Незаконне підприємництво юридичних. Підприємництво «не за законом» – що це

Комерція, що здійснюється із дотриманням вимог законодавства, позиціонується як законна. Але якщо має місце порушення порядку, то йдеться вже про незаконне підприємництво, яке передбачає відповідне покарання.

Нелегітимний бізнес та його різновиди

Незаконним підприємництвом згідно з КК РФ вважається комерційна діяльністьз відсутністю реєстрації або ліцензії, якщо така потрібна.

Існує кілька варіантів незаконного бізнесу, які визначають тяжкість порушення та припускають той чи інший вид відповідальності. Підприємництво поза законом може виражатися в:

• відсутності необхідної реєстрації або некоректній освіті юридичної особи;
• відсутність спеціального дозволу на ведення конкретної діяльності;
• порушенні загальних вимогліцензування.

Суб'єктомзлочину може виступати будь-яка людина, якій виповнилося 16 років, і яка займається комерційною діяльністю без юридичних підстав. Об'єктомвважається сама підприємницька діяльність без реєстрації чи ліцензії.

У представленому відео юрист докладно пояснює, які випадки таки вважаються незаконним підприємництвом, яке покарання загрожує злочинцеві в окремих ситуаціях, і як справи з розслідуваннями на практиці.

Законодавча база та відповідальність

Бізнесмен, якого викрили в незаконної діяльності, може притягатися до адміністративної, кримінальної чи податкової ответственности. Все залежить від тяжкості порушення.

Адміністративна відповідальність

Якщо має місце малозначне порушення, то як покарання застосовуються штрафні санкції. Для кожного типу порушення фізособами розроблена своя тарифна сітка» штрафів відповідно до статті 14 КпАП:

• при відсутності юридичної реєстраціїштраф становить від 500 до 2000 рублів;
• за відсутності ліцензії штраф становить від 2 000 до 2 500 рублів.

Для юридичних осібштрафи у кілька разів вище (40 000 – 50 000 рублів), ніж фізичних, а ролі додаткової міри покарання вибирається конфіскація продукції, устаткування тощо.

Покарання для посадових осіб - Фінансове стягнення у розмірі від 4 000 до 5 000 рублів. Щодо конфіскації, вона може застосовуватися, а може й не використовуватись.

Для визначення покарання за незаконну реалізацію товарівтакож використовується стаття 14 КоАП. Якщо буде доведено, що товари реалізовувалися незаконно (без наявності ліцензії) або випускалися з грубими порушеннями якісних стандартів, що також підпадає під визначення «незаконного підприємництва», то згідно зі статтями 14.2 та 14.4 КоАП можливе зупинення діяльності фірми строком на 3 та більше місяців. Виписуються штрафи, сума яких залежить від того, йде мовапро юридичну особу, фізичну або посадову. При повторному порушенні суму штрафу буде збільшено.

Кримінальна відповідальність

Кримінальне покарання (згідно зі статтею 171 (пп. 1-2) та статтею 172 (пп. 1-2)) буде актуальним за умови грубих порушеннях, які призвели до завдання вагомої шкоди будь-кому або отримання великого доходу, з якого не були сплачені встановлені в законодавчому порядку податки.

Згідно статті 171 КК РФпід час ведення комерційної діяльності без ліцензії(у разі обов'язкового ліцензування) покладається штраф. Але якщо нелегітимний бізнес призвів до отримання великих доходів(без сплати податків) або до значних збитківгромадянам, крім штрафу горе-предпринимателю загрожують примусові роботи (близько 480 человекочасов) чи ув'язнення терміном до 6 месяцев.

Якщо незаконна бізнес-діяльність, яка велася з відступом від стандартів ліцензування чи без необхідних дозволів, призвела до отримання доходів в особливо вражаючих розмірах або до великих збитків та здійснювалася групою осіб, то:

• сума штрафних санкцій збільшується від 100000 до 500000 рублів;
• час обов'язкових робітстановить 5 років;
• термін арешту зростає до 5 років.

Стаття 172 (пп. 1-2)застосовується у разі, коли незаконне підприємництво проводилося в фінансовій сфері , А точніше у банківській.

Як покарання за виконання банківських операційбез необхідної ліцензії використовується штраф у розмірі від 100000 до 300000 рублів. Але для того, щоб до «винного» було використано статтю 172, ведення нелегітимної банківської діяльностімає супроводжуватися або отриманням прибутку в особливо великих розмірах, або заподіянням значної шкоди громадянам та державі. Як покарання використовуються обов'язкові (примусові) роботи періодом до 4 років, арешт на строк до 4 років.

Якщо незаконну бізнес-активність у банківській сферіпроводило декілька людейразом, то покарання посилюється. Період обов'язкових робіт збільшується до 5 років, а термін укладання – до 7 років.

Податкова відповідальність

У податковому кодексі РФ покарання за незаконну підприємницьку діяльність описано у статті 116. Вона передбачає покарання як 10% доходу нелегального підприємця, але з менше 20 000 рублів. Така санкція застосовується, якщо заява на реєстрацію не була подана.

Якщо ж підприємець вів бізнес без реєстрації протягом 90 днів, штраф становитиме 20% його доходу, але не менше ніж 40 000 рублів.

За прострочення реєстрації, якщо вона прострочена менше, ніж на 3 місяці, також доведеться сплатити штраф у розмірі 5000 рублів. Якщо прострочення перевищило 90 днів, штраф становить у 2 рази більше. Крім цього, порушнику можуть нарахувати всі несплачені податки.

Як розслідують такі злочини?

Справи про підприємництво, зокрема незаконне, розглядаються лише у судовому порядку. Щодо проведення розслідувань та пошуку доказів, то цим займаються відповідні держоргани, які використовують у своїй роботі спеціальні методики та оперують чіткими поняттями.

