Antreprenoriat ilegal al persoanelor juridice. Antreprenoriat „nu conform legii” - ce este

Comertul, care se desfasoara in conformitate cu cerintele legii, este pozitionat ca legal. Dar dacă există o încălcare a ordinului, atunci deja vorbim de antreprenoriat ilegal, care presupune o pedeapsă corespunzătoare.

Afaceri ilegitime și soiurile sale

Potrivit Codului Penal al Federației Ruse, antreprenoriatul ilegal este activitate comerciala fără înregistrare sau licență, dacă există.

Există mai multe opțiuni pentru afaceri ilegale, care determină gravitatea încălcării și implică unul sau altul tip de răspundere. Antreprenoriatul în afara legii se poate exprima în:

• lipsa înregistrării obligatorii sau formarea incorectă a unei persoane juridice;
• lipsa unui permis special pentru desfășurarea unei anumite activități;
• încălcare Cerințe generale licențiere.

Subiect orice persoană care are cel puțin 16 ani și care desfășoară activități comerciale fără temeiuri legale. obiect este considerată activitatea comercială în sine fără înregistrare sau licență.

În filmulețul prezentat, avocatul explică în detaliu care cazuri sunt încă considerate afaceri ilegale, ce pedeapsă amenință infractorul în anumite situații și cum stau lucrurile cu anchetele în practică.

Cadrul legislativ și responsabilitatea

Omul de afaceri care a fost prins activități ilegale poate face obiectul răspunderii administrative, penale sau fiscale. Totul depinde de gravitatea încălcării.

Responsabilitate administrativă

Daca exista încălcare minoră, apoi se aplică penalități. Pentru fiecare tip de încălcare, indivizii și-au dezvoltat propria „ barem tarifar» amenzi conform articolului 14 Codul contravențiilor administrative:

• cu absenta înregistrare legală amenda este de la 500 la 2.000 de ruble;
• în lipsa unei licențe, amenda variază de la 2.000 la 2.500 de ruble.

Pentru entitati legale amenzile sunt de câteva ori mai mari (40.000 - 50.000 de ruble) decât pentru persoane fizice, iar confiscarea produselor, echipamentelor etc. este aleasă ca pedeapsă suplimentară.

Pedeapsa pentru oficiali - o penalizare bănească în valoare de 4.000 până la 5.000 de ruble. În ceea ce privește confiscarea, aceasta poate fi folosită sau nu.

Pentru a determina pedeapsa pentru vânzarea ilegală a mărfurilor folosit de asemenea Articolul 14 din Codul contravențiilor administrative. Dacă se dovedește că mărfurile au fost vândute ilegal (fără licență) sau produse cu încălcări grave ale standardelor de calitate, care se încadrează și în definiția „afacerii ilegale”, atunci conform articolelor 14.2 și 14.4 din Codul contravențiilor administrative, este posibilă suspendarea activităţii firmei pe o perioadă de 3 sau mai multe luni. Se emit penalități, al căror cuantum depinde în cauză despre o persoană juridică, persoană fizică sau funcționar. În caz de încălcare repetată, cuantumul amenzii va fi majorat.

Răspunderea penală

Pedeapsa penală (conform articolului 171 (alineatele 1-2) și articolului 172 (alineatele 1-2)) va fi relevantă atunci când încălcări grave care a avut ca rezultat producerea unui prejudiciu semnificativ cuiva sau primirea unor venituri mari asupra cărora nu s-au plătit impozitele stabilite de lege.

Conform Articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse când faci afaceri fara licenta(în cazul licenței sale obligatorii) se datorează amendă. Dar dacă afacerea nelegitimă a dus la primirea venituri mari(fără taxe) sau daune semnificative cetăţenilor, pe lângă amendă, nefericitul antreprenor este ameninţat cu muncă silnică (circa 480 ore om) sau închisoare de până la 6 luni.

Dacă activități comerciale ilegale care au fost desfășurate cu sau fără standarde de licență permisele necesare a avut ca rezultat venituri deosebit de impresionante sau pagube majore și a fost realizată grup de oameni, apoi:

• valoarea penalităților crește de la 100.000 la 500.000 de ruble;
• timp lucrări obligatorii are 5 ani;
• termenul de arestare se majorează la 5 ani.

Articolul 172 (alineatele 1-2) se aplică în cazul în care s-au desfășurat afaceri ilegale în sector Financial , sau mai degrabă în domeniul bancar.

Ca pedeapsă pentru a face operațiuni bancare fără licența necesară, se aplică o amendă de la 100.000 la 300.000 de ruble. Dar pentru ca articolul 172 să fie folosit împotriva „vinovaților”, comportamentului de nelegitim bancar ar trebui să fie însoțită fie de realizarea unui profit la scară deosebit de mare, fie de producerea unor prejudicii semnificative cetățenilor și statului. Munca obligatorie (forțată) pe o perioadă de până la 4 ani, arestarea pe o perioadă de până la 4 ani sunt folosite ca pedepse.

Dacă activitatea comercială ilegală în bancar condus cativa oameniîmpreună, pedeapsa crește. Perioada de muncă obligatorie crește la 5 ani, iar pedeapsa închisorii - la 7.

Obligație fiscală

În Codul fiscal al Federației Ruse, pedeapsa pentru activitatea antreprenorială ilegală este descrisă în articolul 116. Aceasta implică o pedeapsă sub forma a 10% din venitul unui om de afaceri ilegal, dar nu mai puțin de 20.000 de ruble. O astfel de sancțiune se aplică dacă cererea de înregistrare nu a fost depusă.

Dacă antreprenorul a făcut afaceri fără înregistrare timp de 90 de zile, amenda va fi de 20% din venitul său, dar nu mai puțin de 40.000 de ruble.

Pentru înregistrarea cu întârziere, dacă este întârziată cu mai puțin de 3 luni, va trebui să plătiți și o amendă de 5.000 de ruble. Dacă întârzierea a depășit 90 de zile, penalitatea este de 2 ori mai mare. În plus, contravenientul poate percepe toate taxele neplătite.

Cum sunt investigate astfel de infracțiuni?

Cazurile de afaceri, inclusiv cele ilegale, sunt luate în considerare numai în instanță. În ceea ce privește efectuarea investigațiilor și căutarea probelor, acest lucru este realizat de agențiile guvernamentale relevante, care folosesc metode speciale în activitatea lor și operează cu concepte clare.

Pentru a aplica pedepse sau răspundere penală unei persoane juridice sau persoane fizice pentru afaceri ilegale, trebuie identificat și dovedit faptul de activitate nelegitimă. Și dacă este destul de posibil să se identifice încălcări în timpul înregistrării unei companii, utilizarea datelor false sau lipsa unei licențe, atunci trebuie dovedit faptul de a primi venituri într-un format sistematic sau faptul de a provoca daune. În plus, trebuie dovedit că veniturile au devenit proprietatea infractorului, iar prejudiciul cauzat este într-adevăr catalogat drept „mare și semnificativ”.

