Prima dell'apertura in proprio i futuri imprenditori spesso si pongono la domanda su quale forma organizzativa e giuridica di attività scegliere, quale sia meglio: una LLC o un singolo imprenditore?

Per fare una scelta chiara, è necessario analizzare vantaggi, svantaggi e differenze di ciascuna di queste due forme organizzative e giuridiche.

Nella nostra pubblicazione odierna, considereremo non solo i pro ei contro, in che modo un singolo imprenditore differisce da una LLC, ma toccheremo anche la questione di quale forma organizzativa e giuridica sia adatta per aree di attività come l'edilizia, un negozio online, un salone di bellezza e commercio.

LLC e IP: definiscono concetti

Prima di passare ai vantaggi e svantaggi del singolo imprenditore e della società con responsabilità limitata, non sarebbe superfluo familiarizzare con la definizione di questi termini.

Un imprenditore individuale (IP) è una persona che si impegna in attività allo scopo di realizzare un profitto senza istruzione entità legale. Allo stesso tempo, l'IP ha ancora alcuni diritti legali. facce.

È importante capire che un imprenditore è responsabile con i suoi beni (compresi i beni non coinvolti in attività imprenditoriale) anche dopo la liquidazione del PI.

Una società a responsabilità limitata (LLC) è un'entità legale che può essere organizzata come impresa, società o impresa. Una LLC è responsabile nella misura del suo capitale di noleggio.

Ora proponiamo di considerare le differenze tra una LLC e un singolo imprenditore sotto forma di un elenco dei vantaggi e degli svantaggi delle forme organizzative e legali.

Quali sono i vantaggi e gli svantaggi dell'IP?

I vantaggi dell'IP sono:

• una semplice procedura per l'iscrizione di un singolo imprenditore all'ufficio delle imposte;
• dovere statale inferiore per la registrazione di un singolo imprenditore rispetto a una LLC (per un singolo imprenditore - 800 rubli);
• mancanza di un indirizzo legale;
• mancanza di capitale autorizzato;
• la possibilità di applicare il sistema di tassazione dei brevetti - uno dei regimi fiscali più fedeli;
• la disponibilità di benefici sui premi assicurativi (contributi fissi non legati al livello di reddito, come nelle persone giuridiche);
• aliquote ridotte per i dipendenti;
• non c'è bisogno di un vero e proprio contabilità(basta tenere un Libro di Contabilità delle Entrate e delle Spese - KUDiR);
• meno denuncia al fisco;
• sanzioni inferiori per le stesse violazioni rispetto alle persone giuridiche.

Oltre ai vantaggi di cui sopra, IP presenta una serie di svantaggi.

Gli svantaggi dell'IP sono i seguenti:

• restrizione allo svolgimento di determinati tipi di attività (vendita al dettaglio di alcolici o bancario);
• difficoltà nella necessità di espandere l'attività - problemi con appaltatori, investitori, prestiti;
• basso livello di attrattiva degli investimenti;
• responsabilità con i propri beni;
• non vi è alcuna possibilità di vendere (rinnovare) IP;
• l'imprenditore gestisce la propria attività;
• la necessità di versare contributi alla FIU, anche in caso di perdite.

Quali sono i vantaggi e gli svantaggi di una LLC?

Quando si scopre quale è meglio aprire: una LLC o un singolo imprenditore, non si può fare a meno di considerare i pro ei contro di una LLC.

I vantaggi di una LLC includono:

• alto livello di protezione diritti di proprietà(la responsabilità per debiti è determinata unicamente dalla partecipazione capitale autorizzato OOO);
• la capacità di creare un organo di gestione aziendale in conformità con le caratteristiche di una determinata società;
• la capacità di espandere l'azienda attirando investitori (come nuovi fondatori);
• esercitare il controllo sul grado di influenza su processi di produzione aumentando (diminuendo) le quote;
• a parte i soldi, capitale di noleggio puoi investire beni immateriali;
• la dimensione del capitale autorizzato non ha vincoli;
• la possibilità di attrarre investitori esteri;
• in ogni momento è possibile recedere dal numero dei fondatori (entro 4 mesi - ricevi la tua quota);
• il diritto di nominare un amministratore per la gestione della LLC, che non sia il suo fondatore;
• distribuzione degli utili in qualsiasi modo (possibilmente sproporzionata alla dimensione delle azioni);
• la possibilità di inserire nella carta un divieto di vendita o pegno di azioni (per i non partecipanti);
• opportunità di vendere (registrare nuovamente) l'impresa.

Come IP, LLC presenta alcuni svantaggi.

I principali svantaggi di una LLC:

• il numero dei fondatori non può essere superiore a 50 persone;
• complicata procedura di registrazione dell'impresa;
• una grande quantità di dazi statali per la registrazione di una LLC (4.000 rubli);
• quando si cambia la composizione dei fondatori, si rende necessario apportare le opportune modifiche;
• svolgimento obbligatorio della disciplina di cassa, fiscale e contabile;
• i dividendi possono essere pagati non più di una volta ogni tre mesi;
• registrazione di tutte le decisioni economiche prese;
• difficile situazione finanziaria in connessione con il ritiro del partecipante;
• responsabilità per obbligazioni (non beni personali);
• su OSNO - la necessità di pagare l'imposta sugli immobili adibiti ad attività;
• processo di chiusura difficile e lungo rispetto a IP.

Tabella comparativa di LLC e IP

La differenza tra LLC e IP è chiaramente visibile dalla tabella seguente:

Criterio di confronto
1. Procedura per l'apertura (creazione)	Complicato (domanda notarile, dovere statale, verbale della riunione dei partecipanti, ecc.)	Semplice (applicazione e dovere statale)
2. Documenti costitutivi	Carta (un documento complesso che richiede conoscenze speciali durante la stesura)	Non richiesto
	Necessario	Non richiesto
4. Soluzioni	Se ci sono più fondatori, vengono accettati dalla riunione di tutti i partecipanti	Accettato dall'imprenditore
5. Capitale autorizzato	Necessario (almeno 10.000 rubli)
6. Responsabilità	Determinato dall'entità della quota nel capitale autorizzato	Responsabile della sua proprietà anche dopo la liquidazione
7. Uso del reddito	Distribuito dall'assemblea generale dei partecipanti	A tua discrezione
8. Attrarre investitori	Contratti di prestito, patti di società semplici e cambiali, vendita di una quota del capitale autorizzato e obbligazioni	Contratti di prestito, accordi di società semplice e cambiali
9. Svolgimento congiunto delle attività	Un massimo di 50 persone possono partecipare a una LLC	Fusione con altri imprenditori individuali sulla base di semplici accordi di partenariato (accordo su attività congiunte)
10. Limitazione per tipo di attività	Quasi nessuna restrizione	Non ha il diritto di svolgere determinati tipi di attività autorizzate
11. Espansione aziendale	Apertura di filiali (filiali) o fusione con altre società	Aumento dei volumi di vendita
12. Vendita di affari	In qualsiasi modo con l'ausilio di una transazione notarile (puoi vendere una quota del capitale autorizzato)	Vendendo tecnologia o marchio
13. Procedura di liquidazione (chiusura).	Ci vogliono dai 4 ai 6 mesi	Semplice (richiesto: domanda, dazio statale, certificato della FIU) entro 5 giorni

