Jogi személyek illegális vállalkozása. Vállalkozás "nem a törvény szerint" - mi az

A törvényi előírások betartásával folytatott kereskedelem jogszerűnek minősül. De ha megsértik a rendet, akkor már az illegális vállalkozásról beszélnek, ami megfelelő büntetést von maga után.

Az illegitim üzlet és fajtái

Az Orosz Föderáció büntető törvénykönyve szerint az illegális vállalkozás kereskedelmi tevékenység regisztráció vagy engedély nélkül, ha van ilyen.

Az illegális üzletnek számos lehetősége van, amelyek meghatározzák a jogsértés súlyosságát, és bizonyos típusú felelősséget vonnak maguk után. A törvényen kívüli vállalkozás kifejezhető:

• a kötelező regisztráció hiánya vagy a jogi személy helytelen megalakítása;
• meghatározott tevékenység végzésére vonatkozó külön engedély hiánya;
• megsértése Általános követelmények engedélyezés.

Tantárgy minden 16. életévét betöltött személy, aki anélkül folytat kereskedelmi tevékenységet jogi indokok. tárgy magát a regisztráció vagy engedély nélküli üzleti tevékenységet kell figyelembe venni.

A bemutatott videóban az ügyvéd részletesen elmagyarázza, hogy mely esetek számítanak még mindig illegális üzletnek, milyen büntetés fenyegeti bizonyos helyzetekben a bűnözőt, és hogyan állnak a gyakorlatban a nyomozások.

Jogszabályi keretek és felelősség

Az üzletember, akit elkaptak illegális tevékenységek közigazgatási, büntetőjogi vagy adójogi felelősségre vonható. Minden a jogsértés súlyosságától függ.

Adminisztratív felelősség

Ha van kisebb szabálysértés, akkor szankciókat alkalmaznak. A jogsértés minden típusához az egyének kidolgozták a saját " tarifa skála» cikk szerinti bírság 14 Közigazgatási szabálysértési kódex:

• hiányával jogi regisztráció a bírság 500 és 2000 rubel között van;
• engedély hiányában a bírság 2000 és 2500 rubel között mozog.

Mert jogalanyok a pénzbírságok többszöröse (40 000 - 50 000 rubel), mint az egyének esetében, és kiegészítő büntetésként a termékek, felszerelések stb. elkobzását választják.

Büntetés azért tisztviselők - 4000 és 5000 rubel közötti pénzbüntetés. Ami az elkobzást illeti, felhasználható vagy nem.

A büntetés megállapítása miatt illegális árueladás használt is A közigazgatási szabálysértési törvény 14. cikke. Ha bebizonyosodik, hogy az árut illegálisan (engedély nélkül) értékesítették, vagy a minőségi előírások súlyos megsértésével állították elő, ami szintén az "illegális üzlet" definíciója alá tartozik, akkor a közigazgatási szabálysértési törvény 14.2. és 14.4. lehetőség van a társaság tevékenységének 3 vagy annál hosszabb időtartamra történő felfüggesztésére. Büntetéseket bocsátanak ki, amelyek összege attól függ kérdéses jogi személyről, magánszemélyről vagy tisztviselőről. Ismételt szabálysértés esetén a bírság összege megemelkedik.

Büntetőjogi felelősség

A büntetőjogi büntetés (a 171. cikk (1-2) bekezdése és a 172. cikk (1-2) bekezdése szerint) akkor lesz releváns, ha durva jogsértések amelynek eredményeként valakinek jelentős kárt okozott, vagy olyan nagy jövedelemhez jutott, amely után nem fizették meg a törvényben megállapított adót.

Alapján Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke amikor üzletet köt engedély nélkül(kötelező engedélyezése esetén) bírság illeti meg. De ha az illegitim üzlet vezetett a nyugtához nagy bevétel(adómentes) ill jelentős károkatállampolgárokat pénzbüntetésen túlmenően kényszermunka (kb. 480 munkaóra) vagy 6 hónapig terjedő szabadságvesztés fenyegeti a szerencsétlenül járt vállalkozót.

Ha olyan illegális üzleti tevékenységeket végeztek, amelyeket engedélyezési szabványokkal vagy anélkül végeztek szükséges engedélyeket különösen lenyűgöző bevételeket vagy jelentős károkat eredményezett, és végrehajtották ember csoport, akkor:

• a büntetések összege 100 000-ről 500 000 rubelre nő;
• idő kötelező művek 5 év;
• a letartóztatás időtartama 5 évre emelkedik.

172. cikk (1–2. bekezdés) arra az esetre vonatkozik, ha illegális üzletet folytattak pénzügyi szektor , vagy inkább a bankszektorban.

Büntetésül a tettekért banki műveletek a szükséges engedély nélkül 100 000 és 300 000 rubel közötti bírságot alkalmaznak. De azért, hogy a 172. cikkelyt a „bűnösök” ellen fel lehessen használni, az illegitim magatartása banki vagy különösen nagyarányú haszonszerzéssel, vagy az állampolgároknak és az államnak jelentős károkozással kell együtt járnia. Büntetésként 4 évig terjedő kötelező (kényszer)munkát, 4 évig terjedő letartóztatást alkalmaznak.

Ha illegális üzleti tevékenységet folytat banki végzett számos ember együtt nő a büntetés. A kötelező munkavégzés időtartama 5 évre, a szabadságvesztés időtartama 7 évre emelkedik.

Adókötelezettség

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve az illegális vállalkozói tevékenység büntetését írja le 116. cikk. Ez magában foglalja a büntetést egy illegális üzletember jövedelmének 10% -a, de legalább 20 000 rubel formájában. Ilyen szankciót kell alkalmazni, ha a bejegyzési kérelmet nem nyújtották be.

Ha a vállalkozó 90 napig regisztráció nélkül folytat üzleti tevékenységet, a bírság a bevételének 20% -a, de nem kevesebb, mint 40 000 rubel.

A regisztráció késedelme miatt, ha kevesebb mint 3 hónapot késik, 5000 rubel bírságot is kell fizetnie. Ha a késedelem meghaladja a 90 napot, a kötbér kétszerese. Ezenkívül a szabálysértő az összes be nem fizetett adót felszámíthatja.

Hogyan vizsgálják az ilyen bűncselekményeket?

Az üzleti ügyeket, beleértve az illegálisakat is, csak a bíróságon tárgyalják. Ami a nyomozást és a bizonyítékok felkutatását illeti, ezt az illetékes kormányzati szervek végzik, amelyek speciális módszereket alkalmaznak munkájuk során, és világos koncepciókkal működnek.

Az illegális vállalkozás miatt elkövetett jogi vagy magánszemélyekkel szembeni szankciók vagy büntetőjogi felelősség kiszabásához azonosítani és bizonyítani kell a jogellenes tevékenység tényét. És ha teljesen lehetséges azonosítani a jogsértéseket egy cég bejegyzése során, hamis adatok felhasználását vagy engedély hiányát, akkor a szisztematikus formátumú bevételszerzés tényét vagy a károkozás tényét továbbra is bizonyítani kell. Emellett bizonyítani kell, hogy a bevétel az elkövető tulajdonába került, és az okozott kár valóban „nagy és jelentős” besorolású.