Daune semnificative este venitul care nu este primit de trezoreria statului. Prin prejudiciu se înțelege impozitele care nu au fost transferate către trezoreria statului de către o persoană juridică, persoană fizică sau grup de persoane fizice ca urmare a desfășurării unor activități comerciale în scopul realizării de profit.

La calcularea sumei prejudiciului, se ia în considerare doar profitul antreprenorului infractor. Dar cheltuielile lui nu sunt luate în calcul. Totodată, suma include atât resursele financiare care au fost primite de întreprinzătorul ilegal, cât și costul bunurilor la data cercetării speciale.

Stabilirea cuantumului prejudiciului (mărimea acestuia) este de competența organelor de stat și nu este stabilită prin lege.

Investigațiile pentru identificarea afacerilor ilegale sunt efectuate de către serviciul fiscal și Departamentul de Criminalitate Economică din Ministerul Afacerilor Interne. Atenție la o companie care poate fi catalogată drept nelegitimă, angajații autorităților competente pot fie independent, fie pe baza unei declarații scrise de cetățeni vigilenți.

O contestatie la organele fiscale sau la Directia de Criminalitate Economica trebuie scrisa cat mai detaliat, cu precizarea obligatorie a datelor dumneavoastra de contact.

Este legal să faci bani online?

Recent, au devenit foarte populare serviciile freelancerilor, adică specialiști care nu sunt angajați cu normă întreagă ai companiilor, dar își oferă serviciile de la distanță. Această practică globală și-a dovedit de mult oportunitatea, dar principalul lucru de reținut este că munca de la distanță nu este un motiv pentru a încălca legea.

Toți cei care realizează venituri trebuie să plătească impozite. În ceea ce privește licența, dacă activitatea desfășurată de un freelancer necesită obținerea unui permis special, atunci munca fără licență este a priori poziționată ca o afacere ilegală. Dacă lucrătorul la distanță își oferă serviciile în conformitate cu toate standardele de licențiere și este, de asemenea, înregistrat ca antreprenor privat și plătește toate taxele necesare, atunci activitatea sa este complet legală și este puțin probabil să atragă atenția agențiilor de aplicare a legii, impozitul serviciu sau poliția financiară.

Legalitatea activităților freelancerilor, precum și metodele de combatere a antreprenoriatului ilegal pe internet sunt descrise în următorul videoclip.

Exemple de încălcări

Și abaterea de la regulile de acordare a licenței și munca fără licență și, desigur, ilegalitatea înregistrării unităților de afaceri sunt omniprezente, așa că nu este dificil să găsiți exemple de antreprenoriat ilegal.

Una dintre cele mai frecvente încălcări în materie de licențiere poate fi numită derularea unei afaceri care nu este specificată în autorizații. De exemplu, companie de constructii la înregistrare, a primit permisiunea de a echipa obiecte din clasa de complexitate SS-1. Și pentru a obține mai mult profit, conducerea companiei a semnat un contract pentru construirea unei clădiri de clasa de complexitate SS-3. Ca urmare a unei astfel de manipulări, au fost încălcate cerințele de bază pentru desfășurarea activităților de construcție în Federația Rusă, ceea ce ar putea duce la consecințe tragice. În consecință, nu numai răspunderea administrativă, ci și penală poate fi aplicată conducerii companiei ca pedeapsă.

Nu mai rar, atunci când efectuează investigații pentru identificarea cazurilor de afaceri ilegale, specialiștii se confruntă cu situații în care activitatea se desfășoară fără înregistrare. De exemplu, un cetățean organizează un atelier pentru repararea gadgeturilor scumpe la domiciliu, face profit și, în același timp, nu plătește impozitele stabilite de lege către trezoreria statului. Ca urmare a unor astfel de activități, statul primește mai puține venituri fiscale și această afacere clasificate drept ilegale. Ca pedeapsă, pot fi luate atât metodele administrative (amenzi) cât și obligația fiscală pentru ascunderea veniturilor.

După cum arată practica, încălcările populare în mediul „fapte necinstite” includ înființarea unei companii sau înregistrarea unei afaceri prin utilizarea de documente false sau terțe. Informații false cu bună știință sunt transmise autorităților de înregistrare atât despre proprietarul companiei, cât și despre locația acesteia. O companie înregistrată cu astfel de încălcări nu poate fi considerată legitimă, iar toate activitățile pe care le desfășoară sunt clasificate drept afaceri ilegale.

Afacerile ilegale sunt pedepsite prin lege și sunt bine justificate. Rezolvarea multor probleme din domeniu afaceri interneține de competența autorităților de supraveghere și a structurilor administrației publice locale. Pentru a evita excesele și evaluările subiective, experții sfătuiesc să se consulte în mod regulat cu avocați cu experiență.

Orice stat reglementează în mod tradițional strict condițiile în care cetățenii și străinii săi se pot angaja în activități antreprenoriale, așa că dacă intenționați să vă deschideți propria afacere, este imperativ să cunoașteți legislația relevantă. Activitatea de întreprinzător ilegal poate atrage răspunderea proporțională cu amploarea afacerii și prejudiciul pe care statul le-a primit din acțiunile întreprinzătorului.

Conceptul de activitate antreprenorială desfășurată în afara legii

Pentru a fi ilegală, o activitate trebuie mai întâi să fie antreprenorială, adică trebuie să îndeplinească câteva elemente de bază cerințe:

• efectuată independent și pe propriul risc. Un șofer sau orice alt angajat care lucrează pentru o persoană care desfășoară afaceri ilegal nu este supus niciunei răspunderi. Deși în practică instanțele iau adesea poziția opusă;
• vizează generarea sistematică de venituri. O singură tranzacție de vânzare-cumpărare sau furnizarea oricărui serviciu cu plată nu este o activitate comercială;
• sursa de venit pentru întreprinzător este utilizarea proprietății, prestarea de servicii sau vânzarea de bunuri.

De aceea un antreprenor va fi o bunică care vine în fiecare luni la metrou să vândă legume din grădina ei, dar nu va fi o persoană care să fi vândut nici măcar una, ci mai multe obiecte imobiliare care îi aparțin. Dacă aceasta din urmă nu este o activitate sistematică de cumpărare și vânzare, ci pur și simplu o serie de tranzacții, vânzătorul nu este responsabil.

Potrivit legii, poate fi considerată întreprinzător și trasă la răspundere orice persoană care înregistrează sistematic venituri din orice activitate, inclusiv cei care în mod tradițional nu se consideră antreprenori: liber profesioniști, fermieri care își vând produsele, oameni cu profesii creative.

