Formularz nakazu gotówkowego na rachunek bankowy. Nakaz pieniężny na pokrycie wydatków (pobierz formularz)

RKO odnosi się do podstawowych dokumentów księgowych transakcje gotówkowe. Służy do wypłaty gotówki Pieniądze z kasy. RKO tworzy w jednym egzemplarzu pracownik działu księgowości i podpisuje kierownik organizacja budżetu, główny księgowy, kasjer i osoba odbiorcza gotówka. Na końcu artykułu możesz bezpłatnie pobrać wypełniony przykładowy paragon.

RKO nie powinno zawierać żadnych poprawek pod rygorem nieważności. W przypadku pomyłki dokument musi zostać przepisany we właściwej wersji.

Obowiązek korzystania z formularza KO-2 określa Instrukcja Banku Rosji nr 3210-U z dnia 11 marca 2014 r. W przypadku organizacji sektora publicznego taki wymóg określa rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 30 marca 2015 r. Nr. nr 52n.

Pobierz bezpłatne zlecenie przepływów pieniężnych, formularz 2019

Zgodnie z dekretem nr 88 z dnia 18 sierpnia 1998 r. zlecenie wydatków musi mieć ujednoliconą formę zgodnie z OKUD 0310002. Poniżej można pobrać zlecenie wydatków nakaz pieniężny, uformuj, wydrukuj i wykorzystaj w swojej pracy.

Jak napisać RKO

podstawy do wydawania gotówki, z wyjątkiem: wynagrodzenie, może:

zarządzenie kierownika w sprawie przydziału środków na potrzeby organizacji;
wniosek pracownika o wydanie rachunku środków;
wypłata gotówki za koszty podróży;
wydawanie pieniędzy na pomoc materialną dla pracownika.

Środki pieniężne wydawane są z kasy na konto warrantów gotówkowych.

Po otrzymaniu zlecenia wydatkowego kasjer sprawdza poprawność wypełnienia (punkt 6.1 Instrukcji):

obecność podpisu głównego księgowego lub księgowego (pod ich nieobecność - obecność podpisu szefa);
korespondencja kwot pisana cyframi i słownie, a także zgodność z dokumentami uzupełniającymi.

Przed wydaniem gotówki kasjer musi poprosić odbiorcę o dokument tożsamości. Po uzgodnieniu z nim wpisuje w odpowiednich rubrykach dane paszportu lub innego dokumentu. Następnie przekazuje pieniądze odbiorcy. Musi je policzyć i podpisać nakaz pieniężny wydatków.

Podkreślamy, że Dyrektywa Centralnego Banku Rosji nr 3210-U z dnia 11 marca 2014 r. nr 3210-U została zmieniona dyrektywą Centralnego Banku Rosji z dnia 19 czerwca 2017 r. nr 4416-U, która stanowi, że wniosek pracownika może zostać zastąpiony zarządzeniem wykonawczym. A RKO można wystawić w w formie elektronicznej, z wykorzystaniem podpisu elektronicznego.

Nakaz pieniężny na wydatki: przykład wypełnienia

Kasy fiskalne są wypełniane przez pracowników organizacji budżetowej związanej z wydawaniem środków. Powyżej można było bezpłatnie pobrać formularz odbioru gotówki (Word), teraz na przykładzie przeanalizujemy, jak poprawnie go wypełnić. Również w Internecie można znaleźć strony oferujące wypełnienie zamówienia gotówkowego online, a następnie pobranie go lub wydrukowanie.

Zróbmy to krok po kroku.

Krok 1. Wypełnianie nagłówka

W wierszu „Organizacja” wpisana jest pełna nazwa organizacji, aw kolumnie „Jednostka konstrukcyjna” - nazwa jednostki, która wystawiła kasę. Jeśli nie ma takiego podziału strukturalnego, w kolumnie umieszcza się myślnik.

OKPO jest wypełniane zgodnie z danymi nadanymi przez agencję statystyczną.

Numer dokumentu jest podany ściśle w kolejności, w ciągu roku kalendarzowego.

Linia „data” wskazuje datę wydania z kasy.

Krok 2. Wypełnij sekcje „debet” i „kredyt”

Linie te są wypełniane zgodnie z zatwierdzonym planem kont.

W wierszu „Purpose Code” wprowadzany jest kod, który wyświetla cel wykorzystania środków wydanych z kasy. Jeśli takie kody nie są używane w przedsiębiorstwie, wstawia się myślnik.

Krok 3. Wprowadzamy informacje o tym, kto i dlaczego wyemitowano pieniądze

Wiersz „Problem” zawiera nazwisko, imię, patronimikę osoby, której wydano te pieniądze.

W wierszu „Podstawowe” wyświetlana jest treść transakcji biznesowej. Na przykład zaliczka na koszty podróży, na potrzeby organizacji itp.

W wierszu „Kwota” kwota jest zapisana słownie.

W wierszu „Wniosek” wpisz informacje, które posłużyły jako podstawa do wydania pieniędzy z kasy.

Krok 4. Wypełnij sekcję danymi osobowymi pracownika, któremu wydano pieniądze

Wiersz „Odebrane” wypełnia sam odbiorca. Kwotę wpisuje słownie, datę i podpis na pokwitowaniu. Poniżej należy określić szczegóły dokumentu, który jest przedstawiany do identyfikacji.

