Strokovni svetovalec za blagajniški nalog plus. Odhodkovni denarni nalog: prenesite obrazec v wordu in excelu

Obrazec izdatkovnega naloga v obliki word in excel lahko prenesete iz tega članka. Upoštevajte tudi vrstni red polnjenja z vzorci RKO.

Preberite v članku:

Potrošni material je namenjen obdelavi izdaje denarja iz blagajne. Sestaviti ga morajo vsa podjetja, ki plačujejo z gotovino. Ta obveznost ni odvisna od pravne oblike in davčnega režima.

Odhodkovni denarni nalog: obrazec

RKO ima z zakonom odobren obrazec KO-2. Državni odbor za statistiko ga je ustanovil 18. avgusta 1998 s sklepom št. 88. Trenutno je obrazec videti takole:

Obrazec izdatkovnega naloga

Izpolnjevanje gotovinskega računa

Postopek izpolnjevanja obrazca RKO je določen z navodili Centralne banke z dne 11. marca 2014 št. 3210-U (v nadaljnjem besedilu: Navodila Centralne banke).

Izpolnite dokument v enem izvodu. Sestavite ga na papir in ga izpolnite ročno, z uporabo računalnika ali kombinacije obojega. Za polnjenje lahko uporabite katero koli črnilo.

Vzorec izpolnjevanja blagajniškega naloga pri polaganju denarja na banko

Opomba: Navodila Centralne banke prepovedujejo popravke gotovinskih dokumentov.

Zakonodaja ne vsebuje strogega reda za oštevilčenje blagajn. Zato lahko uporabite katero koli metodo prehodnega ali neprehodnega številčenja. Praviloma se uporablja preprosto številčenje v naraščajočem vrstnem redu. Številki lahko dodate črkovno šifro ali datum.

Začnite polniti iz vrstice "Osnova". Vanj vnesite poslovno transakcijo. Na primer »Povračilo prekoračitve porabe po poročilu o izdatkih z dne 20. 7. 2018 št. 198«.

Vrstica "Priloga" mora vsebovati številko in datum sestave primarnih dokumentov in drugih dokumentov (računi, vloge za izdajo denarja itd.).

Izpolnjevanje vrstic RKO "Osnovno" in "Dodatek"

Opomba: pri izdaji denarja zaposlenemu za poročilo o stroških denarni nalog se izdelajo na podlagi pisne vloge posameznika v poljubni obliki. V tem primeru mora prijava vsebovati:

znesek denarja, izdanega na podlagi poročila;
obdobje, za katero je bil znesek izdan;
podpis direktorja družbe;
datum prijave.

Pri izdaji gotovine prosite prejemnika, da znesek z besedami vpiše v blagajno in se podpiše.

Pri izdaji splošnega naloga za izdatke, na primer za izmeno, ga podpiše odgovorni uradnik zlasti blagajna. To obveznost zaposlenega zagotovite v lokalnem aktu podjetja.

Obrazec RKO vsebuje podatke o podpisih direktorja podjetja, glavnega ali navadnega računovodje in blagajne. Po Navodilih Centralne banke dokument podpišeta direktor in računovodja. A predstojnik ne sme podpisati, ko je že na prilogah k blagajni (izpiski, računi ipd.) in je na kadru računovodja. V odsotnosti računovodje je direktor dolžan potrditi položnica za dvig.

Direktor ima tudi pravico, da po pooblaščencu pooblasti podpis blagajne v svojem imenu na drugega zaposlenega v podjetju.

Postopek za izdajo denarja za potrošni material

Ta postopek je sestavljen iz šestih korakov.

Na prvi stopnji blagajnik nadzoruje razpoložljivost vseh potrebnih podpisov v blagajni in njihovo skladnost z vzorci, ki jih ima. Primerja zneske z besedami in številkami. Morajo se ujemati. Nato preveri prisotnost dokumentov, navedenih v potrošnem materialu. Po tem blagajna primerja polno ime prejemnika v naročilu s podatki njegovega potnega lista.

