чи буде розмір повного пакета документів, необхідних для початку бізнесу. Вибравши відкриття підприємництва під ключ, фізична особа отримає печатку, рахунок у банку та свідоцтва, що підтверджують факт його постановки на облік у ФНП та позабюджетних фондах.

Які документи мають бути в індивідуального підприємця?

Індивідуальні підприємці, завдяки своєму специфічному статусу, можуть діяти в кожній конкретної ситуаціїпо різному. Незважаючи на відсутність необхідності вести бухгалтерський облік, ІП зобов'язані складати велика кількістьдокументів, присутніх та в юридичних осіб. При укладанні договорів індивідуальні підприємці повинні використовувати дані, зазначені у установчої документації. Кожен ІП має право здійснювати комерційну діяльність лише за наявності всіх установчих документів. Якщо на момент укладання угоди у бізнесмена вони будуть відсутні, то в цьому випадку його діяльність буде визнано незаконною.

На підставі чого має діяти ІП під час укладання договорів та інших важливих документів?

Пакет установчих документів індивідуального підприємця спрощено. Він формується так:

1. Свідоцтво про державну реєстрацію, що надає фізичній особі статус індивідуального підприємця. Щоб його отримати, російський громадянин має написати заяву, додати до неї копію паспорта та ідентифікаційного коду, а також квитанцію, яка підтверджує факт сплати державного мита. Цей пакет документів передається державному реєстратору – Федеральній податковій службі за місцем прописки.
2. Свідоцтво про постановку на облік платником податку.
3. Витяг з єдиного державного реєструІП, в якій вказані усі дані підприємця.

Порада: пакет установчої документації індивідуального підприємця може поповнитися свідоцтвом платника ПДВ. Цю форму оподаткування обирають ті ІП, які перебувають на загальної системиі планують співпрацювати з юридичними особами.

Як укласти договір індивідуальному підприємцю із найманим працівником?

Кожен ІП, який планує використовувати працю найманих працівників, повинен укладати договори з усіма фізичними особами. Правове регулюваннятрудових відносин є вимогою Федерального законодавства. Також укладений договір допоможе підприємцю вирішити всі розбіжності, що виникли зі своїм співробітником, що стосуються організації умов роботи та порядку виплати. заробітної плати.

Під час укладання трудового договору ІП має звернути особливу увагуна наступні нюанси:

1. Цей документ полягає на певний терміні підписується як індивідуальним підприємцем, і його найманим працівником.
2. Для складання трудового договору ІП використовує дані зі своєї установчої документації та паспорта фізичної особи, яку він приймає на роботу.
3. У договорі описуються основні моменти, що стосуються організації умов праці, вказується розмір та порядок виплати заробітної плати. Окремо обумовлюються права та обов'язки сторін.
4. Трудовий договір складається у двох примірниках. При цьому повинні дотримуватись усіх вимог статті 57 Трудового Кодексу РФ.

Порада: трудовий договір, укладений між індивідуальним підприємцем та фізичною особою, оформлений неналежним чином, може бути визнаний дійсним у тому випадку, якщо працівник приступив до виконання своїх професійних обов'язківз відома роботодавця.

Порядок укладання договору ТОВ з ІП

При укладанні угод із діловими партнерами індивідуальні підприємці не повинні використовувати типові договори. Незважаючи на відсутність необхідності у укладанні стандартизованих документів, ІП все ж таки повинні дотримуватися певні правилата стежити за тим, що вказується у тексті.

Відповідно до регламенту Федерального законодавства РФ, індивідуальні підприємці мають у договорах вказувати всі свої реквізити. В обов'язковому порядку у таких документах відображаються:

• номер державної реєстрації ІП;
• назва органу, який видав свідоцтво про держ.реєстрацію;
• дата видачі свідоцтва;
• ідентифікаційний податковий номер;
• юридичну адресу (якщо в індивідуального підприємця є окрема поштова адреса, її теж потрібно вказувати у договорах);
• номер розрахункового чи карткового рахунку, банк, у якому обслуговується ІП;
• форма оподаткування, де здійснює комерційну діяльність підприємець;
• коди видів діяльності

Порада: юридичні особи або індивідуальні підприємці, які уклали договори з ІП, можуть на офіційному сайті ФНП перевірити, чи дійсно зареєстрований такий суб'єкт та яким видом діяльності він займається.

Порядок укладання договору ІП з ІП

Сьогодні індивідуальні підприємці все частіше як контрагенти обирають ІП. Під час укладання ділових угод де вони складають договори, порушуючи цим регламент Федерального законодавства РФ. Щоб не мати проблем із податківцями, підприємці мають документально оформляти кожну укладену угоду.

Договір, укладений між індивідуальними підприємцями, повинен містити всі їх реквізити. При цьому ІП мають враховувати такі нюанси:

1. У договорі з одного та другого боку вказується індивідуальний підприємець.
2. Зміст договору має бути безпосередньо пов'язаний із здійснюваною комерційною діяльністю.
3. Незважаючи на те, що договір укладається між фізичними особами, його метою є отримання матеріальної чи майнової вигоди.
4. Крім реквізитів, має бути зазначений предмет договору, а також точна сума грошових коштів, які одна сторона має сплатити контрагенту. Обов'язково обумовлюються терміни проведення розрахунків, а також зазначається розмір штрафних санкцій за порушення платіжної дисципліни.
5. У договорі слід описати можливі форс-мажорні ситуації, які можуть спричинити виконання сторонами взятих він зобов'язань.

Усі реквізити, як правило, зазначаються в нижній частині договору, після яких виділяється місце для підпису ІП та їх печаток.

