Obrazec za bančni račun. Odhodkovni denarni nalog (prenos obrazca)

RKO se nanaša na primarne računovodske listine gotovinske transakcije. Uporablja se za izplačilo gotovine denar od blagajne. RKO v enem izvodu oblikuje uslužbenec računovodske službe in ga podpiše vodja proračunska organizacija, glavni računovodja, blagajnik in oseba, ki prejema gotovina. Na koncu članka lahko brezplačno prenesete izpolnjen vzorec gotovinskega računa.

RKO ne sme vsebovati popravkov, sicer je razveljavljen. Če je storjena napaka, je treba dokument ponovno napisati v pravilni različici.

Obveznost uporabe obrazca KO-2 je določena z Navodili Banke Rusije št. 3210-U z dne 11. marca 2014. Za organizacije javnega sektorja je taka zahteva določena z odredbo Ministrstva za finance z dne 30. marca 2015 št. št. 52n.

Prenesite brezplačni nalog za denarni tok, obrazec 2019

V skladu z odlokom št. 88 z dne 18. avgusta 1998 mora biti izdatni nalog enotne oblike po OKUD 0310002. Spodaj lahko prenesete stroškovni nalog denarni nalog, oblikujte, natisnite in uporabite pri svojem delu.

Kako napisati RKO

razlogov za porabo gotovine, razen za plače, lahko je:

odredba vodje o dodelitvi sredstev za potrebe organizacije;
vloga zaposlenega za izdajo računa sredstev;
izplačilo gotovine za potni stroški;
izdajanje denarja za materialno pomoč zaposlenemu.

Denarna sredstva se izdajajo iz blagajne na računih denarnih bonov.

Po prejemu stroškovnega naloga blagajnik preveri pravilnost izpolnjevanja (točka 6.1 Navodila):

prisotnost podpisa glavnega računovodje ali računovodje (v njihovi odsotnosti - prisotnost podpisa vodje);
skladnost zneskov, napisanih s številkami in besedami, ter skladnost z dokazili.

Pred izdajo gotovine mora blagajnik od prejemnika zahtevati osebni dokument. Po preverjanju pri njemu v ustrezne stolpce vnese podatke o potnem listu ali drugem dokumentu. Nato denar nakaže prejemniku. Prešteti jih mora in podpisati v izdatki.

Poudarjamo, da je bila Direktiva Centralne banke Rusije št. 3210-U z dne 11. marca 2014 št. 3210-U spremenjena z Direktivo Centralne banke Rusije z dne 19. junija 2017 št. 4416-U, ki navaja, da prijavo delavca je mogoče nadomestiti s sklepom. In RKO se lahko izda v v elektronski obliki, z uporabo elektronskega podpisa.

Odhodkovni denarni nalog: primer izpolnjevanja

Blagajne izpolnjujejo zaposleni v proračunski organizaciji v zvezi z izdajo sredstev. Zgoraj ste lahko brezplačno prenesli obrazec za prejem gotovine (Word), zdaj pa bomo na primeru analizirali, kako ga pravilno izpolniti. Tudi na internetu lahko najdete spletna mesta, ki ponujajo izpolnitev spletnega gotovinskega naročila in ga nato prenesete ali natisnete.

Torej, pojdimo korak za korakom.

Korak 1. Izpolnjevanje glave

V vrstici "Organizacija" je napisano polno ime organizacije, v stolpcu "Strukturna enota" pa ime enote, ki je izdala blagajno. Če takšne strukturne razdelitve ni, se v stolpec vstavi pomišljaj.

OKPO se izpolnjuje po podatkih, ki jih dodeli statistična agencija.

Številka dokumenta je navedena strogo po vrstnem redu v koledarskem letu.

Vrstica "datum" označuje datum izdaje iz blagajne.

2. korak. Izpolnite razdelka "bremenitev" in "kredit"

Te vrstice se izpolnijo v skladu z odobrenim kontnim načrtom.

V vrstico "Šifra namena" se vpiše koda, ki prikazuje namen porabe sredstev, izdanih iz blagajne. Če se takšne kode v podjetju ne uporabljajo, se postavi pomišljaj.

Korak 3. Vnesemo podatke o tem, komu in zakaj je bil denar izdan

Vrstica "Izdaja" vsebuje priimek, ime, patronim osebe, ki ji je ta denar izdan.

V vrstici »Osnovno« je prikazana vsebina poslovnega posla. Na primer predujem za potne stroške, za potrebe organizacije itd.

V vrstici "Znesek" je znesek napisan z besedami.

V vrstico "Prijava" vnesite podatke, ki so služili kot osnova za izdajo denarja iz blagajne.

4. korak. Izpolnite razdelek z osebnimi podatki zaposlenega, ki mu je bil denar izdan

Vrstica »Prejeto« izpolni prejemnik sam. Znesek napiše z besedami, datum in podpis na prejemu. Spodaj morate navesti podrobnosti dokumenta, ki je predložen za identifikacijo.