Jelentős kár az a bevétel, amely nem érkezik meg az államkincstárhoz. Káron azt az adót kell érteni, amelyet nem egy jogi személy, magánszemély vagy magánszemélyek csoportja utalt át az államkasszába haszonszerzési célú vállalkozási tevékenység eredményeként.

A kár összegének kiszámításakor csak a jogsértő vállalkozó nyereségét veszik figyelembe. De a kiadásait nem veszik figyelembe. Ugyanakkor az összeg magában foglalja mind az illegális vállalkozó által megszerzett pénzügyi forrásokat, mind az áruk költségét a különleges vizsgálat időpontjában.

A kár mértékének (nagyságának) megállapítása állami szervek hatáskörébe tartozik, jogszabály nem állapítja meg.

Az illegális üzlet feltárására irányuló nyomozást az adószolgálat és a Belügyminisztérium Gazdasági Bűnözés Elleni Főosztálya végzi. Ügyeljen az illegitimnek minősíthető cégre, az illetékes hatóságok munkatársai akár önállóan, akár éber állampolgárok nyilatkozata alapján.

Az adóhatósághoz vagy a Gazdasági Bűnözés Elleni Osztályhoz benyújtott fellebbezést a lehető legrészletesebben kell megírni, az elérhetőség kötelező megadásával.

Legális online pénzt keresni?

Az utóbbi időben nagyon népszerűvé váltak a szabadúszók szolgáltatásai, vagyis olyan szakemberek, akik nem a cégek főállású alkalmazottai, hanem távolról nyújtják szolgáltatásaikat. Ez a globális gyakorlat már régóta bebizonyította célszerűségét, de a legfontosabb, hogy ne feledje, hogy a távmunka nem ok a törvénysértésre.

Mindenkinek, aki jövedelmet keres, adót kell fizetnie. Ami az engedélyezést illeti, ha a szabadúszó által végzett tevékenységhez külön engedély szükséges, akkor az engedély nélküli munka eleve illegális vállalkozásnak minősül. Ha a távmunkás az összes engedélyezési előírásnak megfelelően nyújtja szolgáltatásait, és magánvállalkozóként is be van jelentkezve és az összes szükséges adót megfizeti, akkor tevékenysége teljesen legális, és nem valószínű, hogy felkelti a rendvédelmi szervek figyelmét, az adó szolgálat vagy a pénzügyőrség.

A szabadúszók tevékenységének jogszerűségét, valamint az internetes illegális vállalkozás elleni küzdelem módszereit a következő videó ismerteti.

Példák a jogsértésekre

És az engedélyezés szabályaitól való eltérés, az engedély nélküli munkavégzés, és persze az üzletágak bejegyzésének törvénytelensége mindenütt jelen van, így nem nehéz példát találni az illegális vállalkozásra.

Az egyik leggyakoribb jogsértés az engedélyezés szempontjából nevezhető engedélyekben nem szereplő vállalkozást vezet. Például, építőipari cég regisztrációkor engedélyt kapott az SS-1 összetettségi osztályú objektumok felszerelésére. És a nagyobb profit érdekében a cég vezetése szerződést írt alá egy SS-3 komplexitási osztályú épület építésére. Az ilyen manipuláció eredményeként megsértették az Orosz Föderációban végzett építési tevékenységek alapvető követelményeit, ami tragikus következményekkel járhat. Ennek megfelelően a cég vezetésével szemben büntetésként nemcsak közigazgatási, hanem büntetőjogi felelősség is alkalmazható.

Nem kevésbé gyakran, amikor az illegális üzletek azonosítására irányuló vizsgálatokat végeznek, a szakemberek olyan helyzetekkel szembesülnek, ahol tevékenység regisztráció nélkül történik. Például egy állampolgár műhelyt szervez drága kütyük otthoni javítására, nyereséget termel, ugyanakkor nem fizet a törvény által meghatározott adót az államkasszába. Az ilyen tevékenységek eredményeként az állam kevesebb adóbevételhez jut, ill ezt az üzletet illegálisnak minősül. Büntetésként mind adminisztratív eljárás (bírság), mind pedig adófizetési kötelezettség vállalható a bevétel eltitkolásáért.

Amint azt a gyakorlat mutatja, a "becstelen tettek" környezetében a népszerű jogsértések közé tartoznak cégalapítás vagy vállalkozás bejegyzése hamis vagy harmadik féltől származó dokumentumok felhasználásával. Tudatosan hamis adatok kerülnek benyújtásra a regisztrációs hatóságoknak mind a cég tulajdonosáról, mind pedig a székhelyéről. Az ilyen jogsértésekkel bejegyzett társaság nem tekinthető jogszerűnek, és minden általa folytatott tevékenység illegális üzletnek minősül.

Az illegális üzletet törvény bünteti, és ez jól indokolt. Számos probléma megoldása a területen hazai üzlet a felügyeleti hatóságok és az önkormányzati struktúrák hatáskörébe tartozik. A túlzások és a szubjektív értékelések elkerülése érdekében a szakértők azt tanácsolják, hogy rendszeresen konzultáljanak tapasztalt jogászokkal.

Hagyományosan bármely állam szigorúan szabályozza, hogy állampolgárai és külföldiei milyen feltételek mellett folytathatnak vállalkozói tevékenységet, ezért ha saját vállalkozást tervez nyitni, feltétlenül ismernie kell a vonatkozó jogszabályokat. Az illegális vállalkozói tevékenység a vállalkozás méretével arányos felelősséget vonhat maga után, és a vállalkozó tevékenységéből az államot ért kár mértékével.

A törvényen kívül végzett vállalkozási tevékenység fogalma

Ahhoz, hogy egy tevékenység illegális legyen, először vállalkozói jellegűnek kell lennie, azaz meg kell felelnie több alapelemnek követelményeknek:

• önállóan és saját felelősségére hajtják végre. Az a sofőr vagy bármely más alkalmazott, aki illegálisan vállalkozó személynek dolgozik, nem tartozik felelősséggel. Bár a gyakorlatban a bíróságok gyakran ellenkező álláspontot képviselnek;
• szisztematikus jövedelemtermelésre törekednek. Az egyszeri adásvételi ügylet vagy bármely szolgáltatás fizetés ellenében történő nyújtása nem minősül üzleti tevékenységnek;
• a vállalkozó bevételi forrása az ingatlanhasználat, a szolgáltatásnyújtás vagy az áruk értékesítése.

Ezért lesz egy vállalkozó nagymama, aki minden hétfőn metróba jön, hogy a kertjéből zöldséget áruljon, de nem lesz olyan, aki nem is egy, hanem több hozzá tartozó ingatlant adott el. Ha ez utóbbi nem szisztematikus adásvételi tevékenység, hanem egyszerűen tranzakciók sorozata, az eladó nem vállal felelősséget.