Укладання договору директором від імені ІП

Кожен індивідуальний підприємець має законне право прийняти на роботу директора, який від його імені укладатиме угоди з діловими партнерами та слідкуватиме за роботою трудового колективу. Із претендентом на цю посаду ІП укладає трудовий договір, у якому чітко обумовлюються повноваження керівника. Паралельно договору укладається посадова інструкція, яка надалі регулюватиме повноваження та зобов'язання директора. Щоб керівник міг представляти інтереси індивідуального підприємця в усіх інстанціях і укладати від імені договори з контрагентами, з його ім'я виписується генеральна доручення. Цей документ оформляється на конкретний термін та обов'язково засвідчується в нотаріальній конторі.

При укладанні договорів з діловими партнерами в них, крім основних реквізитів, необхідно буде вказати:

• ПІБ керівника;
• номер генеральної довіреності;
• дату видачі документа, на підставі якого фізична особа представляє інтереси ІП.

Копія генеральної доручення має додаватися до договору. Незважаючи на широкі повноваження найманого керівника, кінцеву відповідальність за всіма укладеними угодами нестиме саме індивідуальний підприємець. З нього може бути знята відповідальність у тому випадку, якщо податковим або правоохоронним органом буде доведено вину найманого працівника, який вчинив адміністративно або кримінально злочин, маючи на руках генеральну довіреністьвід ІП.

Порада: індивідуальний підприємець може не наймати директора щодо конкретних юридичних операцій. Якщо він не може особисто вчинити певні дії, пов'язані з веденням бізнесу, він має право виписати тимчасову довіреність на одного із своїх працівників.

Незважаючи на спрощену процедуру ведення обліку, індивідуальний підприємець, окрім директора, може прийняти на роботу і бухгалтера. Вузькопрофільний фахівець буде заповнювати первинну документацію, вести облікові регістри. Допомога бухгалтера необхідна особливо для тих підприємців, які не знають, чи іншого виду податку. Якщо ІП не хоче вводити додаткову штатну одиницю, він може з питань, що стосуються податкового та бухгалтерського обліку, звертатися до спеціалізовану фірму. Аутсорсингова компаніяможе постійно надавати широкий спектр послуг індивідуальним підприємцям. У їхньому штаті є як бухгалтери, так і юристи, які можуть взяти на себе супровід угод, укладання та укладання договорів від імені клієнта. Бухгалтери аутсорсингової компанії можуть складати для ІП звіти, перевіряти первинну документацію, заповнювати облікові регістри, проводити аудит діяльності тощо.

Чи обов'язково ІП має вказувати у договорі, на підставі якого документа він працює?

При складанні договорів з контрагентами (не так важливо, є вони юридичними чи фізичними особами) індивідуальні підприємці мають керуватися нормами та вимогами Федерального законодавства РФ. Відповідно до регламенту ФЗ, ІП зобов'язані у договорах зазначати номер свідоцтва про державну реєстрацію. У першому розділі цього документа індивідуальний підприємець зазначає, що свою комерційну діяльність він провадить «на підставі свідоцтва…». Таким чином він підтверджує, що на законних підставах веде бізнес. За номером цього свідоцтва контрагенти можуть провести ідентифікацію особи партнера ІП.

Про що мають пам'ятати ІП під час укладання договорів із фізичними та юридичними особами?

Перед тим, як укласти договір із будь-яким контрагентом, індивідуальний підприємець має перевірити його податковий статус у ФНП. Для цього необхідно перейти на офіційний сайт податкової служби та в спеціальне віконце ввести ОГРН, ІПН або ОГРНІП. Буквально через кілька секунд на екрані монітора відобразиться вся інформація, що цікавить підприємця. Таку перевірку вкрай важливо проводити тим суб'єктам підприємницької діяльності, які за умовами договору повинні будуть перерахувати на рахунок контрагента авансовий платіж чи 100% передоплати.

Якщо індивідуальному підприємцю контрагент пропонує підписати свій варіант договору, то, перш ніж завіряти цей документ, потрібно уважно прочитати його пункти. Іноді у тексті договору закладається таємний зміст, через що в ІП можуть надалі виникнути проблеми. Також контрагент може припуститися математичних помилок, здатних принести підприємцю додаткові витрати.

Укладаючи договір із контрагентом, кожен індивідуальний підприємець повинен попросити в нього копії установчих документів, особливо свідоцтва про систему оподаткування, що використовується. Наявність таких документів дозволить уникнути під час перевірки розбіжностей із представниками контролюючих органів, які шукають будь-яку зачіпку для нарахування штрафів.

Порада: всі укладені з діловими партнерами та найманими працівниками договори повинні підшиватись в окремі папки та зберігатись у ІП протягом усього терміну роботи.

Кожен індивідуальний підприємець повинен у ході здійснення комерційної діяльності використовувати установчі документи. Основні свідчення він отримує у процесі державної реєстрації як ІП. Інші документи йому видають під час постановки на облік у контролюючому. У установчий пакеттакож мають бути включені всі документи, які стосуються відкриття розрахункового чи карткового рахунку підприємця. Варто зазначити, що при зверненні до різних інстанцій в індивідуального підприємця можуть вимагати й договір оренди приміщення, в якому він здійснює свою комерційну діяльність. Саме тому такий договір доцільніше включити до пакету установчої документації.

Збережіть статтю в 2 кліки:

Маючи на руках усі документи, що регулюють діяльність ІП, можна укладати з контрагентами будь-які договори, приймати фізичних осіб на роботу, передавати в оренду кошти і т.д. Під час укладання таких угод індивідуальні підприємці повинні обов'язково вказувати дані із установчих документів.