V zadnji vrstici svoj podpis in prepis podpiše blagajničar ali drug odgovorni delavec.

Korak 5. Podpis glave

RKO znaki Glavni računovodja in vodja organizacije.

Odhodkovni denarni nalog: izpolnitev vzorca v letu 2019

Kako voditi evidenco in koliko hraniti

Knjigovodstvo RKO se vodi v, kot tudi v blagajniških knjigah. Njihove serijske številke RKO so vpisane v dnevnik. To je treba storiti potem, ko jih podpiše glavni računovodja ali direktor. Dnevnik je treba hraniti v računovodstvu podjetja ali pri direktorju.

Tako kot PKO se RKO hrani 5 let v skladu z desnim vi-lamom, ki ga je določil new-len-ru-ko-vo-di-te-lem or-ga-ni -for-tion.

Odhodkovni blagajniški nalog (RKO). Obrazec KO-2 je dokument finančne izjave, s pomočjo katerega se izvaja izdaja sredstev iz blagajne podjetja (organizacije). Obrazec obrazca je poenoten, odobren na zakonodajni ravni z Odlokom Državnega odbora za statistiko Ruske federacije z dne 18. avgusta 1998 št. 88 (s spremembami 3. maja 2000), koda OKUD 0310002. Dokument je sestavljeno glede na postopek za opravljanje gotovinskih transakcij v podjetju. Nalog v enem izvodu izpolni računovodja ali druga pooblaščena oseba.

Po izpolnjevanju se dokument vpiše (kot tudi) v registrski dnevnik na obrazcu št. KO-3. Dokumenti, ki so podlaga za izdajo sredstev, so praviloma priloženi izdatkovnemu blagajniškemu nalogu. Vendar je treba omeniti, da če dokumenti, priloženi odredbi, nosijo podpis vodje, potem to ni več potrebno na RKO.

Pri izpolnjevanju blagajniškega naloga sodeluje več zaposlenih v podjetju, povezanih z izdajo in prejemanjem sredstev. Torej, pri izpolnjevanju naročila upoštevajte naslednja navodila:

polje »Organizacija« mora vsebovati ime predmeta gospodarska dejavnost, in stolpec "Strukturni pododsek" - njegov pododdelek, ki je izdal nalog. Če taka strukturna enota ni, se v stolpec vstavi pomišljaj;
v vrsticah »Številka dokumenta« in »Datum sestave« se vpiše številka naročila po registrskem dnevniku v obrazcu KO-3 ter datum njegove sestave v formatu DD.MM.LLLL;
stolpec "Debet" vsebuje šifro strukturne enote, v kateri so izdana sredstva (če takega ni, se postavi pomišljaj), številka ustreznega računa, podračuna, v breme katerega je prikazana poraba sredstev iz blagajna, pa tudi koda analitičnega računovodstva za pripadajoči račun (pomišljaj - če se takšne kode v organizaciji ne uporabljajo);
v vrstici "Kredit" je prikazana številka računovodskega računa, v dobro katerega so izdana sredstva. Praviloma je to račun 50 "Blagajna";
v polje »Šifra namena« se vpiše koda, ki prikazuje namen porabe sredstev, izdanih iz blagajne. Če se takšne kode v podjetju ne uporabljajo, se postavi pomišljaj;
vrstica "Izdaja" vsebuje priimek, ime, patronim osebe, ki ji je ta denar izdan;
v vrstici »Osnova« je prikazana vsebina poslovnega posla. Na primer predujem za potne stroške, izdajo finančna pomoč itd.
znesek sredstev za izplačilo je prikazan v vrstici »Znesek« in mora biti napisan z besedami. Če je po odlaganju v vrsti prost prostor, je treba postaviti pomišljaj;
v polju "Prijava" so prikazani podatki o primarnih dokumentih, ki so podlaga za izdajo sredstev iz blagajne.

Po izpolnjevanju zgornjih podatkov so pritrjeni podpisi glavnega računovodje in vodje podjetja z njihovimi prepisi. Nato sledite vrsticam, ki jih izpolni oseba, ki prejme ta sredstva. V vrstici »Prejeto« je z besedami naveden znesek denarja, prejet na blagajni, pod njim je pritrjen datum prejema in podpis te osebe.

Po izdaji denarja blagajnik podjetja v za to predvidenih vrsticah navede ime, številko, datum, kraj izdaje dokumenta, ki potrjuje identiteto osebe, ki je prejela denar iz blagajne. Spodaj je podpis blagajne z njegovim prepisom. Blagajna podjetja je dolžna preveriti pravilnost sestave dokumenta in preklicati priloge k njem z žigom "Plačano" ali žigom podjetja z datumom. Po poplačilu ostane izdatki na blagajni podjetja. Pri poplačilu prekoračitve porabe je podlaga za izdajo gotovinskega zneska za poravnavo iz blagajne poročilo odgovorne osebe.

riž. Primer gotovinskega obračuna pri izdaji denarja za materialno pomoč

riž. Primer gotovinske poravnave za deponiranje denarja v banki

riž. Primer blagajne za izdajo akontacije potnih stroškov

Navodilo

V naslovu blagajne je navedeno ime organizacije in strukturne enote (če obstaja). Če ni strukturne delitve, se postavi pomišljaj.