Щоб застосувати штрафні санкції або кримінальну відповідальність до юрособи або фізособи за незаконне підприємництво, факт нелегітимної діяльності має бути виявлений та доведений. І якщо виявити порушення під час реєстрації компанії, використання хибних даних чи відсутність ліцензії цілком реально, факт отримання доходу систематичному форматі чи факт заподіяння шкоди треба ще довести. Крім того, потрібно довести, що дохід став власністю правопорушника, а завдані збитки дійсно класифікуються як «великі і значні».

Вагомі збитки– це дохід, який недоотримано державною скарбницею. Під збитком розуміють податки, які так і не були перераховані до держскарбниці юрособою, фізособою або групою осіб у результаті ведення бізнес-діяльності, спрямованої на отримання прибутку.

При розрахунку суми збитків враховується лише прибуток підприємця-порушника. А ось його витрати не беруться до уваги. При цьому до суми включаються і кошти, отримані незаконним підприємцем, і вартість товарів на дату проведення спецрозслідування.

Визначення величини збитків (його крупності) перебуває у компетенції держорганів і встановлено в законодавчому порядку.

Розслідування щодо виявлення незаконного підприємництва проводять податкова служба та ВБЕЗ МВС. Звернути увагу на компанію, яка може класифікуватись як нелегітимна, співробітники компетентних органів можуть як самостійно, так і на підставі заяви, написаної пильні громадяни.

Звернення до податкових структур чи ОБЕЗ необхідно писати максимально докладно, з обов'язковим уточненням своїх контактних даних.

Чи є законний заробіток в Інтернеті?

Останнім часом дуже популярними стали послуги фрілансерів, тобто фахівці, які не є штатними співробітниками компаній, а надають свої послуги на віддаленій основі. Ця світова практика давно довела свою доцільність, але головне пам'ятати, що робота у віддаленому форматі – це не нагода порушувати законодавчі норми.

Податки мають сплачувати усі, хто отримує дохід. Щодо ліцензування, то якщо діяльність, яку веде фрілансер, передбачає отримання спеціального дозволу, то робота без ліцензії апріорі позиціонується як незаконне підприємництво. Якщо ж свої послуги віддалений працівник надає з дотриманням усіх ліцензійних стандартів, а також зареєстрований як приватний підприємець та виплачує всі необхідні податки, то його діяльність є абсолютно законною, і навряд чи приверне увагу правоохоронних органів, податкової служби чи фінансової поліції.

Про законність діяльності фрілансерів, а також про методи боротьби з незаконним підприємництвом в Інтернеті розказано у наступному відео.

Приклади порушень

І відступ від правил ліцензування, і робота без ліцензії, і, звичайно, незаконність реєстрації бізнес-одиниць зустрічаються повсюдно, тому знайти приклади незаконного підприємництва не складно.

Одним із найчастіших порушень у плані ліцензування можна назвати ведення бізнесу, не зазначеного у дозвільній документації. Наприклад, будівельна компаніяпід час реєстрації отримала дозвіл на облаштування об'єктів класу складності СС-1. А для отримання більшого прибутку керівництво компанії уклало контракт на будівництво будівлі класу складності СС-3. Внаслідок такої маніпуляції було порушено основні вимоги до ведення будівельної діяльності в РФ, що може призвести до трагічних наслідків. Відповідно як покарання керівництва компанії може бути застосована як адміністративна, а й кримінальна відповідальність.

Не менш часто під час проведення розслідувань щодо виявлення випадків незаконного підприємництва фахівці стикаються з ситуаціями, коли діяльність ведеться без реєстрації. Наприклад, громадянин організовує вдома майстерню з ремонту дорогих гаджетів, отримує прибуток і навіть не вносить у державну скарбницю певних законом податків. Внаслідок такої діяльності держава недоотримує податкові надходження, та даний бізнескласифікується як незаконний. Як покарання можуть бути як адміністративні методи (штраф), і податкова відповідальність за приховування доходів.

Як показує практика, до популярних порушень серед «нечесних справ» відносять і створення компанії або реєстрацію бізнесу шляхом використання підроблених чи чужих документів. У реєстраційні органи подається явно неправдива інформація і про власника компанії, і про її місцезнаходження. Компанія, зареєстрована з такими порушеннями, не може вважатися легітимною, а вся діяльність, яку вона провадить, класифікується як незаконне підприємництво.

Незаконне підприємництво переслідується законом, і це цілком обґрунтовано. Вирішення багатьох проблем в області вітчизняного бізнесулежить у компетенції наглядових органів та місцевих управлінських структур. Щоб уникнути перегинів та суб'єктивних оцінок, експерти радять регулярно консультуватися з досвідченими юристами.

Будь-яка держава традиційно жорстко регламентує умови, за яких її громадяни та іноземці можуть займатися підприємницькою діяльністю, тому якщо Ви плануєте відкрити свою справу, відповідні норми законодавства знати обов'язково. Незаконна підприємницька діяльність може спричинити відповідальність, відповідну масштабу бізнесу та збитків, які держава отримала від дій підприємця.

Поняття підприємницької діяльності, що здійснюється поза законом

Діяльність, щоб бути незаконною, для початку має бути підприємницькою, тобто відповідати декільком базовим вимогам:

• здійснюватися самостійно та на свій ризик. Водій або будь-який інший найманий працівник, який працює на особу, яка незаконно веде підприємницьку діяльність, не підлягає жодній відповідальності. Хоча практично часто суди займають протилежну позицію;
• мати на меті систематичне отримання доходу. Одинична угода купівлі-продажу або надання будь-якої послуги за оплату не є підприємницькою діяльністю;
• Джерелом отримання доходу для підприємця є використання майна, надання послуг чи продаж товарів.

Саме тому підприємцем буде бабуся, що понеділка приїжджає до метро, ​​щоб продати овочі зі свого городу, але не буде людина, яка продала навіть не один, а кілька об'єктів нерухомості, що йому належать. Якщо останнє – не систематична діяльність із купівлі та продажу, а просто ряд угод, відповідальності продавець не несе.