Вконтакте

Верховний суд підтримав вимогу податкової та визнав договори фірми з ІП ​​трудовими. В результаті однієї компанії донарахували податки і тепер вона має виконувати трудовий кодекс, хоча укладала договори надання послуг. За документами вона платила ІП за послуги, а для податкової виявляється, що платила зарплату працівникам. А це означає прибутковий податок та внески до фондів.

Усім ІП та тим, хто з ними працює за цивільно-правовими договорами, потрібно бути уважнішими. Можливо, завтра податкова прийде до вас і скаже, що ви не замовник та виконавець, а роботодавець та працівник.

У чому там була справа?

Одна компанія уклала договори із дев'ятьма підприємцями. Вони багато років надавали різні послуги: переробляли металобрухт, ремонтували машини, вели бухгалтерію та займалися логістикою.

Катерина Мірошкіна

економіст

Ніхто не писав заяв про прийом на роботу, не просив оплачувати лікарняні та не йшов у відпустку. Не було трудових книжокта штатного розкладу. Кожен підприємець сплачував за себе єдиний податок зі спрощення та фіксовані внески. Це законно.

Але тут прийшла податкова та каже: ви всі не підприємці, а наймані працівники. А фірма насправді працює з вами, щоби економити на податках. І ви теж хочете заощаджувати на податках, а договори як ІП уклали формально.

Кожен підприємець пояснив, що не хоче укладати трудовий договір, працює на себе і взагалі проти трудових відносин зі своїм бізнес-партнером.

Фірма також пояснила, що не може платити ПДФО за ІП, які перебувають на спрощенні та хочуть працювати за цивільно-правовим договором. А навіть якщо захоче, то ці 13% доведеться утримати із підприємців, які абсолютно законно та офіційно платять 6% до бюджету. Тобто на витрати компанії це не вплине, а люди отримають менше, ніж потрібно, і незрозуміло чому.

Податкова оштрафувала компанію на 280 тисяч рублів та нарахувала майже 800 тисяч рублів пені. Термін давності за деякими штрафами минув, але пені зобов'язали заплатити. А ще фірма має утримати у підприємців донарахований податок на прибутки. Якщо не вийде - стягне податкова. Факт сплати єдиного податку на спрощенку вирішили не враховувати.

На якій підставі податкова визнала трудові договори? То взагалі можна?

За законом цивільно-правовий договір можна визнати трудовим. Це роблять за заявою працівника на підставі припису наглядового органу або через суд. До суду може звернутися трудова інспекція, щоб нарахувати доплати, допомоги та надбавки. Або, наприклад, податкова: вона захоче стягнути податок на доходи, страхові внески, пені та штрафи.

Укладати цивільно-правові договори замість трудових згідно із законом не можна. Якщо сторони заздалегідь розуміють, що вони замовник з виконавцем, а роботодавець і працівник, вони мають укласти трудового договору.

Якщо суд погодиться з податковою, договір на надання послуг визнають трудовим заднім числом. А податки та пені донарахують за весь час співпраці з таким підприємцем. Самому підприємцю теж не поздоровиться.

Отже, будь-який цивільно-правовий договір може визнати трудовим?

Ні, не будь-хто. У трудового договору є формальні ознаки, які шукає податкова та враховує суд.

Договір із ІП можуть визнати трудовим, якщо цей підприємець:

• щодня виконує одні й самі обов'язки;
• отримує фіксовану або погодинну оплату щомісяця;
• задіяний у виробничому процесі;
• робить те, що має робити людина на конкретній посаді у штаті: бухгалтер, водій, логіст чи робітник цеху;
• працює там, де знаходиться компанія, та використовує її обладнання;
• дотримується графіка роботи;
• несе матеріальну відповідальність.

І головне – ІП за цивільно-правовим договором працює для своєї вигоди, щоб самому отримувати прибуток. А працівник за трудовим договором виконує обов'язки, щоб прибуток отримувала компанія.

Це приблизний список. Ще можуть врахувати свідчення свідків та будь-які інші докази. Якщо податкова запідозрить, що фірма замаскувала трудові відносинипід договір з ІП, то звернеться до суду та донарахує податки всім учасникам хитрої схеми.

Я підприємець, плачу 6% з доходів і не хочу проблем із податковою. Що мені робити?

Правильно укладайте договори. Не використовуйте шаблони з Інтернету та ретельно описуйте завдання, які виконуєте. Намагайтеся виключити ознаки, за якими договір можуть визнати трудовим. Якщо не впораєтеся самі, зверніться до юриста.

Податкова та суд вивчають всі обставини. В описаній ситуації в компанії офіційно вважалася лише одна людина, а звітність за всіх ІП складали одночасно через одного оператора даних.

Якщо ви працюєте з кількома компаніями, надаєте їм різні послуги та отримуєте оплату на розрахунковий рахунок не в один і той же час, вам, швидше за все, нічого не загрожує.

Але якщо у вас один постійний клієнт, який щомісяця переказує оплату за безстроковим договором, податкова може причепитися. Насправді ви можете нічого не порушувати: так склалося, що ви обслуговуєте один великий проект, відмовилися від інших замовлень і виконуєте одну й ту саму роботу за фіксовану суму. Це законно: ви маєте право працювати як ІП та не платити ПДФО. Але, можливо, свою правоту доведеться доводити у суді.

Ділові відносини закріплюються з допомогою відповідних документів – договорів, угод, контрактів. Це стосується діяльності індивідуальних підприємців. Вони можуть фіксувати співпрацю подібним чином не лише з компаніями чи фізичними особами, але й з такими ж приватними комерсантами. Наприклад, часто підписується трудовий договір ІП з ІП, який передбачає найм одного підприємця іншим. Розгляд документального оформленняспівробітництва двох індивідуальних комерсантів та є предметом нашого матеріалу.