E ora proponiamo di capire cosa scegliere: una LLC o un singolo imprenditore, a seconda dei tipi di attività previsti.

Costruzione: LLC o IP?

Quando si sceglie la forma organizzativa e giuridica per i lavori di costruzione, è necessario prestare attenzione allo specifico campo di attività in questa direzione. Ad esempio, se hai intenzione di impegnarti nella costruzione di capitali, allora adattarsi meglio LLC, a causa del fatto che ci vorranno molti dipendenti e attrezzature.

Per piccole riparazioni con un numero limitato di dipendenti, sarebbe più adatto un singolo imprenditore. E se vuoi lavorare con diversi investitori, allora è meglio scegliere un CJSC: gli investitori spesso non si fidano l'uno dell'altro.

Salone di bellezza: LLC o IP?

Cosa c'è di più redditizio: LLC o IP per l'apertura di un salone di bellezza? Un salone di bellezza è un concetto abbastanza ampio che può includere sia un piccolo parrucchiere che un'impresa che fornisce una vasta gamma di servizi (massaggi, fitness o solarium).

IP è adatto per un piccolo barbiere (con diversi maestri). Questo posto fa tagli di capelli e coloranti. Se vengono aggiunti altri servizi all'elenco dei servizi (ad esempio, Salone di bellezza) e la vendita di prodotti - questo cambia notevolmente la questione.

Pertanto, se l'elenco dei servizi del salone include un solarium e una fisioterapia, questo non rientra nell'UTII, in quanto si riferisce alle procedure di benessere. La vendita di prodotti correlati richiede una licenza e quindi è consigliabile formare una LLC, anche se il salone di bellezza ha un proprietario.

Negozio online: LLC o IP?

Di norma, quando si apre un negozio online, scelgono la forma di IP. Sistema tassazione del sistema fiscale semplificato se l'attività non richiede un ufficio e molti dipendenti. La registrazione avviene presso il luogo di residenza. È indispensabile aprire un conto corrente di un singolo imprenditore in una banca per il regolamento con gli acquirenti.

In una situazione in cui più persone aprono un negozio online, è meglio dare la preferenza a una LLC. Un indirizzo legale può essere acquistato se non è richiesto un ufficio. In ogni caso, prima di aprire un negozio online, è necessario considerare attentamente tutti i vantaggi e gli svantaggi di una LLC e di un singolo imprenditore.

Vendita al dettaglio: LLC o unico proprietario?

Per il commercio al dettaglio in piccoli volumi, IP è più adatto. In ogni caso dovrà essere tenuta la contabilità. È inoltre necessario controllare il movimento delle merci e tenere un registratore di cassa.

Quando si vendono tabacco, cosmetici, profumi e altri prodotti con licenza, l'uso registratore di cassa- necessariamente. Avrai bisogno di un registratore di cassa quando vendi qualsiasi gruppo di merci in contanti denaro contante.

In generale, il commercio al dettaglio rientra nelle UTII, a condizione che l'area presa- meno di 150 mq. In questo caso, non è necessario pagare l'IVA.

Riassumendo

Pertanto, è abbastanza difficile determinare quale sia il migliore: una LLC o un singolo imprenditore. La scelta a favore di una delle forme organizzative e giuridiche dovrebbe essere operata dal futuro imprenditore stesso, in base alle caratteristiche individuali della propria attività e alle prospettive del suo sviluppo.

Nel nostro articolo abbiamo indicato i vantaggi e gli svantaggi delle LLC e dei singoli imprenditori, tuttavia, possiamo concludere che per una grande forma di gestione con una successiva espansione dell'attività, una società a responsabilità limitata è più adatta e per una piccola- scala aziendale - imprenditorialità individuale.

In ogni caso, prima di recarti all'ufficio delle imposte per la registrazione, pensa e soppesa lentamente i pro e i contro di ciascuna delle forme giuridiche. Un avvio di successo di un'impresa è metà del suo successo!

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Cos'è LLC

Perché ne hai bisogno e quanto costa

Le forme di attività più comuni in Russia sono i singoli imprenditori e le LLC.

Natalia Chelovan

In breve: un imprenditore individuale è adatto a coloro che lavoreranno in modo indipendente e una LLC è adatta a coloro che faranno affari con i partner. Quindi devi capirlo.

Responsabilità

Se il condizionale Vasily apre un IP e qualcosa va storto, in caso di fallimento, Vasily sarà responsabile nei confronti dei creditori di tutte le sue proprietà, inclusa l'auto che ha acquistato ancor prima di diventare un IP. In alcuni casi, possono anche portargli via un appartamento se ne ha più di uno.

Se Vasily apre una LLC e fallisce, nella maggior parte dei casi porteranno via solo ciò che appartiene all'azienda: proprietà, denaro in conti correnti e mobili dall'ufficio. Un'auto personale non dovrebbe essere toccata, anche se c'è un modo.

Anche la responsabilità amministrativa, ovvero le multe, è diversa. Di solito, la legge prevede importi diversi di multe per le organizzazioni e funzionari. I singoli imprenditori sono multati come funzionari per impostazione predefinita. OOO fa più male.

Ad esempio, se una società accetta denaro da privati ​​e non ha un registratore di cassa, la multa va dal 75 al 100% dell'importo della liquidazione oltre il registratore di cassa, almeno 30.000 R. Pena per i singoli imprenditori - dal 25 al 50% dell'importo della liquidazione, almeno 10.000 R.

