Nielegalna przedsiębiorczość osób prawnych. Przedsiębiorczość „niezgodna z prawem” – co to jest

Handel, który jest prowadzony zgodnie z wymogami prawa, jest pozycjonowany jako legalny. Ale jeśli dochodzi do naruszenia porządku, to już mówimy o nielegalnej przedsiębiorczości, co pociąga za sobą odpowiednią karę.

Nielegalny biznes i jego odmiany

Zgodnie z Kodeksem Karnym Federacji Rosyjskiej nielegalna przedsiębiorczość jest działalność handlowa bez rejestracji lub licencji, jeśli taka istnieje.

Istnieje kilka opcji nielegalnej działalności, które określają wagę naruszenia i wiążą się z takim lub innym rodzajem odpowiedzialności. Przedsiębiorczość poza prawem można wyrazić w:

• brak wymaganej rejestracji lub nieprawidłowe utworzenie osoby prawnej;
• brak specjalnego zezwolenia na prowadzenie określonej działalności;
• naruszenie Ogólne wymagania koncesjonowanie.

Podmiot każda osoba, która ma co najmniej 16 lat i która prowadzi działalność komercyjną bez podstawy prawne. obiekt Rozważana jest sama działalność gospodarcza bez rejestracji lub licencji.

W prezentowanym filmie prawnik szczegółowo wyjaśnia, które sprawy są nadal uważane za nielegalne interesy, jaka kara grozi przestępcy w określonych sytuacjach i jak ma się sprawa z dochodzeniami w praktyce.

Ramy prawne i odpowiedzialność

Biznesmen, który został złapany nielegalne zajęcia może podlegać odpowiedzialności administracyjnej, karnej lub podatkowej. Wszystko zależy od wagi naruszenia.

Odpowiedzialność administracyjna

Jeśli jest drobne naruszenie, wówczas nakładane są kary. Dla każdego rodzaju naruszenia osoby opracowały własne „ skala taryfowa» kary zgodnie z artykułem 14 Kodeks wykroczeń administracyjnych:

• z nieobecnością rejestracja prawna grzywna wynosi od 500 do 2000 rubli;
• w przypadku braku licencji kara wynosi od 2000 do 2500 rubli.

Do osoby prawne grzywny są kilkakrotnie wyższe (40 000 - 50 000 rubli) niż w przypadku osób fizycznych, a konfiskata produktów, sprzętu itp. jest wybierana jako dodatkowa kara.

Kara za urzędnicy - kara pieniężna w wysokości od 4000 do 5000 rubli. Jeśli chodzi o konfiskatę, można z niej korzystać lub nie.

Aby ustalić karę za nielegalna sprzedaż towarów także używany Artykuł 14 Kodeksu wykroczeń administracyjnych. Jeżeli zostanie udowodnione, że towary zostały sprzedane nielegalnie (bez licencji) lub wyprodukowane z rażącym naruszeniem standardów jakości, co również mieści się w definicji „nielegalnej działalności”, to zgodnie z art. 14.2 i 14.4 Kodeksu wykroczeń administracyjnych, istnieje możliwość zawieszenia działalności firmy na okres 3 lub więcej miesięcy. Nakładane są kary, których wysokość zależy od w pytaniu o osobie prawnej, osobie fizycznej lub urzędnika. W przypadku wielokrotnego naruszenia wysokość grzywny zostanie podwyższona.

Odpowiedzialność karna

Kara karna (zgodnie z art. 171 (ust. 1-2) i art. 172 (ust. 1-2)) będzie miała zastosowanie, gdy rażące naruszenia skutkowało to wyrządzeniem komuś znacznej szkody lub uzyskaniem dużych dochodów, od których nie zapłacono określonych prawem podatków.

Według Artykuł 171 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej kiedy robisz interesy bez licencji(w przypadku jego obowiązkowej licencji) należna jest grzywna. Ale jeśli nielegalna działalność doprowadziła do otrzymania rachunku duży dochód(wolne od podatku) lub znaczne uszkodzenia obywateli oprócz grzywny, nieszczęsnemu przedsiębiorcy grozi praca przymusowa (ok. 480 roboczogodzin) lub kara pozbawienia wolności do 6 miesięcy.

W przypadku nielegalnej działalności gospodarczej prowadzonej z zachowaniem standardów licencyjnych lub bez nich wymagane pozwolenia przyniosła szczególnie imponujące przychody lub duże szkody i została przeprowadzona Grupa ludzi, następnie:

• kwota kar wzrasta ze 100 000 do 500 000 rubli;
• czas prace obowiązkowe ma 5 lat;
• okres aresztowania zostaje wydłużony do 5 lat.

Artykuł 172 (pkt. 1-2) ma zastosowanie w przypadku prowadzenia nielegalnej działalności gospodarczej w: sektor finansowy , a raczej w bankowości.

Jako kara za czynienie operacje bankowe bez wymaganej licencji stosuje się grzywnę w wysokości od 100 000 do 300 000 rubli. Aby jednak artykuł 172 mógł być użyty przeciwko „winnym”, zachowanie bezprawnego Bankowość powinna towarzyszyć albo osiąganie zysku na szczególnie dużą skalę, albo wyrządzanie znacznych szkód obywatelom i państwu. Praca przymusowa (przymusowa) na okres do 4 lat, areszt na okres do 4 lat są karane.

Jeśli nielegalna działalność gospodarcza w Bankowość prowadzone kilka osób razem kara wzrasta. Okres obowiązkowej pracy zwiększa się do 5 lat, a kara pozbawienia wolności - do 7.

Zobowiązanie podatkowe

W kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej kara za nielegalną działalność gospodarczą jest opisana w artykuł 116. Polega ona na karze w postaci 10% dochodu nielegalnego biznesmena, ale nie mniej niż 20 000 rubli. Sankcja ta jest stosowana w przypadku niezłożenia wniosku o rejestrację.

Jeśli przedsiębiorca prowadzi działalność bez rejestracji przez 90 dni, grzywna wyniesie 20% jego dochodów, ale nie mniej niż 40 000 rubli.

Za opóźnienie w rejestracji, jeśli jest spóźnione o mniej niż 3 miesiące, będziesz musiał również zapłacić grzywnę w wysokości 5000 rubli. Jeśli opóźnienie przekroczyło 90 dni, kara jest 2 razy większa. Ponadto osoba naruszająca może naliczyć wszystkie niezapłacone podatki.

Jak badane są takie przestępstwa?

Sprawy gospodarcze, w tym te niezgodne z prawem, rozpatrywane są wyłącznie w sądzie. Jeśli chodzi o prowadzenie śledztw i poszukiwanie dowodów, zajmują się tym odpowiednie agencje rządowe, które w swojej pracy stosują specjalne metody i operują jasnymi koncepcjami.

W celu zastosowania sankcji lub odpowiedzialności karnej wobec osoby prawnej lub fizycznej za nielegalną działalność, fakt nielegalnej działalności musi zostać zidentyfikowany i udowodniony. A jeśli jest całkiem możliwe zidentyfikowanie naruszeń podczas rejestracji firmy, posługiwania się fałszywymi danymi lub braku licencji, to fakt uzyskiwania przychodów w systematycznym formacie lub fakt powodowania szkód nadal wymaga udowodnienia. Ponadto należy wykazać, że dochód stał się własnością sprawcy, a wyrządzona szkoda jest rzeczywiście klasyfikowana jako „duża i znacząca”.