Особливості договору між приватними підприємцями

Варто виділити ряд характерних рис, які дозволять виокремити подібну документацію з загального ряду. Вони виглядають так:

• такий договір завжди укладається між фізичними особами, які є індивідуальними комерсантами. Інший варіант не передбачено;
• крім того, цей папір оформляється завжди тільки для здійснення підприємницької діяльності. Наприклад, полягає . Це потрібно для того, щоби можна було продовжувати працювати на ринку. Наприклад, послуги з перевезення товарів передбачають доставку продукції. Якщо цього не робити, комерсанту не буде чим торгувати. Виходить, що одна сторона заробляє виконанням якоїсь роботи, яка потрібна для функціонування другої особи. Як бачите, і перевізник, і реалізатор продукції заробляють підприємництвом;
• Ще однією цікавою рисою є відшкодування цього документа. У ньому завжди передбачено оплату виконання зобов'язань.

Так виглядають особливості, на які варто звернути увагу. Можна виділити й інші ознаки, але те, що написано вище, цілком достатньо для ідентифікації цього виду документів.

Повернутись до змісту

Порядок укладання договору між приватними підприємцями

Цей процес не має ніяких характерними властивостями. Суть його зводиться до того, що одна сторона пропонує іншій співробітництво на певних умовах. Якщо умови взаємодії є вигідними, підписується відповідний документ. Наприклад, часто зустрічається договір оренди ІП із ІП. Цей папірє свідченням того, що один підприємець надає іншому у тимчасове користування якесь помешкання за певну плату.

Бувають ситуації, коли до угоди приходять не одразу. Якщо має місце подібний випадок, то сторони вступають у переговори. Вони вирішують все спірні питання, та був – оформляють договір. До речі, подібний варіант врегулювання розбіжностей трапляється не так часто, як це може здатися. Зазвичай, договори є типовими. Інакше кажучи, вони не передбачають якихось змін. Сторони або ставлять підписи у таких документах, або не розпочинають співпрацю. Саме тому можна не займатися розробкою цього офіційного паперу. Її можна знайти в готовому вигляді. Зокрема, зразок договору є на нашому ресурсі.

Можна зробити інакше. Наприклад, подібний документ допоможуть скласти у будь-якій компанії, що спеціалізується на наданні юридичних послуг. Пам'ятайте, що такий підхід вимагатиме додаткових фінансових витрат. Краще все ж таки скористатися першим варіантом. Бланк договору, знайдений в Інтернеті, завжди можна показати правознавцям, які зроблять висновок щодо ступеня відповідності даного паперу чинному законодавству. Подібна перевірка коштуватиме набагато дешевше.

Деякі онлайн-сервіси ІП мають зручний інтерфейс роботи з договорами. Ось, наприклад, як це реалізовано у системі «Бухгалтерія-Контур» (колишня Ельба):

Повернутись до змісту

Найм одного підприємця іншим

Про цю форму співробітництва хотілося б поговорити особливо. Справа в тому, що трудові відносини найчастіше стають причиною різних суперечок. Щоб не зустрічатися у суді, краще одразу розібратися в основних моментах. Це дозволить уникнути багатьох проблем. Крім того, далеко не кожному відомо, чи ІП може працювати за трудовим договором. Це питання уточнюється часто, тому ми публікуємо інформацію з цього приводу в нашій статті.

Якщо говорити узагальнено, то немає нічого особливого у прийомі індивідуального підприємця працювати. Процедура виглядає так само, як і у випадку найму в штат підприємства. Щоб ця операція була визнана законною, слід мати цілу низку документів. Не розглядатимемо його більш уважно, оскільки це не є темою нашого матеріалу. Скажімо тільки, що в цьому списку є і трудовий договір з працівником-ІП, який оформляється у 2 примірниках. Один із них залишається у наймача, а інший – вручається найнятому комерсанту.

ІП, який приймає іншого індивідуального підприємця на якусь посаду, зобов'язаний зважати на його законними правами. Зокрема, має оплачуватись період хвороби, надаватися відпустка тощо.

Існує ще цілий ряд значних моментів. Вони стосуються обов'язків, умов праці, відповідальності тощо. Всі ці особливості обов'язково вносяться до трудового договору між ІП та ІП. Багато залежить від того, як опрацьовувався цей документ перед підписанням. Зокрема, чим змістовнішим він є, тим простіше відстояти свої права в суді.

Повернутись до змісту

Моменти, які обов'язково відображаються у договорі

Як і будь-який інший подібний папір, цей документ передбачає цілий ряд обов'язкових елементів. Про них не можна забувати, оскільки відсутність таких відомостей робить документ незаконним. Те саме можна сказати і про випадки, коли вказані не всі такі умови. Перелік цих даних слід запам'ятати, щоб не допускати неприємних помилок. Ось цей список:

• прізвища, імена та по батькові сторін договору;
• відомості на підставі документів, що засвідчують особи учасників трудових відносин;
• ІПН підприємців;
• Трудова функція. Інакше кажучи, потрібно обов'язково вказувати, що потрібно від того чи іншого найнятого співробітника;
• дата підписання трудового договору. Цей реквізит є завжди. Не плутайте його з терміном дії, який може не вказуватися. До речі, якщо вона відсутня, документ вважається безстроковим;
• розмір окладу, можливі надбавки та премії;
• режим роботи;
• інформація щодо соціального страхування.

Цей список можна зробити більшим. Наприклад, якщо мова йдепро роботу в особливих умовах, вони обов'язково обмовляються. Припустимо, укладається договір ІП з водієм-ІП, який працюватиме на власною машиною. Цей момент є значущим, тому завжди фіксується документально. Найчастіше така співпраця передбачає додаткові виплати, пов'язані з експлуатацією автотранспортного засобу.