Відповідно до закону, будь-яка особа, яка систематично отримує від будь-якої діяльності дохід, може вважатися підприємцем і бути притягнута до відповідальності, у тому числі й ті особи, які традиційно підприємцями себе не вважають: фрілансери, фермери, які продають свою продукцію, люди творчих професій.

Від відповідальності за здійснення підприємницької діяльності без реєстрації звільнено лише орендодавці, які здають належну їм, але нерухомість, що не використовується, хоча в цьому випадку вони не звільняються від обов'язку сплачувати податок на доходи фізичних осіб (дане виняток прописано в Постанові Пленуму ЗС РФ від 18.11.2004 ). Від відповідальності звільняються всі орендодавці незалежно від способу придбання, кількості об'єктів нерухомості та розміру доходу.

Чи є діяльність громадянина підприємницької, визначається кожному разі індивідуально. Пленум ЗС РФ кілька разів вказував на те, що підприємницькою можна назвати тільки систематичну діяльність, про що можна судити з асортименту проданого товару, його походження, періодичності, з якою особа займається торгівлею або наданням послуг та інших ознак (Постанова Пленуму ЗС РФ від 24.10). 2006 №18).

Також Цивільний кодексдо критеріїв, що визначають діяльність як підприємницьку, відносить державну реєстрацію юридичної особи або реєстрацію громадянина як ІП.

Але насправді підприємницькою діяльністю торгівля без реєстрації не перестає. Невідповідність вимогам законодавства лише спричинить настання відповідальності, але не зніме з підприємця обов'язки відповідати за зобов'язаннями, які він узяв на себе, займаючись бізнесом незаконно. Тому крім претензій від контролюючих органів підприємець може отримати виклик до суду та за цивільними позовами від контрагентів, якщо його діяльність завдала їм шкоди.

Незаконна підприємницька діяльність: відповідальність та можливі штрафи

Порушень закону під час підприємницької діяльності може бути кілька:

• відсутність реєстрації. Причому, момент державної реєстрації – це момент внесення запису про юридичну особу або ІП (індивідуального підприємця), тому до закінчення процедури реєстрації займатися бізнесом не можна;
• діяльність без ліцензії, коли це необхідно (наприклад, нелегальна торгівляалкоголем);
• діяльність із порушеннями умов ліцензування (тільки адміністративна відповідальність).

До якого виду відповідальності буде притягнуто особу, яка залежить від суми отриманого доходу. Також слід мати на увазі, що якщо Вами зацікавляться правоохоронні органи, крім відповідальності безпосередньо за торгівлю або надання послуг без реєстрації на Вас може чекати покарання і за іншими суміжними статтям КоАПабо навіть КК РФ (наприклад, при поєднанні незаконної торгівлі із торгівлею немаркованими товарами).

Кримінальна відповідальність за ст. 171 КК РФ

Це найсерйозніше з можливих наслідківпорушення норм законодавства про реєстрацію юридичних осіб та ІП та правил ліцензування. Судимість закриває для людини багато дверей, у тому числі доступ до кредитних ресурсів у попередньому обсязі.

За ст. 171 КК РФ може бути кваліфіковано ведення бізнесу без реєстрації або без отримання ліцензії (коли це обов'язкова законодавча вимога), якщо ця діяльність завдала великої шкоди державі або третім особам або дозволило отримати дохід у великому чи особливо великому розмірі (це 250 тис. та 1 млн рублів відповідно).

Штраф за незаконну підприємницьку діяльність - до 500 тис. рублів або в розмірі доходу засудженого максимум за три роки, примусові роботи терміном до 5 років, арешт терміном до 6 місяців або навіть позбавлення волі терміном до 5 років. Довести незаконну підприємницьку діяльність із отриманням такого доходу досить складно, тож стаття застосовується рідко. Але якщо правоохоронці поставлять таку мету, за відповідного масштабу бізнесу застосування ст. 171 КК РФ - цілком реальна перспектива.

Після того, як було зафіксовано факт провадження підприємницької діяльності з порушенням закону, правоохоронні органи повинні довести два факти:

• те, що особа вела підприємницьку діяльність;
• те, що особа одержала дохід, що перевищує 250 тис. рублів або завдало своїми діями збитків на суму вище зазначеної.

Найчастіше для того, щоб довести, що особа дійсно торгує або надає послуги, робиться контрольна закупівля. Доказами отримання доходу можуть бути виписки з банківських рахунків, первинна бухгалтерська документація, показання контрагентів та інших свідків, проведена оцінка вартості товару, вилученого у підприємця.

Якщо підприємця вдалося притягти до кримінальної відповідальності, суд у більшості випадків обмежується штрафом, але завжди варто мати на увазі, що існує можливість застосувати найвищий для цієї статті міру покарання – позбавлення волі. І тому потрібно отримати дохід у особливо великому розмірі чи вчинити злочин організованою групою осіб (наприклад, разом із своїм бухгалтером).

Якщо правоохоронцям вдалося довести факт ведення незаконної підприємницької діяльності, але не вдалося довести отримання доходу у великому чи особливо великому розмірі, злочин перекваліфікують на адміністративне правопорушення.

Адміністративна відповідальність

Цей вид відповідальності застосовується частіше, оскільки вимагає доведеного доходу. Найчастіше до відповідальності притягуються вуличні торговці чи інші особи, які ведуть торгівлю без реєстрації. Адміністративний штраф за торгівлю без реєстрації ІП за ст. 14.1 КоАП РФ:

• від 500 до 2 тис. рублів за підприємницьку діяльність без реєстрації (наприклад, штраф за незаконну торгівлю надворі);
• за підприємницьку діяльність без ліцензії - від 2 до 50 тис. рублів з конфіскацією всієї продукції та сировини (наприклад, штраф за незаконну торгівлю алкоголем). Розмір штрафу залежить від того, хто вчинив правопорушення, найм'якше покарання фізичної особи, Найсуворіше - для юридичного;
• за підприємницьку діяльність із порушенням умов ліцензії – від 1,5 до 40 тис. рублів;
• за грубе порушення умов ліцензії - від 4 до 50 тис. рублів з можливістю призупинення діяльності юридичної особи терміном до 90 діб.