Znaczące uszkodzenia to dochód, którego nie otrzymuje skarb państwa. Przez szkodę rozumie się podatki, które nie zostały przekazane do skarbu państwa przez osobę prawną, osobę fizyczną lub grupę osób w wyniku prowadzenia działalności gospodarczej mającej na celu osiągnięcie zysku.

Przy obliczaniu wysokości szkody uwzględniany jest tylko zysk popełniającego wykroczenie przedsiębiorcy. Ale jego wydatki nie są brane pod uwagę. Jednocześnie kwota ta obejmuje zarówno środki finansowe, jakie otrzymał nielegalny przedsiębiorca, jak i koszt towarów na dzień przeprowadzenia specjalnego dochodzenia.

Ustalenie wysokości szkody (jej wielkości) należy do kompetencji organów państwowych i nie jest ustalane przez prawo.

Dochodzenia w celu wykrycia nielegalnego biznesu prowadzi służba podatkowa i Departament Przestępczości Gospodarczej MSW. Zwróć uwagę na firmę, którą można zakwalifikować jako nielegalną, pracownicy właściwych organów mogą samodzielnie lub na podstawie oświadczenia złożonego przez czujnych obywateli.

Odwołanie do urzędu skarbowego lub Wydziału ds. Przestępczości Gospodarczej musi być napisane jak najdokładniej, z obowiązkowym podaniem swoich danych kontaktowych.

Czy zarabianie pieniędzy w Internecie jest legalne?

W ostatnim czasie dużym zainteresowaniem cieszą się usługi freelancerów, czyli specjalistów, którzy nie są etatowymi pracownikami firm, ale świadczą swoje usługi zdalnie. Ta globalna praktyka od dawna udowodniła swoją celowość, ale najważniejszą rzeczą do zapamiętania jest to, że praca zdalna nie jest powodem do łamania prawa.

Każdy, kto uzyskuje dochód, musi płacić podatki. Jeśli chodzi o licencjonowanie, jeśli działalność wykonywana przez freelancera wymaga uzyskania specjalnego zezwolenia, to praca bez licencji jest a priori pozycjonowana jako działalność nielegalna. Jeśli pracownik zdalny świadczy swoje usługi zgodnie ze wszystkimi standardami licencyjnymi, a także jest zarejestrowany jako prywatny przedsiębiorca i płaci wszystkie wymagane podatki, to jego działalność jest całkowicie legalna i raczej nie przyciągnie uwagi organów ścigania, podatku służby lub policji finansowej.

Legalność działalności freelancerów, a także sposoby walki z nielegalną przedsiębiorczością w Internecie, opisuje poniższy film.

Przykłady naruszeń

A odstępstwa od zasad licencjonowania i pracy bez licencji oraz oczywiście bezprawność rejestracji jednostek gospodarczych są wszechobecne, więc nietrudno znaleźć przykłady nielegalnej przedsiębiorczości.

Jednym z najczęstszych naruszeń w zakresie licencjonowania można nazwać prowadzenie działalności, która nie jest określona w zezwoleniach. Na przykład, firma budowlana po rejestracji otrzymał pozwolenie na wyposażenie obiektów o klasie złożoności SS-1. A w celu uzyskania większych zysków kierownictwo firmy podpisało umowę na budowę budynku klasy złożoności SS-3. W wyniku takiej manipulacji naruszono podstawowe wymogi prowadzenia prac budowlanych w Federacji Rosyjskiej, co mogło prowadzić do tragicznych konsekwencji. W związku z tym kara nie tylko administracyjna, ale także karna może być nałożona na zarządzanie spółką.

Nie rzadziej, podczas prowadzenia dochodzeń w celu wykrycia przypadków nielegalnej działalności, specjaliści mają do czynienia z sytuacjami, w których: działalność prowadzona jest bez rejestracji. Na przykład obywatel organizuje warsztat naprawy drogich gadżetów w domu, osiąga zysk, a jednocześnie nie płaci do skarbu państwa podatków określonych prawem. W wyniku takich działań państwo uzyskuje mniejsze wpływy z podatków oraz ten biznes sklasyfikowane jako nielegalne. Za karę mogą zostać podjęte zarówno metody administracyjne (grzywny), jak i obowiązek podatkowy za ukrywanie dochodów.

Jak pokazuje praktyka, popularne naruszenia w środowisku „nieuczciwych czynów” obejmują założenie firmy lub zarejestrowanie działalności gospodarczej z wykorzystaniem fałszywych lub obcych dokumentów. W urzędach rejestrowych przekazywane są świadomie nieprawdziwe informacje zarówno o właścicielu firmy, jak i o jej lokalizacji. Firma zarejestrowana z takimi naruszeniami nie może być uznana za legalną, a wszelkie prowadzone przez nią działania są klasyfikowane jako działalność nielegalna.

Nielegalny biznes jest karany przez prawo i jest dobrze uzasadniony. Rozwiązywanie wielu problemów w terenie biznes krajowy należy do kompetencji organów nadzorczych i struktur samorządowych. Aby uniknąć ekscesów i subiektywnych ocen, eksperci zalecają regularne konsultacje z doświadczonymi prawnikami.

Każde państwo tradycyjnie ściśle reguluje warunki, na jakich jego obywatele i cudzoziemcy mogą angażować się w działalność gospodarczą, więc jeśli planujesz otworzyć własną firmę, konieczne jest poznanie odpowiedniego ustawodawstwa. Nielegalna działalność gospodarcza może pociągać za sobą odpowiedzialność proporcjonalną do skali prowadzonej działalności i szkody, jaką państwo odniosło z działań przedsiębiorcy.

Pojęcie działalności przedsiębiorczej prowadzonej poza prawem

Aby była nielegalna, działalność musi być najpierw przedsiębiorcza, to znaczy musi spełniać kilka podstawowych wymagania:

• przeprowadzane samodzielnie i na własne ryzyko. Kierowca lub inny pracownik, który pracuje dla osoby prowadzącej nielegalnie działalność gospodarczą, nie podlega żadnej odpowiedzialności. Chociaż w praktyce sądy często zajmują przeciwne stanowisko;
• mają na celu systematyczne generowanie dochodów. Pojedyncza transakcja kupna-sprzedaży lub świadczenie jakiejkolwiek usługi odpłatnie nie jest działalnością gospodarczą;
• źródłem dochodu przedsiębiorcy jest korzystanie z majątku, świadczenie usług lub sprzedaż towarów.

Dlatego przedsiębiorcą będzie babcia, która w każdy poniedziałek przychodzi do metra sprzedawać warzywa ze swojego ogródka, ale nie będzie osoby, która sprzedała nie jeden, ale kilka należących do niego nieruchomości. Jeśli ta ostatnia nie jest systematyczną czynnością kupna i sprzedaży, ale po prostu serią transakcji, sprzedawca nie ponosi odpowiedzialności.