W ostatniej linii kasjer lub inny odpowiedzialny pracownik umieszcza swój podpis i transkrypcję.

Krok 5. Podpis głowy

Znaki RKO Główny księgowy i szef organizacji.

Nakaz pieniężny na wydatki: wypełnienie próbki w 2019 r.

Jak prowadzić ewidencję i ile przechowywać

Księgowość RKO prowadzona jest zarówno w księgach kasowych, jak i w księgach kasowych. Ich numery seryjne RKO są wpisywane do dziennika. Należy to zrobić po podpisaniu przez głównego księgowego lub dyrektora. Dziennik należy prowadzić w dziale księgowości przedsiębiorstwa lub u dyrektora.

Podobnie jak PKO, RKO jest przechowywana przez 5 lat zgodnie z prawami-vi-lamami, ustanowionymi przez new-len-ru-ko-vo-di-te-lem or-ga-ni-for-tion.

Polecenie wydatkowe (RKO). Formularz KO-2 jest dokumentem sprawozdania finansowe, za pomocą którego odbywa się wydawanie środków z kasy przedsiębiorstwa (organizacji). Forma formularza jest ujednolicona, zatwierdzona na poziomie legislacyjnym dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej z dnia 18 sierpnia 1998 r. Nr 88 (zmieniony 3 maja 2000 r.), Kod OKUD 0310002. Dokument jest sporządzone w zależności od procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych w przedsiębiorstwie. Zlecenie wypełnia w jednym egzemplarzu księgowy lub inna upoważniona osoba.

Po wypełnieniu dokument jest rejestrowany (jak również) w dzienniku rejestracji na formularzu nr KO-3. Co do zasady do nakazu pieniężnego wydatku dołączane są dokumenty będące podstawą wydania środków. Warto jednak zaznaczyć, że jeśli na załączonych do zlecenia dokumentach widnieje podpis kierownika, to w RKO nie jest on już wymagany.

W realizacji zlecenia gotówkowego bierze udział kilku pracowników przedsiębiorstwa związanych z wydawaniem i przyjmowaniem środków. Dlatego podczas wypełniania zamówienia należy postępować zgodnie z następującymi instrukcjami:

pole „Organizacja” musi zawierać nazwę podmiotu działalność gospodarcza, a kolumna „Pododdział strukturalny” - jej pododdział, który wydał nakaz. Jeśli taka jednostka strukturalna jest nieobecna, w kolumnie umieszczana jest myślnik;
w wierszach „Numer dokumentu” i „Data zestawienia” wpisuje się numer zamówienia zgodnie z dziennikiem rejestracji w postaci KO-3 oraz datę jego zestawienia w formacie DD.MM.RRRR;
kolumna „Obciążenie” zawiera kod jednostki strukturalnej, w której wydawane są środki (w przypadku braku takiego myślnika), numer odpowiedniego konta, subkonta, którego debet wyświetla wydatki środków z kasa, a także kod księgowości analitycznej dla odpowiedniego konta (myślnik - jeśli nie stosuje się takich kodów w organizacji);
linia „Kredyt” wyświetla numer rachunku księgowego, na który wydawane są środki. Z reguły jest to konto 50 „Kasjer”;
w polu „Kod celu” wprowadza się kod, który wyświetla cel wykorzystania środków wydanych z kasy. Jeśli takie kody nie są używane w przedsiębiorstwie, umieszcza się myślnik;
wiersz „Wydanie” zawiera nazwisko, imię i nazwisko osoby, której wydano te pieniądze;
wiersz „Podstawa” wyświetla treść transakcji biznesowej. Na przykład zaliczka na pokrycie kosztów podróży, wydanie pomoc finansowa itp.
kwota środków do wypłaty wyświetlana jest w wierszu „Kwota” i musi być zapisana słownie. Jeżeli po postawieniu w linii jest wolne miejsce, należy wstawić myślnik;
w polu „Wniosek” wyświetlane są szczegóły dokumentów pierwotnych stanowiących podstawę wydania środków z kasy.

Po wypełnieniu powyższych informacji składane są podpisy głównego księgowego i kierownika przedsiębiorstwa wraz z ich odpisami. Następnie postępuj zgodnie z wierszami wypełnionymi przez osobę, która otrzymuje te środki. W wierszu „Odebrane” kwota pieniędzy otrzymana z kasy jest wskazana słownie, pod nią znajduje się data odbioru i podpis tej osoby.

Po wydaniu pieniędzy kasjer przedsiębiorstwa, w przewidzianych do tego wierszach, wskazuje nazwę, numer, datę, miejsce wystawienia dokumentu poświadczającego tożsamość osoby, która otrzymała pieniądze z kasy. Poniżej znajduje się podpis kasjera wraz z jego transkrypcją. Kasjer przedsiębiorstwa jest obowiązany sprawdzić dokument pod kątem poprawności zestawienia i skasować załączniki do niego pieczątką „Opłacono” lub pieczątką przedsiębiorstwa z datą. Po spłacie nakaz pieniężny wydatków pozostaje w kasie przedsiębiorstwa. Przy spłacie nadwyżek podstawą do wystawienia kwoty gotówkowej do rozliczenia gotówkowego z kasy jest raport osoby odpowiedzialnej.