Denar lahko zahteva tudi zastopnik prejemnika po pooblaščencu. Preverite pooblastilo in potni list te osebe. Prepričajte se, da polno ime prejemnika v RKO ustreza tistemu, ki je navedeno v pooblastilu in podatkih o potnem listu.

Pooblastilo mora biti priloženo potrošnemu materialu. Če je izdan za več plačil ali za prejemanje denarja od več organizacij, naredite kopijo. Kopijo overite po vrstnem redu, ki ga določi direktor družbe.

Druga faza predvideva pripravo zneska gotovine za izdajo in prenos RKO na prejemnika, tako da se nanj podpiše.

Tretja faza je podpis s strani prejemnika.

V četrti fazi blagajnik prešteje denar, preden ga izda, tako da lahko prejemnik vidi ta postopek. Blagajničarka nato izroči denar prejemniku.

Peta faza vključuje preračun denarja s strani prejemnika pod nadzorom blagajne. Brez tega postopka bo prejemnik v prihodnosti lahko zahteval znesek.

Na zadnji stopnji se blagajnik podpiše v RKO.

Priložene datoteke

RKO obrazec v excel.xls
Oblika RKO v word.docx
Vzorec izpolnjevanja RKO: finančna pomoč.xls
Vzorec izpolnjevanja blagajne pri polaganju denarja v banko.xls
Vzorec izpolnjevanja blagajne pri izdaji denarja organizaciji.xls

Stroški blagajniški nalog (RKO) je primarni blagajniški dokument, na podlagi katerega se izda gotovina iz blagajne organizacije.

Prenesite brezplačni obrazec in vzorec izpolnjevanja stroškovnega naloga

Vloga izstopnega denarnega naloga

Obrazec obrazca blagajniškega naloga je poenoten in ima šifro KO-2.

Izhodni nalog v enem izvodu izda računovodja, ki ga da v podpis vodji in glavnemu računovodji organizacije, nato pa se RKO vpiše v register vhodnih in izhodnih denarnih dokumentov (obrazec KO-3).

RKO se lahko izpolni tako ročno kot elektronsko. Pri izpolnjevanju blagajniškega naloga niso dovoljeni piki in popravki.

Kako v letu 2019 izpolniti odškodninski račun

1. Na vrhu je navedeno ime organizacije, ki je izdala ukaz, njena koda OKPO, ime strukturne enote te organizacije, če je bil ukaz izdan v enoti. Če ni podrazdelka, se postavi pomišljaj.

2. Navedena je številka RKO - serijska, iz registrskega dnevnika KO-3 - in datum izdaje naloga (dan, mesec, leto)

3. V tabelarnem delu:

v stolpcu "Debet" je napisana koda strukturne enote, ki je izdala denar (ali se postavi pomišljaj); številka ustreznega računa, podračuna, katerega breme odraža dvig gotovine iz blagajne; analitična računovodska šifra za pobotni račun, če organizacija uporablja takšne kode. Ali pa postavite pomišljaj.
stolpec "Kredit" vnese številko računa, katerega dobroimetje odraža izdajo denarja iz blagajne;
znesek je označen s številkami;
koda predvidenega namena je napisana, če jih organizacija uporablja; če ne, se postavi pomišljaj.

4. Pod mizo:

vpiše se polno ime osebe, ki prejme denar;
ob kakšni priložnosti oziroma na podlagi katerih se izdajo sredstva (plača, za nakup Zaloge, za gospodinjske stroške, na podlagi računa itd.);
znesek je napisan od začetka vrstice z veliko začetnico, rubljev - z besedami, kopejk v številkah. Preostanek v vrstici zneska prazno mesto prečrtano;
priloženi dokumenti in njihovi podatki se vpišejo v vrstico »Prijava«, na podlagi katere se izda denar ( beležka, potrdilo, račun, izpisek itd.).

6. Vrstica »Prejeto« izpolni oseba, ki ji je denar izdan: z veliko začetnico brez alineja prejemnik vnese prijavljeni znesek, rubljev z besedami, kopejk s številkami. Preostali prazen prostor je prečrtan. Prejemnik postavi datum in se podpiše.