Повернутись до змісту

Зміна та розірвання договору

Чинне законодавство вказує на те, що до цього документа можуть вноситись корективи лише за умови, що досягнуто взаємної згоди сторін. Те саме можна сказати і про припинення виконання зобов'язань за договором.

Правка та розірвання цього документа в односторонньому порядку можливі лише за серйозного порушення договору, зміни умов роботи та інших випадках, передбачених чинними нормативно-правовими актами. Навіть за наявності фактів, зазначених вище, остаточне рішення ухвалює суд. Саме він робить законним відмову від співпраці чи внесення коректив. Виняток становлять ситуації, коли досягнуто компромісне рішення, яке влаштовує обидві сторони.

Наприклад, було укладено трудовий договір між ІП та ІП-продавцем. У його виконання істотно змінилися умови праці. Так, реалізатор мав не просто пропонувати товар на ринку, а й відповідати за його приймання. Наразіне було обумовлено спочатку. Продавця такий стан речей не влаштував. Він повідомив про це наймача, який погодився достроково припинити трудові відносини. Можна легко уявити й іншу кінцівку, яка передбачає звернення до суду.

У підприємницької діяльності договірні відносини між ТОВ та ІП виникають досить часто. Постачання товару, підрядні роботи, різні видипослуг (бухгалтерські, консультаційні, клінінгові та інше), орендні відносини тощо. Усе це має оформлюватись відповідним договором. У цій статті ми розповімо, як правильно скласти договір між ТОВ та ІП, які особливості потрібно врахувати під час укладання різних видів договорів.

Форма договору ІП та ТОВ

За правилами цивільного законодавства договори можуть укладатися в усній та письмовій формах. Перше, що потрібно врахувати під час підготовки угоди між ТОВ та ІП, — договір між ними слід скласти у письмовій формі. Це випливає із правила 161 статті Цивільного кодексу, згідно з яким угоди між компаніями та угоди компаній з громадянами повинні складатися у письмовій формі.

Якщо, наприклад, договір підряду між ТОВ та ІП не буде оформлений письмово, то така угода хоч і не вважатиметься недійсною чи неукладеною, але з доведенням самого факту її вчинення можуть бути труднощі. З огляду на ст. 162 ГК РФ посилатися на показання свідків для встановлення умов угоди заборонено.

Для окремих договорів закон наказує додаткову вимогу до угоди, а саме обов'язковість її державної реєстрації. Щодо угод між ТОВ та підприємцями державна реєстрація знадобиться при оренді нерухомого майна терміном щонайменше року. Відсутність державної реєстрації угоди тягне за собою її недійсність.

Крім того, що потрібно дотримати форму угоди, під час укладання договору потрібно врахувати його специфіку. До нього мають бути включені всі суттєві умови, а також умови, наявність яких доцільна та оберігає сторони від можливих ризиків несумлінних чи неналежних дій іншої сторони договору. Договір між ІП та ТОВ, зразок якого наведено нижче, містить усі необхідні умови.

Для кожного договору є низка обов'язкових умов, без домовленості за якими угода не може вважатися досконалою. До таких умов завжди відноситься предмет угоди, тобто те, щодо чого сторони домовляються, наприклад:

• конкретний товар за договором постачання;
• види та обсяг робіт за договором підряду;
• види та обсяг послуг за договором надання послуг;
• майно, що передається в оренду.

Крім того, для окремих видівДоговорів закон передбачає наявність та інших обов'язкових умов. Відсутність таких умов у договорі означатиме, що сторони не досягли угоди щодо угоди, а договір є неукладеним.

У структурі будь-якого договору зазвичай можна назвати кілька разделов:

• преамбула (у цій частині вказуються дата і місце вчинення правочину; між ким вона відбувається; в особі кого сторони, що її домовляються, здійснюють; на підставі чого діють представники сторін);
• змістовна частина (опис предмета правочину; вказуються права та обов'язки сторін, строки виконання зобов'язань, ціна договору та порядок розрахунків, умови гарантії (за наявності), відповідальність сторін, порядок та умови зміни та розірвання договору, строки дії договору тощо) .

Договір поставки між ІП та ТОВ (зразок)

Постачання найчастіше зустрічається у практиці підприємницької діяльності. Предметом поставки може бути будь-які речі, оборот яких обмежений. Крім предмета поставки, у такому договорі слід обумовити терміни поставки. Також доцільно передбачити відповідальність сторони за порушення зобов'язань (це можуть бути пені за прострочення поставки або порушення строків оплати, штрафи за невиконання чи неналежне виконання зобов'язань).

Договір постачання ІП з ТОВ (зразок)

Договір підряду між ТОВ та ІП

Предметом договору підряду є робота, яку підрядник має виконати для замовника. У підприємницької діяльності підрядні договори трапляються досить часто: будівництво, ремонт автомобілів, офісної техніки, виготовлення продукції тощо.

Щоб договір підряду між ТОВ та ІП вважався укладеним, до нього потрібно включити не лише умову про його предмет (види та обсяги виконуваних робіт), а й про терміни їх виконання. Повинен бути зазначений термін початку та закінчення робіт.

Іноді межа між договором поставки та підряду досить тонка і залежить від того, на яких саме умовах сторони вирішать оформити угоду. Наприклад, угода, за якою підприємець повинен зробити огорожу та передати її ТОВ, може бути укладена як договір постачання. У цьому випадку у договорі буде прописано термін постачання огорожі.