"Kode" so izbrane iz sklicevanja Državnega odbora za statistiko. Koda dokumenta za OKUD 0310002.

"Številka dokumenta" je navedena v skladu z dnevnikom evidentiranja vhodnih in odhodnih denarnih dokumentov (obrazec št. KO-3).

Blagajniški dokumenti so oštevilčeni po vrstnem redu od začetka koledarskega leta.

Stroški blagajniškega naloga se sestavi na dan izdaje denarja iz blagajne, zato je v njem naveden datum datum izdaje denarja. V dokumentu mora biti datum naveden v ustreznem stolpcu z arabskimi številkami v naslednji obliki: DD.MM.LLLL.

Stolpca "Debet" in "Kredit" izpolni računovodja, ki bo obdelal ta primarni dokument.

Stolpec "Debet, koda strukturne enote" se izpolni, če se izdaja denarja izvede v strukturni enoti organizacije, na primer v oddelku trgovine, specifično trgovska točka. V nasprotnem primeru je stolpec prečrtan. V nasprotnem primeru je stolpec prečrtan.

Stolpec "Debet, pobot račun, podračun" mora vsebovati številko računa in po potrebi podračun, katerega breme odraža dvig sredstev iz blagajne organizacije.

Stolpec "Debetna, analitična računovodska koda" se izpolni, če je v organizaciji predvidena uporaba takšnih kod. V tem primeru je v stolpcu navedena šifra analitičnega obračuna za račun, naveden v prejšnjem stolpcu, v nasprotnem primeru se postavi pomišljaj.

V stolpcu "Kredit" je prikazana številka računa, na dobro katerega so izdana sredstva.

V breme in dobro izpolnijo organizacije v skladu z uporabljenim kontnim načrtom. Samostojni podjetniki ti stolpci morda ne bodo izpolnjeni, ker ne vodijo računovodstva.

V stolpcu "Znesek, rub. kop." računovodja v številkah navede znesek denarja, izdanega iz blagajne organizacije.

Stolpec »Šifra namena« se izpolni, če organizacija pri svojih dejavnostih uporablja ustrezen sistem kodiranja. V tem primeru je navedena ciljna koda za porabo upokojenih sredstev.

V vrstici "Navedite" je priimek, ime in patronim osebe, ki ji bo denar iz blagajne izdan, v dativnem primeru.

Vrstica »Razlog« označuje vsebino finančne transakcije.

Vrstica "Znesek" se izpolni po enakem principu kot v nalogu za prevzem.

V vrstici "Prijava" navedite priložene primarne in druge dokumente, na podlagi katerih se izda denar iz blagajne. Če je denar izdan uslužbencu tretje organizacije, mu je treba predložiti pooblastilo svoje organizacije za prejem denarja. Pooblastilo ostane v dokumentih dneva kot priloga izdatkovnemu nalogu ali izjavi.

Izpolnjen RKO mora biti vpisan v dnevnik (obrazec št. KO-3) in podpisan s strani vodje in glavnega računovodje organizacije (ali osebe, ki jo za to pisno pooblasti vodja). Opozoriti je treba, da podpis upravitelja na potrošnem materialu ni potreben, če je njegov sklep, ki dovoljuje operacijo, že na dokumentih, priloženih nalogu za izdatke.

Vrstica "Prejeto" izpolni oseba, ki ji je denar izdan iz blagajne. V njem navede znesek prejetega denarja (rublji - z besedami, z veliko začetnico, od začetka vrstice; kopejke - s številkami). Pod to vrstico se prejemnik podpiše in vpiše datum prejema denarja.

Pri izdaji denarja z gotovinsko poravnavo posameznika blagajna zahteva predložitev dokumenta (potnega lista ali drugega dokumenta), ki dokazuje identiteto prejemnika. V naslednji vrstici izdatkovnega naloga blagajnik zapiše ime in številko, datum in kraj izdaje dokumenta. Lahko je kateri koli uradni dokument, ki vsebuje fotografijo in podpis lastnika.

Upoštevati je treba, da je dokument naveden ne glede na to, kdo je prejemnik denarja: predstavnik tretje organizacije ali zaposleni. Tu ni izjem.

Vrstica "Izdala blagajnik" blagajna izpolni šele po izdaji denarja na blagajniškem računu. V njem se mora blagajnik podpisati in navesti svoj priimek in začetnice.

Dokumente, ki so priloženi potrošnemu materialu, blagajna unovči z napisom »Plačano« ali žigom z navedbo datuma na njih.