Fondatori, documenti e registrazione

IP è imprenditore individuale che ha deciso di mettersi in affari. Lo fa individualmente, non può avere co-fondatori. Per registrarsi come imprenditore individuale, Vasily ha bisogno di un passaporto, una domanda e una quota pagata di 800 R. Non è necessario un indirizzo legale: un singolo imprenditore è registrato nel luogo di residenza permanente nel passaporto.

Una società a responsabilità limitata è organizzata da una o più persone - fino a 50 fondatori in totale. La LLC ha un capitale autorizzato, tutti i fondatori vi investono. Dimensioni minime capitale - 10.000 R, le azioni possono essere disuguali.

Come vengono distribuite le azioni e gli utili in una LLC

Basilico

5000 R

Elena

3000 R

Peter

2000 R

Se l'attività dell'azienda va in salita, i fondatori riceveranno un profitto in proporzione ai loro investimenti.

Se si vuole contribuire al capitale autorizzato di proprietà che costa da 20.000 R - diciamo computer - allora un perito indipendente deve valutarne il valore e redigere un atto di valutazione immobiliare. Questo Spese addizionali, che ricadono sui fondatori.

In anticipo, anche prima di registrare una società, è necessario concordare un nome; indirizzo legale; l'importo del capitale autorizzato (da 10.000 R); OKVEDakh (tipi di attività in cui sarà impegnata l'azienda) e il sistema fiscale.

Successivamente, è necessario approvare lo statuto e nominare Amministratore delegato- è possibile tra i fondatori, ma è possibile dall'esterno. Se non ci sono co-fondatori nell'azienda, l'unico fondatore si nomina o assume qualcuno come amministratore delegato di propria decisione.

Nota: tutte le decisioni devono essere registrate su carta. Se c'è un solo fondatore, stampa le decisioni esclusive. Se sono diversi, il verbale delle riunioni. Eseguire il primo protocollo al momento della creazione dell'organizzazione. L'articolo 181, comma 2, del codice civile elenca quanto deve essere indicato in sede di redazione del protocollo.

Tutti questi protocolli sono assicurazioni che confermano le decisioni dell'azienda. Se qualcosa va storto, in tribunale opererai con i protocolli.

Come applicare

IN grandi città i documenti devono essere portati a un unico centro di registrazione, o ECR. A San Pietroburgo, LLC registra MIFNS n. 15, a Mosca - MIFNS n. 46.

Ecco cosa devi raccogliere:

1. Domanda di registrazione di una persona giuridica (Р11001). Dati del passaporto e TIN di tutti i fondatori.
2. Carta di una persona giuridica.
3. Protocollo sulla costituzione di una persona giuridica.
4. Accordo sulla costituzione di una LLC (non necessario se esiste un solo fondatore).
5. Ricevuta di pagamento del dazio statale.
6. Domanda per il passaggio al sistema fiscale semplificato, se hai intenzione di lavorarci.

Inoltre, potrebbe essere richiesto un documento che confermi l'indirizzo legale, ad esempio una copia del contratto di locazione, lettera di garanzia dal proprietario dei locali o un certificato di proprietà dei locali.

Quali documenti verranno rilasciati dopo la registrazione

Entro tre giorni lavorativi dall'invio di un pacchetto completo di documenti all'IFTS, la società sarà registrata e riceverai un pacchetto di documenti.

Certificato di registrazione presso l'autorità fiscale. Il certificato indica il TIN e il codice motivo di registrazione - KPP. Il TIN viene assegnato a un'organizzazione una volta e rimane invariato per tutta la sua esistenza; quando l'indirizzo di una persona giuridica cambia, il checkpoint cambia.

Foglio di registrazione dell'Uno registro statale persone giuridiche. Dal 2017, questo foglio è una conferma della registrazione di una LLC. Contiene tutte le informazioni di base sull'azienda. Se vengono apportate modifiche, ad esempio, se cambia la composizione dei partecipanti o l'indirizzo legale, il foglio dovrà essere ricevuto nuovamente.

Carta con marchio dell'autorità fiscale all'atto della registrazione. Tienilo con cura. La carta deve essere modificata se cambia la sede legale, l'entità del capitale autorizzato o il nome. Per apportare modifiche, sarà necessario redigere un protocollo dell'assemblea generale di tutti i partecipanti, i documenti devono essere presentati e registrati presso il Servizio fiscale federale. Quota di iscrizione nuova edizione carta - 800 R.

800 R

dovere statale per la registrazione di una nuova versione della carta

L'ufficio delle imposte stesso informa il fondo pensione, il Fondo di previdenza sociale e le autorità statistiche circa la registrazione dell'organizzazione.

La registrazione può essere negata?

Sì. In questo caso, riceverai un documento in cui è scritto il motivo del rifiuto. Accade spesso che sia stato inviato un pacchetto incompleto di documenti, errori di battitura e così via.

In questo caso, è necessario correggere l'errore e inviare nuovamente i documenti. La quota dovrà essere nuovamente pagata.

Come scegliere un indirizzo legale

In effetti, nella legislazione della Federazione Russa non esiste il concetto di "indirizzo legale", esiste una "sede dell'azienda". Ma per comodità, continueremo ad operare con il concetto di "indirizzo legale".

L'indirizzo legale è l'indirizzo in cui si trova la sua testa, nella lingua degli avvocati - "permanente agenzia esecutiva". Questo indirizzo determina l'ufficio delle imposte in cui sarà registrata la LLC. Questo indirizzo riceverà i requisiti cartacei dall'IFTS, dal PFR e dall'FSS. Se la società si trasferisce, è necessario modificare lo statuto e il Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato, il dazio statale è di 800 R. Ma ci sono momenti in cui non devi pagare.

L'indirizzo legale può essere sia un locale di proprietà che in affitto, e persino l'indirizzo di casa del fondatore, ma ci sono sfumature ovunque.

Locali propri deve essere non occupato. L'ufficio delle imposte può richiedere un documento di proprietà (un estratto dall'USRN - l'Unified State Register of Real Estate - o un certificato di proprietà).

Locali in affitto.È necessaria l'autorizzazione del proprietario per utilizzare l'indirizzo per registrare una LLC.

L'indirizzo di casa del fondatore o del direttore. Il fondatore o il capo il cui indirizzo è indicato deve essere il proprietario dell'appartamento o avere un permesso di soggiorno in esso. Se l'appartamento ha più proprietari, ognuno avrà bisogno dell'autorizzazione per utilizzare i locali.