7. Zadnje vrstice izpolni blagajnik po tem, ko preveri pravilnost izpolnjevanja blagajne. Navedejo, kakšen dokument je prejemnik predložil (običajno potni list), njegovo številko, datum in kraj izdaje. Po tem blagajna podpiše naročilo, dešifrira njegov podpis in izda denar. Samo naročilo ostane pri blagajni.

Strogo spoštovanje denarne discipline mora biti ena od prednostnih nalog gospodarskega sektorja podjetja. V tej situaciji boste morali delati s posebnimi dokumenti, ki potrjujejo gibanje financ skozi blagajno podjetja.

Eden od pomembnih elementov Primarna dokumentacija je izdatni nalog, katerega oblika je predstavljena na naši spletni strani. Pravila, po katerih se izpolni, in njena oblika so urejena z zakonom. Poznavanje ustreznih predpisov bo odpravilo prisotnost napak pri izpolnjevanju izbranih polj in vodenju evidenc v tem segmentu računovodskih dejavnosti.

Pravilnost polnjenja

Uporaba denarnega naloga za račun je urejena z Uredbo BR 373-P. Koncept tega dokumenta je zapisan tudi v zakonodaji.

RKO je primarni dokument, s katerim pravne osebe odražajo denarni tok v računovodstvu.

Pooblaščene osebe ga morajo izdati za vsako bremenitev, ki se nanaša na gibanje gotovine iz blagajne organizacije. Za to se sestavi ustrezen obrazec RKO. Vsa dejanja, ki jih lahko izvede v takšni situaciji, na primer samostojni podjetnik, ureja Navodilo Centralne banke z dne 11. marca 2014 »O postopku vzdrževanja gotovinske transakcije IP".

Izdano za podjetja določena pravila registracija, v skladu s katero se porazdelijo odgovornosti za izpolnjevanje ustreznega obrazca. AT različne situacije Za dokončanje te operacije so upravičene naslednje osebe:

glavni računovodja (če je to delovno mesto na voljo);
podjetniška blagajna;
prvi vodja ali samostojni podjetnik posameznik.

Veljavnost naročila je omejena. Danes je 1 delovni dan. To pomeni, da je treba znesek, izdan na podlagi dokumenta, prejeti na datum, ki je v njem naveden. Če to ni mogoče, je treba izdati nov obrazec.

Da ne bi naredili napake pri oblikovanju, pozorno preučite primer izpolnjevanja denarnega naloga za račun. Popravki datuma (prečrtanje, mazanje s korektorjem, druga popravka) ali drugih podatkov niso dovoljeni. En izvod je dovolj.

Vzorec izpolnjevanja gotovinskega naloga

Spodnji del mora vsebovati podpise pooblaščenih uradniki podjetja ali organizacije. Število teh ljudi je omejeno. Kartice z njihovimi vzorci podpisov mora imeti specialist, ki izdaja sredstva za ta dokument.

Podpisniki RKO so praviloma:

blagajnik in računovodja;
vodja s pravico prvega podpisa in blagajnik (če v državi ni delovnega mesta računovodje);
prvi vodja ali samostojni podjetnik posameznik.

Ob navedenih priimkih in začetnicah je treba podpisati. Centralna banka dovoljuje registracijo RKO samo v papirni obliki. Polnjenje se lahko izvede s strojnim vnosom (računalnik/tiskalnik) ali kemičnim svinčnikom (dokumenti, oblikovani z gel peresniki, zaradi kratkega roka uporabnosti ne sprejemamo). Barva črnila mora biti modra (vijolična) ali črna. Druge barve, kot sta rdeča ali zelena, niso sprejemljive.

Preberite tudi: Ali je samostojnemu podjetniku potrebno odpreti bančni račun?