Ryż. Przykład rozliczenia gotówkowego przy wydawaniu pieniędzy na pomoc materialną

Ryż. Przykład rozliczenia gotówkowego za deponowanie pieniędzy w banku

Ryż. Przykład kasy fiskalnej do wystawienia zaliczki na koszty podróży

Instrukcja

Nagłówek kasy wskazuje nazwę organizacji i jednostki strukturalnej (jeśli istnieje). Jeśli nie ma podziału strukturalnego, wstawia się myślnik.

„Kody” są wybierane z referencji Państwowego Komitetu Statystycznego. Kod dokumentu dla OKUD 0310002.

„Numer dokumentu” jest wskazany zgodnie z dziennikiem rejestracji przychodzących i wychodzących dokumentów pieniężnych (formularz nr KO-3).

Dokumenty kasowe są numerowane w kolejności od początku roku kalendarzowego.

Nakaz pieniężny wydatkowy wystawiany jest w dniu wydania pieniędzy z kasy, zatem data w nim wskazana jest datą wydania pieniędzy. W dokumencie datę należy wskazać w odpowiedniej kolumnie cyframi arabskimi w formacie: DD.MM.RRRR.

Kolumny „Obciążenie” i „Kredyt” wypełnia księgowy, który będzie przetwarzał ten podstawowy dokument.

Kolumna „Obciążenie, kod jednostki strukturalnej” jest wypełniana, jeśli wydanie pieniędzy odbywa się w jednostce strukturalnej organizacji, na przykład w dziale sklepu, określonym punkt handlowy. W przeciwnym razie kolumna jest przekreślona. W przeciwnym razie kolumna jest przekreślona.

Kolumna „Obciążenie, konto przeciwstawne, subkonto” powinna zawierać numer konta i, jeśli to konieczne, subkonto, którego obciążenie odzwierciedla wypłatę środków z kasy organizacji.

Kolumna „Obciążenie, analityczny kod księgowy” jest wypełniana, jeśli stosowanie takich kodów jest przewidziane w organizacji. W takim przypadku kolumna wskazuje kod rachunkowości analitycznej dla konta wskazanego w poprzedniej kolumnie, w przeciwnym razie wstawiana jest myślnik.

W kolumnie „Kredyt” wyświetlany jest numer rachunku, na który środki są wydawane.

Debet i kredyt są wypełniane przez organizacje zgodnie z używanym planem kont. Indywidualni przedsiębiorcy te kolumny mogą nie być wypełnione, ponieważ nie prowadzą rachunkowości.

W kolumnie „Kwota, pocierać. kop.” księgowy wskazuje w liczbach kwotę pieniędzy wydanych z kasy organizacji.

Kolumna „Kod celu” jest wypełniana, jeśli organizacja stosuje w swoich działaniach odpowiedni system kodowania. W takim przypadku wskazany jest kod przeznaczenia do wykorzystania wycofanych środków.

W wierszu „Podaj” nazwisko, imię i nazwisko osoby, której pieniądze zostaną wydane z kasy, są wskazane w celowniku.

Wiersz „Powód” wskazuje treść transakcji finansowej.

Wiersz „Kwota” wypełniany jest na tej samej zasadzie, co w poleceniu odbioru.

W wierszu „Wniosek” wskaż załączone dokumenty podstawowe i inne, na podstawie których wydawane są pieniądze z kasy. Jeśli pieniądze zostaną wydane pracownikowi organizacji zewnętrznej, należy mu przedstawić pełnomocnictwo od swojej organizacji, aby otrzymać pieniądze. Pełnomocnictwo pozostaje w dokumentach dnia jako załącznik do zlecenia lub zestawienia wydatków.

Wypełnione RKO musi być zarejestrowane w dzienniku (druk nr KO-3) i podpisane przez kierownika i głównego księgowego organizacji (lub osobę do tego pisemnie upoważnioną przez kierownika). Warto przypomnieć, że podpis kierownika na materiale eksploatacyjnym nie jest wymagany, jeżeli jego uchwała autoryzująca operację znajduje się już na dokumentach dołączonych do zlecenia wydatkowania.

Wiersz „Otrzymane” wypełnia osoba, której pieniądze są wydawane z kasy. Wskazuje w nim kwotę otrzymanych pieniędzy (ruble - słownie, z dużej litery, od początku wiersza; kopiejki - w liczbach). Poniżej tej linii odbiorca podpisuje i wpisuje datę otrzymania pieniędzy.

Przy wydawaniu pieniędzy poprzez rozliczenie gotówkowe indywidualny kasjer wymaga okazania dokumentu (paszportu lub innego dokumentu) potwierdzającego tożsamość odbiorcy. W kolejnym wierszu zlecenia wydatkowego kasjer wpisuje nazwę i numer, datę i miejsce wystawienia dokumentu. Może to być dowolny oficjalny dokument zawierający fotografię i podpis właściciela.

Należy zauważyć, że dokument jest wskazany niezależnie od tego, kto jest odbiorcą pieniędzy: przedstawiciel organizacji zewnętrznej czy pracownik. Tu nie ma wyjątków.

Wiersz „Wystawiony przez kasjera” jest wypełniany przez kasjera dopiero po wydaniu pieniędzy na nakaz pieniężny konta. W nim kasjer musi podpisać i podać swoje nazwisko i inicjały.

Dokumenty dołączone do materiału eksploatacyjnego są umarzane przez kasjera z napisem „Zapłacone” lub pieczątką z datą.