A törvény szerint vállalkozónak tekinthetõ és felelõsségre vonható minden, aki bármilyen tevékenységbõl szisztematikusan bevételhez jut, ideértve azokat is, akik hagyományosan nem tartják magukat vállalkozónak: szabadúszók, termékeiket értékesítõ gazdálkodók, kreatív szakmájúak.

Csak az a bérbeadó mentesül a felelősség alól, aki saját, de használaton kívüli ingatlanát bérbe adja regisztráció nélkül, bár ebben az esetben nem mentesül az SZJA fizetési kötelezettség alól (ezt a kivételt a plénum határozata tartalmazza). Az Orosz Föderáció Legfelsőbb Bíróságának 2004. november 18-i 23. sz. Minden bérbeadó mentesül a felelősség alól, függetlenül a beszerzés módjától, az ingatlantárgyak számától és a kapott bevétel mértékétől.

Az, hogy az állampolgár tevékenysége vállalkozói jellegű-e, minden esetben egyedileg kerül meghatározásra. Az Orosz Föderáció Fegyveres Erőinek Plénuma többször is rámutatott arra, hogy csak a szisztematikus tevékenység nevezhető vállalkozóinak, amely az eladott áruk köre, származása, kereskedelmi tevékenységének gyakorisága vagy ellátása alapján ítélhető meg. szolgáltatásokról és egyéb jelekről (Az Orosz Föderáció Fegyveres Erők Plénumának 2006. október 24-i határozata, 18. sz.).

Is Polgári törvénykönyv a tevékenységet vállalkozóként definiáló kritériumok közé tartozik a jogi személy állami nyilvántartásba vétele vagy az állampolgár egyéni vállalkozóként történő bejegyzése.

A valóságban azonban a regisztráció nélküli kereskedelem nem szűnik meg vállalkozói tevékenységnek lenni. A jogszabályi előírások be nem tartása csak a felelősség keletkezését vonja maga után, de nem mentesíti a vállalkozót a jogellenes vállalkozással vállalt kötelezettségeiért való felelősség alól. Ezért a szabályozó hatóságok követelésein túl a vállalkozó idézést és polgári jogi igényt is fogadhat a szerződő felektől, ha tevékenysége kárt okozott nekik.

Illegális üzleti tevékenység: felelősség és esetleges bírságok

Üzleti tevékenység során számos törvénysértés történhet:

• regisztráció hiánya. Ezenkívül az állami nyilvántartásba vétel pillanata a jogi személyről vagy egyéni vállalkozóról (egyéni vállalkozóról) szóló bejegyzés pillanata, ezért a regisztrációs eljárás végéig nem lehet üzletet folytatni;
• szükség esetén engedély nélküli tevékenység (pl. illegális kereskedelmet alkohol);
• az engedélyezési feltételek megsértésével járó tevékenységek (csak adminisztratív felelősség).

Az, hogy egy személyt milyen típusú felelősség terhel, a kapott jövedelem összegétől függ. Azt is szem előtt kell tartani, hogy ha a bűnüldöző szervek érdeklődnek Ön iránt, amellett, hogy közvetlenül felelős a kereskedésért vagy a regisztráció nélküli szolgáltatásnyújtásért, más kapcsolódó büntetést is kaphat. a közigazgatási szabálysértési törvénykönyv cikkei vagy akár az Orosz Föderáció Btk.-a (például amikor az illegális kereskedelmet jelöletlen áruk kereskedelmével kombinálják).

szerinti büntetőjogi felelősség. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke

Ez a legkomolyabb lehetséges következményei a jogi személyek és egyéni vállalkozók nyilvántartására vonatkozó jogszabályok, valamint az engedélyezési szabályok normáinak megsértése. A bűnlajstrom sok ajtót bezár egy személy előtt, beleértve az azonos volumenű hitelforrásokhoz való hozzáférést is.

Az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 171. §-a alapján minősíthető vállalkozás regisztráció vagy engedély megszerzése nélkül (ha ez kötelező jogszabályi előírás), ha ez a tevékenység jelentős kárt okozott az államnak vagy harmadik feleknek, vagy lehetővé tette a nagy vagy különösen nagy léptékű bevétel (ez 250 ezer, illetve 1 millió rubel).

Az illegális vállalkozói tevékenységért pénzbüntetés - 500 ezer rubelig vagy az elítélt jövedelmének mértékében legfeljebb három évig, kényszermunka legfeljebb 5 évig, letartóztatás legfeljebb 6 hónapig, vagy akár 5 évig terjedő szabadságvesztés . Az illegális vállalkozói tevékenység bizonyítása ilyen jövedelem megszerzésével meglehetősen nehéz, ezért a cikket ritkán alkalmazzák. Ám ha a rendfenntartók ilyen célt tűznek ki maguk elé, megfelelő üzleti léptékkel, akkor a Ptk. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 171. cikke nagyon reális kilátás.

A törvénysértő vállalkozási tevékenység tényének rögzítését követően a rendvédelmi szerveknek két tényt kell bizonyítaniuk:

• az a tény, hogy a személy vállalkozói tevékenységet folytatott;
• az a tény, hogy a személy 250 ezer rubelt meghaladó jövedelmet kapott, vagy tevékenységével a feltüntetettnél nagyobb összegű kárt okozott.

Leggyakrabban annak bizonyítására, hogy egy személy valóban kereskedelmet folytat vagy szolgáltatásokat nyújt, próbavásárlás. A bevétel bizonyítéka lehet bankszámlakivonat, elsődleges számviteli dokumentáció, szerződő felek és más tanúk vallomása, a vállalkozótól lefoglalt áruk értékének felmérése.

Ha a vállalkozót büntetőjogi felelősségre vonták, a bíróság a legtöbb esetben pénzbírságra korlátozódik, de mindig szem előtt kell tartani, hogy e cikk esetében a legmagasabb büntetés - szabadságvesztés - alkalmazására is lehetőség van. Ehhez csak különösen nagy összegű bevételre van szükség, vagy szervezett embercsoport által (például könyvelőjével együtt) bűncselekményt kell elkövetnie.

Ha a rendfenntartóknak sikerült bizonyítaniuk az illegális vállalkozási tevékenység folytatásának tényét, de a nagy vagy különösen nagy mértékű bevétel megszerzését nem sikerült igazolniuk, a bűncselekményt átminősítik közigazgatási szabálysértésnek.

Adminisztratív felelősség

Ezt a fajta kötelezettséget gyakrabban alkalmazzák, mivel nem igényel igazolt bevételt. Leggyakrabban utcai árusokat vagy más, regisztráció nélkül kereskedő személyeket állítanak bíróság elé. Az egyéni vállalkozó bejegyzése nélküli kereskedésért adminisztratív bírság az Art. Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének 14.1.

• 500-2000 rubel regisztráció nélküli vállalkozói tevékenységért (például pénzbírság az utcán folytatott illegális kereskedésért);
• engedély nélküli vállalkozói tevékenységért - 2-50 ezer rubel az összes termék és nyersanyag elkobzásával (például pénzbírság az alkohol illegális kereskedelméért). A bírság mértéke attól függ, hogy ki követte el a szabálysértést, a legenyhébb büntetés jár Egyedi, a legsúlyosabb - a jogi;
• az engedély feltételeit megsértő vállalkozói tevékenységért - 1,5-40 ezer rubel;
• az engedély feltételeinek súlyos megsértéséért - 4-50 ezer rubel, azzal a lehetőséggel, hogy egy jogi személy tevékenységét legfeljebb 90 napra felfüggesztik.