Доводиться правопорушення так само, як і злочин за ст. 171 КК РФ: виробляється контрольна закупівля, що доводить факт ведення діяльності або ведення її з порушенням умов ліцензії. Інша доказова база збирається за необхідності.

Податкова відповідальність

Основна причина, через яку існує відповідальність за вищезгаданими статтями – особа, яка не зареєстрована належним чином, не сплачує податки до бюджету. Тому виявивши порушення, податкова служба намагатиметься цю шкоду відшкодувати. Тому фізична чи юридична особа чекає штраф за незаконну торгівлю у вигляді 10 тис. рублів плюс 10% від отриманого від незаконної діяльності доходу (ст. 116 НК РФ).

Крім того, податкова служба нарахує всі належні за час роботи без ліцензії податки.

При притягненні до податкової відповідальності слід пам'ятати, що ФНП має довести Вашу провину в суді, щоб домогтися погашення заборгованості перед бюджетом РФ, тому за грамотної юридичної підтримки суму претензій можна знизити.

Як уникнути відповідальності за торгівлю без реєстрації?

Не йдеться про те, як вести бізнес без реєстрації і спати спокійно. В даному випадку рішення не існує: рано чи пізно про Вашу діяльність контролюючим органам стане відомо під час планової перевірки, від конкурентів чи незадоволеного клієнта. Тому для ведення бізнесу краще вибрати найменш витратну в обслуговуванні форму юридичної особи або зареєструватися як ІП.

Але завжди слід пам'ятати, що для притягнення Вас до відповідальності контролюючими органами повинні дотримуватися всіх формальних вимог. Одна з можливостей уникнути відповідальності – оскаржити складений протокол про адміністративне правопорушення. Якщо суддя побачить у ньому суттєві помилки, протокол вирушить на доопрацювання. Виправлення помилок та повторний розгляд вимагають часу, а за два місяці після складання протоколу притягти особу до відповідальності вже не можна.

Але часто під час продажу кількох об'єктів нерухомості чи укладанні інших великих угод фізичною особою у податкової виникає безліч претензій і продавця викликають пояснення факту отримання доходу. У цьому випадку лякатися не варто, якщо Ви справді не ведете підприємницьку діяльність (навіть якщо мало місце заниження вартості):

• приходьте на "розмову" з юристом;
• наполягайте на тому, що у Вашій діяльності з продажу чи купівлі чогось немає систематичності, займатися бізнесом у цій сфері Ви не збираєтесь. Назад ніхто довести не зможе;
• посилайтеся на право власника, як завгодно розпоряджатися своїм майном.

Навіть якщо Ви продали за заниженою вартістю нерухомість члену сім'ї для мінімізації податків або спрощення успадкування, жодних обґрунтованих претензій до Вас державні органипред'явити не зможуть, тому до податкової можна їхати зі спокійною совістю. Навіть якщо Ви здійснили кілька угод (більше двох на рік, даючи можливість говорити про систематичність), довести отримання доходу практично неможливо.

Але якщо Ви побоюєтеся кримінального переслідування (а якщо справа вже заведена, його завжди варто побоюватися), краще якнайшвидше найняти досвідченого юриста, він допоможе оцінити ризики конкретної ситуаціїі правильно сформувати та відстояти Вашу позицію.

Незаконна підприємницька діяльність, особливо коли вона приносить значний прибуток, дуже швидко зацікавить податкові та правоохоронні органи. У більшості випадків ризик не коштує можливого доходу, тому свою діяльність краще оформити у відповідність до вимог закону. Але якщо Ви потрапили в ситуацію, яка загрожує притягненням до адміністративної чи кримінальної відповідальності, важливо якнайшвидше звернутися за юридичною допомогою – самостійно правильно сформулювати свою позицію та відстоювати її в суді може виявитися досить непростим завданням.

Підприємницькою діяльністю сьогодні займається дедалі більше людей. Для відкриття будь-якого бізнесу є певний порядок, законодавча базата відповідальність за порушення законодавства. Дедалі частіше спливають випадки незаконної підприємницької діяльності чи шахрайства.

Що таке незаконна підприємницька діяльність

Незаконне підприємництво – це провадження підприємницької діяльності з порушенням законодавства. Основні критерії: відсутність реєстрації, порушення правил реєстрації, відсутність ліцензії, надання до податкових органів неправдивих відомостей.

Незаконна діяльність, зазвичай, спрямовано отримання максимального прибутку в обхід податкових органів.

Кожна людина у період свого життя щось продає чи надає послуги. Здавалося б, що немає нічого протизаконного у продажу вживаної техніки, одягу, нерухомості. Хтось може зробити зачіску другові вдома або відремонтувати автомобіль. Але якщо ви займаєтеся цим постійно, то це незаконне підприємництво.

Дії однієї людини ніяк не позначаться на формуванні економіки держави, а якщо зібрати всіх незаконних діячів воєдино, це завдає чималої шкоди державній державі. соціальній сфері.

Закон єдиний, недотримання його веде до кримінальної, адміністративної та податкової відповідальності, яка передбачена як для великої корпорації, що незаконно функціонує, так і для особи, яка займається систематичним продажем овочів на ринку.

Види незаконної підприємницької діяльності

Незаконне підприємництво поділяють на три види:

1. Комерційна діяльність без реєстраціїта . Людина постійно здійснює певну діяльність: надає послуги, реалізує продукцію. Зазвичай це є єдиним джерелом доходу, але в податкові органи та Пенсійний фондніяких відрахувань не провадиться. Найбільш яскравим поширеним прикладом є здавання в оренду квартир приватними особами. Нерухомість здається на платній основі, але у податковій інспекції діяльність не реєструється.
2. Підприємництво без ліцензування, якщо таке передбачено законом. Є групи товарів та послуг, на які необхідно купувати ліцензію: спиртні та тютюнові вироби, косметологічні та медичні послуги. Ліцензія коштує чималих грошей. Тому багато підприємців займаються бізнесом або без ліцензії, на свій страх і ризик, або надають послуги вдома.
3. Ведення підприємницької діяльності з порушенням. Наприклад, підприємець подає документи на відкриття одного бізнесу, скажімо, магазину побутової хімії, а фактично відкриває перукарню чи кафе. Буває так, що адреса в реєстраційних документах не збігається з фактичним розташуванням виробничих приміщень.