L'appartamento no opzione interessante, come potrebbe sembrare a prima vista: l'indirizzo sarà indicato nell'estratto del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato, che può ricevere qualsiasi coccodrillo del passato. Allo stesso tempo, non possono essere collocati in una zona residenziale una farmacia, un magazzino, un negozio, uno studio dentistico, ecc.

Affittare un indirizzo è una cattiva opzione. Fondamentalmente, non si paga per i locali, ma per l'indirizzo in cui è registrata l'azienda. Inoltre, a seconda del prezzo, la tua posta verrà ricevuta all'indirizzo o potresti anche essere lì se l'imposta decide di visitare l'azienda con un sopralluogo.

Puoi anche affittare una stanza in un incubatore di imprese. IN principali città ci sono tali centri di supporto alle imprese. Se l'organizzazione e il tipo di attività corrispondono alle condizioni di un incubatore di imprese (ad esempio, Tecnologie dell'informazione), quindi può affittare una stanza e registrarsi all'indirizzo dell'incubatrice.

L'IP non ha bisogno di un indirizzo legale: è registrato nel luogo di registrazione. L'organizzazione deve presentare documenti sull'affitto dei locali (o sulla proprietà degli stessi), come opzione è possibile indicare l'indirizzo di casa del fondatore, ma è indesiderabile.

Conto corrente e stampa

Un singolo imprenditore può lavorare senza un conto corrente e una LLC deve aprirlo immediatamente dopo la registrazione. Nell'attività di Tinkoff, per prenotare i dettagli è necessario solo il TIN dell'azienda. Per aprire un conto: una foto dei documenti statutari, una foto dei passaporti dei fondatori, una foto di un estratto dal Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato.

Puoi aprire più conti in diverse banche contemporaneamente - questo non è proibito.

In precedenza, tutte le aziende dovevano avere un sigillo, ora non lo sono. Se non scrivi del sigillo nella carta, non ne hai bisogno. Se hai scritto, dovrai fare un sigillo rotondo.

Nome

Posizione

le tasse

L'importo delle tasse dipende interamente dal tipo di sistema fiscale. Le aziende scelgono tra quattro:

1. sistema di tassazione generale o principale (OSNO);
2. sistema fiscale semplificato (USN);
3. imposta unica sul reddito (UTII);
4. tassa agricola unica (ESKhN).

In alcuni casi, sorgono tasse aggiuntive: accise, tassa sull'acqua, trasporti, proprietà, estrazione mineraria, ecc. Ne parleremo un'altra volta.

Devi scegliere un sistema di tassazione con un occhio al business plan: lavorerai con persone fisiche o giuridiche, quale sarà la struttura delle entrate e delle spese dell'azienda. Ci sono ancora molte sfumature.

Consulta un commercialista: non sai mai cosa possono scrivere su Internet.

Per semplificare, ci sono tre criteri per la scelta di un sistema di tassazione: il tipo di attività, il numero dei dipendenti e l'importo del reddito.

La scelta di un sistema fiscale

Per tipo di attività

BASE - può essere qualsiasi tipo di attività.

L'USN non può essere applicato da banche, produttori di beni soggetti ad accisa, assicuratori, banchi di pegno. L'elenco completo è contenuto nell'art. 346.12 del Codice Fiscale della Federazione Russa.

UTII è adatto per Al dettaglio, ristorazione, servizi per la casa.

ESNH - per le imprese nei settori della produzione, vendita e lavorazione dei prodotti agricoli: produzioni vegetali, agricoltura e silvicoltura, allevamento.

La scelta di un sistema fiscale

Per numero di dipendenti

OSNO - qualsiasi numero di dipendenti.

USN - fino a 100 dipendenti, inclusi dipendenti part-time e dipendenti dell'AAP.

UTII - fino a 100 dipendenti.

ESNH - non ci sono restrizioni per le organizzazioni agricole. Per gli allevamenti ittici - fino a 300 persone.

La scelta di un sistema fiscale

Per reddito

BASE - qualsiasi importo di reddito.

USN - fino a 150 milioni di rubli all'anno. Nel 2018, le aziende che hanno guadagnato non più di 112,5 milioni di rubli da gennaio a settembre 2017 possono passare al sistema fiscale semplificato.

Se nel corso del lavoro il numero dei dipendenti o il reddito supera i limiti, l'azienda è obbligata a passare a OSNO e segnalarlo autonomamente al fisco

Con UTII la base imponibile non dipende da entrate o spese, ma dipende da indicatori fisici: area del magazzino, numero di macchine o numero di dipendenti. ESNH - Il 70% o più del reddito deve provenire dalla produzione agricola.

Quali imposte sul reddito vengono pagate

BASE - imposta sul reddito 20%, IVA 18, 10 o 0%.

USN "Reddito" - 6%. USN "Reddito meno spese" - dal 5 al 15%. C'è una dipendenza dalla regione e dal tipo di attività. Ad esempio, nel Regione di Leningrado l'aliquota del sistema fiscale semplificato "Reddito meno spese" - 5%, a San Pietroburgo - 7%.

UTII - dal 7,5 al 15%. Dipende dalla regione, dalla categoria del pagatore e dal tipo di attività.

ESNH - 6%. Paga dal reddito, da cui sono state detratte le spese.

Contabilità e contabilità fiscale

Esistono due tipi di contabilità: contabile e fiscale.

Contabilità- questo è un registro di tutte le transazioni commerciali nell'organizzazione: cosa è stato acquistato, cosa è stato venduto a chi, ecc. L'idea è che l'amministratore delegato esamini la contabilità e veda la risposta alla domanda "dov'è il denaro?". I singoli imprenditori sono esentati dalla contabilità e decidono da soli se ne hanno bisogno.

Non c'è scelta per l'azienda, la contabilità in toto Obbligatorio: è necessario compilare i registri contabili. Il registro è una raccolta di informazioni su attività economica. Nel registro è necessario registrare le informazioni provenienti da assegni circolari, lettere di vettura, atti, fatture e altri documenti primari.

Su OSNO e USN, ogni anno è necessario presentare dichiarazioni contabili (finanziarie) fiscali, è anche un bilancio e una dichiarazione dei risultati finanziari.

contabilità fiscale- informazioni che aiutano te e l'ufficio delle imposte a calcolare quanto ti è dovuto. Qui sono importanti solo le operazioni che incidono sull'importo dell'imposta e il numero e la frequenza delle segnalazioni dipendono dal sistema fiscale.