Doar proprietarii care își închiriază bunurile imobile aflate în proprietate, dar neutilizate sunt scutiți de răspundere pentru desfășurarea activităților de întreprinzător fără înregistrare, deși în acest caz nu sunt scutiți de obligația de a plăti impozitul pe venitul persoanelor fizice (această excepție este precizată în Hotărârea Plenului). a Curții Supreme a Federației Ruse din 18 noiembrie 2004 nr. 23 ). Toți proprietarii sunt eliberați de răspundere, indiferent de modalitatea de achiziție, de numărul de obiecte imobiliare și de suma veniturilor primite.

Dacă activitatea unui cetățean este antreprenorială se stabilește în fiecare caz individual. Plenul Forțelor Armate ale Federației Ruse a subliniat de mai multe ori că numai activitatea sistematică poate fi numită antreprenorială, după cum se poate aprecia după gama de mărfuri vândute, originea acesteia, frecvența cu care o persoană este angajată în comerț sau furnizarea de servicii și alte semne (Rezoluția Plenului Forțelor Armate ale Federației Ruse din 24.10.2006 nr. 18).

De asemenea Cod Civil criteriile care definesc activitatea ca antreprenorială includ înregistrarea de stat a unei persoane juridice sau înregistrarea unui cetățean ca antreprenor individual.

Dar, în realitate, comerțul fără înregistrare nu încetează să fie activitate antreprenorială. Nerespectarea cerințelor legii va atrage doar declanșarea răspunderii, dar nu va scuti antreprenorul de obligația de a răspunde pentru obligațiile pe care și-a asumat prin desfășurarea de afaceri în mod ilegal. Prin urmare, pe lângă pretențiile autorităților de reglementare, un antreprenor poate primi o citație și procese civile de la contrapărți dacă activitățile sale le-au cauzat prejudicii.

Activitate comercială ilegală: răspundere și posibile amenzi

Pot exista mai multe încălcări ale legii atunci când faceți afaceri:

• lipsa inregistrarii. Mai mult, momentul înregistrării de stat este momentul efectuării unei înscrieri despre o persoană juridică sau întreprinzător individual (întreprinzător individual), prin urmare, este imposibil să faci afaceri până la încheierea procedurii de înregistrare;
• activități fără licență, atunci când este necesar (de exemplu, comerțul ilegal alcool);
• activități cu încălcări ale condițiilor de licențiere (numai responsabilitate administrativă).

La ce tip de răspundere va fi ținută o persoană depinde de valoarea veniturilor primite. De asemenea, trebuie avut în vedere faptul că, dacă agențiile de aplicare a legii sunt interesate de dvs., pe lângă faptul că sunt direct responsabile pentru tranzacționarea sau furnizarea de servicii fără înregistrare, puteți fi pedepsit pentru alte articolele din Codul contravențiilor administrative sau chiar Codul penal al Federației Ruse (de exemplu, când comerțul ilegal este combinat cu comerțul cu mărfuri nemarcate).

Răspunderea penală conform art. 171 din Codul penal al Federației Ruse

Acesta este cel mai grav consecințe posibileîncălcarea normelor legislației privind înregistrarea persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali și a regulilor de licențiere. Un cazier judiciar închide multe uși pentru o persoană, inclusiv accesul la resurse de credit în același volum.

Potrivit art. 171 din Codul penal al Federației Ruse, poate fi calificat să desfășoare afaceri fără înregistrare sau fără a obține o licență (când aceasta este o cerință legală obligatorie), dacă această activitate a cauzat daune majore statului sau terților sau a permis să primească venit la scară mare sau deosebit de mare (aceasta este de 250 de mii, respectiv 1 milion de ruble).

Amenda pentru activitate antreprenorială ilegală - până la 500 de mii de ruble sau în cuantumul venitului persoanei condamnate pentru maximum trei ani, muncă forțată până la 5 ani, arestare până la 6 luni sau chiar închisoare până la 5 ani . Este destul de dificil să dovedești activitatea antreprenorială ilegală cu încasarea unor astfel de venituri, prin urmare articolul este rar aplicat. Însă dacă oamenii legii și-au propus un astfel de scop, cu amploarea corespunzătoare a afacerilor, aplicarea art. 171 din Codul penal al Federației Ruse este o perspectivă foarte reală.

După ce s-a consemnat faptul de a desfășura activități comerciale cu încălcarea legii, organele de drept trebuie să dovedească două fapte:

• faptul că persoana a fost angajată în activitate de antreprenoriat;
• faptul că persoana a primit venituri de peste 250 de mii de ruble sau a cauzat daune prin acțiunile sale într-o sumă mai mare decât cea indicată.

Cel mai adesea, pentru a dovedi că o persoană realizează comerț sau oferă servicii, cumpărare de probă. Dovada veniturilor pot fi extrase bancare, documentație contabilă primară, mărturie ale contrapărților și alți martori, o evaluare a valorii bunurilor confiscate de la întreprinzător.

În cazul în care antreprenorul a fost adus la răspundere penală, instanța în cele mai multe cazuri se limitează la o amendă, dar trebuie avut în vedere întotdeauna că există și posibilitatea aplicării celei mai mari pedepse pentru acest articol - închisoarea. Pentru a face acest lucru, trebuie doar să primiți venituri la scară deosebit de mare sau să comiteți o infracțiune de către un grup organizat de oameni (de exemplu, împreună cu contabilul dvs.).

În cazul în care oamenii legii au reușit să facă dovada faptului de a desfășura activități ilegale de afaceri, dar nu au reușit să facă dovada încasării unor venituri la scară mare sau mai ales mare, infracțiunea va fi recalificată drept contravenție administrativă.

Responsabilitate administrativă

Acest tip de răspundere este folosit mai des, deoarece nu necesită venituri dovedite. Cel mai adesea, vânzătorii ambulanți sau alte persoane care fac comerț fără înregistrare sunt aduși în fața justiției. Amenda administrativă pentru tranzacționare fără înregistrarea unui antreprenor individual conform art. 14.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse:

• de la 500 la 2 mii de ruble pentru activitatea antreprenorială fără înregistrare (de exemplu, o amendă pentru comerțul ilegal pe stradă);
• pentru activitatea antreprenorială fără licență - de la 2 la 50 de mii de ruble cu confiscarea tuturor produselor și a materiilor prime (de exemplu, o amendă pentru comerțul ilegal cu alcool). Cuantumul amenzii depinde de cine a săvârșit infracțiunea, pentru pedeapsa cea mai blândă individual, cel mai sever - pentru legal;
• pentru activitatea antreprenorială cu încălcarea condițiilor licenței - de la 1,5 la 40 mii de ruble;
• pentru încălcarea gravă a condițiilor licenței - de la 4 la 50 de mii de ruble cu posibilitatea de a suspenda activitățile unei persoane juridice până la 90 de zile.