Blagajne funkcije

Blagajna, ki izdaja sredstva, opravi naslednja dejanja:

Najprej se preveri prisotnost vseh potrebnih podpisov. Preverjajo z vzorci s kartice, ki je vedno v blagajni.
Znesek, ki je naveden z besedami, se mora ujemati s številkami in je napisan brez pravopisnih napak.
Na voljo morajo biti dokazila, navedena v obrazcu RKO. Priloženi so naročilu.
Izvede se preverjanje podatkov prejemnika sredstev (podatki o potnem listu, polno ime) s tistimi, ki so navedeni v izpolnjenem obrazcu.
Če ni pripomb, blagajna prejemniku izda sredstva.
Naročilo se pošlje prejemniku v podpis.
Nato blagajnik na sprednjo stran odtisne žig in ga potrdi s svojim podpisom.

Če dokument vsebuje vidne popravke ali izbrise, se tak obrazec ne sme sprejeti za izvedbo.

Vedeti morate, da mora izdatni nalog ostati na blagajni in ne biti izročen prejemniku sredstev.

Nameni izplačila sredstev

Obstaja urejen seznam okoliščin, zaradi katerih je dovoljena izdaja sredstev. Tej vključujejo:

nakazilo zahtevanega zneska na bančni račun podjetja;
izdaja zneska zaposlenemu v podjetju, ki bo opravljal dejanja v interesu družbe; v takšni situaciji je treba navesti cilje dogodka (v skladu z navodilom Centralne banke Ruske federacije št. 1843-U) in čas organizacijskih dogodkov;
izdaja zaposlenemu v podjetju za osebne stroške;
dvig gotovine samostojnih podjetnikov za potrebe pravna oseba kjer je edini zaposleni.

Vzorec izpolnjevanja RKO za izplačilo plač

Tok dokumentov za RKO

Ob koncu delovnega dne morajo biti vse blagajne vpisane v ustrezen Dnevnik, po katerem se vodijo. Zahvaljujoč temu postopku je delo blagajne nadzorovano, tako da med revizijami ni nesporazumov s stanjem gotovine. Dnevnik poročanja se vodi v obrazcu KO-3. Samostojni podjetniki opraviti vpise za vsako RO v blagajniško knjigo.

Postopek hrambe papirnih izvodov organizira vodja podjetja ali pooblaščena oseba s pisnim naročilom.

Obrazec trenutno odobrenega dokumenta je prisoten v predpisi. Končni obrazec je sestavljen na podlagi podatkov, navedenih v njih.

Pravila za izpolnjevanje dokumenta

Obrazec KO-2 lahko izpolnite tako ročno kot s pomočjo posebnih programov, ki pomagajo avtomatizirati vnos informacij v označena polja dokumenta. Naslov mora vsebovati ime (polno ali kratko), v skladu z zakonskimi dokumenti. Če ni strukturnih podrazdelkov, se v ustrezno polje postavi pomišljaj.

V ustrezne stolpce vnesite naslednje podatke:

Številka dokumenta. Številčenje poteka »skozi«, po serijskih številkah iz registra in se na ta način izvaja do konca leta.
Koda OKPO. Vzame se iz dokumenta, ki ga izdajo statistični organi ob registraciji podjetja.
Datum. Trenutni datum izplačila v osemmestnem formatu, kjer sta prvi dve števki številke, nato dvomestna zaporedna številka meseca, nato štiri števke leta.
Debet/kredit. Računi so vpisani za računovodstvo. Pravne osebe na poenostavljenem davčnem sistemu ne izpolnijo.
Znesek rub., kop. Pišemo čitljivo v številkah, ki jih ločimo z vejico.
Težava. Stolpec se izpolni v dativu (komu?) s polnim imenom prejemnika (Ivanov Ivan Ivanovič).
Ciljna koda. Izpolniti ga je treba, če organizacija uporablja kodiranje transakcij bremenitve/potrdila.
Osnova. Določa vrsto odhodkovnih transakcij.
vsota. Vrednost označujemo z besedami (črkami) v rubljih in kopejke v številkah.
Dodatek. Podatki se vnesejo, če obstaja primarna dokumentacija, ki potrjuje podlago za izdajo. Vnesti je treba številke dokumentov in datume njihove sestave.
Dobil sem. To polje v dokumentu mora prejemnik sredstev izpolniti sam. Podatki o sredstvih so vpisani z besedami, kopejke so označene s številkami. Podpiše se prejemnik, navede se trenutni datum in kraj. Podatke je dovoljeno izpolnjevati pri blagajni.
Izdaja blagajna. Podatke vnese blagajnik sam po izdaji gotovine. Vsebovati mora priimek z začetnicami, pa tudi potrditveni podpis.