Do czego to jest potrzebne

Zlecenie wydatkowe (RKO, Raskhodnik) jest podstawowym dokumentem księgowym do przetwarzania wydawania pieniędzy z kasy indywidualnego przedsiębiorcy lub firmy (KKM i kasa to nie to samo). Forma materiału eksploatacyjnego ma ujednolicony formularz nr KO-2 (zatwierdzony dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 18.08.98 nr 88). Wydany w jednym egzemplarzu. Należy pamiętać, że nakaz pieniężny wydatków pozostaje w kasie i nie jest wydawany osobom, które otrzymały pieniądze!

RKO można wypisać zarówno ręcznie, jak i przy pomocy komputera. W tych dokumentach, podczas wypełniania, kleksy lub poprawki są niedozwolone. Dlatego w przypadku popełnienia błędu dokument należy przerobić.

Przyjęcie pieniędzy do kasy realizowane jest za pomocą przekazów gotówkowych przychodzących (PKO).

W październiku 2013 opracowaliśmy Universal Transfer Document (UPD), który łączy w jednej formie fakturę, list przewozowy TORG-12 (TN), fakturę za wydanie materiałów na stronę M-15, akt odbioru i przeniesienie środków trwałych OS-1, konosament (TCN).

Transakcje gotówkowe obejmują odbiór i wydawanie gotówki w przedsiębiorstwie. Jednym z nich jest wydawanie pieniędzy. Polega na wydaniu specjalnego dokumentu sprawozdawczego – nakazu gotówkowego. Porozmawiajmy o tym bardziej szczegółowo i zapoznajmy się z formularzem.

Drodzy Czytelnicy! Artykuł mówi o typowe sposoby rozwiązania zagadnienia prawne ale każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiąż dokładnie swój problem- skontaktuj się z konsultantem:

ZGŁOSZENIA I POŁĄCZENIA SĄ PRZYJMOWANE 24/7 i 7 dni w tygodniu.

Jest szybki i ZA DARMO!

Co to za dokument

Zgodnie z zasadami ustanowionymi przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej, każde przedsiębiorstwo w kraju musi mieć Kasa dla transakcji z osobami fizycznymi i prawnymi. Do urządzenia dołączona jest książka do ścisłego raportowania.

Odpowiedzialni pracownicy mogą być zarówno kasjerem, jak i inną osobą wykonującą swoje obowiązki.

Nakaz pieniężny na wydatki jest obowiązkowym dokumentem do wydania, jeśli gotówka jest potrzebna na jakiekolwiek potrzeby. W ten sposób wykonywana jest operacja wydatkowania.

W małe firmy Takie sytuacje często zdarzają się, gdy odpowiedzialny oficer wysłać:

zakupy w sklepie papierniczym;
materiały do napraw kosmetycznych;
fundusze na kształtowanie krajobrazu i tak dalej.

Wielu z nas często spotyka się z tego typu zleceniem, jednak nie każdy zna zasady wystawiania dokumentu i cechy jego wykonania.

Kiedy jest zmyślony

Dokument wydawany jest w momencie wydawania pieniędzy z kasy.

Nie ma znaczenia, na jakie cele wydawane są pieniądze:

na osobiste potrzeby pracowników firmy (koszty podróży, pomoc materialna w trudnych sytuacjach życiowych);
pod raportem (kategoria ta obejmuje przypadki wydawania pracownikowi pieniędzy na potrzeby firmy, o których była mowa powyżej);
płacić zaliczki i wynagrodzenia (w niektórych przypadkach);
w bankach po dostarczeniu środków na rachunek bieżący;
przy przekazywaniu środków kasjerowi, aby byli przy kasie (często zdarza się to w sklepach, aby klienci mogli dostać resztę).

Wystawienie nakazu pieniężnego towarzyszy tej operacji za każdym razem. Dokument wydawany jest w jednym egzemplarzu. Każdorazowo nowe wystawione zlecenie jest ewidencjonowane w dzienniku księgowym.

Niektóre operacje są możliwe tylko przy sporządzaniu pisemnych oświadczeń w celu kontroli i identyfikacji podstaw wydawania pieniędzy. Osoba odpowiedzialna za kasę musi być wyczulona na ten problem i jasno rozumieć, kiedy należy wydać nakaz wydatków, a kiedy nie.

Ważny! Wypłata gotówki może być również realizowana na podstawie innych zatwierdzonych dokumentów, które muszą jednocześnie zawierać pieczątkę ze szczegółami zlecenia wydatkowego (RKO).

Dokument sprawozdawczy ma przejrzystą zatwierdzoną formę, którą omówimy poniżej.

Zasady kompilacji

Forma formularza została zatwierdzona w 1998 roku dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego. W albumie ujednolicone formy w rozliczaniu transakcji gotówkowych łatwo go znaleźć pod numerem KO-2.

Zgodnie z regulaminem rejestracja RKO ma prawo zajmować się:

księgowy odpowiedzialny za ten gatunek operacje;
Główny księgowy;
kasjer;
kierownik (jeśli w przedsiębiorstwie nie ma księgowego lub głównego księgowego).

Każdy z nich ma prawo do podpisania dokumentu, ale pierwszeństwo ma kierownik lub główny księgowy. Tylko pod ich nieobecność zamówienie może zostać poświadczone przez innych odpowiedzialnych pracowników.