O infracțiune se dovedește în același mod ca și infracțiunea prevăzută de art. 171 din Codul penal al Federației Ruse: se face o achiziție de probă, care demonstrează faptul că desfășurarea activităților sau desfășurarea acesteia cu încălcarea termenilor licenței. Restul bazei de dovezi este colectat după cum este necesar.

Obligație fiscală

Principalul motiv pentru care există răspundere în temeiul articolelor de mai sus este că o persoană care nu este înregistrată corespunzător nu plătește impozite la buget. Prin urmare, după ce a descoperit o încălcare, serviciul fiscal va încerca să compenseze acest prejudiciu. Prin urmare, o persoană fizică sau juridică așteaptă o amendă pentru comerțul ilegal în valoare de 10 mii de ruble plus 10% din veniturile primite din activități ilegale (articolul 116 din Codul fiscal al Federației Ruse).

În plus, serviciul fiscal va acumula toate taxele datorate pentru timpul de lucru fără licență.

Când aduceți obligația fiscală, trebuie amintit că Serviciul Fiscal Federal trebuie să vă dovedească vinovăția în instanță pentru a obține rambursarea datoriilor către bugetul Federației Ruse, prin urmare, cu sprijin juridic competent, valoarea creanțelor poate fi redusă. .

Cum să evitați răspunderea pentru tranzacționare fără înregistrare?

Nu este vorba despre cum să conduci o afacere fără înregistrare și să dormi liniștit. În acest caz, nu există o soluție: mai devreme sau mai târziu, autoritățile de reglementare vor deveni conștiente de activitățile dumneavoastră în timpul unei inspecții programate, de la concurenți sau un client nemulțumit. Prin urmare, pentru a face afaceri, este mai bine să alegeți cea mai puțin costisitoare formă de persoană juridică pe care să o mențineți sau să vă înregistrați ca antreprenor individual.

Dar trebuie să vă amintiți întotdeauna că, pentru a vă trage la răspundere, autoritățile de reglementare trebuie să respecte toate cerințele formale. Una dintre modalitățile de sustragere a răspunderii este contestarea protocolului întocmit privind contravenția administrativă. Dacă judecătorul vede erori semnificative în acesta, procesul-verbal va fi trimis spre revizuire. Corectarea erorilor și reevaluarea necesită timp, iar la două luni de la întocmirea protocolului nu mai este posibil să tragem la răspundere o persoană.

Dar de multe ori, la vânzarea mai multor obiecte imobiliare sau la încheierea altor tranzacții mari de către o persoană fizică, fiscul are multe pretenții și vânzătorul este chemat să explice faptul veniturilor. În acest caz, nu ar trebui să vă fie teamă dacă într-adevăr nu faceți afaceri (chiar dacă a existat o subestimare a costurilor):

• vino la „convorbirea” cu un avocat;
• insista ca nu exista sistematicitate in activitatea ta in a vinde sau a cumpara ceva, nu vei face afaceri in acest domeniu. Nimeni nu poate dovedi contrariul;
• referiți-vă la dreptul proprietarului de a dispune de proprietatea sa după cum doriți.

Chiar dacă ați vândut proprietatea la un cost mai mic unui membru al familiei pentru a minimiza taxele sau pentru a simplifica moștenirea, nu există pretenții valabile împotriva dvs. organisme guvernamentale nu o vor putea prezenta, așa că puteți merge la biroul fiscal cu conștiința curată. Chiar dacă ați făcut mai multe tranzacții (mai mult de două pe an, făcând posibil să vorbim despre sistematicitate), va fi aproape imposibil să dovediți încasarea veniturilor.

Dar dacă vă este frică de urmărire penală (și dacă cazul a fost deja deschis, ar trebui să vă fie întotdeauna teamă de aceasta), este mai bine să angajați un avocat cu experiență cât mai curând posibil, el vă va ajuta la evaluarea riscurilor în situație specificăși formează-ți și apără-ți corect poziția.

Activitatea antreprenorială ilegală, mai ales atunci când aduce profit semnificativ, va fi foarte rapid de interes pentru agențiile fiscale și de aplicare a legii. În cele mai multe cazuri, riscul nu merită venitul posibil, așa că este mai bine să vă formalizați activitățile în conformitate cu cerințele legii. Dar dacă vă aflați într-o situație care amenință să vă aducă la răspundere administrativă sau penală, este important să solicitați asistență juridică cât mai curând posibil - poate fi o sarcină destul de dificilă să vă formulați corect poziția și să o apărați în instanță pe seama dvs. proprii.

Din ce în ce mai mulți oameni sunt implicați în activitate antreprenorială astăzi. Există o anumită procedură pentru a începe orice afacere, cadrul legislativși răspunderea pentru încălcarea legii. Din ce în ce mai mult, apar cazuri de activitate comercială ilegală sau fraudă.

Ce este o activitate comercială ilegală

Antreprenoriatul ilegal este implementarea de activități antreprenoriale cu încălcarea legii. Principalele criterii sunt: ​​lipsa înregistrării, încălcarea regulilor de înregistrare, lipsa licenței, furnizarea de informații false autorităților fiscale.

Activitățile ilegale, de regulă, au ca scop obținerea de profit maxim, ocolind autoritățile fiscale.

Fiecare persoană vinde ceva sau oferă servicii în perioada vieții sale. S-ar părea că nu există nimic ilegal în vânzarea de echipamente uzate, îmbrăcăminte, imobile. Cineva poate face părul unui prieten acasă sau poate repara o mașină. Dar dacă o faci tot timpul, atunci este o afacere ilegală.

Acțiunile unei singure persoane nu vor afecta în niciun caz formarea economiei de stat, iar dacă aduceți toate figurile ilegale împreună, acest lucru provoacă daune considerabile statului și sfera socială.

Legea este unificată, nerespectarea acesteia duce la răspundere penală, administrativă și fiscală, care este prevăzută atât pentru o mare corporație care funcționează ilegal, cât și pentru o persoană angajată în vânzarea sistematică de legume pe piață.

Tipuri de activități comerciale ilegale

Afacerile ilegale sunt împărțite în trei tipuri:

1. Activitate comerciala fara inregistrareȘi . O persoană desfășoară în mod constant anumite activități: furnizează servicii, vinde produse. Aceasta este de obicei singura sursă de venit, dar autoritățile fiscale și Fond de pensie nu se fac deduceri. Cel mai izbitor exemplu comun este închirierea de apartamente de către persoane fizice. Imobil de inchiriat bază plătită, dar activitatea nu este înregistrată la fisc.
2. Antreprenoriat fără licență, dacă este prevăzut de lege. Există grupuri de bunuri și servicii pentru care trebuie să achiziționați o licență: alcool și produse din tutun, produse cosmetice și servicii medicale. Licența costă mulți bani. Prin urmare, mulți antreprenori sunt angajați în afaceri fie fără licență, pe riscul și riscul lor, fie oferă servicii acasă.
3. Desfășurarea activităților de afaceri cu încălcare. De exemplu, un antreprenor depune documente pentru a deschide o afacere, de exemplu, un magazin produse chimice de uz casnic, dar deschide de fapt o coafor sau o cafenea. Se întâmplă ca adresa din documentele de înregistrare să nu se potrivească cu locația reală a spațiilor de producție.