A szabálysértés ugyanúgy bizonyított, mint a Btk. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 171. cikke: próbavásárlás történik, amely bizonyítja a tevékenységek végzésének tényét vagy az engedély feltételeinek megsértését. A többi bizonyítékot szükség szerint összegyűjtik.

Adókötelezettség

A fenti cikkek szerinti felelősség fő oka az, hogy a nem megfelelően nyilvántartásba vett személy nem fizet adót a költségvetésbe. Ezért a jogsértés felfedezése után az adószolgálat megpróbálja megtéríteni ezt a kárt. Ezért egy természetes vagy jogi személy az illegális kereskedelem miatt 10 ezer rubel plusz az illegális tevékenységekből származó bevétel 10% -a összegű bírságot vár (Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 116. cikke).

Ezenkívül az adószolgáltatás az engedély nélküli munkavégzés idejére járó összes adót felszámítja.

Az adókötelezettség megállapítása során nem szabad megfeledkezni arról, hogy a Szövetségi Adószolgálatnak bíróság előtt kell bizonyítania bűnösségét az Orosz Föderáció költségvetése felé fennálló tartozások visszafizetése érdekében, ezért illetékes jogi támogatással a követelések összege csökkenthető. .

Hogyan lehet elkerülni a felelősséget a regisztráció nélküli kereskedésért?

Nem arról van szó, hogyan kell vállalkozást vezetni regisztráció nélkül és nyugodtan aludni. Ebben az esetben nincs megoldás: a szabályozó hatóságok előbb-utóbb egy ütemezett ellenőrzés során értesülnek az Ön tevékenységéről, a versenytársaktól vagy egy elégedetlen ügyféltől. Ezért az üzleti tevékenységhez jobb, ha a legolcsóbb jogi személy formáját választja egyéni vállalkozóként fenntartásához vagy regisztrációjához.

De mindig emlékeznie kell arra, hogy az Ön felelősségre vonásához a szabályozó hatóságoknak minden formai követelményt be kell tartaniuk. A felelősség kijátszásának egyik módja a közigazgatási szabálysértésről készült jegyzőkönyv megtámadása. Ha a bíró jelentős hibákat lát benne, a jegyzőkönyvet felülvizsgálatra küldi. A hibák kijavítása, újragondolása időt vesz igénybe, a jegyzőkönyv elkészítése után két hónappal már nem lehet felelősségre vonni.

De gyakran, amikor egy magánszemély több ingatlant ad el vagy más nagy ügyletet köt, az adóhivatalnak sok követelése van, és az eladót felszólítják a bevétel tényének magyarázatára. Ebben az esetben nem kell félnie, ha valóban nem folytat üzleti tevékenységet (még akkor is, ha a költségeket alábecsülték):

• gyere el a „beszélgetésre” egy ügyvéddel;
• ragaszkodjon ahhoz, hogy ne legyen szisztematikus tevékenysége valami eladásában vagy vásárlásában, nem fog üzletelni ezen a területen. Senki sem tudja bizonyítani az ellenkezőjét;
• hivatkozzon a tulajdonos azon jogára, hogy tetszés szerint rendelkezzen a tulajdonával.

Még ha olcsóbban is eladta az ingatlant egy családtagnak az adók minimalizálása vagy az öröklés egyszerűsítése érdekében, nincs érvényes követelés Önnel szemben. kormányzati szervek nem tudják majd bemutatni, így nyugodt lelkiismerettel mehetsz az adóhivatalhoz. Még ha több tranzakciót is bonyolított le (évente kettőnél többet, ami lehetővé teszi, hogy rendszerességről beszéljünk), szinte lehetetlen lesz igazolni a bevétel megszerzését.

De ha fél a büntetőeljárástól (és ha már megindították az ügyet, akkor mindig félni kell), érdemes minél hamarabb felvenni egy tapasztalt ügyvédet, aki segít felmérni a kockázatokat. konkrét helyzetés helyesen alakítsa ki és védje meg álláspontját.

Az illegális vállalkozói tevékenység, különösen, ha jelentős nyereséget hoz, nagyon gyorsan érdekelni fogja az adó- és rendvédelmi szerveket. A legtöbb esetben a kockázat nem éri meg az esetleges bevételt, ezért érdemesebb a törvényi előírásoknak megfelelően formalizálni tevékenységét. De ha olyan helyzetbe kerül, amely közigazgatási vagy büntetőjogi felelősségre vonással fenyeget, fontos, hogy mielőbb jogi segítséget kérjen – elég nehéz feladat lehet egyedül helyesen megfogalmazni álláspontját és megvédeni. bíróság.

Manapság egyre többen folytatnak vállalkozói tevékenységet. Van egy bizonyos eljárás minden vállalkozás elindításához, a jogszabályi keretés a jogsértésért való felelősség. Egyre gyakrabban merülnek fel illegális üzleti tevékenység vagy csalás esetei.

Mi az illegális üzleti tevékenység

Az illegális vállalkozói tevékenység törvénysértő vállalkozási tevékenység végrehajtása. A fő kritériumok: regisztráció hiánya, regisztrációs szabályok megsértése, engedély hiánya, valótlan adatszolgáltatás az adóhatóság felé.

Az illegális tevékenységek általában a maximális haszon megszerzésére irányulnak, megkerülve az adóhatóságot.

Minden ember elad valamit vagy szolgáltatásokat nyújt az élete során. Úgy tűnik, hogy a használt felszerelések, ruházati cikkek, ingatlanok értékesítésében nincs semmi illegális. Valaki megcsinálhatja otthon egy barátja frizuráját, vagy megjavíthat egy autót. De ha állandóan ezt csinálja, akkor ez illegális üzlet.

Egy személy cselekedetei semmilyen módon nem befolyásolják az államgazdaság kialakulását, és ha az összes illegális alakot összehozzuk, az jelentős károkat okoz az államnak, ill. szociális szféra.

A törvény egységes, ennek be nem tartása büntetőjogi, közigazgatási és adójogi felelősséget von maga után, amely mind az illegálisan működő nagyvállalatot, mind a zöldségfélék szisztematikus piaci értékesítését végző személyt terheli.