Все це можна зарахувати до незаконного підприємництва.

Скарги на незаконне підприємництво

Треба платити податки, але навмисно відмовляються від цього. Багато хто мотивує це тим, що податки надто великі, дохід від бізнесу не постійний, треба якось виживати. Тут слід розділити незаконних діячів на дві категорії.

Якщо людина продає за невелику ціну дитячі речі, наприклад, або реалізує на ринку пов'язаний власними рукамисветр, це навряд можна назвати незаконною діяльністю. Але якщо хтось починає надавати послуги косметологічного характеру вдома, не маючи на те необхідних умовта відповідної реєстрації, то це вже є незаконна діяльність.

Скаргу на незаконне підприємництво можна подати до Відділу Економічна безпека, прокуратуру, поліцію чи податкову інспекцію. При цьому треба розуміти, що слова до справи не пришиєш, потрібні докази.

По-перше, оцініть масштаб скоєного. Не варто бігти до поліції чи податкової, якщо ваша сусідка продала на ринку відро картоплі. Але якщо в одній із квартир влаштувався цілий салон краси, і від відвідувачів немає відбою, варто просигналізувати у відповідні органи.

Якщо ви стали жертвою незаконного бізнесу: купили контрафактну продукцію або скористалися платною послугою, внаслідок чого було завдано шкоди вашому здоров'ю, ви можете безперешкодно стати ініціатором подання скарги до податкової інспекції, надавши чеки та довідки.

Скарга до податкової інспекції

Якщо у вас є підстави подати скаргу на незаконного бізнесмена, необхідно написати заяву до податкової служби. Встановленого зразка не передбачено. У заяві необхідно обов'язково вказати такі відомості:

1. Прізвище та ініціали людини, яка займається незаконним бізнесом, та в чому її порушення. Наприклад, відсутність ліцензії.
2. У чому бізнес: косметологія, ремонт об'єктів, будівництво чи інше.
3. Коли здійснюється діяльність.
4. Потрібно прописати прохання про втручання податкової служби.
5. Пакет документів як доказ.

Важливо! Податкова служба прийме заяву у тому випадку, якщо ви надасте факт отримання грошових коштівпідприємцем. Можливо, у вас збереглася квитанція, договір чи копія документа.

Покарання за незаконне підприємництво

Кримінальне переслідування щодо нелегального бізнесмена настає найчастіше через неодноразові порушення:

• за систематичне зайняття бізнесом без необхідної реєстрації;
• отримання грошових коштів від незаконного бізнесу у особливо великих розмірах;
• за завдання державі та громадянам матеріальних збитків під час нелегальної діяльності, або заподіяння шкоди здоров'ю.

Відповідно до статті 171 КК РФ «Незаконне підприємництво», покарання відбувається у таких випадках:

1. Якщо бізнесмен працював без реєстрації та ліцензії, внаслідок чого було завдано великої шкоди державі, організації чи громадянам. Карають діяча штрафом до трьохсот тисяч карбованців або обов'язковими роботами до чотирьохсот вісімдесяти годин. У деяких випадках передбачено арешт до шести місяців.
2. За здійснення тієї ж діяльності групою осіб, з заподіянням істотних збитків державі або громадянам, бізнесмен понесе покарання у вигляді штрафу від ста до п'ятисот тисяч рублів, примусових робіт до п'яти років, позбавлення волі до п'яти років зі штрафом у вісімдесят тисяч рублів.

Додаткова інформація. Стаття 171 КК РФ застосовується дуже рідко, оскільки довести, що підприємець отримує великі доходи, дуже складно.

Інші види відповідальності фізичних та юридичних осіб

Кримінальна відповідальність за незаконне діяння набирає чинності у разі завдання шкоди державі або соціальному суспільствуу сумі півтора мільйона рублів та вище. У всіх інших випадках виникає адміністративна відповідальність та застосовуються штрафні санкції, розмір яких залежить від ступеня порушення:

• Якщо підприємець не зареєстрував своєї діяльності, покладається штраф у сумі від п'ятисот до двох тисяч карбованців.
• За реалізацію діяльності без ліцензії, штраф від двох до п'ятдесяти тисяч карбованцівз вилученням усієї продукції. Найбільшого поширення має незаконна реалізація алкоголю.
• Порушення умов ліцензії у процесі реалізації бізнесу тягне за собою штраф від півтори до сорока тисяч рублів. За грубе порушення, від чотирьох до п'ятдесяти тисяч карбованцівіз припиненням діяльності до 90 діб.

Яке саме покарання застосувати визначає суд. Якщо підприємець не подбав про придбання ліцензії на ведення свого бізнесу, таке порушення вважається найбільш тяжким. В даному випадку може бути завдано серйозної шкоди здоров'ю споживачів.

Адміністративне покаранняздійснюється не лише за нелегальну роботу, а й за застосування чужих логотипів, порушення авторських прав, обман покупців, реалізацію підробок. Отримати більше інформації про відповідальність ІП – .

Незаконне підприємництво та податкові служби

Податкові органи застосовують покарання у вигляді штрафів за незаконну діяльність підприємців, спираючись на статті 116 та 117 Податкового кодексу. Багато хто вважає, що й прибуток від систематичної реалізації продукції чи послуг мінімальна, це некарано.