Але таку угоду можна здійснити як договір підряду. Тоді в умовах угоди має бути зазначено, що предметом угоди є виконання робіт із виготовлення огорожі, встановлені строки початку та закінчення цих робіт.

Надання послуг між ІП та ТОВ

ІП та ТОВ часто укладають між собою договори возмездного наданняпослуг. Можуть виявлятися самі різні видипослуг. Наприклад, саме за такими договорами виявляються Бугалтерські послугиТОВ ІП. Предмет послуг має бути чітко визначено у договорі.

На ці договори поширюються правила, передбачені цивільним законодавствомдля підрядних договорів У цьому ст. 782 ЦК України допускається одностороння відмова від такого договору як з боку замовника (за умови відшкодування виконавцю понесених витрат), так і з боку виконавця (за умови відшкодування збитків замовнику).

ІП та ТОВ тісно взаємодіють у сфері підприємницької діяльності. Правовою основою такого співробітництва є договори, які вони укладають між собою. І якщо великі компаніїмістять у штаті спеціальних працівників для укладання договорів, то ІП та невеликі ТОВ нерідко складають договори самостійно без залучення юристів.

Особливості укладання договору між ІП та ТОВ

Правові аспекти укладання договорів між суб'єктами підприємництва у найбільш концентрованому вигляді викладено у ст. 161 ГК РФ, де чітко зазначено, що комерційні угоди повинні полягати у простому письмовому вигляді. Іншими словами, для підтвердження законності господарських та інших операцій між підприємствами обов'язково слід укладати договір.

І хоча ІП немає статусу юридичної особи, положення ст. 161 повністю їх стосуються, саме це зазначено у Цивільному кодексі РФ (п. 3, ст. 23).

До підприємницької діяльності громадян, що ведеться без утворення юридичної особи, застосовуються правила Цивільного кодексу РФ, що визначають діяльність юридичних осіб, які є комерційними організаціями, якщо інший порядок не випливає із чинного законодавства чи суті правовідносини.

Структура та правова основагосподарський договір з індивідуальними підприємцями мало відрізняється від договору з юридичними особами. При цьому ІП, укладаючи договір з ТОВ, ставить на кінець велику частку матеріальної відповідальностініж компанія. У разі невиконання договірних зобов'язань підприємець ризикує своїми особистими грошима та майном, а ТОВ – лише коштами, закріпленими як статутний капітал.

Іншою важливою особливістю укладання договору між ІП та ТОВ є міра повноважень сторін, які підписують договір.
Для ІП основними документами, що підтверджують його повноваження, є:

• запис ЄДРІП або свідоцтво про реєстрацію;
• виписка з ЄДРІП;
• паспорт;

Від імені ТОВ договір найчастіше підписує генеральний директор. Для підтвердження його права на підпис необхідно мати такі документи:

• копією протоколу загальних зборівпро призначення директором;
• випискою з ЄДРЮЛ про те, що саме він може діяти від імені фірми без довіреності.

Якщо договір підписує від імені генерального директорадовірена особа, до документа необхідно прикріпити копію довіреності або копію наказу про призначення довіреної особи.

І нарешті, третя основна особливість оформлення договору між ТОВ та ІП полягає у правовій двоїстості ІП. Справа в тому, що він має повне правоукладати договір не як підприємець, бо як приватна особа. В останньому випадку він не вказує свої підприємницькі реквізити та несе відповідальність лише як фізична особа. Тому при підписанні договору необхідно чітко визначити та вказати статус сторін, що підписують, особливо підприємця, інакше можуть виникнути різні правові казуси.

Перед підписанням договору необхідно переконатися у наділенні осіб, які його візують, відповідними повноваженнями

Типи договорів між ІП та ТОВ

Практично між ІП та ТОВ можуть укладатися абсолютно будь-які типи угод. Однак серед них можна виділити кілька різновидів договорів, що найчастіше зустрічаються:

• торгові договори з купівлі та продажу товарів;
• угоди про оренду;
• позику чи кредитний договір;
• договір підряду;
• оплатне надання послуг;
• угоду про постачання.

Договір на надання послуг

Ця договірна угода є однією з найпоширеніших. Його ще називають договором надання послуг. Зазвичай послуги надає ІП, а суспільство їх оплачує, але нерідко буває і навпаки, як у ролі виконавця виступає ТОВ.

Власне, всі види послуг одного суб'єкта господарювання іншому можна оформити як договір возмездного надання послуг. Це також стосується надання кредиту або здачі майна в оренду. Однак на практиці оформлення договорів на видачу кредиту чи здачу в оренду значно відрізняється від інших видів договорів та розглядається окремо. У діловому обороті розрізняють такі різновиди договорів надання послуг:

• транспортні;
• бухгалтерські;
• юридичні;
• посередницькі.

Існує безліч інших, більш рідкісних видів угод між ІП та ТОВ: охоронна діяльність, розшукова служба, обслуговування складної техніки, прибирання території тощо.

Послуги з підвищення ефективності роботи ТОВ

У переліку послуг особливе місцезаймають послуги ІП щодо підвищення ефективності. Насправді до них вдаються дуже часто. Однак назвати їх трудовими можна лише умовно, оскільки в цьому випадку ІП самостійно сплачує всі податки та відрахування і сам відповідає за їхню несвоєчасну або неповну оплату. Такого виду надання послуг вдаються у багатьох галузях. Як один із яскравих прикладів можна навести діяльність ІП у сфері інформаційно-консультаційних послуг. У цьому підприємець бере він складання звітності для податкових органів. ТОВ у цій ситуації компенсує йому цей клопіт та витрати у вигляді більшої оплати його послуг. Ці послуги мають статус індивідуальних підприємців, які працюють на основі УСН з податком 6%.