Toate acestea pot fi atribuite afacerilor ilegale.

Plângeri despre afaceri ilegale

Toată lumea știe că trebuie să plătiți taxe, dar refuzați în mod deliberat să faceți acest lucru. Mulți motivează acest lucru spunând că impozitele sunt prea mari, veniturile din afacere nu sunt constante, trebuie să supraviețuiești cumva. Aici este necesar să împărțim figurile ilegale în două categorii.

Dacă o persoană vinde lucruri pentru copii la un preț mic, de exemplu, sau vinde un produs similar cu propriile mele mâini pulover, aceasta cu greu poate fi numită o activitate ilegală. Dar dacă cineva începe să ofere servicii cosmetice acasă, fără să aibă conditiile necesareși înregistrarea corespunzătoare, atunci aceasta este deja o activitate ilegală.

O plângere cu privire la afaceri ilegale poate fi depusă la Departament securitate economică, parchetul, politia sau fiscul. În același timp, trebuie să înțelegeți că cuvintele nu pot fi cusute în fapte, sunt necesare dovezi.

În primul rând, evaluează amploarea faptei. Nu ar trebui să alergi la poliție sau la biroul fiscal dacă vecinul tău a vândut o găleată de cartofi pe piață. Dar dacă un întreg salon de înfrumusețare s-a instalat într-unul dintre apartamente și nu există un sfârșit pentru vizitatori, merită semnalat autorităților competente.

Dacă tu însuți ai devenit victima unei afaceri ilegale: ai cumpărat produse contrafăcute sau folosite serviciu cu plată, având ca rezultat vătămarea sănătății dumneavoastră, puteți iniția liber o plângere la fisc prin furnizarea de cecuri și certificate.

Plangere la fisc

Dacă aveți motive să depuneți o plângere împotriva unui om de afaceri ilegal, trebuie să scrieți o cerere la fisc. Nu există un model stabilit. Aplicația trebuie să includă următoarele informații:

1. Numele și inițialele unei persoane implicate în afaceri ilegale și care este încălcarea acesteia. De exemplu, lipsa unei licențe.
2. Care este afacerea: cosmetologie, reparații de obiecte, construcții sau altele.
3. La ce oră este activitatea.
4. Este necesară înregistrarea unei cereri de intervenție a serviciului fiscal.
5. Un pachet de documente drept dovezi.

Important! Serviciul fiscal va accepta cererea dacă furnizați faptul primirii Bani antreprenor. Poate aveți o chitanță, un contract sau o copie a documentului.

Pedeapsa pentru afaceri ilegale

Urmărirea penală împotriva unui om de afaceri ilegal are loc cel mai adesea pentru încălcări repetate:

• pentru afaceri sistematice fără înregistrarea necesară;
• pentru primirea de bani din afaceri ilegale în sume deosebit de mari;
• pentru producerea de prejudicii materiale statului și cetățenilor în timpul activităților ilegale, sau cauzarea de prejudicii sănătății.

Potrivit articolului 171 din Codul penal al Federației Ruse „Afaceri ilegale”, pedeapsa are loc în următoarele cazuri:

1. Dacă un om de afaceri a lucrat fără înregistrare și licență, în urma căreia s-au cauzat mari pagube statului, organizației sau cetățenilor. Activistul va fi pedepsit cu amendă de până la trei sute de mii de ruble sau muncă obligatorie până la patru sute optzeci de ore. În unele cazuri, arestarea este prevăzută pentru până la șase luni.
2. Pentru desfășurarea aceleiași activități de către un grup de persoane, care provoacă prejudicii semnificative statului sau cetățenilor, un om de afaceri va fi pedepsit cu amendă de la o sută la cinci sute de mii de ruble, muncă silnică până la cinci ani, închisoare până la cinci ani. la cinci ani cu o amendă de optzeci de mii de ruble.

Informatii suplimentare. Articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse este folosit extrem de rar, deoarece este foarte dificil să dovedești că un antreprenor primește venituri mari.

Alte tipuri de răspundere a persoanelor fizice și juridice

Răspunderea penală pentru o faptă ilegală intră în vigoare în caz de prejudiciu adus statului sau societate socialăîn valoare de un milion și jumătate de ruble și mai mult. În toate celelalte cazuri, apare răspunderea administrativă și se aplică penalități, al căror cuantum depinde de gradul încălcării:

• În cazul în care întreprinzătorul nu își înregistrează activitatea, amendă în cuantum de din cinci sute până la două mii de ruble.
• Pentru realizarea de activități fără licență, amendă de la două la cincizeci de mii de ruble cu retragerea tuturor produselor. Cea mai răspândită este vânzarea ilegală de alcool.
• Încălcarea termenilor licenței în procesul de implementare a unei afaceri atrage amendă de la una și jumătate până la patruzeci de mii de ruble. Pentru încălcare gravă patru până la cincizeci de mii de ruble cu încetarea activității până la 90 de zile.

Ce fel de pedeapsă de aplicat este stabilit de instanță. Dacă antreprenorul nu s-a ocupat de obținerea unei licențe pentru a-și desfășura afacerea, atunci o astfel de încălcare este considerată cea mai gravă. În acest caz, pot fi cauzate daune grave sănătății consumatorilor.

Pedeapsa administrativă efectuate nu numai pentru munca ilegală, ci și pentru utilizarea logo-urilor altor persoane, încălcarea drepturilor de autor, înșelarea clienților, vânzarea de falsuri. Obțineți mai multe informații despre responsabilitatea IP -.

Afaceri ilegale și servicii fiscale

Organele fiscale aplică sancțiuni sub formă de amenzi pentru activitățile ilegale ale întreprinzătorilor, în baza articolelor 116 și 117 din Codul fiscal. Mulți cred că dacă profitul din vânzarea sistematică a produselor sau serviciilor este minim, atunci acest lucru nu este pedepsit.