Zgodnie z prawem za przedsiębiorcę i pociągnięcie do odpowiedzialności może zostać uznana każda osoba, która systematycznie uzyskuje dochód z jakiejkolwiek działalności, także ta, która tradycyjnie nie uważa się za przedsiębiorcę: freelancerzy, rolnicy sprzedający swoje produkty, osoby wykonujące zawody kreatywne.

Z odpowiedzialności za prowadzenie działalności gospodarczej bez rejestracji zwolnieni są tylko wynajmujący, którzy wynajmują własne, ale nieużywane nieruchomości, choć w tym przypadku nie są oni zwolnieni z obowiązku zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych (wyjątek ten określa uchwała plenum). Sądu Najwyższego Federacji Rosyjskiej z dnia 18 listopada 2004 r. nr 23 ). Wszyscy wynajmujący są zwolnieni z odpowiedzialności, niezależnie od sposobu nabycia, liczby obiektów nieruchomości i wysokości uzyskanych dochodów.

To, czy działalność obywatela ma charakter przedsiębiorczy, ustala się każdorazowo indywidualnie. Plenum Sił Zbrojnych Federacji Rosyjskiej kilkakrotnie wskazywało, że tylko systematyczną działalność można nazwać przedsiębiorczą, co można ocenić po gamie sprzedawanych towarów, ich pochodzeniu, częstotliwości, z jaką dana osoba jest zaangażowana w handel lub zaopatrzenie usług i innych znaków (Uchwała Plenum Sił Zbrojnych Federacji Rosyjskiej z dnia 24.10.2006 nr 18).

Również Kodeks cywilny kryteria określające działalność jako przedsiębiorczą obejmują państwową rejestrację osoby prawnej lub rejestrację obywatela jako indywidualnego przedsiębiorcy.

Ale w rzeczywistości handel bez rejestracji nie przestaje być działalnością przedsiębiorczą. Niespełnienie wymogów prawa pociąga za sobą jedynie początek odpowiedzialności, ale nie zwalnia przedsiębiorcy z obowiązku odpowiadania za zobowiązania, które zaciągnął prowadząc działalność w sposób niezgodny z prawem. Dlatego oprócz roszczeń od organów regulacyjnych przedsiębiorca może otrzymać od kontrahentów wezwanie do sądu oraz roszczenia cywilne, jeżeli jego działania wyrządziły im szkodę.

Nielegalna działalność gospodarcza: odpowiedzialność i ewentualne kary

Podczas prowadzenia działalności gospodarczej może dojść do kilku naruszeń prawa:

• brak rejestracji. Co więcej, moment rejestracji państwowej to moment dokonania wpisu o osobie prawnej lub przedsiębiorcy indywidualnym (przedsiębiorcy indywidualnym), w związku z tym nie można prowadzić działalności gospodarczej do końca procedury rejestracyjnej;
• działalność bez licencji, gdy jest to konieczne (np. nielegalny handel alkohol);
• działania z naruszeniem warunków licencyjnych (tylko odpowiedzialność administracyjna).

Rodzaj odpowiedzialności danej osoby zależy od wysokości otrzymywanego dochodu. Należy również pamiętać, że jeśli zainteresują Cię organy ścigania, oprócz bycia bezpośrednio odpowiedzialnym za handel lub świadczenie usług bez rejestracji, możesz zostać ukarany za inne powiązane artykuły Kodeksu wykroczeń administracyjnych a nawet kodeks karny Federacji Rosyjskiej (na przykład, gdy nielegalny handel łączy się z handlem towarami nieoznakowanymi).

Odpowiedzialność karna na podstawie art. 171 Kodeksu Karnego Federacji Rosyjskiej

To jest najpoważniejsze możliwe konsekwencje naruszenie norm przepisów dotyczących rejestracji osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych oraz zasad licencjonowania. Przeszłość kryminalna zamyka przed osobą wiele drzwi, w tym dostęp do zasobów kredytowych w tej samej ilości.

Zgodnie z art. 171 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej, może być uprawniony do prowadzenia działalności gospodarczej bez rejestracji lub bez uzyskania licencji (gdy jest to obowiązkowy wymóg prawny), jeżeli działalność ta wyrządziła poważne szkody państwu lub osobom trzecim lub została dopuszczona do otrzymywania dochód na dużą lub szczególnie dużą skalę (odpowiednio 250 tysięcy i 1 milion rubli).

Grzywna za nielegalną działalność gospodarczą - do 500 tys. rubli lub w wysokości dochodu skazanego maksymalnie do trzech lat, przymusowej pracy do 5 lat, aresztu do 6 miesięcy, a nawet pozbawienia wolności do 5 lat . Dość trudno jest udowodnić nielegalną działalność gospodarczą z otrzymaniem takiego dochodu, dlatego artykuł jest rzadko stosowany. Jeśli jednak funkcjonariusze organów ścigania postawili sobie taki cel, przy odpowiedniej skali działalności, zastosowanie art. 171 Kodeksu Karnego Federacji Rosyjskiej to bardzo realna perspektywa.

Po stwierdzeniu faktu prowadzenia działalności gospodarczej z naruszeniem prawa organy ścigania muszą udowodnić dwa fakty:

• fakt, że dana osoba była zaangażowana w działalność gospodarczą;
• fakt, że dana osoba uzyskała dochód przekraczający 250 tysięcy rubli lub spowodowała szkodę swoimi działaniami w kwocie wyższej niż wskazana.

Najczęściej w celu udowodnienia, że ​​dana osoba rzeczywiście prowadzi handel lub świadczy usługi, zakup testowy. Dowodem dochodu mogą być wyciągi bankowe, pierwotne dokumenty księgowe, zeznania kontrahentów i innych świadków, wycena wartości towarów zajętych przedsiębiorcy.

Jeżeli przedsiębiorca został pociągnięty do odpowiedzialności karnej, sąd w większości przypadków ogranicza się do grzywny, ale zawsze należy mieć na uwadze, że istnieje również możliwość zastosowania najwyższej kary za ten artykuł – pozbawienia wolności. Aby to zrobić, wystarczy uzyskać dochód na szczególnie dużą skalę lub popełnić przestępstwo przez zorganizowaną grupę osób (na przykład wspólnie z księgowym).

Jeżeli funkcjonariusze organów ścigania zdołali udowodnić fakt prowadzenia nielegalnej działalności gospodarczej, ale nie udowodnili uzyskiwania dochodów na dużą lub szczególnie dużą skalę, przestępstwo zostanie przekwalifikowane jako wykroczenie administracyjne.

Odpowiedzialność administracyjna

Ten rodzaj zobowiązania jest stosowany częściej, ponieważ nie wymaga udokumentowanych dochodów. Najczęściej przed sądem stawiani są sprzedawcy uliczni lub inne osoby handlujące bez rejestracji. Kara administracyjna za obrót bez rejestracji przedsiębiorcy indywidualnego na podstawie art. 14.1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej:

• od 500 do 2 tysięcy rubli za działalność gospodarczą bez rejestracji (na przykład grzywna za nielegalny handel na ulicy);
• za działalność gospodarczą bez licencji - od 2 do 50 tysięcy rubli z konfiskatą wszystkich produktów i surowców (na przykład grzywna za nielegalny handel alkoholem). Wysokość grzywny zależy od tego, kto popełnił wykroczenie, najłagodniejsza kara przysługuje indywidualny, najsurowsza - dla legalnego;
• za działalność przedsiębiorczą z naruszeniem warunków licencji - od 1,5 do 40 tysięcy rubli;
• za rażące naruszenie warunków licencji - od 4 do 50 tysięcy rubli z możliwością zawieszenia działalności osoby prawnej na okres do 90 dni.