Po izdatku blagajne se gotovina izda iz blagajne. Ima informativno obliko - Obrazec št. KO 2. Izdaja materialnih sredstev preko računov blagajne se opravi šele po predložitvi vseh potrebnih identifikacijskih dokumentov. Prejemnik mora za prejem denarja napisati potrdilo s črnim ali modrim črnilom in v njem (z besedami) navesti točen znesek. V primeru, če v gotovinski nalog za račun se ne izda potrdilo, potem se izdani znesek šteje za pomanjkanje.

Zaradi pomembnosti dokumenta vam nudimo primer izpolnjevanja blagajniškega naloga.

Primer izpolnjevanja gotovinskega naloga:

V vrstici "Organizacija" je potrebno navesti ime organizacije (v polni obliki), ki se ukvarja z izdajo materialnih sredstev iz blagajne in jo v okviru OKPO. Če izdajanje sredstev poteka v strukturni enoti, morate izpolniti ustrezno polje. V nasprotnem primeru se postavi pomišljaj.

V njem so vrstice "Številka dokumenta", "Datum sestavljanja", v katerih morate navesti številko blagajniškega naloga in datum dviga gotovine.

Ločeni pododdelki organizacije so vpisani v stolpec blagajniškega naloga obrazca "Šifra strukturne enote" glede na kode, ki so jim bile dodeljene.

V vrstici izdatkovnega blagajniškega naloga "Korespondenčni račun" se vpiše račun, na katerega se nanaša denar iz blagajne.

V vrstico »Analitična računovodska šifra« se vpiše šifra analitičnega računovodskega sistema.

V vrstici "kredit" blagajniškega naloga obrazca morate navesti račun petdeset (ker se denar izda iz blagajne).

V stolpec izdatkovnega naloga "Znesek" se vpiše celoten znesek izdanega denarja (v številkah).

Stolpec »Kissed Purpose Code« blagajniškega naloga obrazca se izpolni le, če je znesek denarja izdan v obliki ciljnega financiranja.

V stolpec "izdaja" blagajniškega naloga se vpiše polno ime fizične ali pravne osebe, ki se ji denar izda iz blagajne.

V vrstico blagajniškega naloga obrazca »razlog« se vpiše vsebina tekočega posla za izdajo materialnih sredstev, na primer: »izdan na račun«, »prihodek predan banki« itd.

V stolpcu blagajniškega naloga "Znesek" je naveden natančen znesek izdanega denarja (označen z besedami, z veliko začetnico, peniji s številkami, prazen prostor je prečrtan).

V "priponki" blagajniškega naloga obrazca se vpišejo vsi podatki o priloženih papirjih (samo ime, številka, pa tudi datum sestave), nato pa na podlagi katerih se denar izdano, na primer: plačilni list, izpisek zaposlenega in tako naprej.

V stolpec »prejeto« prejemnik vpiše prejeti znesek (z besedami je prazen prostor prečrtan).

Vrstica "Za" označuje podrobnosti dokumentov, ki potrjujejo identiteto.

Obrazec sam izpolni računovodja v samo enem izvodu, ki ga podpišejo vodja podjetja, vodje. računovodja in pooblaščena oseba. KO2 je vpisan v dnevnik KO3.

Naše družbe si je nemogoče predstavljati brez transakcij, tako ali drugače povezanih z denarjem. Vsak dan si nešteto organizacij izmenjuje denar s posamezniki. In seveda so bili ustvarjeni posebni dokumenti za legitimnost tega procesa. Eden od teh dokumentov je RSC.

.Excel

Nalog za račun je dokument, ob predložitvi katerega se izda potrdilo denar od blagajne. Ta dokument ima enoten obrazec KO-2, potrjen z Odlokom Državnega odbora za statistiko Rusije z dne 18. 8. 98 št. 88.