La dichiarazione dei redditi dipende dal sistema fiscale.

Con OSNO è necessario presentare una dichiarazione trimestrale dei redditi e dell'IVA. Con il sistema fiscale semplificato - una volta all'anno, presentare una dichiarazione sul sistema fiscale semplificato. Con UTII - presentare una dichiarazione UTII una volta al trimestre. Con l'ESNH - una volta all'anno, presentare una dichiarazione per l'ESNH.

Se l'azienda ha dipendenti, sarà necessario presentare all'ufficio delle imposte anche l'imposta sul reddito per 2 persone (annuale), l'imposta sul reddito per 6 persone (trimestrale) e il calcolo dei premi assicurativi (anche trimestrali).

Inoltre, i rapporti dovranno essere inviati ai fondi: l'FSS (trimestrale nel modulo 4-FSS) e il PFR (SZV-M mensile, SZV-STAZH ogni anno).

Se non c'è attività

Se un singolo imprenditore non ha un lavoro, è obbligato a presentare zero segnalazioni e nessuno lo esonera dai contributi fissi per se stesso. Anche se il singolo imprenditore non ha guadagnato nulla, è comunque obbligato a pagare 27.990 R per il 2017.

Una società su OSNO e USN, se non opera, non paga le tasse. È necessario presentare zero dichiarazioni e bilanci, ma non pagare. Tieni presente che devi pagare per UTII, anche se non c'è attività. Se non vuoi pagare, subito dopo la cessazione dell'attività, essere cancellato per UTII.

Se per qualche motivo l'azienda non opera, l'amministratore delegato (quando è l'unico dipendente e partecipante) può andare in congedo non retribuito. Congedo non retribuito: il regista non riceve uno stipendio, quindi, imposta sul reddito delle persone fisiche

USN, OSN - non pagare, UTII - pagare

Contributi per PFR, FSS, FFOMS

Non paga se il regista è in aspettativa non retribuita

Soldi guadagnati

Tutto ciò che l'IP ha guadagnato appartiene all'IP. Puoi spendere direttamente dal conto della tua carta aziendale, oppure puoi trasferirlo su una carta personale di un individuo. L'importante è pagare tasse e contributi in tempo.

Non è così facile per i partecipanti alla società ricevere i loro guadagni, ma esiste una procedura per pagare i dividendi. Sono pagati dall'utile netto dell'azienda, ovvero dall'importo che rimane dopo aver pagato tasse e commissioni.

Puoi distribuire dividendi non più di una volta al trimestre. Da loro, l'azienda deve trattenere e trasferire a imposta sul reddito delle persone fisiche 13%.

Come chiudere

Chiudere un IP è semplice: devi pagare un dazio statale di 160 R (nel 2017) e presentare una domanda al fisco o al MFC. L'IP verrà chiuso entro 5 giorni lavorativi se la domanda è stata presentata all'ufficio delle imposte, o dopo 8 giorni lavorativi presso l'MFC. Dopodiché, devi saldare i debiti, se presenti, e dormire sonni tranquilli.

La chiusura di una LLC richiede più tempo ed è più difficile. Di norma, si tratta di autoliquidazione o fallimento. Entrambe le procedure richiedono tempo, ma implica anche il fallimento corte arbitrale con il curatore fallimentare. In media, ci vogliono dai 3 ai 5 mesi per chiudere una LLC.

I partecipanti hanno la possibilità di vendere una quota o dividere la società.

Importante

Fatti aiutare da un commercialista professionista. Non risolvere domande difficili su consigli e articoli da Internet. Non correre rischi. Trova un professionista.

Volendo entrare nell'imprenditorialità individuale, una persona pone la domanda: quale IP è meglio aprire per i principianti, come farlo con investimento minimo e quali idee imprenditoriali utilizzare? Il desiderio di avviare un'attività in proprio è lodevole, ma è importante farlo bene, tenere conto di tutte le sfumature in modo che l'attività si sviluppi e porti soddisfazione insieme a un reddito stabile.

Ci sono diverse aree principali in cui un IP principiante può svilupparsi:

• Produzione di beni;
• fornitura di servizi;
• mediazione;
• lavoro relativo al possesso di informazioni;
• c'è un business sulle partnership.

Il primo tipo di domande non si pone: un singolo imprenditore è impegnato nella produzione di alcuni beni, casalinghi o cibo, e lo vende ai clienti. Anche la prestazione di servizi è una cosa piuttosto semplice: il futuro imprenditore si offre come performer. Ad esempio, una persona con conoscenze di elettronica fa un piccolo ristrutturazione casa, falegname - evade gli ordini di mobili (questa è un'attività nel campo di beni e servizi allo stesso tempo), ecc.

Diventando un intermediario, un singolo imprenditore lavora secondo il classico schema aziendale: l'acquisto di beni a prezzo favorevole e venderlo a scopo di lucro. Sottospecie: una situazione in cui una persona riunisce il venditore e l'acquirente, ricevendo una percentuale intermedia da questo. È qui che la capacità di vendita è fondamentale.

Gli affari per i singoli imprenditori nella sfera dell'informazione oggi sembrano interessanti. Quindi, se un singolo imprenditore ha conoscenze in matematica e altre materie, può diventare un tutor, condurre corsi e aiutare a scrivere documenti. Qualsiasi conoscenza di esperti diventa un mezzo per guadagnare se trovi coloro che hanno bisogno di queste informazioni.

Collaborazione - vista interessante Attività commerciale. Ad esempio, ci sono casi in cui le grandi aziende hanno chiesto una soluzione domande difficili ai cosiddetti problem solver. Queste sono persone con una visione unica della situazione, la capacità di valutare lo stato attuale delle cose e trovare modo originale via d'uscita dalla crisi. Un esempio illustrativo è quando un importante produttore scarpe sportive non poteva battere il furto di prodotti da parte dei dipendenti. Lo specialista invitato ha suggerito una soluzione semplice: diffondere la produzione di scarpe da ginnastica per mancini in una fabbrica separata, in un'altra regione. Un singolo imprenditore può offrire idee al management di un'azienda partner, ricevendo un beneficio.

Un singolo imprenditore ha uno status separato negli affari: è sia un cittadino che una persona giuridica. Secondo Codice civile ci sono poche restrizioni sulle attività dei singoli imprenditori, ma esistono e alcune di esse si riferiscono a tipi di attività accettabili per i singoli imprenditori.