Насправді це виглядає зовсім інакше. Якщо ви, наприклад, реалізуєте через соціальні мережіпродукцію ручної роботи, і вам за це пересилають гроші післяплатою, то краще зареєструвати себе як індивідуальний підприємець, в іншому випадку податкового переслідування вам не уникнути. Сума штрафу залежить від виду порушення:

1. Якщо підприємець не зареєстрував свою діяльність у податковій інспекції, то сума штрафу становить 10% від усіх отриманих ним доходів, але не менше двадцяти тисяч карбованців. Таке покарання застосовується для підприємців, які на момент виявленого порушення ніколи не подавали заяви про постановку на облік до податкового органу.
2. Якщо незаконна діяльність триває більше ніж дев'яносто днів, то тут сума штрафу складе 20% від усього прибутку, але не менше сорок тисяч рублів.
3. Якщо під час перевірки з'ясовується, що підприємець зареєструвався пізніше, ніж почав працювати у сфері бізнесу, передбачається штраф за прострочену реєстрацію. Тут встановлюється факт отримання першого прибутку. За відсутність реєстрації до дев'яноста днів штраф становитиме п'ять тисяч карбованців, понад дев'яносто днів – десять тисяч карбованціввідповідно.

Податкова служба крім штрафних санкцій може зробити додаткове нарахування втрачених податків за час незаконної роботи. Бізнесмен буде змушений заплатити прибутковий податок із усієї суми, яку змогли довести податківці. Пені за втрачені податкові платежі та штраф за їх несплату становитимуть 20% від суми додатково нарахованого прибутку.

Важливо! Податкова служба має право нараховувати штрафи та пені, а покарання встановлюється за рішенням суду на підставі чинного законодавства.

Що важливо знати про незаконне підприємництво (відео)

Подивимося коротке відео, де досвідчений юрист докладно розповідає про незаконну діяльність громадян та наводить приклади. Які наслідки та покарання очікують підприємця за нелегальну діяльність:

Податки з прибутку від підприємницької діяльності сьогодні досить високі. Багато підприємців після сплати податків залишаються у збитку, тому працюють без реєстрації. Потрібно розуміти, що рано чи пізно доведеться сплатити не лише податки, а й штрафи. Перед початком будь-якого бізнесу все заздалегідь прорахуйте і не відкладайте реєстрацію.

Що є незаконним підприємництвом, якими є його критерії? Який вид покарання передбачено за провадження комерційної діяльності незаконно? Коли покарання можна уникнути? На ці та інші запитання Ви знайдете відповіді у нашій статті.

Встановлення факту, що вказує на ведення підприємницької діяльності без офіційної реєстрації у компетентних органах, є серйозним порушенням у сфері ведення бізнесу. Вихід підприємництва з-під контролю небажаний як для влади, що обіцяє відсутністю надходження коштів до бюджету регіону, так і безпосередньо для підприємців, які позбавляються державного захисту. З метою виключення незаконного підприємництва розробили певні норми, які у російських кодексах і законах. У Росії факт незаконного підприємництва визначається такими критеріями:

1. чи є комерційна діяльність самостійною;
2. орієнтована чи діяльність суб'єкта отримання доходу;
3. Чи має економічна діяльністьсуб'єкта системність - була вона здійснена один раз або має тривалість ведення;
4. відсутність ліцензійних документів на ведення підприємницької діяльності;
5. повна відсутність реєстраційних дій під час підприємницької діяльності.

Виходячи з вищесказаного, можна визначити – головним відмітною ознакоюПідприємництва від звичайної угоди є поєднання систематичності дій та вилучення з них прибутку. Тобто, наприклад, одного разу надана послуга за гроші не є підприємництвом, але ті ж дії, вжиті 3-5 разів на рік, уже матимуть системний характер. Отже, під незаконним підприємництвом розуміється:

• незареєстрована підприємницька діяльність;
• діяльність, оформлена з порушенням або з наданням неправдивих відомостей;
• здійснення окремих видівдіяльності без ліцензування;
• ведення бізнесу із грубим порушенням вимог ліцензування.

Відповідно до законів РФ вести підприємницьку діяльність може громадянин РФ, який оформив свій бізнес як юридична особа або індивідуального підприємця. Здійснення діяльності без відповідної реєстрації може призвести до наслідків - за незаконну діяльність передбачено:

• адміністративна відповідальність;
• податкову відповідальність;
• кримінальна відповідальність.

Розглянемо кожен вид покарання окремо.

Адміністративна відповідальність за незаконне підприємництво

Цей вид правопорушення передбачено статтями глави 14 Кодексу про Адміністративні правопорушення РФ:

• штрафні санкції в розмірі від 500 до 2000 рублів передбачені для громадянина, який здійснює комерційну діяльність, який не зареєстрував її як ІП або юридичної особи;
• ведення ліцензованих видів діяльності без оформлення дозволу тягне за собою штрафи:
  • для громадян - від 2000 до 2500 рублів з можливістю конфіскації виготовленої продукції та засобів виробництва;
  • для посадових осіб - від 4000 до 5000 рублів з можливою конфіскацією;
  • для організацій - у розмірі 40000 - 50000 рублів з конфіскацією або без такої;
• при порушенні вимог та умов ліцензій:
  • для фізичних осіб – від 1500 до 2500 рублів;
  • для посадових осіб - від 3000 до 4000 рублів;
  • для юридичних осіб - від 30000 до 40000 рублів;
• при грубому порушенні умов ліцензування передбачені санкції у вигляді призупинення провадження незаконної діяльності до 90 діб або штрафу:
  • для громадян – від 4000 до 8000 рублів;
  • для посадових осіб - від 5000 до 10000 рублів:
  • для організацій – від 100000 до 200000 рублів.