Щоб уникнути спірних моментів, необхідно ретельно оформляти договори про надання послуг. Щоб такий договір не мав ознак переходу з категорії цивільно-правової в категорію трудову, необхідно вказати, що він оформляється на підставі гол. 39 ДК РФ (як договору возмездного надання послуг) чи гол. 73 (як договору підряду).

Договір возмездного надання послуг укладається відповідно до вказівок глави 39 ЦК України

Як сторони, що підписуються, необхідно вказати «Підрядник» і «Виконавець». При цьому Виконавець не підкоряється внутрішнім розпорядкамПідрядник і сам себе забезпечує матеріалами. При оформленні договору важливо не прогаяти жодних моментів, які можуть потім викликати розбіжності.

Договір надання послуг необхідно якомога більше деталізувати, не упускаючи жодного пункту, відсутність якого згодом може викликати розбіжності

Важливим моментом оформлення договору надання послуг є зазначення в договорі ІП як виконавця з фіксуванням його настановних даних підприємця: ОГРНІП, ІПН, ліцензій та інших характеристик. Невід'ємною частиною договору є докладний перелік послуг, що виконуються, який краще подати як додаток.

Додаток до договору є його невідривною частиною, у цьому додатку описуються всі види планованих робіт, їх вартість та строки виконання

Договірна вартість послуг визначається повному обсязі, хоч і допускається виплата авансів чи проміжних платежів. Послуги приймаються та оплачуються згідно з актом приймання робіт.

Договір про управління

Останнім часом став частіше зустрічатися такий вид надання послуг, як укладання договору з ІП ​​управління суспільством. Йдеться про роботу генерального директора як ІП. Нерідко він працює за договором надання послуг, а не за наймом.

Такий договір сприяє виконанню наступних завдань:

1. Економія нарахувань на заробітну плату.
2. Підвищення рівня відповідальності керівника.
3. Гнучке регулювання термінів роботи директора та питань винагороди за працю.

Економія нарахувань із таким керуючим виходить досить солідна. Так, якщо із заробітної плати необхідно сплачувати 13% від отриманої директором суми у вигляді ПДФО, то ІП – директор, який працює на УСН, сплачує зі своєї суми за договором податок у 6%.

Відповідальність ІП вища, ніж у директора з трудової угоди, оскільки у разі він відповідає за прийнятим зобов'язанням як ІП, всім своїм майном.

Незважаючи на всі очевидні переваги управителя-ІП, є в такому підході і негативні сторони. Справа в тому, що податкові органи іноді вбачають у цій ситуації намір ухилитися від сплати податків. Щоб уникнути таких звинувачень, у договорі бажано:

• відзначити збільшення відповідальності керівника;
• пов'язати отримання винагороди ефективності підприємства шляхом нарахувань відсотків з прибутку;
• вказати, що керівник виводить суспільство із кризової ситуації.

У договорі необхідно повніше розкрити усі вимоги, які пред'являються до директора ІП, щоб максимально показати відмінності цього документа від звичайної трудової угоди

У договорі можна зазначити, що метою виконання послуг є досягнення підприємством якогось порога прибутку. І в жодному разі не можна включати до цього договору такі притаманні трудовій угоді гарантії, як відпустка та соціальні виплати у вигляді лікарняних компенсацій.

Всі ці соціальні гарантії можна зафіксувати у додаткової угоди, що має повну юридичну силу, але яке необов'язково показувати до податкових органів.

Відео: цілі та особливості залучення ІП-управлінця для ТОВ

Договір вантажоперевезень

Одним із найпоширеніших договорів між ІП та ТОВ є договір вантажоперевезень. Цей договір є юридичний документ щодо оформлення відносин між клієнтом і перевізником.

Договір про перевезення між ІП та ТОВ має ряд особливостей. По-перше, цей договір складається виключно письмово (ст.162 ДК РФ). По-друге, у договорі необхідно чітко прописати статус сторін, тобто вказати, що вони є суб'єктами малого бізнесу. Для підтвердження цього статусу перед підписанням договору потрібно підготувати документи.

Для ТОВ необхідно надати:

• статут;
• лист запису ЄДРЮЛ або свідоцтво про реєстрацію;
• виписку з ЄДРЮЛ;
• свідоцтво про постановку на облік у податковому органі;
• протокол зборів, наказ про призначення директора чи довіреність на право підпису договору від його імені.

Від індивідуального підприємця достатньо мати два документи:

1. Запис ЄДРІП або свідоцтво про реєстрацію.
2. Паспорт.

Договір про надання послуг ІП для ТОВ у вигляді транспортних перевезеньмає ту саму структуру, що й між юридичними особами

Важливою частиною договору є додаток, у якому деталізуються умови перевезень та складові їх вартості.

У додатку деталізуються умови договору, що підписується, і розписуються складові частини вартості конкретних операцій.

Стандартне зміст договору виглядає так:

1. Вступ. Тут зазначається номер документа, місце та дата його укладання, а також назви та реквізити сторін, що підписалися.
2. Предмет договору.
3. Права та обов'язки кожної із сторін, що підписуються.
4. Умови оплати послуг, що надаються.
5. Термін виконання.
6. Умови виникнення форс-мажору.
7. Умови припинення договору.
8. Заходи відповідальності порушення договору.
9. Способи вирішення спорів.
10. Підписи.

Договір позики

Договори позики вважаються найбільш складними угодами, що укладаються між ІП та ТОВ. Розрізняють безвідсоткові та відсоткові позики.