Az illegális üzleti tevékenységek típusai

Az illegális üzlet három típusra osztható:

1. Kereskedelmi tevékenység regisztráció nélkülés . Az ember folyamatosan bizonyos tevékenységeket végez: szolgáltatásokat nyújt, termékeket értékesít. Általában ez az egyetlen bevételi forrás, de az adóhatóság ill Nyugdíjpénztár nem történik levonás. A legszembetűnőbb gyakori példa a magánszemélyek lakásbérlése. Ingatlan bérelhető fizetett alapon, de a tevékenység nincs bejegyezve az adóhivatalban.
2. Vállalkozás jogosítvány nélkül, ha a törvény így rendelkezik. Vannak áruk és szolgáltatások csoportjai, amelyekhez engedélyt kell vásárolni: alkohol- és dohánytermékek, kozmetikai és egészségügyi szolgáltatások. Az engedély sok pénzbe kerül. Ezért sok vállalkozó vagy engedély nélkül, saját kárára és kockázatára folytat üzleti tevékenységet, vagy otthon nyújt szolgáltatásokat.
3. Szabálysértő üzleti tevékenység folytatása. Például egy vállalkozó dokumentumokat nyújt be egy üzlet, például egy üzlet megnyitásához háztartási vegyszerek, de valójában fodrászatot vagy kávézót nyit. Előfordulhat, hogy a regisztrációs dokumentumokban szereplő cím nem egyezik meg a gyártóhelyiség tényleges helyével.

Mindez az illegális üzletnek tudható be.

Panaszok az illegális üzletről

Mindenki tudja, hogy adót kell fizetnie, de ezt szándékosan megtagadja. Sokan ezt azzal motiválják, hogy túl magasak az adók, nem állandó a vállalkozásból származó bevétel, valahogy túl kell élni. Itt két kategóriába kell osztani az illegális alakokat.

Ha valaki kis áron ad el pl. gyerek holmikat, vagy rokont ad el saját kezemmel pulóver, ez aligha nevezhető illegális tevékenységnek. De ha valaki otthon kezd el kozmetikai szolgáltatásokat nyújtani, anélkül szükséges feltételeketés ennek megfelelő regisztráció, akkor ez már illegális tevékenység.

Az illegális vállalkozással kapcsolatos panasszal a minisztériumhoz lehet fordulni gazdasági biztonság, az ügyészség, a rendőrség vagy az adóhivatal. Ugyanakkor meg kell értened, hogy a szavakat nem lehet tettekre varrni, bizonyítékokra van szükség.

Először is értékelje a tett mértékét. Ne szaladjon a rendőrségre vagy az adóhivatalra, ha a szomszédja eladott egy vödör krumplit a piacon. De ha az egyik lakásban egy egész szépségszalon telepedett meg, és nincs vége a látogatóknak, érdemes jelezni az illetékeseknek.

Ha Ön is illegális üzlet áldozata lett: hamisított vagy használt terméket vásárolt fizetett szolgáltatás, egészségkárosodást eredményez, csekkekkel, igazolásokkal szabadon panasszal élhet az adóhivatalnál.

Panasz az adóhivatalnál

Ha van oka feljelentést tenni egy illegális üzletember ellen, kérvényt kell írnia az adóhivatalhoz. Nincs kialakult minta. A pályázatnak a következő információkat kell tartalmaznia:

1. Az illegális üzletet folytató személy vezetékneve és kezdőbetűi, és mi a jogsértés. Például a jogosítvány hiánya.
2. Mi az üzlet: kozmetika, tárgyak javítása, építés vagy egyéb.
3. Hány óra a tevékenység.
4. Az adószolgálat beavatkozása iránti kérelmet regisztrálni kell.
5. Egy csomag dokumentumot bizonyítékként.

Fontos! Az adószolgálat az átvétel tényének bemutatása esetén elfogadja a kérelmet Pénz vállalkozó. Talán van nyugtája, szerződése vagy a dokumentum másolata.

Büntetés az illegális üzletért

Az illegális üzletemberekkel szembeni büntetőeljárás leggyakrabban ismétlődő jogsértések miatt történik:

• szisztematikus üzlethez a szükséges regisztráció nélkül;
• különösen nagy összegű illegális üzletből származó pénz fogadása miatt;
• jogellenes tevékenység során az államnak és az állampolgároknak anyagi károkozásért, illetve egészségkárosodásért.

Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének „Illegális üzlet” 171. cikke szerint a büntetés a következő esetekben történik:

1. Ha egy üzletember regisztráció és engedély nélkül dolgozott, aminek következtében nagy kár keletkezett az államnak, szervezetnek vagy állampolgároknak. Az aktivistát háromszázezer rubelig terjedő pénzbírsággal vagy négyszáznyolcvan óráig terjedő kötelező munkával kell büntetni. Egyes esetekben a letartóztatást legfeljebb hat hónapig biztosítják.
2. Ugyanennek a tevékenységnek a személyek csoportja általi, az államnak vagy az állampolgároknak jelentős kárt okozó tevékenységéért száz-ötszázezer rubel pénzbírsággal, öt évig terjedő kényszermunkával, vagy akár szabadságvesztéssel büntetendő az üzletember. öt évre nyolcvanezer rubel pénzbírsággal.

További információ. Az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 171. cikkét rendkívül ritkán használják, mivel nagyon nehéz bizonyítani, hogy egy vállalkozó nagy jövedelmet kap.

A magánszemélyek és jogi személyek egyéb felelőssége

A jogellenes cselekményért való büntetőjogi felelősség az állam károkozása esetén, ill társadalmi társadalom másfél millió rubel és több összegben. Minden más esetben adminisztratív felelősség keletkezik és szankciókat alkalmaznak, amelyek mértéke a jogsértés mértékétől függ:

• Ha a vállalkozó tevékenységét nem regisztrálja, pénzbírság szabható ki tól től ötszáz-kétezer rubel.
• Engedély nélküli tevékenység végzéséért pénzbírság kettőtől ötvenezer rubelig az összes termék visszavonásával. A legelterjedtebb az alkohol illegális árusítása.
• Az engedély feltételeinek egy vállalkozás végrehajtása során történő megsértése pénzbírságot von maga után másféltől negyvenezer rubelig. Súlyos jogsértésért négy-ötvenezer rubel tevékenységének legfeljebb 90 napos megszüntetésével.

Azt, hogy milyen büntetést kell alkalmazni, a bíróság határozza meg. Ha a vállalkozó nem gondoskodott a vállalkozása folytatásához szükséges engedély megszerzéséről, akkor az ilyen jogsértés a legsúlyosabb. Ebben az esetben a fogyasztók súlyos egészségkárosodása következhet be.

Közigazgatási büntetés nem csak illegális munkavégzés, hanem mások logóinak felhasználása, szerzői jogok megsértése, vásárlók megtévesztése, hamisítványok árusítása miatt is. További információ az IP felelősségéről -.

Illegális üzleti és adószolgáltatások

Az adóhatóság az adótörvény 116. és 117. cikkére hivatkozva bírság formájában szankcionálja a vállalkozók illegális tevékenységét. Sokan úgy vélik, hogy ha a termékek vagy szolgáltatások szisztematikus értékesítéséből származó haszon minimális, akkor ez nem büntetendő.