Встановити факт незаконної підприємницької діяльності можуть працівники поліції чи прокуратури, податкові органи, антимонопольного комітетучи органів нагляду за споживчим ринком. Приводом для перевірки, як правило, є скарга незадоволених клієнтів або інший сигнал, що повідомляє про незаконне ведення бізнесу або допуск порушення в роботі. Результатом перевірки та виявлення факту порушення є складання співробітниками органів протоколу про правопорушення, що оформляється у ході перевірочних заходів. Притягнення до адміністративної відповідальності за незаконне підприємництво входить до компетенції мирового судді, який здійснює судове провадження за місцем ведення нелегального бізнесу громадянина або за місцем його проживання. Громадянин може уникнути відповідальності, якщо протокол був оформлений неправильно або має у собі неточності та суперечності, оскільки доки органами здійснюватиметься його переоформлення, може закінчитися термін, відведений законом для притягнення громадянина до відповідальності, що становить 2 місяці. При розгляді справи у цей термін, суддя зобов'язаний винести рішення про припинення провадження.

Податкова відповідальність за нелегальне підприємництво

Санкції за незаконне підприємництво визначено у Податковий кодексРФ статтею 116 і виражені у вигляді стягнення недоотриманих державою податків і штрафів за ухиляння їх виплат:

1. Підприємець, який не зареєструвався в податкових органах, з метою ведення діяльності, карається штрафом у розмірі - 10% від суми отриманих доходів, але не менше 40 000 рублів. даний видсанкцій застосовується, якщо на момент податкової перевірки заява на оформлення діяльності не подавалася до органів);
2. Порушення платником податків встановленого законом терміну подання заяви про постановку на облік у податковому органі тягне за собою стягнення штрафу в розмірі 10 000 рублів.

Крім застосування санкцій за відсутність чи прострочення державної реєстрації речових для ведення підприємницької діяльності податкові органи мають право зробити донарахування податків, які були виплачені громадянином під час ведення діяльності. Нелегального підприємця зобов'язують виплатити податок з доходу фізичної особи протягом усього суму доходу, отриманого внаслідок ведення незаконної комерційної діяльності. Крім нарахованого податку додаються пені на весь термін прострочених податкових платежів та штраф за їх несплату у розмірі 20% від загальної сумидонарахування. Податкові санкції накладаються на порушника лише за наявності рішення суду.

Незаконне підприємництво та кримінальна відповідальність

Такий вид дії, як незаконна підприємницька діяльність, передбачає і кримінальну відповідальність у межах санкцій статті 171 КК РФ, так:

• здійснення діяльності без реєстрації та отриманого спеціального дозволу, у випадках, коли ліцензування діяльності є обов'язковим, якщо це діяння завдало великої шкоди фізичним або юридичним особам, або державі або пов'язане з отриманням доходу у великому розмірі, карається:
  • штрафом до 300 000 рублів або у розмірі заробітної платиабо іншого доходу засудженого за період до 2-х років;
  • або обов'язковими роботами – до 480 годин;
  • або арештом – до 6 місяців;
• здійснення зазначеного вище діяння, вчинене організованою групою та/або пов'язане з отриманням прибутку в особливо великому розмірі, карається:
  • штрафом від 100 000 до 500 000 рублів або у розмірі заробітної плати чи іншого доходу засудженого за період від 1 до 2-х років;
  • або примусовими роботами – до 5 років;
  • або позбавленням волі - до 5 років зі штрафом до 80 000 рублів або у розмірі заробітної плати чи іншого доходу засудженого за період до 6 місяців або без такого.

Важливо! Під великим розміром доходу у разі визнаються ціна, збитки, дохід чи заборгованість у сумі, перевищує 2 250 000 рублів, особливо великим - 9 000 000 рублей.

Доказом фактів отримання прибутку у великому розмірі без реєстрації діяльності або заподіяння шкоди третім особам займаються співробітники поліції або прокуратури. Варто зазначити, що виявити правопорушення, яке підпадає під Кримінальний кодекс, фактично неможливо, оскільки контрольна закупівля органами під час перевірки проводиться на обмежені суми. Тому, як правило, кримінальне переслідування осіб, які отримують значний дохід від бізнесу, здійснюється лише в рамках справ про причетність до відмивання доходу, отриманого злочинним шляхом, при цьому відповідальність за таку діяльність, яку здійснюють організацію, покладається на її керівника. Також слід зазначити, що кримінальній відповідальності, незалежно від розміру суми отриманого доходу, не підлягають:

• громадяни, які виконували обов'язки трудового договору, ув'язненому із незаконним підприємцем;
• власники об'єктів нерухомості, що здаються у найм.

Важливо! Обставинами, що пом'якшують кримінальну відповідальність, є позитивні характеристикивинного та поодинокий факт залучення громадянина.

Кримінальне законодавство передбачає можливість поєднання незаконної підприємницької діяльності з іншими кримінальними покараннями у сфері підприємництва, наприклад, з або закупівлю та обіг контрафактної продукції та інше. І тут передбачені заходи кримінальної відповідальності за сукупністю всіх злочинів.

Чи не кожна доросла людина хоча б одного разу у своєму житті щось продавала, проте нікому не спаде на думку називати розпродаж бабусиних меблів підприємництвом. Але що, якщо людина починає цілеспрямовано шукати містом старі меблі, купувати її та збувати новим власникам? Така діяльність вже несе характер підприємницької, а отже, потрібно оформлятися та сплачувати податки, щоб не довелося сплачувати штраф за незаконну підприємницьку діяльність.

Не варто сподіватися, що в податкових органах крізь пальці дивляться на нелегальний бізнес, якщо той приносить порівняно невеликі доходи. Щоб притягнути особу до відповідальності за незаконну підприємницьку діяльність, навіть доказів отримання доходу не потрібно. Досить викрити його в тому, що своїми діями він мав на меті отримання прибутку — наприклад, дав рекламу в газету або закупив гуртом товар.

Що є незаконною підприємницькою діяльністю

Існує думка, що податкові органи зацікавляться підприємцем лише в тому випадку, коли він заробить серйозну суму. Насправді це не так. Навіть якщо людина іноді розсилає саморобну біжутерію, отримуючи оплату післяплатою, вона повинна бути готова до персональної уваги з боку податкової. Понести покарання за незаконну підприємницьку діяльність можна і з мізерним доходом. Від розміру доходів залежить тягар покарання: після досягнення певної суми адміністративна відповідальність за незаконне підприємництво переростає у кримінальну.