Безвідсоткові позики для ТОВ є безприбутковими. Такі позики особливо ретельно перевіряються податковою інспекцією щодо приховування замаскованих доходів. При цьому податківці перевіряють джерело грошей, що видаються під позику. Якщо позикові гроші беруться з фінансів, що видаються суспільству в кредит, то можна побачити зменшення бази оподаткування.

При оформленні процентної позики необхідноприйматирозмір процентної ставкивідповідно до середньої банківської кредитної ставки.

Витрати на виплату відсотків для ТОВ відносяться до витрат підприємства, а сума відсотків, що отримується ІП, оподатковується прибутковим податком (ПДФО). Саме тому під час укладання відсоткової позики ІП краще вважатися просто фізичною особою, а не підприємцем.

Стандартна модель структури договору позики:

• преамбула із зазначенням тих, хто підписав договори;
• розмір позики;
• вказівку виду позики;
• процентна ставка;
• умови повернення позики;
• строки сплати процентів;
• права та обов'язки, включаючи форс-мажор.

У договорі позики ТОВ виступає у ролі позикодавця, а ІП у ролі позичальника

Договір купівлі-продажу

Договір цього є найпоширенішим видом угод між ІП і ТОВ. Його ще називають договором постачання (але постачання це лише різновид купівлі-продажу).

Договір укладається на тій самій основі, що й подібного типу, договір між юридичними особами. Умови договору оформлюються відповідно до положень ст. 465 ст. 455 та ст. 506 ЦК України. У договорі необхідно вказати найменування товару, його кількість та записати час постачання. Без визначення у договорі цих положень він вважатиметься недійсним.

• асортимент;
• гарантія якості;
• графік оплати;
• термін постачання;
• умови приймання;
• відповідальність сторін за порушення строку постачання, якості;
• вирішення спірних моментів.

Договір купівлі-продажу є найпоширенішим видом договорів між ІП та ТОВ

Щоб уникнути суперечок та різночитань договору, бажано деталізувати всі етапи поставки товарів. Потрібно також включити пункт про дії, що вживаються у разі пошкодження товарів або їх невідповідності, виявлених протягом гарантійних строків.

Агентський договір

Агентський договір укладається, коли специфіка наданих виконавцем дій не вписується в рамки звичайних послуг або виробництва та постачання товарів. До агентським послугамНаприклад, відносяться маркетингові дослідження, експедиційні заходи, представництво у збуті продукції.

Агентські угоди оформлюються відповідно до положень гол. 52 ЦК України.Тут дається визначення агентського договору, де агент (виконавець), у ролі якого у разі виступає ІП, за винагороду представляє інтереси компанії замовника, званої принципалом.

Договір-доручення є одним із видів агентських договорів

Втім, ІП та ТОВ можуть помінятися місцями, і ТОВ може зіграти роль агента. У загальних рисахдії агента можна зарахувати до здійснення посередництва. Типовим агентським договором, наприклад, є випадок, коли фірма укладає договір з виробником щодо поширення та супроводу його продукції, отримуючи за це винагороду. Агентські договори, крім торгівлі, застосовують у таких галузях, як туризм, юриспруденція, ріелторська діяльність.

Незважаючи на специфіку агентських договорів у різних галузях, їх оформлення поєднують такі моменти:

1. Предмет договору.
2. Статус агента
3. Розмір та порядок виплати винагороди.

Під статусом агента тут розуміється рівень його самостійності. Справа в тому, що агент може або просто представляти принципала, або працювати самостійно. У першому випадку агент повинен мати довіреність принципала, а в другому він виступає без довіреності, тоді відповідальність лягає повністю на його плечі.

Притягнення до відповідальності ТОВ чи ІП за невиконання договірних зобов'язань

Укладаючи договір, сторони беруть він відповідальність у його виконання. Порядок дій у разі порушення договірних умов прописано у гол. 25 ЦК України. Відповідно до положень цього розділу факти невиконання договору можуть розглядатися у судовому порядку. За рішенням суду постраждалій стороні повинні бути відшкодовані збитки, які вона зазнала. При цьому береться до уваги не лише прямі збитки, а й збитки від втраченої вигоди.

За недотримання простої письмової форми угоди російське законодавствовстановлено відповідальність.

Недотримання простої письмової форми правочину позбавляє сторони права у разі спору посилатися на підтвердження правочину та його умов на показання свідків, але не позбавляє їх права наводити письмові та інші докази. У випадках, прямо зазначених у законі або в угоді сторін, недотримання простої письмової форми правочину тягне за собою її недійсність.

стаття 162 Цивільного кодексу РФ

Розрізняють відповідальність, що виникла ненавмисно або за фактом, та відповідальність за злим наміром.

Відповідальність, що виникла за фактом, як правило, визнають обидві сторони, а ось злий намір зазвичай доводиться лише в судовому порядку.

Основною формою відповідальності вважаються:

1. Відшкодування зазнаних збитків. Боржник чи порушник договору, згідно із законами РФ, повинен відшкодувати збитки, навіть якщо необхідність їхнього відшкодування не зазначена в договорі. Інша річ, що таке відшкодування може бути добровільним чи за рішенням суду.
2. Виплата неустойки, яку зобов'язаний сплатити боржник у разі невиконання будь-якого пункту договору або у разі прострочення його виконання. При цьому може стягуватися не лише неустойка, а й разом із нею вся сума збитків.
3. Виплата відсотків. Ця форма відповідальності виникає за договорів позики у разі несплати тіла позики, ухилення від оплати та невиконання термінів оплати.

Договори між ІП та ТОВ є важливою правовою та господарською основою підприємницької діяльності. У малому бізнесі їхня розробка нерідко цілком лягає на плечі керівників. Для правильного складання договорів необхідне знання основних положень законодавства, що регулюють їх зміст, структуру та оформлення.