W celu wypełnienia formularza można skorzystać z jednego z dwóch rodzajów mediów:

papier (formularze zakupu i odręczne wypisywanie kas fiskalnych);
elektroniczny (pobierz na naszej stronie i wypełnij w zależności od potrzeb przedsiębiorstwa).

Po wypełnieniu elektronicznego formularza należy go wydrukować. Dokument jest datowany na dzień wydania gotówki. Inne nie są dozwolone.

Ważny! Podczas wypełniania RKO niedozwolone są kleksy i poprawki.

Wykonanie dokumentu wiąże się z ustaleniem tożsamości osoby otrzymującej środki. Najbardziej akceptowalnym sposobem, jeśli obywatel nie jest pracownikiem firmy, jest zrobienie tego zgodnie z głównym dokumentem - paszportem.

Możesz pobrać bezpłatny formularz paragonu gotówkowego 2019, korzystając z poniższych linków:

Procedura wypełniania dokumentu wygląda następująco:

Na górze w kolumnie „organizacja” podana jest pełna nazwa osoby prawnej lub indywidualnego przedsiębiorcy. W przypadku, gdy RKO wydaje podział, wypełniane są zarówno pierwszy, jak i drugi wiersz. Jeśli nie ma, po prostu wstaw myślnik.
Numer dokumentu jest porządkowany z łączną sumą. Liczby nie mogą być przerywane. Data jest ustalana zgodnie z dziennikiem księgowym lub dzisiejszą, jeśli pieniądze są wydawane dzisiaj.
Wiersz tabelaryczny „Obciążenie” powinien zawierać numer jednostki strukturalnej wydającej gotówkę lub numer rachunku korespondencyjnego, dla którego wyświetlane są fizyczne wydatki środków.
Wiersz tabeli „Kredyt” zwykle zawiera konto gotówkowe o wartości 50.
Teraz należy określić cel wypłaty gotówki i odzwierciedlić to w polu „Kod celu”. W niektórych przypadkach należy postawić myślnik, jeśli firma nie wprowadziła systemu kodów dla tego przypadku.
Wskaż kwotę słownie w rublach i kopiejkach, nie pozostawiając długich spacji podczas pisania.
W rubryce wydania nazwisko, imię i nazwisko pracownika lub obywatela wpisuje się w całości (jak w paszporcie).
W wierszu „powód”, jeśli to konieczne, wskazuje się, dlaczego obywatel otrzymał gotówkę. W niektórych przypadkach możesz wstawić myślnik.
Tam, gdzie wskazano „wniosek”, wpisuje się nazwę i numer dokumentu, na podstawie którego dokonano wystawienia.

Po wypełnieniu wszystkich wierszy należy je podpisać i odszyfrować, a także poświadczyć dokument pieczęcią organizacji. Odbierając pieniądze, osoba musi podpisać i wypełnić poniższe wiersze.

Przykład wypełnionego formularza:

Jeżeli wydanie środków nie zostanie dokonane na wypłatę pracownikowi, podatek dochodowy od osób fizycznych nie jest pobierany od kwoty. Należy pamiętać, że za nieprawidłową rejestrację dokumentów obowiązują kary. Organizacja może stracić od 40 do 50 tysięcy rubli.

Okres przechowywania zarejestrowanych kas fiskalnych po zakończeniu roku sprawozdawczego wyniesie pięć lat.

Gwarancja gotówkowa na konto- Jest to dokument podstawowej dokumentacji księgowej transakcji gotówkowych, zgodnie z którym gotówka jest wydawana z kasy organizacji.

Forma nakazu pieniężnego wydatkowego

Ustanowiono specjalny formularz (formularz N KO-2) dla wychodzącego zlecenia gotówkowego, który został zatwierdzony dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 18 sierpnia 1998 r. N 88 „O zatwierdzeniu ujednoliconych form dokumentacji księgowej dla rachunkowości dla transakcji gotówkowych, do rozliczania wyników inwentaryzacji."

W jakich przypadkach wypełniany jest formularz nakazu gotówkowego wydatkowania

Nakaz pieniężny na pokrycie kosztów jest wypełniany po przekazaniu gotówki w następujących przypadkach:

gdy wpływy pieniężne są przekazywane do banku do przelewu na rachunek bieżący, to w wierszu „Podstawa” jest napisane: „Wpływy pieniężne do przelewu na rachunek rozliczeniowy banku”;

przy wydawaniu pieniędzy za raport (oznacza wykorzystanie gotówki do realizacji) działalność przedsiębiorcza przez pracownika firmy na potrzeby tego przedsiębiorstwa) środki są wydawane na pisemny wniosek odbiorcy (osoby odpowiedzialnej), dokument jest sporządzony w dowolnej formie, wskazuje kwotę środków do wydania oraz termin który jest wydany;

przy wydawaniu gotówki pracownikowi firmy np. na użytek osobisty lub pomoc materialną. W tym przypadku w wierszu „Podstawa” dopuszczalne jest sformułowanie - „Do potrzeb osobistych”;

gdy gotówka jest potrzebna na potrzeby przedsiębiorstwa. W takim przypadku dokument musi wskazywać konkretny cel wydania pieniędzy. W wierszu „Powód” możesz określić: „Wydanie pieniędzy na opłacenie usług” lub „Gotówka na zakup towarów”.