Щоб зрозуміти, що є незаконною підприємницькою діяльністю, слід розібратися з поняттям “підприємницька діяльність”. Цивільний кодекс трактує його як діяльність, спрямовану на систематичне отримання прибутку. Теоретично двох однотипних угод за рік вистачить, щоб побачити у діях особи таку спрямованість.

Серед ознак підприємницької діяльності варто виділити:

• свідчення клієнтів - осіб, які оплатили послуги чи товари;
• реклама товарів та послуг;
• виставляння товарних зразків;
• оптові закупівлі;
• наявність розписок отримання грошей;
• налагоджені зв'язки із контрагентами;
• укладання договорів оренди комерційних площ;
• облік господарських операцій з угод.

Якщо діяльності особи характерно щось із вищепереліченого, марно наголошувати на відсутність прибутку. Незаконне підприємництво - це діяльність, яка на отримання прибутку спрямована, але не обов'язково її приносить.

Ті, хто здає в оренду житло, можуть не реєструвати ІП: щоб не відповідати за незаконне підприємництво, потрібно оформити з орендарем договір, вчасно подавати податкову деклараціюта платити ПДФО. Те саме стосується осіб, які уклали разову угоду з продажу на пристойну суму: подавши декларацію, продавець позбавить себе розгляду з податковими органами.

Якщо діяльність стосується сфери послуг, а реєструвати ІП чи ТОВ зовсім не хочеться, можна надавати послуги на підставі договорів. Це не кваліфікується як незаконне підприємництво, однак така співпраця має очевидні недоліки:

• не можна рекламувати послуги;
• податкові органи можуть порахувати такі ділові відносинитрудовими, що спричинить проблеми для замовника послуг;
• за інших рівних умов замовник віддасть перевагу співробітництву з ІП ​​або компанією, оскільки йому це буде вигідніше.

Зверніть увагу: з 2019 року особи, які самостійно надають послуги на території Москви, Московської та Калузької областей та Татарстану, можуть легалізувати свою діяльність як .

Щоб займатися бізнесом повноцінно, варто оформитись належним чином. Зробити це дуже легко за допомогою нашого безкоштовного сервісу підготовки документів: часу на процедуру піде небагато, а свідоцтво про державну реєстрацію видадуть протягом трьох робочих днів.

Якщо ж продовжувати вести незаконну підприємницьку діяльність, наслідки можуть бути найнеприємнішими — від штрафів аж до позбавлення волі.

Покарання за незаконну підприємницьку діяльність

За нелегальний бізнес несуть податкову, адміністративну, кримінальну відповідальність. Враховувати у незаконній підприємницькій діяльності уповноважені співробітники податкової інспекції, поліції, прокуратури, антимонопольних органів, органів нагляду за споживчим ринком. Приводом для перевірки стане сигнал від пильних громадян: наприклад, покупець нелегального таксиста виявиться незадоволений сервісом і подасть скаргу.

Податківці по суду вимагають від власника нелегального бізнесу компенсації податків, які з вини останнього держава недоотримала. Покарання для фізичної особи за незаконну підприємницьку діяльність передбачатиме виплату ПДФО на суму доведеного доходу та пені за прострочення. Крім того, за ухилення від податків належать:

• 10% суми одержаного від незаконної підприємницької діяльності доходу, але мінімум 20 тисяч рублів, становить штраф для підприємця, який не подавав до ІФНС заяву на реєстрацію власного бізнесу;
• 20% суми доходу, але мінімум 40 тисяч рублів, заплатить підприємець, який веде нелегальний бізнес понад 90 днів;
• На 5 тисяч рублів штрафують підприємців за прострочення реєстрації бізнесу. Це ситуація, коли фізичною особою подано документи на реєстрацію ІП або ТОВ, однак виявлено факт отримання раніше виручки. Якщо оформлення затягнулося терміном понад 90 днів, розмір штрафу зростає вдвічі — 10 тисяч рублів.

Кодекс про адміністративні правопорушенняРФ передбачає штрафні санкції За незаконне підприємництво штраф у 2019 році становитиме мінімум 500 рублів.

• Розмір штрафу за незаконне підприємництво без реєстрації ІП чи ТОВ – від 500 до 2000 рублів;
• Здійснення фізичною особою ліцензованих видів діяльності без ліцензії спричиняє штраф від 2000 до 2500 рублів. Продукція та засоби виробництва можуть бути конфісковані.

Рішення у справі про незаконне підприємництво виносить суддя за місцем проживання обвинуваченого або місцем провадження діяльності. Справу розглядають протягом двох місяців з дати складання протоколу про порушення, інакше справі не дають ходу.

Кримінальна відповідальність за незаконне підприємництво

Якщо нелегальний бізнес завдав шкоди державі або громадянам, підприємець ризикує зазнати кримінальної відповідальності за незаконне підприємництво. Під статті Кримінального кодексу підпадає вилучення незаконного доходу у великому (1,5 млн. рублів і більше) або особливо великому розмірі (6 млн. рублів і більше). Звинувачення у таких справах — завдання поліції та прокуратури.

За незаконну підприємницьку діяльність КК РФ передбачає такі покарання:

• за заподіяння шкоди у великому розмірі - штраф до 300 тисяч рублів або у розмірі заробітку порушника за два роки; Також покаранням для фізичної особи за незаконну підприємницьку діяльність може стати 180-240 годин обов'язкових робіт або позбавлення волі на строк 4-6 місяців.
• за заподіяння шкоди в особливо великому розмірі - штраф до 500 тисяч рублів або у розмірі заробітку порушника за три роки; позбавлення волі терміном до п'яти років разом зі штрафом до 80 тисяч карбованців чи розмірі шестимісячного доходу.

Штраф за незаконну підприємницьку діяльність може доповнитись санкціями за супутні правопорушення: незаконне використанняу бізнесі чужих товарних знаків, обман покупця, торгівля контрафактом.