Przestępstwo udowadnia się tak samo, jak przestępstwo z art. 171 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej: dokonywany jest zakup testowy, potwierdzający fakt prowadzenia działalności lub prowadzenia jej z naruszeniem warunków licencji. Reszta bazy dowodowej jest zbierana w razie potrzeby.

Zobowiązanie podatkowe

Głównym powodem odpowiedzialności na podstawie powyższych artykułów jest to, że osoba, która nie jest prawidłowo zarejestrowana, nie płaci podatków do budżetu. Dlatego po wykryciu naruszenia służba podatkowa spróbuje zrekompensować tę szkodę. Dlatego osoba fizyczna lub prawna czeka na grzywnę za nielegalny handel w wysokości 10 tysięcy rubli plus 10% dochodu uzyskanego z nielegalnej działalności (art. 116 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Ponadto do urzędu skarbowego naliczane będą wszystkie podatki należne za czas pracy bez licencji.

Powołując się na zobowiązanie podatkowe, należy pamiętać, że Federalna Służba Podatkowa musi udowodnić swoją winę w sądzie, aby uzyskać spłatę długów wobec budżetu Federacji Rosyjskiej, dlatego przy odpowiednim wsparciu prawnym kwota roszczeń może zostać zmniejszona .

Jak uniknąć odpowiedzialności za handel bez rejestracji?

Nie chodzi o to, jak prowadzić biznes bez rejestracji i spać spokojnie. W tym przypadku nie ma rozwiązania: prędzej czy później organy regulacyjne dowiedzą się o Twoich działaniach podczas zaplanowanej inspekcji od konkurencji lub niezadowolonego klienta. Dlatego do prowadzenia działalności gospodarczej lepiej wybrać najtańszą formę osoby prawnej do utrzymania lub rejestracji jako indywidualny przedsiębiorca.

Należy jednak zawsze pamiętać, że aby pociągnąć Cię do odpowiedzialności, organy regulacyjne muszą spełnić wszystkie wymogi formalne. Jednym ze sposobów uniknięcia odpowiedzialności jest zakwestionowanie sporządzonego protokołu o wykroczeniu administracyjnym. Jeżeli sędzia dostrzeże w nim istotne błędy, protokół zostanie przesłany do korekty. Korekta błędów i ponowne rozpatrzenie wymagają czasu, a dwa miesiące po sporządzeniu protokołu nie można już pociągnąć osoby do odpowiedzialności.

Często jednak przy sprzedaży kilku obiektów nieruchomości lub zawieraniu innych dużych transakcji przez osobę fizyczną urząd skarbowy ma wiele roszczeń i wzywa się sprzedającego do wyjaśnienia faktu uzyskania dochodu. W takim przypadku nie powinieneś się obawiać, jeśli naprawdę nie prowadzisz działalności (nawet jeśli doszło do niedoszacowania kosztów):

• przyjść na „rozmowę” z prawnikiem;
• upieraj się, że w twojej działalności nie ma systematyczności w sprzedawaniu lub kupowaniu czegoś, nie zamierzasz robić interesów w tym obszarze. Nikt nie może udowodnić, że jest inaczej;
• odwoływać się do prawa właściciela do rozporządzania swoją własnością według własnego uznania.

Nawet jeśli sprzedałeś nieruchomość po niższych kosztach członkowi rodziny, aby zminimalizować podatki lub uprościć dziedziczenie, nie ma żadnych uzasadnionych roszczeń przeciwko Tobie organy rządowe nie będą w stanie go przedstawić, więc możesz z czystym sumieniem udać się do urzędu skarbowego. Nawet jeśli dokonałeś kilku transakcji (więcej niż dwie rocznie, co pozwala mówić o systematyczności), prawie niemożliwe będzie udowodnienie otrzymania dochodu.

Ale jeśli boisz się postępowania karnego (a jeśli sprawa jest już otwarta, zawsze powinieneś się tego bać), lepiej jak najszybciej zatrudnić doświadczonego prawnika, pomoże on ocenić ryzyko w konkretna sytuacja oraz prawidłowo formować i bronić swojej pozycji.

Nielegalna działalność gospodarcza, zwłaszcza gdy przynosi znaczne zyski, bardzo szybko zainteresuje organy podatkowe i organy ścigania. W większości przypadków ryzyko nie jest warte możliwych dochodów, dlatego lepiej sformalizować swoje działania zgodnie z wymogami prawa. Jeśli jednak znajdziesz się w sytuacji grożącej pociągnięciem Cię do odpowiedzialności administracyjnej lub karnej, ważne jest, aby jak najszybciej zwrócić się o pomoc prawną – samodzielne sformułowanie swojego stanowiska i jego obrona może być dość trudnym zadaniem. Sąd.

Coraz więcej osób angażuje się dziś w działalność przedsiębiorczą. Istnieje pewna procedura zakładania jakiejkolwiek firmy, ramy prawne i odpowiedzialność za naruszenie prawa. Coraz częściej pojawiają się przypadki nielegalnej działalności gospodarczej lub oszustw.

Co to jest nielegalna działalność gospodarcza

Nielegalna przedsiębiorczość to realizacja działalności przedsiębiorczej z naruszeniem prawa. Główne kryteria to: brak rejestracji, naruszenie zasad rejestracji, brak licencji, podanie nieprawdziwych informacji organom podatkowym.

Nielegalne działania, co do zasady, mają na celu uzyskanie maksymalnego zysku, z pominięciem organów podatkowych.

Każda osoba sprzedaje coś lub świadczy usługi w okresie swojego życia. Wydawać by się mogło, że w sprzedaży używanego sprzętu, odzieży, nieruchomości nie ma nic nielegalnego. Ktoś może uczesać koleżankę w domu lub naprawić samochód. Ale jeśli robisz to cały czas, to jest to nielegalny interes.

Działania jednej osoby w żaden sposób nie wpłyną na tworzenie gospodarki państwowej, a zebranie wszystkich nielegalnych danych powoduje znaczne szkody dla państwa i sfera społeczna.

Prawo jest ujednolicone, nieprzestrzeganie go prowadzi do odpowiedzialności karnej, administracyjnej i podatkowej, która jest przewidziana zarówno dla nielegalnie działającej dużej korporacji, jak i osoby zajmującej się systematyczną sprzedażą warzyw na rynku.