În realitate, arată destul de diferit. Dacă, de exemplu, implementați prin social media produse lucrate manual, și vă trimit ramburs pentru aceasta, este mai bine să vă înregistrați ca antreprenor individual, altfel nu puteți evita urmărirea fiscală. Valoarea amenzii depinde de tipul de încălcare:

1. Daca antreprenorul nu si-a inregistrat activitatea la fisc, atunci cuantumul amenzii este de 10% din toate veniturile primite de acesta, dar nu mai putin. douăzeci de mii de ruble. O astfel de pedeapsă se aplică întreprinzătorilor care, la momentul constatării încălcării, nu au depus niciodată o cerere de înregistrare la organul fiscal.
2. Dacă activitatea ilegală continuă mai mult de nouăzeci de zile, atunci valoarea amenzii de aici va fi de 20% din toate profiturile, dar nu mai puțin. patruzeci de mii de ruble.
3. Dacă în timpul inspecției reiese că antreprenorul s-a înregistrat mai târziu decât a început să lucreze în sectorul de afaceri, se prevede o penalizare pentru înregistrarea cu întârziere. Aici se stabilește faptul de a primi primul profit. Pentru neînregistrarea până la nouăzeci de zile, amendă va fi cinci mii de ruble peste nouăzeci de zile zece mii de ruble respectiv.

Serviciul fiscal, pe lângă penalități, poate face o acumulare suplimentară a impozitelor pierdute pentru timpul muncii ilegale. Un om de afaceri va fi obligat să plătească impozit pe venit pentru întreaga sumă pe care organele fiscale ar putea-o dovedi. Penalitățile pentru plățile nerecuperate ale impozitului și o penalitate pentru neplata acestora vor fi de 20% din valoarea profitului suplimentar acumulat.

Important! Serviciul fiscal are dreptul de a percepe amenzi și penalități, iar pedeapsa se stabilește prin hotărâre judecătorească în baza legislației în vigoare.

Ce este important de știut despre afacerile ilegale (video)

Vom vedea scurt video, unde un avocat cu experiență vorbește în detaliu despre activitățile ilegale ale cetățenilor și dă exemple. Care sunt consecințele și pedepsele pentru un antreprenor pentru activități ilegale:

Impozitele pe veniturile din afaceri sunt destul de mari astăzi. Mulți antreprenori după ce plătesc impozite rămân în pierdere, așa că lucrează fără înregistrare. Trebuie să înțelegeți că mai devreme sau mai târziu va trebui să plătiți nu numai taxe, ci și amenzi. Înainte de a începe orice afacere, calculați totul în avans și nu amânați înregistrarea.

Ce este afacerea ilegală, care sunt criteriile acesteia? Care este pedeapsa pentru a face afaceri ilegal? Când poate fi evitată pedeapsa? Veți găsi răspunsuri la aceste și alte întrebări în articolul nostru.

Stabilirea unui fapt care indică desfășurarea activității de întreprinzător fără înregistrarea oficială la autoritățile competente este o încălcare gravă în domeniul activității de afaceri. Scăparea de sub control a antreprenoriatului este indezirabilă atât pentru autorități, care promite o lipsă de fonduri în bugetul regiunii, cât și direct pentru antreprenorii care sunt lipsiți de protecția statului. Pentru a exclude antreprenoriatul ilegal, au fost elaborate anumite norme, care sunt cuprinse în codurile și legile ruse. În Rusia, antreprenoriatul ilegal este determinat de următoarele criterii:

1. dacă activitatea comercială este independentă;
2. dacă activitatea entității este axată pe generarea de venituri;
3. are activitate economică subiectul consecvenței - dacă a fost efectuat o singură dată sau are o durată de întreținere;
4. lipsa documentelor de licență pentru desfășurarea afacerii;
5. absența completă a acțiunilor de înregistrare în desfășurarea activităților antreprenoriale.

Pe baza celor de mai sus, se poate determina că principalul semn distinctiv Antreprenoriatul dintr-o tranzacție convențională este o combinație de acțiuni sistematice și profit din ele. Adică, de exemplu, un serviciu prestat odată pentru bani nu este antreprenoriat, dar aceleași acțiuni efectuate de 3-5 ori pe an vor fi deja de natură sistemică. Prin urmare, afacerile ilegale sunt înțelese ca:

• activitate antreprenorială neînregistrată;
• activități executate cu încălcarea sau cu furnizarea de informații false;
• implementare anumite tipuri activități fără licență;
• desfășurarea afacerilor cu încălcarea gravă a cerințelor de licențiere.

În conformitate cu legile Federației Ruse, un cetățean al Federației Ruse care și-a înregistrat afacerea ca entitate juridică sau antreprenor individual. Desfășurarea activităților fără înregistrarea corespunzătoare este plină de consecințe - pentru activitățile ilegale, sunt prevăzute următoarele:

• responsabilitatea administrativă;
• obligația fiscală;
• răspundere penală.

Să luăm în considerare fiecare tip de pedeapsă separat.

Răspunderea administrativă pentru afaceri ilegale

Acest tip de infracțiune este prevăzut de articolele capitolului 14 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse:

• sunt prevăzute penalități în valoare de 500 până la 2000 de ruble pentru un cetățean angajat în activități comerciale care nu l-a înregistrat ca întreprinzător individual sau persoană juridică;
• Desfășurarea activităților licențiate fără obținerea unui permis atrage amenzi:
  • pentru cetățeni - de la 2000 la 2500 de ruble cu posibilitatea confiscării produselor manufacturate și a mijloacelor de producție;
  • pentru funcționari - de la 4.000 la 5.000 de ruble cu posibilă confiscare;
  • pentru organizații - în valoare de 40.000 - 50.000 de ruble cu sau fără confiscare;
• în cazul încălcării cerințelor și condițiilor licențelor:
  • pentru persoane fizice - de la 1500 la 2500 de ruble;
  • pentru funcționari - de la 3.000 la 4.000 de ruble;
  • pentru persoanele juridice - de la 30.000 la 40.000 de ruble;
• în cazul încălcării grave a condițiilor de acordare a licenței, se prevăd sancțiuni sub formă de suspendare a activităților ilegale de până la 90 de zile sau amendă:
  • pentru cetățeni - de la 4000 la 8000 de ruble;
  • pentru funcționari - de la 5.000 la 10.000 de ruble:
  • pentru organizații - de la 100.000 la 200.000 de ruble.

Faptul activității de întreprinzător ilegal poate fi stabilit de polițiști sau procurori, organe fiscale, comitetul antimonopol sau autoritățile de reglementare a pieței de consum. Motivul verificării este de obicei o plângere a clienților nemulțumiți sau un alt semnal care informează despre conduita ilegală în afaceri sau admiterea unei încălcări în muncă. Rezultatul verificării și dezvăluirii faptului unei încălcări este întocmirea de către angajații organelor a unui protocol privind infracțiunea, care se întocmește în cadrul activităților de verificare. Tragerea la răspundere administrativă pentru antreprenoriatul ilegal este de competența magistratului care efectuează acțiuni judiciare la locul în care se desfășoară afacerile ilegale ale cetățeanului sau la locul de reședință al acestuia. Un cetățean poate evita răspunderea dacă protocolul a fost întocmit greșit sau conține inexactități și contradicții, întrucât, în timp ce autoritățile îl reemite, termenul alocat de lege pentru tragerea la răspundere a cetățeanului, care este de 2 luni, poate expira. Dacă cauza nu este examinată în acest termen, judecătorul este obligat să ia o hotărâre de încetare a procedurii.