Classificazione giuridica:

1. Attività vietata.
2. Richiedere il permesso.
3. soggetto a licenza.
4. Ordinario - cioè svolto senza restrizioni e divieti.

Consideriamoli in ordine.

È importante capire: il lavoro di un singolo imprenditore è regolato dalla legge. Indica i requisiti e le responsabilità del singolo imprenditore, nonché le aree di attività consentite.

Ai singoli imprenditori è vietato fare qualsiasi cosa che sia pericolosa per la salute e la vita delle persone. L'elenco delle imprese "proibite" comprende anche l'industria militare, la produzione di prodotti chimici e alcuni settori della sfera finanziaria ed economica.

L'IP non può:

• distribuire e produrre prodotti contenenti alcol;
• commercio di armi, munizioni, parti di armi;
• produrre esplosivi, articoli pirotecnici e conservarli;
• lavorare nell'industria spaziale;
• trasmettere su canali televisivi e radiofonici;
• fondi comuni aperti e NPF - fondi pensione non di proprietà dello stato;
• lavorare con droghe, sostanze psicotrope;
• svolgere attività nel campo del lavoro dei russi al di fuori del paese;
• impegnarsi nel trasporto aereo;
• vendere elettricità;
• aprire un'attività per gioco d'azzardo ah (comprese le lotterie);
• aprire un'impresa che influenzi attivamente ambiente;
• sviluppare, testare e riparare attrezzature militari.

L'elenco di attività sopra riportato è incompleto, ci sono circa 40 posizioni in esso. Se un cittadino vuole ancora fare affari in aree vietate ai singoli imprenditori, deve abbandonare questa idea o registrarsi come persona giuridica.

Con permesso

Alcuni (VD) devono ottenere un permesso commerciale dalle autorità di regolamentazione quando è necessario garantire la sicurezza dell'impresa, dei dipendenti e dei clienti. La loro lista è piuttosto ampia, include articoli come servizi di catering e vendite prodotti alimentari, saloni di bellezza, servizi di intrattenimento, ecc.

Per impegnarsi in essi, un singolo imprenditore deve ottenere una licenza adeguata.

Oggi l'elenco contiene circa 50 voci, le principali sono:

• servizi nel settore dell'istruzione (tranne tutoraggio);
• Trasporto passeggeri, con poche eccezioni alla regola;
• operazioni con equipaggiamento militare e aereo;
• servizi medici, produzione e vendita di medicinali e attrezzature mediche;
• affari con scarso impatto sull'ambiente;
• investigazione privata e sicurezza;
• uso e stoccaggio di fuoco e sostanze esplosive, prodotti chimici.

Per impegnarsi in loro deve essere attrezzato stanza speciale, dotato di attrezzatura adeguata, è stata predisposta la documentazione ed è stata ottenuta la licenza.

Sono sicuri per le persone e l'imprenditore non è tenuto a soddisfare alcun requisito aziendale per questi PD. Puoi iniziare a lavorare subito dopo la registrazione presso le autorità di vigilanza.

La maggior parte delle aree di interesse per i singoli imprenditori appartengono ai VD ordinari:

L'SP può modificare l'ID a piacimento. Tutto ciò che serve è inserire i dati rilevanti nell'USRIP tramite l'ufficio delle imposte presentandovi una domanda con il codice (codici) modificato dell'attività commerciale. Al momento della registrazione e delle successive modifiche, è possibile specificare più codici, non vi è alcuna restrizione ufficiale. Tuttavia, c'è una raccomandazione: fino a 30 VD.

Quando si avvia un'impresa, è importante non sbagliare con il sistema fiscale.

Un imprenditore, indipendentemente dal tipo di affari interni in cui è impegnato, interagisce con l'ispettorato fiscale. Quando si registra un'impresa, viene selezionato un regime fiscale che determina la procedura per questa interazione e il carico fiscale. E se il singolo imprenditore assume dipendenti, la scelta influirà sulla tariffazione dei pagamenti all'FSS e al PFR. Si consiglia di scegliere in anticipo il miglior tipo di sistema per IP per principianti, nella fase di pianificazione aziendale.

Il nostro stato sta cercando di alleviare termini fiscali per gli imprenditori, offrendo alle imprese un sistema tariffario differenziato.

Nel 2017 esistono diverse forme di tassazione per i singoli imprenditori:

• adatto a qualsiasi IP;
• l'imposta è riscossa sul reddito di una persona fisica, sul valore aggiunto e sul valore medio annuo dell'immobile;
• 13-30% di aliquota fiscale su FL, 0-18% di IVA, fino al 2% sulla proprietà;
• la segnalazione viene presentata nel modulo 3-NDFL e 4-NDFL.

• è diviso in due tipi: "reddito" e "reddito meno spese";
• Adatto a ditte individuali fino a 100 dipendenti. e entrate fino a 150 milioni di rubli all'anno;
• in regime di “reddito” l'aliquota è del 6% (con possibilità di abbassamento da parte delle Regioni);
• per "reddito meno spese" aliquota del 5-15%, anche a discrezione degli enti locali;
• la relazione viene presentata sotto forma di dichiarazione annuale, le tasse vengono pagate trimestralmente in anticipo e il pagamento finale viene effettuato alla fine dell'anno.

• può essere utilizzato per aprire e avviare un imprenditore individuale con un massimo di 100 dipendenti, operante nel commercio o nei servizi (gli enti locali possono ampliare quest'area o annullare completamente il regime fiscale);
• il reddito figurativo (cioè che dovrebbe essere ricevuto) è tassato;
• tasso 7,5-15%;
• rendicontazione sotto forma di dichiarazione dei redditi trimestrale, ogni 3 mesi. pagato un importo fisso.

• i singoli imprenditori non hanno più di 15 dipendenti e redditi fino a 60 milioni / anno;
• soggetto al reddito potenziale stabilito dalle leggi locali;
• Tasso del 6% (da 0 per Sebastopoli e Crimea);
• non si fa dichiarazione. Un singolo imprenditore acquisisce un brevetto per un certo periodo, da un mese a un anno.

OSNO è considerato il principale, altri sono classificati come speciali, per la presenza di caratteristiche nelle condizioni. Alcuni offrono incentivi fiscali.

Il singolo imprenditore ha il diritto di scegliere il sistema più vantaggioso per se stesso.