Wystawienie paragonu gotówkowego

Nakaz pieniężny wydawany jest przez:

księgowy lub inny pracownik (w tym kasjer) określony przez kierownika w porozumieniu z głównym księgowym poprzez wystawienie dokumentu administracyjnego;

kierownik (pod nieobecność głównego księgowego i księgowego).

W takim przypadku nakaz pieniężny na wydatki podpisuje kierownik, a także główny księgowy lub księgowy, a pod ich nieobecność - kierownik, kasjer.

W przypadku przeprowadzania transakcji gotówkowych i sporządzania dokumentów gotówkowych przez kierownika dokumenty gotówkowe podpisuje kierownik.

Nakaz pieniężny na pokrycie kosztów może zostać wydany w dniu wersja papierowa lub używając środki techniczne przeznaczone do przetwarzania informacji, w tym Komputer osobisty i oprogramowanie.

W przypadku wystawienia nakazu gotówkowego na rachunek za pomocą środków technicznych, należy go wydrukować na papierze.

Nakaz pieniężny na rachunek wystawiany jest zawsze w dniu faktycznego wydania pieniędzy.

Niedopuszczalne są korekty w nakazie pieniężnym wydatku.

Procedura wypełnienia nakazu gotówkowego wydatkowego

Nakaz pieniężny konta jest wypełniany w jednym egzemplarzu.

Wypełniając nakaz pieniężny na pokrycie kosztów, należy wziąć pod uwagę następujące punkty:

pole „Organizacja” musi zawierać nazwę podmiotu gospodarczego, aw kolumnie „Pododdział strukturalny” - jego pododdział, który wydał nakaz. Jeśli taka jednostka strukturalna jest nieobecna, w kolumnie umieszczana jest myślnik;
w wierszach „Numer dokumentu” i „Data zestawienia” wpisuje się numer zamówienia według logu rejestracyjnego w postaci KO-3 oraz datę jego zestawienia w formacie DD.MM.RRRR. Przy prowadzeniu warrantów kasowych rachunków należy zapewnić ich ciągłą numerację;
kolumna „Obciążenie” zawiera kod jednostki strukturalnej, w której wydawane są środki (w przypadku braku takiego myślnika), numer odpowiedniego konta, subkonta, którego debet wyświetla wydatki środków z kasa, a także kod księgowości analitycznej dla odpowiedniego konta (myślnik - jeśli nie stosuje się takich kodów w organizacji);
linia „Kredyt” wyświetla numer rachunku księgowego, na który wydawane są środki. Z reguły jest to konto 50 „Kasjer”;
w polu „Kod celu” wprowadza się kod, który wyświetla cel wykorzystania środków wydanych z kasy. Jeśli takie kody nie są używane w przedsiębiorstwie, umieszcza się myślnik;
w polu „Kwota, pocierać. policjant." - kwota wydana z kasy jest wskazana cyframi;
wiersz „Wydanie” zawiera nazwisko, imię i nazwisko osoby, której wydano te pieniądze;
wiersz „Podstawa” wyświetla treść transakcji biznesowej. Na przykład zaliczka na koszty podróży, wydanie pomocy materialnej itp.;
kwota środków do wypłaty wyświetlana jest w wierszu „Kwota” i musi być zapisana słownie. Kwota emisji jest podana słownie od początku wiersza wielką literą w rublach, natomiast słowo „rubel” („ruble”, „rubel”) nie jest redukowane, kopiejki są oznaczone cyframi, słowo „ kopiejki” („pens”, „kopejki”) też się nie kurczy. Jeżeli po postawieniu w linii jest wolne miejsce, należy wstawić myślnik;
w polu „Wniosek” wyświetlane są szczegóły dokumentów pierwotnych stanowiących podstawę wydania środków z kasy.

Po wypełnieniu powyższych informacji składane są podpisy głównego księgowego i kierownika przedsiębiorstwa wraz z ich odpisami.

Następnie postępuj zgodnie z wierszami wypełnionymi przez osobę, która otrzymuje te środki.

W wierszu „Odebrane” kwota pieniędzy otrzymana z kasy jest wskazana słownie, pod nią znajduje się data odbioru i podpis tej osoby.

Poniżej znajduje się podpis kasjera wraz z jego transkrypcją.

Kasjer przedsiębiorstwa jest obowiązany sprawdzić dokument pod kątem poprawności zestawienia i skasować załączniki do niego pieczątką „Opłacono” lub pieczątką przedsiębiorstwa z datą.

Po spłacie nakaz pieniężny wydatków pozostaje w kasie przedsiębiorstwa.

Jednocześnie dokonuje się wpisu o wydanych pieniądzach w księdze kasowej (formularz N KO-4).

Wypełnianie nakazu gotówkowego konta przy wypłacie wynagrodzenia

Przy wydawaniu wynagrodzenia w gotówce zgodnie z rozliczeniem i wypłatą lub lista płac musisz również sporządzić nakaz pieniężny na pokrycie kosztów.

Czyniąc to, należy przestrzegać następującej kolejności:

RKO nie jest wystawiana na łączną kwotę wskazaną na wyciągu, ani na kwoty już wydane na podstawie wyciągu od początku jego obowiązywania;

księga kasowa nie odzwierciedla ani pieniędzy przeznaczonych do emisji, ani pieniędzy już wydanych zgodnie z oświadczeniem dla pracowników.