V skladu s členi 14 - 21 "Postopka za opravljanje gotovinskih transakcij v Ruski federaciji", ki je bil odobren s sklepom upravnega odbora Centralne banke Rusije z dne 22. septembra 1993 št. 40, obstajajo določena pravila za izpolnjevanje izdajanje obrazca KO-2 in izdajanje gotovine na blagajnah organizacij.

V katerih primerih se uporablja obrazec KO-2?

V skladu z Uredbo Banke Rusije št. 373-P je uporaba obrazca KO-2 dovoljena v naslednjih primerih:

Po potrebi prenesite denarni izkupiček organizacije na tekoči račun banke.
Kdaj mora zaposleni uporabiti gotovino za izvedbo podjetniške dejavnosti za namene te organizacije. V tem primeru mora dokument navesti znesek sredstev, ki jih je treba izdati, in obdobje, za katero je izdan.
Pri izdaji sredstev zaposlenemu za osebne stroške.
Kadar je za potrebe podjetja potrebna gotovina (na primer popravilo opreme), potem dokument navaja poseben namen njihove izdaje, kar ni v nasprotju z Direktivo Centralne banke Ruske federacije št. 1843-U.
Ko samostojni podjetnik dvigne denar za potrebe svojega zasebnega podjetja, medtem ko njegovo podjetje poleg sebe nima drugih zaposlenih.

Izpolnjevanje gotovinskega računa

Samo računovodja (ali za to odgovorna oseba) ima pravico izpolniti dokument. Dokument je izdan v enem izvodu.

Če pride do napak pri izvedbi dokumenta, se šteje za neveljavno.

Dokončanje glave

V naslovu dokumenta morate navesti ime organizacije in, če je na voljo, ime strukturne enote. V nasprotnem primeru se postavi pomišljaj.

Izpolnjevanje grafa

Koda obrazca po OKUD (vseruska klasifikacija dokumentacije za upravljanje) - 0320002. Koda podjetja (organizacije) po OKPO ( splošna klasifikacija podjetja in organizacije) lahko najdete v Rosstatu (prej Goskomstat).

Številka dokumenta mora ustrezati številki v registru prejemnih in odhodnih listin. Revija ima obliko KO-3.

Datum sestave izdatkovnega naloga mora ustrezati datumu dviga gotovine iz blagajne. V ustreznem stolpcu je datum naveden z arabskimi številkami v naslednji obliki: DD.MM.LLLL.

Stolpec »Debet, šifra strukturne enote« je treba izpolniti, če se operacija izdaje denarja izvaja v strukturni enoti organizacije (strukturna enota je oddelek, ki deluje v posamezni smeri in se ne prekriva z glavna dejavnost organizacije, razen kadrovske službe, računovodstva in splošne uprave Primer takšne enote: oddelek trgovine). V nasprotnem primeru se postavi pomišljaj.

V stolpcu "Debet, kompenzacijski račun, podračun" mora biti navedena številka računa in po potrebi številka podračuna, katerega breme odraža dvig sredstev iz blagajne organizacije. Z drugimi besedami, tukaj je treba navesti številko računa, na katerega je treba prejeti sredstva.

V stolpcu "Debetna, analitična obračunska šifra" je navedena ustrezna obračunska šifra za račun, ki je naveden v stolpcu "Debetni, pobotni račun, podračun". Ta stolpec se izpolni, če organizacija predvideva uporabo takšnih kod. V nasprotnem primeru je stolpec prečrtan.

Stolpec "Kredit" mora vsebovati številko računa, na dobro katerega se dvignejo sredstva iz blagajne. To je številka računa, s katerega se nakaže denar.

V stolpcu "Znesek, rub. policaj." navedite z arabskimi številkami v ruskih rubljih znesek denarja, izdanega iz blagajne organizacije.

V stolpcu »Šifra za posebne namene« je navedena šifra za namen porabe prejetih sredstev. Ta stolpec se ne izpolni, če organizacija ne uporablja ustreznega sistema kodiranja.