Rodzaje nielegalnej działalności gospodarczej

Nielegalny biznes dzieli się na trzy rodzaje:

1. Działalność handlowa bez rejestracji oraz . Osoba stale wykonuje określone czynności: świadczy usługi, sprzedaje produkty. Jest to zwykle jedyne źródło dochodu, ale organy podatkowe i Fundusz emerytalny nie dokonuje się potrąceń. Najbardziej uderzającym powszechnym przykładem jest wynajem mieszkań przez osoby prywatne. Nieruchomości na wynajem płatna podstawa, ale działalność nie jest zarejestrowana w urzędzie skarbowym.
2. Przedsiębiorczość bez licencji, jeśli tak stanowi prawo. Istnieją grupy towarów i usług, na które trzeba wykupić licencję: alkohol i wyroby tytoniowe, kosmetyki i usługi medyczne. Licencja kosztuje dużo pieniędzy. Dlatego wielu przedsiębiorców prowadzi działalność gospodarczą albo bez licencji, na własne ryzyko i ryzyko, albo świadczy usługi w domu.
3. Prowadzenie działalności gospodarczej z naruszeniem. Na przykład przedsiębiorca składa dokumenty, aby otworzyć jedną firmę, powiedzmy sklep domowe środki chemiczne, ale tak naprawdę otwiera salon fryzjerski lub kawiarnię. Zdarza się, że adres w dokumentach rejestracyjnych nie zgadza się z rzeczywistą lokalizacją pomieszczeń produkcyjnych.

Wszystko to można przypisać nielegalnemu biznesowi.

Skargi dotyczące nielegalnego biznesu

Wszyscy wiedzą, że trzeba płacić podatki, ale celowo odmawiają. Wielu motywuje to stwierdzeniem, że podatki są za wysokie, dochód z biznesu nie jest stały, trzeba jakoś przetrwać. Tutaj konieczne jest podzielenie nielegalnych figur na dwie kategorie.

Jeśli dana osoba sprzedaje na przykład rzeczy dla dzieci za niewielką cenę lub sprzedaje powiązane własnymi rękami sweter, trudno to nazwać nielegalną działalnością. Ale jeśli ktoś zacznie świadczyć usługi kosmetyczne w domu, nie mając niezbędne warunki i odpowiednią rejestrację, to jest to już nielegalne działanie.

Skargę dotyczącą nielegalnej działalności można złożyć w Departamencie bezpieczeństwo ekonomiczne, prokuratura, policja lub urząd skarbowy. Jednocześnie musisz zrozumieć, że słowa nie mogą być przyszyte do czynów, potrzebne są dowody.

Najpierw oceń skalę czynu. Nie powinieneś biegać na policję lub do urzędu skarbowego, jeśli twój sąsiad sprzedał na targu wiadro ziemniaków. Ale jeśli w jednym z mieszkań zadomowił się cały salon kosmetyczny, a gościom nie ma końca, warto zasygnalizować to odpowiednim władzom.

Jeśli sam stałeś się ofiarą nielegalnego biznesu: kupiłeś podróbki lub używałeś płatna usługa, powodując uszczerbek na zdrowiu, możesz swobodnie wnieść skargę do urzędu skarbowego, przedstawiając czeki i zaświadczenia.

Reklamacja do urzędu skarbowego

Jeśli masz powód, aby złożyć skargę na nielegalnego biznesmena, musisz napisać wniosek do urzędu skarbowego. Nie ma ustalonego wzoru. Wniosek musi zawierać następujące informacje:

1. Nazwisko i inicjały osoby prowadzącej nielegalną działalność gospodarczą oraz co jest jej naruszeniem. Na przykład brak licencji.
2. Co to za biznes: kosmetologia, naprawa obiektów, budownictwo czy inne.
3. O której godzinie odbywa się aktywność.
4. Konieczne jest zarejestrowanie wniosku o interwencję urzędu podatkowego.
5. Pakiet dokumentów jako dowód.

Ważny! Służba podatkowa przyjmie wniosek, jeśli podasz fakt odbioru Pieniądze przedsiębiorca. Być może masz paragon, umowę lub kopię dokumentu.

Kara za nielegalny biznes

Postępowanie karne przeciwko nielegalnemu biznesmenowi odbywa się najczęściej w przypadku powtarzających się naruszeń:

• dla systematycznej działalności bez koniecznej rejestracji;
• za otrzymywanie pieniędzy z nielegalnego biznesu w szczególnie dużych ilościach;
• za wyrządzenie szkód materialnych państwu i obywatelom podczas nielegalnej działalności lub szkody na zdrowiu.

Zgodnie z art. 171 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej „Nielegalny interes” kara jest nakładana w następujących przypadkach:

1. Jeśli przedsiębiorca pracował bez rejestracji i licencji, w wyniku czego wyrządzono wielkie szkody państwu, organizacji lub obywatelom. Działacz podlega karze grzywny do trzystu tysięcy rubli lub pracy przymusowej do czterystu osiemdziesięciu godzin. W niektórych przypadkach aresztowanie trwa do sześciu miesięcy.
2. Za wykonywanie tej samej działalności przez grupę osób, wyrządzanie znacznych szkód państwu lub obywatelom, przedsiębiorca zostanie ukarany grzywną od stu do pięciuset tysięcy rubli, przymusową pracą do pięciu lat, pozbawieniem wolności do góry do pięciu lat z grzywną w wysokości osiemdziesięciu tysięcy rubli.

Dodatkowe informacje. Artykuł 171 kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej jest używany niezwykle rzadko, ponieważ bardzo trudno jest udowodnić, że przedsiębiorca uzyskuje duże dochody.

Inne rodzaje odpowiedzialności osób fizycznych i prawnych

Odpowiedzialność karna za czyn bezprawny wchodzi w życie w przypadku wyrządzenia szkody państwu lub społeczeństwo społeczne w wysokości półtora miliona rubli i więcej. We wszystkich innych przypadkach powstaje odpowiedzialność administracyjna i nakładane są kary, których wysokość zależy od stopnia naruszenia:

• Jeżeli przedsiębiorca nie zarejestruje swojej działalności, grzywna w wysokości od pięćset do dwóch tysięcy rubli.
• Za realizację działalności bez licencji grzywna od dwóch do pięćdziesięciu tysięcy rubli z wycofaniem wszystkich produktów. Najbardziej rozpowszechnioną jest nielegalna sprzedaż alkoholu.
• Naruszenie warunków koncesji w procesie realizacji działalności wiąże się z karą grzywny od półtora do czterdziestu tysięcy rubli. Za rażące naruszenie cztery do pięćdziesięciu tysięcy rubli z zakończeniem działalności do 90 dni.

O tym, jaką karę zastosować, decyduje sąd. Jeżeli przedsiębiorca nie zadbał o uzyskanie licencji na prowadzenie swojej działalności, wówczas takie naruszenie uważa się za najpoważniejsze. W takim przypadku może dojść do poważnego uszczerbku na zdrowiu konsumentów.

Kara administracyjna przeprowadzane nie tylko w celu nielegalnej pracy, ale także w celu wykorzystania cudzych logo, naruszenia praw autorskich, oszukiwania klientów, sprzedaży podróbek. Uzyskaj więcej informacji na temat odpowiedzialności IP -.

Nielegalne usługi biznesowe i podatkowe

Organy podatkowe nakładają kary w postaci grzywien za nielegalną działalność przedsiębiorców, powołując się na art. 116 i 117 Ordynacji podatkowej. Wielu uważa, że ​​jeśli zysk z systematycznej sprzedaży produktów lub usług jest minimalny, to nie podlega karze.