Za kaj je to potrebno

Potrošniška blagajna (RKO, Raskhodnik) je primarni računovodski dokument za obdelavo izdaje denarja iz blagajne samostojnega podjetnika ali podjetja (KKM in blagajna nista ista stvar). Obrazec potrošnega materiala ima enoten obrazec št. KO-2 (odobren z Odlokom Državnega odbora za statistiko Rusije z dne 18. 8. 98 št. 88). Izdano v enem izvodu. Ne smemo pozabiti, da izdatni nalog ostane na blagajni in se ne izroči osebam, ki so prejele denar!

RKO lahko napišete tako ročno kot s pomočjo osebnega računalnika. V teh dokumentih pri izpolnjevanju niso dovoljeni piki in popravki. Torej, če je storjena napaka, je treba dokument prenoviti.

Prejem denarja na blagajni se obdeluje z uporabo vhodnih gotovinskih nalogov (PKO).

Oktobra 2013 smo razvili Univerzalni prenosni dokument (UPD), ki v eni obliki združuje račun, tovorni list TORG-12 (TN), račun za prepust materiala na stran M-15, akt prevzema in prenos osnovnih sredstev OS-1, nakladnica (TCN).

Gotovinske transakcije vključujejo prejem in izdajo gotovine v podjetju. Eden od njih je poraba denarja. Vključuje izdajo posebnega poročevalnega dokumenta - denarnega naloga. Pogovorimo se o tem podrobneje in se seznanimo z obrazcem.

Dragi bralci! Članek govori o tipične načine rešitve pravne težave ampak vsak primer je individualen. Če želite vedeti, kako reši točno vaš problem- kontaktirajte svetovalca:

PRIJAVE IN KLICI SPREJEMAMO 24/7 in 7 dni v tednu.

Hitro je in ZASTONJ!

Kaj je ta dokument

V skladu s pravili, ki jih je določila Centralna banka Ruske federacije, mora imeti vsako podjetje v državi blagajna za posle s fizičnimi in pravnimi osebami. Aparatu je priložena knjiga za strogo poročanje.

Odgovorni delavci so lahko tako blagajnik kot druga oseba, ki opravlja svoje naloge.

Stroški blagajniški nalog je obvezen dokument za izdajo, če je gotovina potrebna za kakršne koli potrebe. Tako se izvede operacija porabe.

AT majhna podjetja Takšne situacije se pogosto pojavijo, ko odgovorni uradnik pošlji:

nakupovanje v trgovini s pisalnimi potrebščinami;
Materiali za kozmetična popravila;
sredstva za urejanje okolice in tako naprej.

Mnogi od nas pogosto naletijo na to vrsto naročila, vendar vsi ne poznajo pravil za izdajo dokumenta in značilnosti njegove izvedbe.

Ko je narejeno

Dokument se izda ob izdaji denarja iz blagajne.

Ni pomembno, za kakšne namene se izda gotovina:

za osebne potrebe zaposlenih v podjetju (potni stroški, materialna pomoč v težkih življenjskih situacijah);
pod poročilom (ta kategorija vključuje primere izdaje denarja zaposlenemu, da ga porabi za potrebe podjetja, ki so bili omenjeni zgoraj);
za izplačilo predujma in plač (v nekaterih primerih);
v bankah se ob dostavi iztržka knjiži v dobro na TRR;
pri zagotavljanju sredstev blagajni tako, da so na blagajni (pogosto se zgodi v trgovinah, da lahko kupci dobijo drobiž).

To operacijo vsakič spremlja izdaja denarnega naloga. Dokument je izdan v enem izvodu. Vsakič, ko se nov izdani nalog evidentira v računovodskem dnevniku.

Nekatere operacije so možne le ob sestavi pisnih izjav za nadzor in ugotavljanje razlogov za izdajo denarja. Oseba, odgovorna za blagajno, mora biti občutljiva na zadevo in jasno razumeti, kdaj je treba izdati nalog za izdatke in kdaj ne.

Pomembno! Dvig gotovine se lahko izvede tudi po drugih odobrenih dokumentih, ki morajo hkrati vsebovati žig s podatki izdatnega blagajnskega naloga (RKO).

Poročevalni dokument ima jasno odobreno obliko, o kateri bomo razpravljali v nadaljevanju.

Pravila sestavljanja

Obrazec obrazca je bil odobren leta 1998 z Odlokom Državnega odbora za statistiko. V albumu enotne oblike pri obračunavanju gotovinskih transakcij ga je enostavno najti pod številko KO-2.

V skladu s pravili ima registracija RKO pravico obravnavati:

računovodja, odgovorna za to vrsto operacije;
Glavni računovodja;
blagajnik;
vodja (če v podjetju ni na voljo računovodja ali glavni računovodja).

Vsak od njih ima pravico do podpisa dokumenta, prednost pa ima vodja ali glavni računovodja. Le v primeru njihove odsotnosti lahko naročilo potrdijo drugi odgovorni zaposleni.