A valóságban egészen másképp néz ki. Ha például keresztül valósítja meg közösségi hálózatok Termékek saját készítésű, és erre utánvéttel küldenek, érdemesebb egyéni vállalkozónak regisztrálni, különben nem kerülheti el az adóeljárást. A bírság összege a jogsértés típusától függ:

1. Ha a vállalkozó tevékenységét nem jelentette be az adóhivatalnál, akkor a bírság összege az általa kapott összes bevétel 10%-a, de nem kevesebb. húszezer rubel. Ilyen büntetés jár azokra a vállalkozókra, akik az észlelt szabálysértés időpontjában még nem nyújtottak be nyilvántartásba vételi kérelmet az adóhatósághoz.
2. Ha az illegális tevékenység kilencven napnál tovább folytatódik, akkor a bírság összege itt az összes haszon 20%-a, de nem kevesebb negyvenezer rubel.
3. Ha az ellenőrzés során kiderül, hogy a vállalkozó később jelentkezett be, mint ahogyan megkezdte tevékenységét az üzleti szférában, késedelmes regisztráció esetén büntetés jár. Itt állapítják meg az első nyereség megszerzésének tényét. Kilencven napig tartó regisztráció elmulasztása esetén pénzbírság jár ötezer rubel több mint kilencven napon keresztül tízezer rubel illetőleg.

Az adószolgálat a büntetéseken túl az illegális munkavégzés idejére pótlólagosan elhatárolhatja az elmaradt adókat. Az üzletembernek az adóhatóság által bizonyítani tudó teljes összeg után jövedelemadót kell fizetnie. Az elmulasztott adófizetés és azok meg nem fizetése esetén kiszabható kötbér a további elhatárolt nyereség összegének 20%-a.

Fontos! Az adószolgálat bírság és kötbér felszámítására jogosult, a büntetés megállapítása a hatályos jogszabályok alapján bírósági határozattal történik.

Amit fontos tudni az illegális üzletről (videó)

Lássuk rövid videó, ahol egy tapasztalt jogász részletesen beszél az állampolgárok illegális tevékenységeiről, és példákat hoz. Milyen következményekkel és büntetéssel jár egy vállalkozó illegális tevékenységéért:

A vállalkozási jövedelemadók ma meglehetősen magasak. Sok vállalkozó az adófizetés után veszteséges marad, ezért regisztráció nélkül dolgozik. Meg kell értenie, hogy előbb-utóbb nemcsak adót, hanem bírságot is kell fizetnie. Bármilyen vállalkozás megkezdése előtt számoljon ki mindent, és ne késleltesse a regisztrációt.

Mi az illegális üzlet, mik a kritériumai? Milyen büntetés jár az illegális üzleti tevékenységért? Mikor kerülhető el a büntetés? Ezekre és más kérdésekre választ talál cikkünkben.

Súlyos jogsértésnek minősül az illetékes hatósági nyilvántartásba vétel nélküli vállalkozói tevékenység folytatására utaló tény megállapítása. A vállalkozói irányítás kikerülése nem kívánatos mind a hatóságok számára, amelyek forráshiánnyal kecsegtetnek a régió költségvetésében, sem pedig közvetlenül az állami védelemtől megfosztott vállalkozók számára. Az illegális vállalkozás kizárása érdekében bizonyos normákat dolgoztak ki, amelyeket az orosz kódexek és törvények tartalmaznak. Oroszországban az illegális vállalkozás tényét a következő kritériumok határozzák meg:

1. a kereskedelmi tevékenység önálló-e;
2. a gazdálkodó egység tevékenysége bevételszerzésre összpontosít-e;
3. van-e benne gazdasági aktivitás a konzisztencia tárgya - hogy egyszer végezték-e el, vagy van-e karbantartási időtartama;
4. az üzleti tevékenységhez szükséges engedélyek hiánya;
5. a regisztrációs műveletek teljes hiánya a vállalkozói tevékenység végzése során.

A fentiek alapján megállapítható, hogy a fő fémjel A hagyományos tranzakcióból származó vállalkozói tevékenység szisztematikus cselekvések és az azokból származó haszon kombinációja. Vagyis például egy egyszer pénzért nyújtott szolgáltatás nem vállalkozás, hanem az évente 3-5 alkalommal elvégzett ugyanazok a tevékenységek már rendszerjellegűek lesznek. Ezért az illegális üzlet a következőképpen értendő:

• nem bejegyzett vállalkozói tevékenység;
• jogsértő vagy hamis adatok megadásával végzett tevékenységek;
• végrehajtás bizonyos fajták engedély nélküli tevékenységek;
• az engedélyezési követelmények súlyos megsértésével folytatott üzleti tevékenység.

Az Orosz Föderáció törvényei szerint az Orosz Föderáció állampolgára, aki vállalkozását jogi személyként, ill. egyéni vállalkozó. A megfelelő regisztráció nélküli tevékenységek végrehajtása következményekkel jár - az illegális tevékenységek esetében a következőket kell biztosítani:

• adminisztratív felelősség;
• adókötelezettség;
• büntetőjogi felelősség.

Tekintsük az egyes büntetésfajtákat külön-külön.

Adminisztratív felelősség illegális üzletért

Az ilyen típusú jogsértést az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyve 14. fejezetének cikkei írják elő:

• 500-2000 rubel összegű bírságot szabnak ki olyan kereskedelmi tevékenységet folytató polgárok számára, akik nem regisztrálták egyéni vállalkozóként vagy jogi személyként;
• Engedély megszerzése nélküli tevékenység végzése bírságot von maga után:
  • állampolgárok számára - 2000 és 2500 rubel között, az előállított termékek és termelési eszközök elkobzásának lehetőségével;
  • tisztviselők számára - 4000-5000 rubel lehetséges elkobzással;
  • szervezetek számára - 40 000 - 50 000 rubel összegben elkobzással vagy anélkül;
• az engedélyek követelményeinek és feltételeinek megsértése esetén:
  • magánszemélyek számára - 1500-2500 rubel;
  • tisztviselők számára - 3000 és 4000 rubel között;
  • jogi személyek számára - 30 000 és 40 000 rubel között;
• az engedélyezési feltételek súlyos megsértése esetén a szankciókat a jogellenes tevékenység legfeljebb 90 napra történő felfüggesztése vagy pénzbírság formájában állapítják meg:
  • állampolgárok számára - 4000-8000 rubel;
  • tisztviselők számára - 5000 és 10 000 rubel között:
  • szervezetek számára - 100 000 és 200 000 rubel között.

Az illegális vállalkozói tevékenység tényét rendőr vagy ügyész, adóhatóság állapíthatja meg, monopóliumellenes bizottság vagy a fogyasztói piac szabályozói. Az ellenőrzés oka általában az elégedetlen vásárlók panasza, vagy egyéb jelzés, amely illegális üzleti magatartásról vagy munkavégzési szabálysértés elismeréséről tájékoztat. A szabálysértés tényének ellenőrzése és feltárása eredményeként a szervek alkalmazottai a szabálysértésről jegyzőkönyvet készítenek, amelyet az ellenőrzési tevékenység során készítenek. Az illegális vállalkozás miatti közigazgatási felelősségre vonás annak a bírónak a hatáskörébe tartozik, aki az állampolgár illegális tevékenységének helyén vagy lakóhelyén bírósági eljárást folytat le. Az állampolgár elkerülheti a felelősséget, ha a jegyzőkönyvet hibásan állította össze, vagy pontatlanságokat, ellentmondásokat tartalmaz, hiszen amíg a hatóság újra kiállítja, lejárhat a törvényben az állampolgár felelősségre vonásának határideje, amely 2 hónap. Ha az ügyet ezen határidőn belül nem tárgyalják, a bíró köteles az eljárást megszüntető határozatot hozni.