Polnjenje vrstic

Izpolnjevanje vrstic v obrazcu KO-2 se izvede na naslednji način:

V vrstici »Izdaja __« je v dativnem primeru napisano polno ime osebe, ki ji so sredstva izdana.
V vrstici »Razlog __« mora računovodja navesti vsebino finančne transakcije, to je namen, razlog ali na podlagi katerega razloga se sredstva nakažejo tej osebi. Glede na namene, opisane v odstavku "V katerih primerih se uporablja obrazec KO-2", je v vrstici zapisano: "Gotovinski izkupiček za nakazilo na TRR banke", "Za plačilo storitev" itd.
Vrstica "Znesek __" označuje znesek, dvignjen iz blagajne. Poleg tega so rublji označeni z besedami od začetka vrstice in z veliko začetnico, kopejke pa s številkami. Preostali prostor po posnetku je prečrtan. Upoštevati je treba tudi, da če v stolpcu »Znesek, rub. policaj." znesek, ki ga je treba izdati, je naveden s kopejki, ne glede na številčno vrednost (na primer 500-00), potem je treba v vrstici navesti tudi kopeke (»Petsto rubljev 00 kopejk«). Če vrednost v kopejkih (500-) ni navedena, potem ni navedena tudi v vrstici ("Petsto rubljev").
V vrstici "Priloga __" so navedeni priloženi dokumenti, na podlagi katerih se izdajajo sredstva iz blagajne.

Če so sredstva izdana osebi tretjega podjetja, mora med dokumenti imeti pooblastilo svoje organizacije za prejemanje sredstev .

Video: kako izpolniti denarni nalog za stroške

Zahteve za operacijo

Računovodski blagajniški nalog, ki ga izda računovodja, mora biti vpisan v evidenco prejemkov in izdatkov gotovinskih listin. Nadalje ga podpišeta vodja in glavni računovodja (ali oseba, ki ima ustrezna pooblastila). Omeniti velja, da podpis vodje ni potreben, če je v drugih dokumentih, priloženih potrošnemu materialu.

Pravilno izpolnjen obrazec se izroči blagajni, ki je dolžan preveriti pravilnost dokumenta in zahtevati identifikacijo. Blagajnik je dolžan izdati gotovino samo osebi, katere podatki so navedeni v obrazcu. Če je bila pri izpolnjevanju obrazca storjena napaka, je blagajnik dolžan obrazec vrniti v računovodstvo.

Nadalje mora v vrstici »Prejeto __« oseba, ki ji je denar izdan iz blagajne, navesti prejeti znesek, ki ga že izpolni z enakimi pravili, kot je izpolnjena vrstica »Znesek __«, podpisati in vnesti datum v ustreznih vrsticah.

Sredstva se lahko izdajo v ruski in tuji valuti

Po izvedbi operacije izdaje denarja za gotovinsko poravnavo je blagajnik dolžan v vrstico »Do __« zabeležiti podatke o potnem listu prejemnika. Nato podpišite, dajte prepis podpisa in v ustrezne vrstice zapišite datum operacije. V dokumentih, ki so priloženi potrošnemu materialu, mora žigosati »Plačano« ali jih žigosati z navedbo datuma operacije

Pomembno si je zapomniti, da naročilnica po izdaji denarja ostane na blagajni!

Vzdrževanje blagajne v elektronski obliki

Izvajanje RKO je dovoljeno v v elektronski obliki. Pomembno je, da se postavitev ujema enotna oblika KO-2.

Obrazec KO-2 lahko shranite posebne programe, na primer "BukhSoft online", "1C: Računovodstvo" itd. Hkrati se ohranijo zaporedje in pravila za izpolnjevanje dokumenta.

Izpolnjen dokument v obliki KO-2 je treba pred izdajo gotovine natisniti na tiskalniku. Po tiskanju ga podpišejo pooblaščene osebe, nadaljnji postopek pa se ne razlikuje od zgoraj opisanega.

Tako je dvig sredstev z uporabo izdatkovnega naloga v obliki KO-2 povsem zakonit in ne bi smel povzročati težav pri uporabi.