Za izpolnitev obrazca je dovoljena uporaba enega od dveh vrst medijev:

papir (nakupni obrazci in ročno izpis blagajne);
elektronski (prenesite ga na naši spletni strani in ga izpolnite glede na potrebe podjetja).

Po izpolnitvi elektronskega obrazca ga je treba natisniti. Dokument je datiran na dan, ko je bila gotovina izdana. Drugo ni dovoljeno.

Pomembno! Pri izpolnjevanju RKO so piki in popravki prepovedani.

Izvedba dokumenta vključuje identifikacijo identitete osebe, ki prejema sredstva. Najbolj sprejemljiv način, če državljan ni zaposlen v podjetju, je, da to storite v skladu z glavnim dokumentom - potnim listom.

Obrazec brezplačnega gotovinskega računa 2019 lahko prenesete na spodnjih povezavah:

Postopek izpolnjevanja dokumenta je naslednji:

Na vrhu v stolpcu "organizacija" je navedeno polno ime pravne osebe ali samostojnega podjetnika. V primeru, da RKO izda razdelitev, se izpolnita tako prva kot druga vrstica. Če ga ni, samo postavite pomišljaj.
Številka dokumenta se postavi kot redna s kumulativnim seštevkom. Številke se ne smejo prekinjati. Datum se določi glede na knjigovodstvo ali današnji, če je denar izdan danes.
Tabela v vrstici »breme« mora vsebovati številko strukturne enote, ki izdaja gotovino, oziroma številko korespondenčnega računa, za katerega je prikazana fizična poraba sredstev.
Vrstica tabele "kredit" običajno vsebuje gotovinski račun 50.
Zdaj morate določiti namen dviga gotovine in to odražati v polju "Šifra namena". V nekaterih primerih je primerno postaviti pomišljaj, če podjetje za ta primer ni uvedlo sistema kod.
Znesek navedite z besedami v rubljih in kopejkih, ne da bi pri pisanju pustili dolge presledke.
V stolpec izdaje se v celoti vpiše priimek, ime in patronim delavca ali državljana (napisano kot v potnem listu).
V vrstici "razlog" je po potrebi navedeno, zakaj je državljan prejel gotovino. V nekaterih primerih lahko postavite pomišljaj.
Kjer je navedena "prijava", se vpiše ime in številka dokumenta, na podlagi katerega je bila izdaja.

Ko so vse vrstice izpolnjene, jih morate podpisati in dešifrirati ter dokument potrditi s pečatom organizacije. Ob prejemu denarja se mora oseba podpisati in izpolniti spodnje vrstice.

Primer izpolnjenega obrazca:

Če se izdaja sredstev ne opravi za izplačilo delavca, se od zneska ne obračuna dohodnina. Upoštevajte, da obstajajo kazni za napačno registracijo dokumentov. Organizacija lahko izgubi od 40 do 50 tisoč rubljev.

Obdobje hrambe evidentiranih blagajn po koncu poročevalskega leta bo pet let.

Nalog za gotovinski račun- To je dokument primarne računovodske dokumentacije gotovinskih transakcij, po katerem se gotovina izda iz blagajne organizacije.

Obrazec izdatkovnega naloga

Za odhodni denarni nalog je bil vzpostavljen poseben obrazec (obrazec N KO-2), ki je bil odobren z Odlokom Državnega odbora za statistiko Rusije z dne 18. avgusta 1998 N 88 "O odobritvi enotnih obrazcev računovodske dokumentacije za računovodstvo za gotovinske transakcije, za obračunavanje rezultatov popisov."

V katerih primerih se izpolni obrazec izdatkovnega naloga

Stroški blagajniški nalog se izpolni ob izročitvi gotovine v naslednjih primerih:

ko se denarni izkupiček izroči banki za nakazilo na TRR, je v vrstici "Osnova" zapisano: "Gotovinski izkupiček za nakazilo na obračunski račun banke";

pri izdaji denarja za poročilo (vključuje uporabo gotovine za izvedbo podjetniške dejavnosti s strani zaposlenega v podjetju za namene tega podjetja) sredstva se izdajo na pisno zahtevo prejemnika (odgovorne osebe), dokument je sestavljen v poljubni obliki, v njem je naveden znesek sredstev, ki se izdajo, in rok za ki je izdana;

pri izdaji gotovine zaposlenemu v podjetju za osebno uporabo, na primer, ali materialno pomoč. V tem primeru je v vrstici "Osnova" sprejemljivo besedilo - "Za osebne potrebe";

ko je potrebna gotovina za potrebe podjetja. V tem primeru mora dokument navesti poseben namen izdaje denarja. V vrstici »Razlog« lahko določite: »Izdaja denarja za plačilo storitev« ali »Gotovina za nakup blaga«.