Obligație fiscală pentru afaceri ilegale

Sancțiunile pentru afaceri ilegale sunt definite în Codul fiscal Articolul 116 din Federația Rusă și sunt exprimate sub formă de colectare a impozitelor neprimite de stat și amenzi pentru sustragerea de la plăți:

1. un antreprenor care nu s-a înregistrat la autoritățile fiscale în scopul desfășurării afacerilor este pedepsit cu o amendă de 10% din suma veniturilor primite, dar nu mai puțin de 40.000 de ruble ( această specie se aplică sancțiuni dacă la momentul controlului fiscal nu a fost depusă la autorități o cerere de înregistrare a activității);
2. Încălcarea de către un contribuabil a termenului stabilit de lege pentru depunerea unei cereri de înregistrare la o autoritate fiscală atrage o amendă în valoare de 10.000 de ruble.

Pe lângă aplicarea sancțiunilor pentru absența sau întârzierea înregistrării de stat pentru desfășurarea afacerilor, autoritățile fiscale au dreptul de a percepe taxe suplimentare care nu au fost plătite de un cetățean în cursul activității. Un antreprenor ilegal este obligat să plătească impozit pe venitul personal pentru întreaga sumă a veniturilor primite ca urmare a activităților de afaceri ilegale. Pe lângă impozitul acumulat, se adaugă penalități pentru întreaga perioadă de restante a plăților impozitului și o amendă pentru neplata acestora în cuantum de 20% din valoare totală costuri suplimentare. Sancțiunile fiscale se aplică contravenientului numai dacă există o hotărâre judecătorească.

Afaceri ilegale și răspundere penală

Acest tip de act, ca activitate antreprenorială ilegală, prevede, de asemenea, răspunderea penală sub sancțiunile articolului 171 din Codul penal al Federației Ruse, după cum urmează:

• desfășurarea de activități fără înregistrare și obținerea unui permis special, în cazurile în care licențiarea activităților este obligatorie, dacă acest act a cauzat prejudicii majore persoanelor fizice sau juridice, ori statului, ori este asociat cu extragerea de venituri pe scară largă, se pedepseste cu:
  • o amendă de până la 300.000 de ruble sau în valoare de salariile sau alte venituri ale condamnatului pe o perioadă de până la 2 ani;
  • sau muncă obligatorie - până la 480 de ore;
  • sau arestare - până la 6 luni;
• punerea în aplicare a faptei de mai sus, săvârșită de un grup organizat și/sau asociată cu extragerea de profit la scară deosebit de mare, se pedepsește cu:
  • o amendă de la 100.000 la 500.000 de ruble sau în cuantumul salariului sau al altor venituri ale persoanei condamnate pentru o perioadă de la 1 la 2 ani;
  • sau muncă forțată - până la 5 ani;
  • sau închisoare - până la 5 ani, cu sau fără amendă de până la 80.000 de ruble sau în cuantumul salariului sau al altor venituri ale persoanei condamnate pe o perioadă de până la 6 luni.

Important! În acest caz, o sumă mare de venit este recunoscută ca cost, daune, venit sau datorie într-o sumă care depășește 2.250.000 de ruble, mai ales mare - 9.000.000 de ruble.

Dovada faptelor de obținere a profitului pe scară largă fără a înregistra activități sau a produce pagube terților se realizează de către polițiști sau procurori. Este de remarcat faptul că este practic imposibil să se detecteze o infracțiune care intră sub incidența Codului Penal, deoarece achiziția de control de către autorități în timpul verificării este efectuată pentru sume limitate. Prin urmare, de regulă, urmărirea penală a persoanelor care primesc venituri semnificative din afaceri se efectuează numai în cazurile de implicare în spălarea veniturilor din infracțiuni, în timp ce responsabilitatea pentru astfel de activități desfășurate de organizație revine conducătorului acesteia. De asemenea, trebuie menționat că, indiferent de cuantumul veniturilor primite, nu sunt supuse răspunderii penale:

• cetăţenii care sunt responsabili pentru contract de muncăîncheiat cu un întreprinzător ilegal;
• proprietarii proprietăților care sunt închiriate.

Important! Circumstanțele care atenuează răspunderea penală sunt caracteristici pozitive vinovat și un singur fapt de a atrage un cetățean.

Legislația penală sugerează posibilitatea conjugării activității de întreprinzător ilegal cu alte sancțiuni penale în domeniul antreprenoriatului, de exemplu, cu achiziționarea și circulația de produse contrafăcute și nu numai. În acest caz, sunt prevăzute măsuri de răspundere penală pentru totalitatea tuturor infracțiunilor.

Aproape fiecare adult a vândut ceva măcar o dată în viață, dar nimănui nu i-ar trece prin cap să numească vânzarea de mobilier a bunicii un antreprenoriat. Dar ce se întâmplă dacă o persoană începe să caute intenționat orașul mobila veche, cumpără-l și vinzi noilor proprietari? O astfel de activitate poartă deja caracterul unei activități de întreprinzător, ceea ce înseamnă că este necesară înregistrarea și plata impozitelor pentru a nu fi nevoit să plătiți o amendă pentru activitate de întreprinzător ilegal.

Nu trebuie să vă bazați pe faptul că autoritățile fiscale închid ochii la afacerile ilegale dacă acestea aduc venituri relativ mici. Pentru a trage o persoană la răspundere pentru activități comerciale ilegale, nici măcar dovada veniturilor nu este necesară. Este suficient să-l convingem de faptul că prin acțiunile sale a urmărit scopul de a obține profit - de exemplu, a făcut reclamă într-un ziar sau a cumpărat mărfuri în vrac.

Ce este o activitate comercială ilegală

Există o părere că organele fiscale vor fi interesate de un antreprenor doar dacă acesta câștigă o sumă serioasă. De fapt, nu este așa. Chiar dacă o persoană trimite din când în când bijuterii de casă, primind ramburs la livrare, ar trebui să fie pregătită pentru atenția personală din partea taxei. Este posibil să fii pedepsit pentru activitate de întreprinzător ilegal chiar și cu un venit slab. Severitatea pedepsei depinde de mărimea veniturilor: la atingerea unei anumite sume, responsabilitatea administrativă pentru antreprenoriatul ilegal se dezvoltă într-una penală.