Quindi, BASIC va bene per tutti. Secondo il sistema fiscale semplificato, è impossibile impegnarsi in alcuni VD: assicurazioni, banche, produzione di beni soggetti ad accisa, ecc. (tutti i VD sono indicati in codice fiscale, articolo 346.12). UTII - adatto principalmente per la PI commerciale e il settore dei servizi. Inoltre, a Mosca, ad esempio, UTII non è valida, e nelle regioni verrà cancellata entro il 2021.

PSN è simile a UTII, ma è adatto a una ristretta cerchia di VD, inoltre, per ogni tipo di attività, dovrai acquistare un brevetto separato. Inoltre, un brevetto acquistato in una regione non è valido in un'altra. Per quanto riguarda l'ESNH, è adatto solo ai produttori agricoli. Se si apre un'azienda che elabora prodotti, non è possibile utilizzare il sistema. Sotto ESNH, un singolo imprenditore è obbligato a impegnarsi solo nella produzione agricola, che dovrebbe portare dal 70 percento del reddito.

La tassazione con il sistema fiscale semplificato è "zero" due anni dopo la formazione di un imprenditore individuale, alle condizioni:

• lavorare in sfera sociale, scienza o industria;
• registrazione di un imprenditore dopo l'adozione della legge sull'imposta zero per le imprese del settore.

Lo stesso vale per PSN.

Se un singolo imprenditore ha coinvolto diversi VD, la tassazione è combinata. Ad esempio, la produzione funziona secondo OSNO e il commercio secondo UTII. E il reddito derivante dall'affitto di alloggi e dal tutoraggio è adatto a PSN.

Esiste un semplice algoritmo di azioni per la scelta di una IA aziendale:

Tra le idee di un singolo imprenditore, le idee imprenditoriali sono diverse.

Opzioni popolari nel 2017:

Naturalmente, questo è tutt'altro che elenco completo possibili IA che l'IP può gestire. Basta guardarsi intorno e lo troverai sicuramente idea interessante vendere un prodotto o fornire un servizio richiesto.

09mar

Ciao! In questo articolo parleremo di cosa è meglio aprire: un imprenditore individuale o una LLC nel 2018.

Oggi imparerai:

1. Vantaggi e svantaggi nell'apertura di un singolo imprenditore e LLC;
2. Per quale forma di proprietà è adatta;
3. È possibile aprire un singolo imprenditore se una LLC è già aperta.

IP o LLC - tabella delle differenze

La decisione di avviare un'impresa porterà alla domanda su quale forma di proprietà ricorrere. Importante da fare giusta scelta, perché da questo dipende non solo quali documenti devono essere preparati, ma anche la fornitura di dichiarazioni fiscali.

IP è una forma di proprietà in cui l'attività è svolta da una sola persona.

OOO - Questa è una forma di proprietà in cui l'attività è svolta da uno o più partecipanti - fondatori. Può includere fino a 50 persone e ognuna di esse può influenzare la gestione dell'impresa.

Tuttavia, le differenze non sono solo questa. Sotto è tavola di comparazione, che mostra come differiscono le forme di proprietà presentate.

№	OOO	IP	Nota
1	Il dazio statale per l'apertura è in media di 4000 rubli	Dazio statale - 800 rubli	Il pagamento del dazio statale per i singoli imprenditori è 5 volte più economico
2	Un enorme elenco di documenti che devono essere autenticati (, verbali, dichiarazioni, ecc.).	Pacchetto minimo di documenti (scontrino, domanda)	Creare un IP è molto più semplice
3	Ricercato documenti costitutivi, ad esempio, la Carta, che dovrebbe essere redatta da uno specialista	Mancanza di qualsiasi documentazione fondativa	Per creare un IP, non è necessario attirare specialisti qualificati, il che consente di risparmiare notevolmente il budget
4	Le decisioni aziendali vengono prese durante l'assemblea generale	Le decisioni vengono prese unilateralmente	IP più facile da gestire
5	Necessario avere un sigillo	Nessuna stampa richiesta	Per i singoli imprenditori, puoi fare affari senza stampare
6	le imprese devono esserlo. Il suo importo non è inferiore a 10.000 rubli.	Nessun capitale autorizzato	Non è necessario creare un IP capitale di avviamento
7	L'uso del profitto è possibile dopo la sua distribuzione tra i fondatori	L'uso del denaro viene effettuato individualmente.	Un singolo imprenditore può utilizzare i fondi a propria discrezione
8	I partecipanti alla LLC sono responsabili degli obblighi dell'impresa entro i limiti del denaro che hanno contribuito al fondo dell'organizzazione	Il singolo imprenditore sarà responsabile per gli obblighi con tutti i beni personali	Il partecipante LLC è responsabile solo per l'importo di denaro versato durante l'organizzazione dell'impresa
9	Possibilità di emettere linea di credito, vendere parte del capitale autorizzato	Stesura di un semplice contratto di prestito al consumo	LLC ha più opportunità di attrarre investimenti per lo sviluppo del business
10	Nessuna restrizione commerciale	Ci sono restrizioni di attività.	Ad esempio, le vendite al dettaglio prodotti alcolici IP non può
11	La procedura di liquidazione è complicata, può richiedere fino a 6 mesi	La procedura di chiusura è semplice. Fino a 1 mese	IP è più facile da chiudere
12	Per gestire un'attività è necessario un locale o un contratto di locazione	Non è richiesta una stanza separata	IP può. Allo stesso tempo, il suo luogo di residenza sarà considerato il suo indirizzo legale.
13	Vengono pagate l'imposta sul reddito, STS, UTII e ogni fondatore è obbligato a pagare l'imposta sul reddito sui dividendi ricevuti	IP paga l'imposta sul reddito, il sistema fiscale semplificato, UTII o	Il calcolo delle tasse viene effettuato per i singoli imprenditori e le LLC secondo schema standard, l'unica differenza è l'importo degli importi che dovranno essere pagati

Come si può vedere dalla tabella, la differenza è significativa. Devi essere premuroso su come impostare la tua attività. Se un singolo imprenditore è più facile da aprire, una LLC offre l'opportunità di svilupparsi.

Per capire cosa è più redditizio aprire un singolo imprenditore o LLC, è necessario decidere lo scopo della creazione di un'impresa. Se, ad esempio, vuoi crescere e vuoi attrarre investimenti, allora devi aprire una LLC. Se non hai abbastanza soldi e non sei ancora pronto per utilizzarli per lo sviluppo del business, in questo caso un singolo imprenditore sarà l'opzione migliore.