W rzeczywistości wygląda to zupełnie inaczej. Jeśli na przykład wdrażasz przez Media społecznościowe produkty Wykonany ręcznie, a oni wysyłają za to gotówkę przy odbiorze, lepiej zarejestrować się jako indywidualny przedsiębiorca, w przeciwnym razie nie można uniknąć ścigania podatkowego. Wysokość grzywny zależy od rodzaju naruszenia:

1. Jeżeli przedsiębiorca nie zarejestrował swojej działalności w urzędzie skarbowym, to kwota grzywny wynosi 10% wszystkich uzyskanych przez niego dochodów, ale nie mniej dwadzieścia tysięcy rubli. Taka kara jest nakładana na przedsiębiorców, którzy w momencie wykrycia naruszenia nigdy nie złożyli wniosku o rejestrację w organie podatkowym.
2. Jeśli nielegalna działalność trwa dłużej niż dziewięćdziesiąt dni, wówczas kwota grzywny wyniesie 20% wszystkich zysków, ale nie mniej czterdzieści tysięcy rubli.
3. Jeżeli w trakcie kontroli okaże się, że przedsiębiorca zarejestrował się później niż rozpoczął działalność w branży, przewidziana jest kara za spóźnioną rejestrację. Tutaj ustala się fakt otrzymania pierwszego zysku. Za brak rejestracji do dziewięćdziesięciu dni grzywna będzie pięć tysięcy rubli ponad dziewięćdziesiąt dni dziesięć tysięcy rubli odpowiednio.

Służba podatkowa, oprócz kar, może dodatkowo naliczyć utracone podatki za czas nielegalnej pracy. Przedsiębiorca będzie zmuszony zapłacić podatek dochodowy od całej kwoty, którą organy podatkowe mogłyby udowodnić. Kary za nieuregulowane podatki i kara za ich niepłacenie wyniosą 20% kwoty dodatkowego naliczonego zysku.

Ważny! Służba podatkowa ma prawo naliczać grzywny i kary, a kara jest ustalana decyzją sądu na podstawie obowiązujących przepisów.

Co należy wiedzieć o nielegalnym biznesie (wideo)

Zobaczymy krótki film, gdzie doświadczony prawnik szczegółowo opowiada o nielegalnej działalności obywateli i podaje przykłady. Jakie są konsekwencje i kara dla przedsiębiorcy za działania niezgodne z prawem:

Podatki od dochodów z działalności gospodarczej są dziś dość wysokie. Wielu przedsiębiorców po zapłaceniu podatków pozostaje na straty, więc pracują bez rejestracji. Musisz zrozumieć, że prędzej czy później będziesz musiał zapłacić nie tylko podatki, ale także grzywny. Przed rozpoczęciem jakiejkolwiek działalności oblicz wszystko z góry i nie zwlekaj z rejestracją.

Co to jest nielegalny biznes, jakie są jego kryteria? Jaka jest kara za nielegalne prowadzenie działalności gospodarczej? Kiedy można uniknąć kary? Odpowiedzi na te i inne pytania znajdziesz w naszym artykule.

Stwierdzenie faktu wskazującego na prowadzenie działalności gospodarczej bez oficjalnej rejestracji we właściwych organach jest poważnym naruszeniem w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej. Przedsiębiorczość wymykająca się spod kontroli jest niepożądana zarówno dla władz, co obiecuje brak środków w budżecie regionu, jak i bezpośrednio dla przedsiębiorców pozbawionych ochrony państwa. Aby wykluczyć nielegalną przedsiębiorczość, opracowano pewne normy, które są zawarte w rosyjskich kodeksach i przepisach. W Rosji fakt nielegalnej przedsiębiorczości określają następujące kryteria:

1. czy działalność handlowa jest niezależna;
2. czy działalność podmiotu jest nastawiona na generowanie dochodu;
3. czy to ma działalność gospodarcza przedmiot konsystencji - czy została przeprowadzona jednorazowo, czy ma czas trwania konserwacji;
4. brak dokumentów licencyjnych na prowadzenie działalności gospodarczej;
5. całkowity brak czynności rejestracyjnych w prowadzeniu działalności gospodarczej.

Na podstawie powyższego można stwierdzić, że główne piętno Przedsiębiorczość z konwencjonalnej transakcji to połączenie systematycznych działań i czerpania z nich korzyści. Czyli np. raz wyświadczona usługa za pieniądze to nie przedsiębiorczość, ale te same czynności wykonywane 3-5 razy w roku będą już miały charakter systemowy. Dlatego przez nielegalny biznes rozumie się:

• niezarejestrowana działalność gospodarcza;
• czynności wykonywane z naruszeniem lub z podaniem nieprawdziwych informacji;
• realizacja pewne rodzaje działalność bez licencji;
• prowadzenie działalności z rażącym naruszeniem wymagań licencyjnych.

Zgodnie z prawem Federacji Rosyjskiej obywatel Federacji Rosyjskiej, który zarejestrował swoją działalność gospodarczą jako osoba prawna lub przedsiębiorca indywidualny. Prowadzenie czynności bez prawidłowej rejestracji jest obciążone konsekwencjami - w przypadku działań niezgodnych z prawem przewidziano:

• odpowiedzialność administracyjna;
• zobowiązanie podatkowe;
• odpowiedzialność karna.

Rozważmy każdy rodzaj kary osobno.

Odpowiedzialność administracyjna za nielegalny biznes

Ten rodzaj przestępstwa jest przewidziany w artykułach rozdziału 14 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej:

• kary w wysokości od 500 do 2000 rubli są przewidziane dla obywatela prowadzącego działalność handlową, który nie zarejestrował go jako indywidualny przedsiębiorca lub osoba prawna;
• Prowadzenie działalności koncesjonowanej bez uzyskania zezwolenia pociąga za sobą kary pieniężne:
  • dla obywateli - od 2000 do 2500 rubli z możliwością konfiskaty wytworzonych produktów i środków produkcji;
  • dla urzędników - od 4000 do 5000 rubli z możliwością konfiskaty;
  • dla organizacji - w wysokości 40 000 - 50 000 rubli z konfiskatą lub bez;
• w przypadku naruszenia wymagań i warunków licencji:
  • dla osób fizycznych - od 1500 do 2500 rubli;
  • dla urzędników - od 3000 do 4000 rubli;
  • dla osób prawnych - od 30 000 do 40 000 rubli;
• w przypadku rażącego naruszenia warunków licencyjnych przewidziane są sankcje w postaci zawieszenia nielegalnej działalności na okres do 90 dni lub grzywny:
  • dla obywateli - od 4000 do 8000 rubli;
  • dla urzędników - od 5000 do 10 000 rubli:
  • dla organizacji - od 100 000 do 200 000 rubli.