Wreszcie ostatni dzień okres ważności wyciągu, kasjer podpisuje wyciąg, zaznacza w nim wpłacone kwoty i przekazuje do działu księgowości.

Księgowy sprawdza wszystko i również składa swój podpis.

I dopiero potem, ale zawsze tego samego dnia, księgowy sporządza rozliczenie pieniężne na łączną kwotę faktycznie wydaną pracownikom, a jego numer i datę wskazuje na ostatniej stronie wyciągu. W takim przypadku datą sporządzenia RKO będzie data zamknięcia wyciągu, czyli ostatni dzień wypłaty wynagrodzenia.

Następnie kasjer rejestruje kasy w księdze kasowej.

Jeśli tylko jeden pracownik otrzymuje wynagrodzenie w kasie lub w organizacji jest niewielu pracowników, to przy wydawaniu wynagrodzeń możesz obejść się bez oświadczenia, czyli sporządzić osobne RKO za wydanie pieniędzy każdemu pracownikowi.

W takim przypadku zlecenie wydatkowania musi być wystawione już do Główne zasady- ze wskazaniem imienia i nazwiska oraz dane paszportowe pracownika i uzyskanie jego podpisu.

Także takie RKO będzie musiało być podpisane przez dyrektora, bo w tym przypadku polecenie wydatkowania jest jednocześnie pisemną dyspozycją szefa wypłaty pensji z kasy.

Dziennik rejestracji przychodzących i wychodzących dokumentów gotówkowych

Zlecenie gotówkowe wychodzące należy zarejestrować w rejestrze przychodzących i wychodzących dokumentów gotówkowych (formularz nr KO-3).

Dziennik rejestracji dokumentów gotówkowych KO-3 - przeznaczony jest do rejestracji dokumentów gotówkowych w trakcie przeprowadzania transakcji gotówkowych i służy do rejestracji przez dział księgowości przychodzących i wychodzących zleceń gotówkowych.

Formularz nr KO-3 składa się z okładki i wkładki, według wzoru którego projektuje się, wypełnia i drukuje wszystkie strony czasopisma.

Arkusz luźny podzielony jest na dwie części: jedna przeznaczona jest do rejestracji przychodzących dokumentów kasowych (kolumny 1-4), druga do wydatków (kolumny 5-8).

Kary

Brak lub nienależyte wykonanie pierwotnych dokumentów kasowych, których dotyczy w szczególności nakaz pieniężny wydatkowy, może skutkować nałożeniem na podatnika kar zgodnie z art. 120 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Tak więc, zgodnie z tym artykułem, rażące naruszenie zasad księgowania dochodów i (lub) wydatków i (lub) przedmiotów opodatkowania, jeżeli czyny te zostały popełnione w ciągu jednego okres podatkowy, w przypadku braku oznak przestępstwa podatkowego, pociąga za sobą grzywnę w wysokości dziesięciu tysięcy rubli.

Jednocześnie przez rażące naruszenie zasad rozliczania przychodów i wydatków oraz przedmiotów opodatkowania rozumie się brak dokumentów pierwotnych, w tym pierwotnych dokumentów kasowych.

Ponadto brak pierwotnych dokumentów pieniężnych z organizacji może stać się podstawą do odmowy uznania przez organ podatkowy określonych wydatków organizacji w celu opodatkowania zysków lub pojedynczego podatku zgodnie z uproszczonym systemem podatkowym (- dochód pomniejszona o kwotę poniesionych wydatków).

Okres ważności wpływów gotówkowych

Warunki przechowywania zleceń kasowych wydatków są, jak w przypadku wszystkich dokumentów podstawowych, pięć lat po roku sprawozdawczym.

Masz więcej pytań dotyczących księgowości i podatków? Zapytaj ich na forum księgowym.