Izdaja gotovinskega računa

Stroškovni denarni nalog izda:

računovodja ali drug uslužbenec (vključno z blagajničarjem), ki ga določi vodja v soglasju z glavnim računovodjo z izdajo upravnega dokumenta;

vodja (v odsotnosti glavnega računovodje in računovodje).

V tem primeru izdatki za denarni nalog podpišejo vodja, pa tudi glavni računovodja ali računovodja, v njihovi odsotnosti pa vodja, blagajnik.

V primeru opravljanja gotovinskih transakcij in sestavljanja gotovinskih listin s strani vodje, gotovinske dokumente podpiše vodja.

Nalog se lahko izda na tiskana kopija ali z uporabo tehnična sredstva zasnovani za obdelavo informacij, vključno z Osebni računalnik in programsko opremo.

Če je račun za gotovinski nalog izdan s tehničnimi sredstvi, ga je treba natisniti na papir.

Na dan dejanske izdaje denarja se vedno sestavi račun blagajniškega naloga.

Popravki v izdatkovnem nalogu niso dovoljeni.

Postopek izpolnjevanja izdatkovnega naloga

Nalog za račun se izpolni v enem izvodu.

Pri izpolnjevanju izdatkovnega naloga je treba upoštevati naslednje točke:

polje »Organizacija« mora vsebovati naziv poslovnega subjekta, stolpec »Strukturni oddelek« pa njegov pododdelek, ki je izdal nalog. Če taka strukturna enota ni, se v stolpec vstavi pomišljaj;
v vrstici »Številka dokumenta« in »Datum sestave« se vpiše številka naročila po registrskem dnevniku v obrazcu KO-3 ter datum njegove sestave v formatu DD.MM.LLLL. Pri vzdrževanju denarnih bonov na računu je treba zagotoviti njihovo neprekinjeno številčenje;
stolpec "Debet" vsebuje šifro strukturne enote, v kateri so izdana sredstva (če takega ni, se postavi pomišljaj), številka ustreznega računa, podračuna, v breme katerega je prikazana poraba sredstev iz blagajna, pa tudi koda analitičnega računovodstva za pripadajoči račun (pomišljaj - če se takšne kode v organizaciji ne uporabljajo);
v vrstici "Kredit" je prikazana številka računovodskega računa, v dobro katerega so izdana sredstva. Praviloma je to račun 50 "Blagajna";
v polje »Šifra namena« se vpiše koda, ki prikazuje namen porabe sredstev, izdanih iz blagajne. Če se takšne kode v podjetju ne uporabljajo, se postavi pomišljaj;
v polju "Znesek, rub. policaj." - znesek, porabljen na blagajni, je prikazan s številkami;
vrstica "Izdaja" vsebuje priimek, ime, patronim osebe, ki ji je ta denar izdan;
v vrstici »Osnova« je prikazana vsebina poslovnega posla. Na primer predujem za potne stroške, izdajo materialne pomoči itd.;
znesek sredstev za izplačilo je prikazan v vrstici »Znesek« in mora biti napisan z besedami. Znesek izdaje je označen z besedami od začetka vrstice z veliko začetnico v rubljih, medtem ko se beseda "rubelj" ("rubelj", "rubelj") ne zmanjša, kopejke so označene s številkami, beseda " kopeck" ("peni", "kopecks") se tudi ne krči. Če je po odlaganju v vrsti prost prostor, je treba postaviti pomišljaj;
v polju "Prijava" so prikazani podatki o primarnih dokumentih, ki so podlaga za izdajo sredstev iz blagajne.

Po izpolnjevanju zgornjih podatkov so pritrjeni podpisi glavnega računovodje in vodje podjetja z njihovimi prepisi.

Nato sledite vrsticam, ki jih izpolni oseba, ki prejme ta sredstva.

V vrstici »Prejeto« je z besedami naveden znesek denarja, prejet na blagajni, pod njim je pritrjen datum prejema in podpis te osebe.

Po izdaji denarja blagajnik podjetja v za to predvidenih vrsticah navede ime, številko, datum, kraj izdaje dokumenta, ki potrjuje identiteto osebe, ki je prejela denar iz blagajne.

Spodaj je podpis blagajne z njegovim prepisom.

Blagajna podjetja je dolžna preveriti pravilnost sestave dokumenta in preklicati priloge k njem z žigom "Plačano" ali žigom podjetja z datumom.

Po poplačilu ostane izdatki na blagajni podjetja.

Hkrati se izvede vpis o izdanem denarju v blagajniško knjigo (obrazec N KO-4).

Izpolnjevanje blagajniškega naloga ob izplačilu plače

Pri izdaji plač v gotovini po obračunu in izplačilu oz plačilni list sestaviti morate tudi odškodninski denarni nalog.