Fakt nielegalnej działalności gospodarczej mogą ustalić policjanci lub prokuratorzy, organy podatkowe, komisja antymonopolowa lub regulatorów rynku konsumenckiego. Powodem sprawdzania jest zwykle skarga niezadowolonych klientów lub inny sygnał informujący o nielegalnym prowadzeniu działalności lub przyznaniu się do naruszenia w pracy. Wynikiem sprawdzenia i ujawnienia faktu naruszenia jest sporządzenie przez pracowników organów protokołu o wykroczeniu, który sporządzany jest w trakcie czynności weryfikacyjnych. Pociągnięcie do odpowiedzialności administracyjnej za nielegalną przedsiębiorczość należy do właściwości sędziego pokoju, który prowadzi postępowanie sądowe w miejscu prowadzenia nielegalnej działalności gospodarczej obywatela lub w miejscu jego zamieszkania. Obywatel może uniknąć odpowiedzialności, jeżeli protokół został sporządzony niewłaściwie lub zawiera nieścisłości i sprzeczności, gdyż w okresie ponownego jego wydania przez organ może upłynąć 2 miesiące, wyznaczony przez prawo do pociągnięcia obywatela do odpowiedzialności. Jeżeli sprawa nie zostanie rozpatrzona w tym terminie, sędzia jest obowiązany wydać postanowienie o umorzeniu postępowania.

Obowiązek podatkowy z tytułu nielegalnej działalności

Sankcje za nielegalną działalność są określone w kod podatkowy Artykuł 116 Federacji Rosyjskiej i są wyrażone w formie poboru podatków nieotrzymanych przez państwo i grzywien za uchylanie się od ich płatności:

1. przedsiębiorca, który nie zarejestrował się w organach podatkowych w celu prowadzenia działalności gospodarczej, podlega karze grzywny w wysokości 10% kwoty uzyskanego dochodu, ale nie mniej niż 40 000 rubli ( ten gatunek sankcje są stosowane, jeżeli w czasie kontroli podatkowej nie został złożony do organów wniosek o rejestrację działalności);
2. Naruszenie przez podatnika terminu określonego przez prawo na złożenie wniosku o rejestrację w organie podatkowym pociąga za sobą grzywnę w wysokości 10 000 rubli.

Oprócz nakładania sankcji za brak lub opóźnienie rejestracji państwowej w celu prowadzenia działalności gospodarczej, organy podatkowe mają prawo do naliczenia dodatkowych podatków, które nie zostały zapłacone przez obywatela w trakcie prowadzenia działalności. Nielegalny przedsiębiorca jest zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych od całej kwoty dochodu uzyskanego w wyniku nielegalnej działalności gospodarczej. Oprócz naliczonego podatku naliczane są kary za cały okres zaległych płatności podatku oraz grzywna za ich nieuiszczenie w wysokości 20% łączna kwota dodatkowe opłaty. Sankcje podatkowe są nakładane na naruszającego tylko w przypadku orzeczenia sądu.

Nielegalny biznes i odpowiedzialność karna

Ten rodzaj czynu, jako nielegalnej działalności gospodarczej, przewiduje również odpowiedzialność karną na podstawie sankcji art. 171 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej, jak następuje:

• prowadzenie działalności bez rejestracji i uzyskania specjalnego zezwolenia, w przypadkach gdy koncesjonowanie działalności jest obowiązkowe, jeżeli czyn ten wyrządził poważną szkodę osobom fizycznym lub prawnym lub państwu lub jest związany z pozyskiwaniem dochodów na dużą skalę, podlega karze:
  • grzywna do 300 000 rubli lub w wysokości wynagrodzenie lub inne dochody skazanego na okres do 2 lat;
  • lub praca obowiązkowa - do 480 godzin;
  • lub aresztowanie - do 6 miesięcy;
• wykonanie ww. czynu popełnione przez zorganizowaną grupę i/lub wiąże się z wydobyciem zysku na szczególnie dużą skalę, podlega karze:
  • grzywna od 100 000 do 500 000 rubli lub w wysokości wynagrodzenia lub innego dochodu skazanego na okres od 1 do 2 lat;
  • lub praca przymusowa - do 5 lat;
  • albo pozbawienia wolności - do 5 lat z grzywną lub bez grzywny do 80 000 rubli lub w wysokości wynagrodzenia lub innego dochodu skazanego na okres do 6 miesięcy.

Ważny! W takim przypadku duża kwota dochodu jest uznawana za koszt, szkodę, dochód lub dług w wysokości przekraczającej 2 250 000 rubli, zwłaszcza dużych - 9 000 000 rubli.

Udowodnienie faktów osiągania zysku na dużą skalę bez rejestrowania czynności lub wyrządzania szkód osobom trzecim dokonują policjanci lub prokuratorzy. Warto zauważyć, że wykrycie przestępstwa objętego kodeksem karnym jest praktycznie niemożliwe, ponieważ zakup kontrolny przez władze podczas kontroli odbywa się za ograniczone kwoty. W związku z tym, co do zasady, ściganie karne osób uzyskujących znaczne dochody z działalności gospodarczej odbywa się wyłącznie w przypadku udziału w praniu dochodów z przestępstwa, a odpowiedzialność za takie działania organizacji spoczywa na jej kierowniku. Należy również zauważyć, że niezależnie od wysokości uzyskiwanych dochodów odpowiedzialności karnej nie podlegają:

• obywatele, którzy są odpowiedzialni za umowa o pracę zawarta z nielegalnym przedsiębiorcą;
• właściciele wynajmowanych nieruchomości.

Ważny! Okolicznościami łagodzącymi odpowiedzialność karną są: pozytywne cechy winny i pojedynczy fakt przyciągnięcia obywatela.

Ustawodawstwo karne sugeruje możliwość łączenia nielegalnej działalności gospodarczej z innymi sankcjami karnymi w zakresie przedsiębiorczości, na przykład z zakupem i obrotem podrobionymi produktami i nie tylko. W takim przypadku przewidziano środki odpowiedzialności karnej za całość wszystkich przestępstw.

Prawie każdy dorosły przynajmniej raz w życiu coś sprzedał, ale nikomu nie przyszłoby do głowy, by sprzedaż mebli babci nazwać przedsiębiorczością. Ale co, jeśli ktoś zacznie celowo przeszukiwać miasto? stare meble, kupić i sprzedać nowym właścicielom? Taka działalność ma już charakter działalności gospodarczej, co oznacza konieczność rejestracji i płacenia podatków, aby nie płacić kary za nielegalną działalność gospodarczą.

Nie należy liczyć na to, że organy podatkowe przymykają oko na nielegalny biznes, jeśli przynosi on stosunkowo niewielkie dochody. Aby pociągnąć osobę do odpowiedzialności za nielegalną działalność gospodarczą, nie jest wymagany nawet dowód dochodu. Wystarczy go skazać, że swoimi działaniami dążył do osiągnięcia zysku – np. reklamował się w gazecie lub kupował towar hurtem.

Co to jest nielegalna działalność gospodarcza

Istnieje opinia, że ​​fiskus zainteresuje się przedsiębiorcą tylko wtedy, gdy zarobi poważną kwotę. W rzeczywistości tak nie jest. Nawet jeśli ktoś od czasu do czasu wysyła biżuterię domowej roboty, otrzymując gotówkę przy odbiorze, powinien być gotowy na osobistą uwagę ze strony podatku. Za nielegalną działalność gospodarczą można zostać ukaranym nawet przy skromnych dochodach. Surowość kary zależy od wysokości dochodów: po osiągnięciu określonej kwoty odpowiedzialność administracyjna za nielegalną przedsiębiorczość przeradza się w odpowiedzialność karną.