Nakaz pieniężny dotyczący wydatków: dane dla księgowego

Organizacja rozliczeń pieniężnych w autonomicznej instytucji
Produkowane dla każdego przychodzącego i wychodzącego zlecenia gotówkowego. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami prowadź kasę fiskalną… wydawanie gotówki odbywa się na podstawie wpływów gotówkowych. Wydawanie gotówki na wypłatę wynagrodzeń ... odbywa się zgodnie z nakazami gotówkowymi, listą płac, listą płac. Po otrzymaniu zlecenia gotówkowego na rachunku (rozliczenie ... przy wydawaniu gotówki na polecenie kasowe na rachunku, kasjer przygotowuje kwotę gotówki do ...
Zwrot pieniędzy kupującemu podczas korzystania z kasy online
Usługi. Wcześniej zwrot był wystawiany na podstawie wpływów gotówkowych (zwanych dalej RKO) i ...). W sprawie konieczności wystawienia gotówki wychodzącej (formularz KO-2 jest zatwierdzony ... tworzenie przychodzących i wychodzących dyspozycji gotówkowych) wskazane jest skontaktowanie się z Bankiem ... z wychodzącymi poleceniami gotówkowymi 0310002 (zwane dalej jako dokumenty kasowe). Przekaz gotówkowy przychodzący 0310001, Przekaz gotówkowy wychodzący 0310002 ... treść: "6.6. Przekaz gotówkowy wychodzący 0310002 może być wydany po wykonaniu...
Zmieniono procedurę rejestrowania transakcji gotówkowych i wydawania środków w ramach raportu
Zlecenia kredytowe gotówkowe (f. 0310001); wydatki gotówkowe (f. 0310002). Kierunek nr 4416-... do zlecenia gotówkowego (f. 0310001), polecenie wypłaty środków pieniężnych (f. 0310002) wystawione dnia ... 0310004) z jego podpisem. Przychodzące i wychodzące zlecenia gotówkowe (f. 031001, 0310002), załączony ... formularz. Podobnie sytuacja wygląda w przypadku nakazu gotówkowego wydatku (f. 031002). Obecność podpisu… przy realizacji czynności osoba prawna, nakaz pieniężny konta (nr 0310002) jest wystawiany zgodnie z: ...
Wprowadzono zmiany w procedurze przeprowadzania transakcji gotówkowych
Muszą być wystawione z osobnymi paragonami i poleceniami wydatków gotówkowych. Należy pamiętać, że w związku ... należy dokonać dla każdego przychodzącego i wychodzącego zlecenia gotówkowego. Jednocześnie w Dyrektywie … wypłata gotówki odbywa się na podstawie wpływów gotówkowych. Wydawanie gotówki do wpłat... na rachunek, nakazy pieniężne, listy płac, listy płac. Po otrzymaniu wychodzącego przekazu gotówkowego (rozliczenie ... przy wydawaniu gotówki zgodnie z wychodzącym poleceniem gotówkowym, kasjer przygotowuje kwotę gotówki, ...
Nowa procedura transakcji gotówkowych i wydawania pieniędzy w ramach raportu
Dokumenty kasowe: przekazy gotówkowe przychodzące, przekazy kasowe wychodzące. Wraz z wprowadzeniem poprawek... księga kasowa. Rejestracja przychodzących i wychodzących przekazów gotówkowych Jeżeli kasjer sporządza przychodzącą gotówkę... poruszył również wychodzące zlecenia gotówkowe. Sprawdzenie przez kasjera obecności podpisów osób upoważnionych na wychodzącym przekazie gotówkowym, rozliczeniu ... związanym z realizacją działalności firmy, wychodzący przekaz gotówkowy jest sporządzany zgodnie z dokumentem administracyjnym prawnym ...
Innowacje w transakcjach gotówkowych
To, że przychodzący przekaz gotówkowy, wychodzący przekaz gotówkowy zostanie prawdopodobnie wystawiony pod koniec… takiej propozycji. W przypadku wystawienia przez odbiorcę gotówki przelewu wychodzącego w formie elektronicznej...
Czy można wydrukować kwotę słownie w wierszu „Odebrane” w materiale eksploatacyjnym, czy napisać ją tylko własnoręcznie?
Do polecenia kasowego wychodzącego 0310002 kasjer przygotowuje kwotę gotówki do wystawienia i przelewa gotówkę wychodzącą … przez kasjera lub wystawienie już wypełnionego polecenia kasowego wychodzącego, wygenerowanego za pomocą narzędzi automatyzacji … odbiorca środków składający wyłącznie własnoręczny podpis na wychodzącym przekazie pieniężnym, przepisy zobowiązujące... nadużycia związane z odzwierciedleniem nieprawidłowych danych w nakazie kasowym wydatkowym. Każdy urzędnik...
Zmień fundusz w kasie organizacji: procedura i wymagania
... (centralna) kasa na podstawie nakazu kasowego rachunku i dziennego zwrotu salda wymiany ... w zwykły sposób - z wystawieniem nakazu kasowego rachunku. Sądy nie wydały tej metody przechowywania … dla każdego przychodzącego przekazu pieniężnego (wychodzącego przekazu pieniężnego) wystawionego na otrzymane (wystawione) … jako fundusz zmienności, przychodzące i wychodzące przekazy pieniężne nie były wystawiane. Zobacz też... gotówka do kasjera jest potwierdzona zamówieniem, poleceniem wydania gotówki, pokwitowaniem księga kasowa. ...
Sprawdzanie przestrzegania dyscypliny gotówkowej
Warranty pieniężne (f. 0310001); wydatki gotówkowe (f. 0310002); dziennik rejestracji ... korespondencja z nazwiskiem, imieniem, patronimem umieszczonym w pełnomocnictwie i przekazie gotówkowym (z ... Przez pełnomocnika. "Pełnomocnictwo jest dołączone do zlecenia gotówkowego (rozliczenie i płatność lub płatność … gotówka) jest dołączona do zlecenia kasowego Identyfikacja faktów niezgodności z ograniczeniami … zawartych w ewidencji nakazów gotówkowych wydatków weryfikacja zasadności wpisania osób …
71 50-1 15 000 Gwarancja gotówkowa na konto Koszt prac związanych z tankowaniem jest odzwierciedlony ...
Rejestracja zwrotu towarów sprzedanych za pośrednictwem CCP
Z kasy konieczne jest na podstawie przekazu wychodzącego z obowiązkowym wpisem … z kasy głównej organizacji wystawiany jest przekaz wychodzący (formularz KO-2 zatwierdzany jest uchwałą). .. musi być zrealizowane przez kasjera na podstawie przekazu gotówkowego wychodzącego zgodnie z pkt .. .
Wypłata wynagrodzeń osobom trzecim
…” przy wydawaniu gotówki na wychodzącym przekazie kasowym kasjer sprawdza również obecność potwierdzenia … przez kasjera bezpośrednio do odbiorcy wskazanego w wychodzącym przekazie kasowym (lista płac, lista płac …