Pri tem je treba upoštevati naslednji vrstni red:

RKO se niti za celoten znesek, ki je naveden v izpisku, niti za zneske, ki so že izdani po obračunu od začetka njegovega trajanja, ne izda;

blagajna ne odraža niti denarja, namenjenega za izdajo, niti denarja, ki je bil že izdan po izpisku zaposlenim.

končno zadnjič obdobje veljavnosti izpisa, blagajnik izpisek podpiše, vanj označi položene zneske in ga nakaže v računovodstvo.

Računovodja vse preveri in tudi podpiše.

In šele po tem, vendar vedno na isti dan, računovodja sestavi gotovinski obračun za celoten znesek, ki je bil dejansko izdan zaposlenim, in na zadnji strani izkaza navede njegovo številko in datum. V tem primeru bo datum sestave RKO datum zaključka obračuna, torej zadnji dan izplačila plače.

Nato blagajnik vpiše blagajne v blagajno.

Če samo en zaposleni prejema plačo na blagajni ali v organizaciji ni veliko zaposlenih, potem lahko pri izdaji plač storite brez izjave, torej sestavite ločen RKO za izdajo denarja vsakemu zaposlenemu.

V tem primeru mora izdani nalog izdati že splošna pravila- z navedbo polnega imena in podatke o potnem listu zaposlenega ter pridobitev njegovega podpisa.

Prav tako bo moral tak RKO podpisati direktor, saj v tem primeru izdatki služi tudi kot pisno navodilo predstojnika za izplačilo plače iz blagajne.

Dnevnik registracije vhodnih in izhodnih gotovinskih dokumentov

Izhodni blagajniški nalog mora biti vpisan v dnevnik evidentiranja vhodnih in odhodnih gotovinskih listin (obrazec št. KO-3).

Dnevnik registracije gotovinskih dokumentov KO-3 - je namenjen evidentiranju gotovinskih dokumentov pri opravljanju gotovinskega prometa in se uporablja za evidentiranje v računovodstvu vhodnih in izhodnih blagajn nalog.

Obrazec št. KO-3 je sestavljen iz naslovnice in vložka, po modelu katerega so oblikovane, izpolnjene in natisnjene vse strani revije.

Ohlapni list je razdeljen na dva dela: eden je namenjen evidentiranju vhodnih denarnih dokumentov (stolpci 1-4), drugi za izdatke (stolpci 5-8).

Kazni

Odsotnost ali nepravilna izpolnitev primarnih denarnih listin, za katere velja zlasti izdatki, lahko povzročijo kazni za zavezanca v skladu s čl. 120 Davčnega zakonika Ruske federacije.

Torej, v skladu s tem členom je huda kršitev pravil za obračunavanje prihodkov in (ali) odhodkov in (ali) predmetov obdavčitve, če so bila ta dejanja storjena v enem davčno obdobje, če ni znakov davčnega prekrška, pomeni globo v višini deset tisoč rubljev.

Hkrati se huda kršitev pravil za obračunavanje prihodkov in odhodkov ter predmetov obdavčitve razume kot odsotnost primarnih dokumentov, vključno s primarnimi denarnimi dokumenti.

Prav tako lahko odsotnost primarnih denarnih dokumentov organizacije postane podlaga za zavrnitev davčnega organa, da prizna določene stroške organizacije za obdavčitev dobička ali enotnega davka v skladu s poenostavljenim sistemom obdavčitve (- dohodek zmanjšano za znesek nastalih stroškov).

Rok uporabnosti denarnih prejemkov

Rok hranjenja izdatkovnih nalogov je tako kot za vse primarne dokumente pet let po poročevalskem letu.

Imate še vedno vprašanja o računovodstvu in davkih? Vprašaj jih na računovodskem forumu.