Aby zrozumieć, co stanowi nielegalną działalność gospodarczą, musisz zrozumieć pojęcie „działalności przedsiębiorczej”. Kodeks cywilny interpretuje to jako działalność nastawioną na systematyczny zysk. Teoretycznie wystarczą dwie transakcje tego samego typu w ciągu roku, aby dostrzec taką orientację w działaniach człowieka.

Wśród przejawów działalności przedsiębiorczej warto wyróżnić:

• zeznania klientów – osób, które zapłaciły za usługi lub towary;
• reklama towarów i usług;
• wystawianie próbek produktów;
• zakupy hurtowe;
• dostępność paragonów na otrzymanie pieniędzy;
• nawiązane relacje z kontrahentami;
• zawieranie umów najmu powierzchni komercyjnych;
• rozliczanie transakcji gospodarczych.

Jeśli działalność człowieka charakteryzuje się którymkolwiek z powyższych, nie ma sensu opierać się na braku zysku. Nielegalny biznes to działalność, która ma na celu osiągnięcie zysku, ale niekoniecznie go przynosi.

Ci, którzy wynajmują mieszkanie, nie mogą zarejestrować indywidualnego przedsiębiorcy: aby nie ponosić odpowiedzialności za nielegalną działalność, musisz sporządzić umowę z najemcą, złożyć ją na czas zwrot podatku i zapłacić podatek dochodowy. To samo dotyczy osób, które zawarły jednorazową transakcję sprzedaży za przyzwoitą kwotę: składając oświadczenie, sprzedawca uchroni się przed postępowaniem z organami podatkowymi.

Jeżeli działalność dotyczy sektora usługowego, a nie chcesz w ogóle rejestrować indywidualnego przedsiębiorcy lub LLC, możesz świadczyć usługi na podstawie umów. Nie kwalifikuje się to jako nielegalny biznes, ale taka współpraca ma oczywiste wady:

• nie możesz reklamować swoich usług;
• organy podatkowe mogą uznać takie relacje biznesowe pracy, która spowoduje problemy dla klienta usług;
• ceteris paribus, klient będzie wolał współpracować z indywidualnym przedsiębiorcą lub firmą, ponieważ będzie to dla niego bardziej opłacalne.

Uwaga: od 2019 r. osoby, które samodzielnie świadczą usługi na terenie Moskwy, obwodów moskiewskich i kałuskich oraz Tatarstanu, mogą zalegalizować swoją działalność jako.

Aby w pełni prowadzić biznes, warto się odpowiednio zarejestrować. Jest to bardzo łatwe dzięki naszej bezpłatnej usłudze przygotowywania dokumentów: sama procedura zajmie trochę czasu, a zaświadczenie o rejestracji państwowej zostanie wydane w ciągu trzech dni roboczych.

Jeśli nadal prowadzisz nielegalną działalność gospodarczą, konsekwencje mogą być najbardziej nieprzyjemne - od grzywny po karę pozbawienia wolności.

Kara za nielegalną działalność gospodarczą

Za nielegalną działalność ponosi odpowiedzialność podatkową, administracyjną, karną. Do zarzucania nielegalnej działalności gospodarczej upoważnieni są pracownicy inspekcji skarbowej, policji, prokuratury, organów antymonopolowych oraz nadzorców rynku konsumenckiego. Powodem kontroli będzie sygnał od czujnych obywateli: na przykład klient nielegalnego taksówkarza będzie niezadowolony z usługi i złoży skargę.

Zdaniem sądu organy podatkowe domagają się od właściciela nielegalnego biznesu odszkodowania za podatki, których z winy tego ostatniego państwo nie otrzymało. Kara dla osoby fizycznej za nielegalną działalność gospodarczą będzie wiązała się z zapłaceniem podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości udowodnionego dochodu i zaległych opłat. Ponadto uchylanie się od opodatkowania podlega:

• 10% kwoty dochodu uzyskanego z nielegalnej działalności gospodarczej, ale co najmniej 20 tysięcy rubli, to grzywna dla przedsiębiorcy, który nie złożył wniosku do IFTS o rejestrację własnej działalności;
• 20% kwoty dochodu, ale co najmniej 40 tys. rubli, zapłaci przedsiębiorca, który prowadzi nielegalną działalność dłużej niż 90 dni;
• Przedsiębiorcy są karani grzywną w wysokości 5000 rubli za opóźnienie rejestracji firmy. Jest to sytuacja, w której osoba fizyczna złożyła dokumenty do rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy lub LLC, ale wcześniej ujawniono fakt uzyskania przychodów. Jeżeli rejestracja zostanie opóźniona o okres dłuższy niż 90 dni, kwota grzywny podwaja się - 10 tysięcy rubli.

Kod wykroczenia administracyjne RF przewiduje kary. Za nielegalną przedsiębiorczość grzywna w 2019 r. wyniesie co najmniej 500 rubli.

• Wysokość grzywny za nielegalną przedsiębiorczość bez rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy lub LLC wynosi od 500 do 2000 rubli;
• Wdrożenie przez jednostkę licencjonowanych rodzajów działalności bez licencji pociąga za sobą grzywnę od 2000 do 2500 rubli. Produkty i środki produkcji mogą zostać skonfiskowane.

Decyzję w sprawie nielegalnej działalności podejmuje sędzia miejsca zamieszkania oskarżonego lub miejsca prowadzenia działalności. Sprawa jest rozpatrywana w ciągu dwóch miesięcy od dnia spisania protokołu o naruszeniu, w przeciwnym razie sprawa nie jest rozpatrywana.

Odpowiedzialność karna za nielegalny biznes

Jeżeli nielegalny biznes wyrządził szkodę państwu lub obywatelom, przedsiębiorca ryzykuje pociągnięciem do odpowiedzialności karnej za nielegalny biznes. Artykuły kodeksu karnego dotyczą wydobycia nielegalnych dochodów na dużą skalę (1,5 mln rubli lub więcej) lub na szczególnie dużą (6 mln rubli lub więcej). Ściganie w takich sprawach należy do zadań policji i prokuratury.

Za nielegalną działalność gospodarczą kodeks karny Federacji Rosyjskiej przewiduje następujące kary:

• za spowodowanie szkód na dużą skalę - grzywna w wysokości do 300 tysięcy rubli lub w wysokości zarobków sprawcy przez dwa lata; Również kara dla jednostki za nielegalną działalność gospodarczą może wynosić 180-240 godzin przymusowej pracy lub pozbawienia wolności na okres 4-6 miesięcy.
• za wyrządzenie szkody na szczególnie dużą skalę - grzywna w wysokości do 500 tysięcy rubli lub w wysokości zarobków sprawcy przez trzy lata; kara pozbawienia wolności do lat pięciu wraz z grzywną do 80 tysięcy rubli lub w wysokości sześciu miesięcy dochodu.

Karę za nielegalną działalność gospodarczą można uzupełnić sankcjami za przestępstwa z nią związane: nielegalne użycie w biznesie cudzych znaków towarowych, oszukiwanie kupującego, fałszerstwo.