Adófizetési kötelezettség az illegális üzletért

Az illegális üzletre vonatkozó szankciókat a cikk határozza meg adószám Az Orosz Föderáció 116. cikke, és az állam által be nem fizetett adók beszedésében és a fizetésük kijátszásáért kiszabott pénzbírságban fejeződik ki:

1. azt a vállalkozót, aki üzleti tevékenység céljából nem regisztrált az adóhatóságnál, a kapott jövedelem 10% -ának megfelelő, de legalább 40 000 rubel pénzbírsággal sújtják. ezt a fajt szankciókat alkalmaznak, ha az adóellenőrzés időpontjában nem nyújtottak be tevékenység bejegyzési kérelmet a hatóságokhoz);
2. Ha az adóalany megszegi az adóhatósághoz történő regisztrációs kérelem benyújtására vonatkozó, törvényben meghatározott határidőt, 10 000 rubel összegű bírságot von maga után.

Amellett, hogy szankciókat alkalmaznak az üzleti tevékenység állami nyilvántartásba vételének hiánya vagy késése miatt, az adóhatóságnak jogában áll további adókat felszámítani, amelyeket az állampolgár nem fizetett meg üzleti tevékenysége során. Az illegális vállalkozó az illegális vállalkozási tevékenységből származó bevétele teljes összege után személyi jövedelemadót köteles fizetni. A felhalmozott adón felül a késedelmes adófizetés teljes időtartamára kötbér és a nem fizetési bírság 20%-a. teljes összeg további díjak. Adószankciót csak bírósági határozat esetén szabnak ki a szabálysértővel szemben.

Illegális üzlet és büntetőjogi felelősség

Ez a fajta cselekmény, mint illegális vállalkozói tevékenység, büntetőjogi felelősséget is ír elő az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyve 171. cikkének szankciói alapján, az alábbiak szerint:

• regisztráció és külön engedély megszerzése nélküli tevékenység végzése, olyan esetekben, amikor a tevékenység engedélyezése kötelező, ha ez a cselekmény nagymértékű kárt okozott magánszemélynek vagy jogi személynek, vagy az államnak, vagy nagyarányú jövedelemszerzéshez kapcsolódik, büntethető:
  • 300 000 rubelig terjedő bírság vagy annak összege bérek vagy az elítélt egyéb jövedelme legfeljebb 2 évig;
  • vagy kötelező munkavégzés - legfeljebb 480 óra;
  • vagy letartóztatás - legfeljebb 6 hónap;
• a fenti cselekmény szervezett csoport által elkövetett és/vagy különösen nagyarányú haszonszerzéssel összefüggő végrehajtása büntetendő:
  • pénzbírság 100 000 és 500 000 rubel között, vagy az elítélt bérének vagy egyéb jövedelmének mértékében 1-2 évre;
  • vagy kényszermunka - legfeljebb 5 év;
  • vagy szabadságvesztés - legfeljebb 5 évig 80 000 rubelig terjedő pénzbírsággal vagy anélkül, vagy az elítélt bérének vagy egyéb jövedelmének megfelelően, legfeljebb 6 hónapig.

Fontos! Ebben az esetben nagy összegű bevételt ismernek el költségként, kárként, bevételként vagy adósságként 2 250 000 rubelt meghaladó összegben, különösen nagy összegben - 9 000 000 rubelt.

A tevékenység nyilvántartásba vétele vagy harmadik személynek okozott károkozás nélküli nagyarányú haszonszerzés tényének bizonyítását rendőrök vagy ügyészek végzik. Érdemes megjegyezni, hogy a Btk. hatálya alá tartozó cselekmény felderítése gyakorlatilag lehetetlen, mivel az ellenőrzés során a hatósági ellenőrző vásárlást korlátozott összegekre hajtják végre. Ezért főszabály szerint az üzleti tevékenységből jelentős bevételt szerző személyek büntetőjogi felelősségre vonása csak a bűncselekményből származó bevétel pénzmosásában való részvétel esetén történik, míg a szervezet ilyen jellegű tevékenységéért a szervezet vezetője viseli a felelősséget. Azt is meg kell jegyezni, hogy a kapott jövedelem összegétől függetlenül a következők nem tartoznak büntetőjogi felelősségre:

• polgárok, akik felelősek munkaszerződés illegális vállalkozóval kötött;
• bérbe adott ingatlanok tulajdonosai.

Fontos! A büntetőjogi felelősséget enyhítő körülmények az pozitív jellemzők bűnös és egyetlen tény, hogy vonzza a polgárt.

A büntetőjogi szabályozás felveti annak lehetőségét, hogy az illegális vállalkozói tevékenységet más büntetőjogi szankciókkal kapcsolják össze a vállalkozás területén, például hamisított termékek vásárlásával és forgalmazásával, stb. Ebben az esetben a büntetőjogi felelősségre vonás intézkedései az összes bűncselekményre vonatkoznak.

Szinte minden felnőtt eladott már valamit életében legalább egyszer, de senkinek sem jutna eszébe vállalkozásnak nevezni a nagymama bútorainak eladását. De mi van akkor, ha az ember elkezdi célirányosan kutatni a várost régi bútorok, megvenni és eladni új tulajdonosoknak? Az ilyen tevékenység már magán viseli a vállalkozói tevékenység jellegét, ami azt jelenti, hogy regisztrációra és adófizetésre van szükség, hogy ne kelljen bírságot fizetni az illegális vállalkozási tevékenységért.

Nem szabad arra hagyatkozni, hogy az adóhatóság szemet huny az illegális vállalkozás előtt, ha az viszonylag kis bevételt hoz. Ahhoz, hogy egy személyt illegális üzleti tevékenységért felelősségre vonjanak, még a bevétel igazolása sem szükséges. Elég, ha elítéljük, hogy cselekedeteivel a haszonszerzés célját követte - például újságban hirdetett vagy ömlesztve vásárolt árut.

Mi az illegális üzleti tevékenység

Van olyan vélemény, hogy az adóhatóság csak akkor lesz érdekelt egy vállalkozó iránt, ha komoly összeget keres. Valójában ez nem így van. Még akkor is, ha valaki időnként házi készítésű ékszert küld, utánvéttel, készen kell állnia az adóból való személyes figyelemre. Az illegális vállalkozói tevékenységért csekély jövedelem mellett is lehet büntetni. A büntetés súlyossága a jövedelem mértékétől függ: egy bizonyos összeg elérésekor az illegális vállalkozás miatti adminisztratív felelősség büntetőjogi felelősséggé fejlődik.