Pentru a înțelege ce constituie activitate antreprenorială ilegală, trebuie să înțelegeți conceptul de „activitate antreprenorială”. Codul civil îl interpretează ca pe o activitate care vizează profitul sistematic. Teoretic, două tranzacții de același tip într-un an vor fi suficiente pentru a vedea o astfel de orientare în acțiunile unei persoane.

Dintre semnele activității antreprenoriale merită evidențiate:

• mărturii ale clienților - persoane care au plătit pentru servicii sau bunuri;
• publicitate pentru bunuri si servicii;
• expunerea mostrelor de produse;
• achiziții cu ridicata;
• disponibilitatea chitanțelor pentru primirea banilor;
• relații stabilite cu contractorii;
• încheierea contractelor de închiriere de spații comerciale;
• contabilizarea tranzacţiilor comerciale.

Dacă activitatea unei persoane este caracterizată de oricare dintre cele de mai sus, este inutil să ne bazăm pe lipsa profitului. Afacerea ilegală este o activitate care are ca scop obținerea de profit, dar nu îl aduce neapărat.

Cei care închiriază locuințe nu pot înregistra un întreprinzător individual: pentru a nu fi tras la răspundere pentru afaceri ilegale, trebuie să întocmiți un acord cu chiriașul, să îl prezentați la timp Înapoierea taxei si platesc impozit pe venit. Același lucru este valabil și pentru persoanele care au încheiat o tranzacție de vânzare unică pentru o sumă decentă: prin depunerea unei declarații, vânzătorul se va salva de procedurile cu autoritățile fiscale.

Daca activitatea se refera la sectorul serviciilor si nu doriti deloc sa inregistrati un antreprenor individual sau SRL, puteti presta servicii pe baza de contracte. Acest lucru nu se califică drept afaceri ilegale, dar o astfel de cooperare are dezavantaje evidente:

• nu vă puteți face publicitate serviciilor;
• autoritățile fiscale pot lua în considerare astfel relatie de afaceri manopera, ceea ce va cauza probleme clientului de servicii;
• ceteris paribus, clientul va prefera să coopereze cu un antreprenor individual sau cu o companie, deoarece va fi mai profitabil pentru el.

Vă rugăm să rețineți: din 2019, persoanele care prestează servicii pe cont propriu în Moscova, regiunile Moscova și Kaluga și Tatarstan își pot legaliza activitățile ca.

Pentru a face afaceri pe deplin, merită să vă înregistrați corect. Este foarte ușor să faceți acest lucru cu ajutorul serviciului nostru gratuit de pregătire a documentelor: procedura în sine va dura puțin timp, iar un certificat de înregistrare de stat va fi eliberat în termen de trei zile lucrătoare.

Dacă continuați să desfășurați activități de afaceri ilegale, consecințele pot fi cele mai neplăcute - de la amenzi până la închisoare.

Pedeapsă pentru activități comerciale ilegale

Pentru afaceri ilegale poartă răspundere fiscală, administrativă, penală. Angajații inspectoratului fiscal, poliția, procurorii, autoritățile antimonopol și supraveghetorii pieței de consum sunt autorizați să incrimineze activități comerciale ilegale. Motivul verificării va fi un semnal din partea cetățenilor vigilenți: de exemplu, clientul unui taximetrist ilegal va fi nemulțumit de serviciu și va depune o plângere.

Potrivit instanței, organele fiscale solicită de la proprietarul afacerii ilegale despăgubiri pentru taxele pe care, din vina acestuia din urmă, statul nu le-a primit. Pedeapsa pentru o persoană fizică pentru activitate de întreprinzător ilegal va presupune plata impozitului pe venitul persoanelor fizice în cuantumul veniturilor dovedite și taxe de întârziere. În plus, evaziunea fiscală este supusă:

• 10% din valoarea veniturilor obținute din activități antreprenoriale ilegale, dar cel puțin 20 de mii de ruble, este o amendă pentru un antreprenor care nu a depus o cerere la IFTS pentru a-și înregistra propria afacere;
• 20% din suma veniturilor, dar cel puțin 40 de mii de ruble, vor fi plătite de un antreprenor care conduce o afacere ilegală de mai mult de 90 de zile;
• Antreprenorii sunt amendați cu 5.000 de ruble pentru amânarea înregistrării afacerii. Aceasta este o situație în care o persoană a depus documente pentru înregistrarea unui antreprenor individual sau SRL, dar faptul că a primit venituri mai devreme a fost dezvăluit. Dacă înregistrarea este amânată pentru o perioadă mai mare de 90 de zile, valoarea amenzii se dublează - 10 mii de ruble.

Codul de abateri administrative RF prevede penalități. Pentru antreprenoriatul ilegal, amenda în 2019 va fi de cel puțin 500 de ruble.

• Valoarea amenzii pentru antreprenoriatul ilegal fără înregistrarea unui antreprenor individual sau a unui SRL este de la 500 la 2000 de ruble;
• Implementarea de către o persoană a unor tipuri de activități licențiate fără licență implică o amendă de la 2000 la 2500 de ruble. Produsele și mijloacele de producție pot fi confiscate.

Decizia în cazul antreprenoriatului ilegal se ia de către judecătorul de la locul de reședință al învinuitului sau de la locul activității. Cauza se examinează în termen de două luni de la data întocmirii procesului-verbal de încălcare, în caz contrar nu i se dă curs.

Răspundere penală pentru afaceri ilegale

Dacă o afacere ilegală a cauzat prejudicii statului sau cetățenilor, antreprenorul riscă să-și asume răspunderea penală pentru afaceri ilegale. Articolele Codului Penal acoperă extragerea de venituri ilegale pe scară largă (1,5 milioane de ruble sau mai mult) sau pe o scară deosebit de mare (6 milioane de ruble sau mai mult). Urmărirea penală în astfel de cazuri este sarcina poliției și a parchetului.

Pentru activitatea antreprenorială ilegală, Codul Penal al Federației Ruse prevede următoarele sancțiuni:

• pentru cauzarea daunelor pe scară largă - o amendă de până la 300 de mii de ruble sau în valoare de câștiguri ale contravenientului timp de doi ani; De asemenea, pedeapsa pentru o persoană pentru activitate de întreprinzător ilegal poate fi de 180-240 de ore de muncă obligatorie sau închisoare pe o perioadă de 4-6 luni.
• pentru cauzarea unor daune la scară deosebit de mare - o amendă de până la 500 de mii de ruble sau în valoare de câștigurile infractorului timp de trei ani; închisoare pe un termen de până la cinci ani, cuplată cu o amendă de până la 80 de mii de ruble sau în valoare de șase luni de venit.

Amenda pentru activitate ilegală de afaceri poate fi completată cu sancțiuni pentru infracțiuni conexe: utilizare ilegalăîn afacerile mărcilor altor persoane, înșelarea cumpărătorului, contrafacerea.