Odhodkovni denarni nalog: podrobnosti za računovodjo

Organizacija gotovinskih obračunov v avtonomni ustanovi
Izdelano za vsako vhodno in odhodno blagajno. Glede na izvedene spremembe vodite blagajno ... izdaja gotovine se izvaja po blagajniških prejemkih. Izdaja gotovine za izplačilo plač ... se izvaja po blagajniških nalogah, plačilnih listah, plačilnih listah. Po prejemu blagajniškega naloga (poravnava ... pri izdaji gotovine na račun blagajniškega naloga blagajna pripravi znesek gotovine, ki bo ...
Vračilo kupnine ob uporabi spletne blagajne
Storitve. Prej je bila napoved izdana po gotovinskih prejemkih (v nadaljevanju RKO) in ...). Kar zadeva potrebo po izdaji izhodnega blagajniškega naloga (odobren obrazec KO-2 ... oblikovanje vhodnih in odhodnih nalogov), je priporočljivo, da se obrnete na banko ... z izhodnimi nalogi 0310002 (v nadaljevanju kot gotovinski dokumenti). Vhodni blagajniški nalog 0310001, izhodni blagajniški nalog 0310002 ... vsebina: "6.6. Izhodni blagajniški nalog 0310002 se lahko izda po zaključku ...
Spremenjen je postopek evidentiranja gotovinskega prometa in izdajanja sredstev po poročilu
Blagajniški krediti (f. 0310001); izdatki blagajniški nalogi (f. 0310002). Smernica št. 4416-... na blagajniški nalog (f. 0310001), izdatni blagajniški nalog (f. 0310002) izdan ... 0310004) z njegovim podpisom. Vhodni in odhodni blagajniški nalogi (f. 031001, 0310002), priložen ... obrazec. Podobno je tudi pri izdatkovnem nalogu (f. 031002). Prisotnost podpisa ... z izvajanjem aktivnosti pravna oseba, se izda bančni nalog (f. 0310002) po: ...
Spremenjeni so bili postopek za opravljanje gotovinskega prometa
Izdati jih je treba z ločenimi računi in izdatki. Upoštevajte, da v zvezi ... se naredi za vsak vhodni in odhodni gotovinski nalog. Hkrati se v Direktivi ... izplačilo gotovine izvaja po gotovinskih prejemkih. Izdaja gotovine za plačila ... na račun blagajniških bonov, plačilnih listov, plačilnih listov. Ob prejemu računa blagajniškega naloga (poravnava ... pri izdaji gotovine na račun blagajniškega naloga blagajna pripravi znesek gotovine, ...
Nov postopek za gotovinsko poslovanje in izdajo denarja po poročilu
Blagajniški dokumenti: vhodne blagajne, odhodne blagajne. Z uvedbo sprememb... blagajna. Evidentiranje vhodnih in odhodnih blagajniških nalogov Če blagajnik sestavi vhodno gotovino ... se je dotaknilo tudi odhodnih položnic. Ob preverjanju s strani blagajne prisotnosti podpisov pooblaščenih oseb na izhodnem blagajniškem nalogu, obračunu ... v zvezi z izvajanjem dejavnosti družbe se izhodni blagajniški nalog sestavi v skladu z upravnim dokumentom pravne ...
Inovacije pri gotovinskem poslovanju
Dejstvo, da bo vhodni blagajniški nalog, izhodni blagajniški nalog verjetno izdan ob koncu ... takega predloga. V primeru izdaje izhodnega blagajnskega naloga v elektronski obliki s strani prejemnika gotovine ...
Ali je mogoče znesek natisniti z besedami v vrstici "Prejeto" v potrošnem materialu ali ga napisati samo z lastno roko?
Blagajnik na izhodni blagajniški nalog 0310002 pripravi znesek gotovine za izdajo in nakaže izhodni blagajniški nalog ... s strani blagajne ali izdajo že izpolnjenega izhodnega blagajniškega naloga, generiranega z orodji za avtomatizacijo ... prejemnik sredstev s podpisom samo osebnega podpisa na izhodnem blagajniškem nalogu, določila, ki obvezujejo ... zlorabe v zvezi z odrazom netočnih podatkov v izdatkovnem nalogu. Vsak uradni ...
Menjalni sklad na blagajni organizacije: postopek in zahteve
... (centralna) blagajna na podlagi blagajniškega naloga in dnevno vračilo menjalnega stanja ... na običajen način - z izdajo konto blagajne. Sodišča tega načina hrambe niso izdala ... za vsak vhodni blagajniški nalog (izhodni blagajniški nalog), izdan za prejeti (izdani) ... kot menjalni sklad, vhodni in izhodni blagajniški nalogi niso bili izdani. Glej tudi... gotovina blagajniku je potrjena z nalogom, odhodkovnim blagajniškim nalogom, listkom blagajna. ...
Preverjanje skladnosti z gotovinsko disciplino
gotovinski boni (f. 0310001); izdatki blagajniški nalogi (f. 0310002); vpisni dnevnik ... korespondenca priimka, imena, patronima vpisano v pooblastilo in blagajniški nalog (s ... Po pooblaščencu. »Pooblastilo je priloženo blagajniškemu nalogu (obračun in plačilo oz. plačilo ... gotovina) je priložena blagajniškemu nalogu. Ugotavljanje dejstev neupoštevanja omejitev ... vsebovanih v registru izdatkovnih nalogov; preverjanje veljavnosti vključitve oseb ...
71 50-1 15.000 Račun gotovinski nalog Stroški točenja goriva se odražajo ...
Registracija vračila blaga, prodanega prek CCP
Iz blagajne je potrebno na podlagi izhodnega blagajnega naloga z obveznim vpisom ... iz glavne blagajne organizacije se sestavi izhodni blagajniški nalog (obrazec KO-2 je odobren s sklepom . .. mora opraviti blagajnik na podlagi odhodnega blagajniškega naloga v skladu z odstavkom .. .
Izplačilo plač tretjim osebam
... "pri izdaji gotovine na izhodnem blagajniškem nalogu blagajna preveri tudi prisotnost potrdila ... s strani blagajne neposredno prejemniku, ki je naveden v izhodnem blagajniškem nalogu (plačilni list, plačilni list ...