Ahhoz, hogy megértsük, mi minősül illegális vállalkozási tevékenységnek, meg kell értenie a „vállalkozói tevékenység” fogalmát. A Ptk. olyan tevékenységként értelmezi, amely szisztematikus haszonszerzésre irányul. Elméletileg egy éven belül két azonos típusú tranzakció elegendő lesz ahhoz, hogy egy személy cselekedeteiben ilyen orientációt lássunk.

A vállalkozói tevékenység jelei közül érdemes kiemelni:

• az ügyfelek vallomásai - olyan személyek, akik szolgáltatásokért vagy árukért fizettek;
• áruk és szolgáltatások reklámozása;
• termékminták kiállítása;
• nagykereskedelmi vásárlások;
• a pénz átvételéről szóló nyugták rendelkezésre állása;
• kiépített kapcsolatokat a vállalkozókkal;
• kereskedelmi terület bérleti szerződések megkötése;
• üzleti tranzakciók könyvelése.

Ha egy személy tevékenységét a fentiek bármelyike ​​jellemzi, akkor hiába nyugszik a haszon hiánya. Az illegális vállalkozás olyan tevékenység, amely haszonszerzésre irányul, de nem feltétlenül hoz azt.

Azok, akik lakást bérelnek, nem regisztrálhatnak egyéni vállalkozót: annak érdekében, hogy ne vonják felelősségre az illegális üzletért, szerződést kell kötnie a bérlővel, azt időben benyújtani. adóvisszatérítésés fizessen jövedelemadót. Ugyanez vonatkozik azokra a személyekre, akik egyszeri adásvételi ügyletet kötöttek tisztességes összegért: a nyilatkozat benyújtásával az eladó megkíméli magát az adóhatósági eljárástól.

Ha a tevékenység a szolgáltatási szektort érinti, és egyáltalán nem kíván egyéni vállalkozót vagy Kft-t regisztrálni, akkor szerződések alapján nyújthat szolgáltatást. Ez nem minősül illegális vállalkozásnak, de az együttműködésnek nyilvánvaló hátrányai vannak:

• nem hirdetheti szolgáltatásait;
• adóhatóságok mérlegelhetik azt üzleti kapcsolat munkaerő, ami problémákat okoz a szolgáltatást igénybe vevőknek;
• ceteris paribus, az ügyfél szívesebben fog együttműködni egyéni vállalkozóval vagy céggel, mivel ez jövedelmezőbb lesz számára.

Kérjük, vegye figyelembe: 2019 óta a Moszkvában, a moszkvai és kalugai régiókban, valamint Tatárországban önállóan szolgáltatásokat nyújtó személyek legalizálhatják tevékenységüket.

A teljes üzletvitelhez érdemes megfelelően regisztrálni. Ezt nagyon egyszerűen megteheti ingyenes iratkészítő szolgáltatásunk segítségével: maga az eljárás egy kis időt vesz igénybe, és három munkanapon belül elkészül az állami nyilvántartásba vételről szóló igazolás.

Ha továbbra is illegális üzleti tevékenységet folytat, a következmények a legkellemetlenebbek lehetnek - a pénzbüntetéstől a börtönbüntetésig.

Büntetés az illegális üzleti tevékenységekért

Az illegális vállalkozásért adó, adminisztratív, büntetőjogi felelősség terheli. Jogosultak az adófelügyelőség, a rendőrség, az ügyészség, a monopóliumellenes hatóság és a fogyasztói piac felügyelői munkatársai illegális vállalkozási tevékenység terhelésére. Az ellenőrzés oka az éber állampolgárok jelzése lesz: például egy illegális taxisofőr ügyfele elégedetlen lesz a szolgáltatással, és feljelentést tesz.

Az adóhatóság az illegális vállalkozás tulajdonosától követeli az olyan adók megtérítését, amelyeket utóbbi hibájából az állam nem kapott meg. Az illegális vállalkozói tevékenységért folytatott magánszemély büntetése az igazolt jövedelem összegének megfelelő személyi jövedelemadó és késedelmi pótlék megfizetésével jár. Ezen túlmenően az adóelkerülés a következőkre vonatkozik:

• Az illegális vállalkozói tevékenységből származó jövedelem összegének 10% -a, de legalább 20 ezer rubel bírság azon vállalkozó számára, aki nem nyújtott be kérelmet az IFTS-hez saját vállalkozásának bejegyzésére;
• A jövedelem összegének 20% -át, de legalább 40 ezer rubelt egy olyan vállalkozó fizet, aki több mint 90 napja illegális vállalkozást folytat;
• A vállalkozókat 5000 rubel pénzbírsággal sújtják a cégbejegyzés késedelme miatt. Ez az a helyzet, amikor a magánszemély dokumentumokat nyújtott be egyéni vállalkozó vagy LLC nyilvántartásba vételéhez, de a bevétel korábbi megszerzésének ténye kiderült. Ha a regisztráció több mint 90 napig késik, a bírság összege megduplázódik - 10 ezer rubel.

kódja közigazgatási szabálysértések Az RF szankciókat ír elő. Az illegális vállalkozás esetén a bírság 2019-ben legalább 500 rubel lesz.

• Az egyéni vállalkozó vagy LLC nyilvántartásba vétele nélküli illegális vállalkozás miatt kiszabott bírság összege 500-2000 rubel;
• Az engedély nélküli tevékenységek magánszemély általi végrehajtása 2000 és 2500 rubel közötti bírságot von maga után. A termékek és a termelőeszközök elkobozhatók.

Az illegális vállalkozás esetében a határozatot a vádlott lakóhelye vagy a tevékenység helye szerinti bíró hozza meg. Az ügyet a szabálysértési jegyzőkönyv felállításától számított két hónapon belül elbírálják, ellenkező esetben az ügyet nem folytatják le.

Büntetőjogi felelősség illegális üzletért

Ha egy illegális vállalkozás kárt okozott az államnak vagy az állampolgároknak, a vállalkozó illegális vállalkozás miatt büntetőjogi felelősséget von maga után. A Büntető Törvénykönyv cikkei kiterjednek az illegális jövedelem nagyarányú (1,5 millió rubel vagy több) vagy különösen nagy mennyiségben (6 millió rubel vagy több) történő kivonására. A vádemelés ilyen esetekben a rendőrség és az ügyészség feladata.

Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve az illegális vállalkozói tevékenységért a következő szankciókat írja elő:

• nagyszabású károkozásért - legfeljebb 300 ezer rubel vagy a jogsértő keresetének összege két évig terjedő pénzbírság; Illegális vállalkozói tevékenységért 180-240 óra kötelező munkavégzés, vagy 4-6 hónapig terjedő szabadságvesztés is kiszabható.
• különösen nagy károk okozása miatt - legfeljebb 500 ezer rubel vagy az elkövető keresetének összege három évig terjedő pénzbírság; öt évig terjedő szabadságvesztés, 80 ezer rubelig terjedő pénzbírsággal vagy hat havi jövedelem erejéig.

Az illegális vállalkozási tevékenység miatt kiszabott bírság kiegészíthető a kapcsolódó szabálysértések szankcióival: illegális felhasználás mások védjegyeinek üzletében, a vevő megcsalása, hamisítás.