Il sistema di tassazione degli imprenditori e delle organizzazioni è lo stesso. Tuttavia, le LLC sono tenute a conservare i registri contabili e i documenti di cassa rigorosamente in conformità con la procedura stabilita.

Qual è la responsabilità di proprietà di LLC e IP

Nel corso dello svolgimento delle loro attività, gli imprenditori e le organizzazioni possono indebitarsi. Dovranno rispondere degli obblighi di debito in conformità con la legge.

Un singolo imprenditore è obbligato a soddisfare tutti i requisiti legali che gli vengono presentati ed è responsabile della sua proprietà. In questo caso, non importa se è stato acquistato prima dell'inizio dell'attività o dopo.

Tuttavia, il codice di procedura civile della Federazione Russa contiene l'articolo n. 446, che afferma che, nonostante il fatto che la proprietà di un imprenditore non sia divisa in personale, e quella che è stata utilizzata nel lavoro. C'è un elenco di cose che non possono essere sequestrate. Ad esempio, abitazioni, terreni, ecc. Se un imprenditore possiede più appartamenti, allora, naturalmente, possono essere imposti degli gravami.

I membri di una persona giuridica non sono responsabili per gli obblighi della società che hanno creato. Rischiano solo di perdere i loro soldi, pagati in conto capitale autorizzato.

Dovresti ricordare che quando si organizza una LLC, sorge la responsabilità, che ha i seguenti tipi:

• Il primo è la responsabilità dell'impresa stessa;
• La seconda è responsabilità dei partecipanti.

Se un'impresa può saldare i propri debiti con la sua proprietà, ai fondatori non verrà presentato alcun requisito. Se l'organizzazione, nel caso, ad esempio, di forzata, non è in grado di ripagare il debito, allora le richieste di risarcimento ricadranno sulle spalle dei fondatori. In questo caso sorge una responsabilità sussidiaria e il risarcimento può essere recuperato in tribunale.

Differenze nella registrazione di LLC e IP

Le differenze nella procedura di registrazione sono le seguenti:

1. Il capo e il proprietario dell'IP è l'unica persona: questo è se stesso, mentre la registrazione di una LLC può essere eseguita sia per un partecipante che per diversi. Tutto dipende dal numero di fondatori. Ricordiamo che possono esserci fino a 50 persone;
2. La seconda differenza è il numero di documenti presentati all'autorità fiscale. Per i singoli imprenditori è sufficiente fornire domanda, ricevuta di pagamento del dazio statale e copia di un documento di identità. Per registrare un'impresa, è necessario un pacchetto di documenti doppio, integrato da una carta, una decisione, ecc.;
3. Per quanto riguarda il pagamento del dazio statale, al momento della registrazione di una LLC, saranno circa 4.000 rubli, per un singolo imprenditore - 800 rubli;
4. I fondatori di una LLC sono tenuti a contribuire capitale autorizzato imprese per un importo di almeno 10.000 rubli, entro e non oltre 4 mesi dalla data di registrazione.

Il periodo di registrazione per i singoli imprenditori e LLC è lo stesso, è di almeno 5 giorni lavorativi.

Quali sono i limiti di attività?

Ai singoli imprenditori è vietato per legge svolgere determinati tipi di attività:

• Un imprenditore non può produrre e vendere prodotti alcolici, ad eccezione della birra;
• Svolgere attività assicurative;
• Svolgere attività bancaria;
• Aprire fondi di investimento;
• Fornire servizi di banco dei pegni;
• Produrre medicinali;
• Diventa un operatore di viaggio.

Per quanto riguarda la LLC, queste regole non si applicano alle organizzazioni e hanno il diritto di svolgere qualsiasi tipo di attività che non sia in contrasto con la legge.

Come IP e LLC usano il denaro

L'obiettivo di qualsiasi azienda è quello di realizzare un profitto. Per poter disporre liberamente del denaro dovuto, è necessario prelevarlo correttamente.

Per i singoli imprenditori non ci sono restrizioni sull'uso di importi monetari. Tutti i fondi depositati in cassa o sui conti correnti sono di tua proprietà e puoi prelevarli senza restrizioni.

Non ci sono tasse aggiuntive da pagare. È bene ricordare che nel corso dell'attività non si dovrebbe consentire la formazione di arretrati nel pagamento dei premi assicurativi o delle tasse. In caso contrario, il fisco potrebbe inviare un ordine alle banche per il sequestro del conto corrente e non potrai prelevare denaro fino a quando il debito non sarà completamente rimborsato. Inoltre, dovrai pagare delle sanzioni.

Tutti i fondi a disposizione della LLC sono di proprietà dell'organizzazione. Anche se sei l'unico fondatore dell'impresa, non hai ancora il diritto di gestire il denaro dell'azienda in base ai tuoi desideri personali.

I fondatori di LLC possono prelevare denaro nei seguenti modi:

1. Pagare dividendi ai partecipanti;
2. Paga salari;
3. Con la conclusione di un contratto di prestito;
4. Stipulare un accordo con l'IP.

Il prelievo di denaro dal fatturato dell'azienda è una procedura assolutamente legale. Dovresti ricordare che il pagamento dei dividendi deve essere effettuato dagli utili rimasti dopo aver pagato le tasse. I partecipanti all'impresa distribuiscono il reddito a propria discrezione, a meno che non sia prescritto nello statuto della società.

La presenza dell'indirizzo legale di LLC e IP

Qualsiasi organizzazione non può esistere senza un indirizzo legale, quindi quando crei una LLC, dovresti occupartene in anticipo.

Esistono tre modi per risolvere questo problema:

1. Acquistare un immobile o stipulare un contratto di locazione. I locali possono essere sia sotto forma di ufficio che sotto forma di magazzino. Questo metodo è il più costoso, quindi non tutti gli imprenditori lo usano;
2. Approfitta dei servizi delle società che forniscono "indirizzi di massa" di apertura LLC. Tuttavia, è necessario esercitare cautela qui. Se, durante un'ispezione da parte del Servizio fiscale federale, viene rivelato che tale società è nella lista nera, ti verrà negata la registrazione.
3. Registrare l'indirizzo dell'organizzazione nel centro per il sostegno all'imprenditorialità. Questo metodo ti farà risparmiare ogni tipo di spesa per l'acquisizione di locali.

L'uso della propiska del fondatore sotto forma di indirizzo legale della LLC non è vietato dalla legge, tuttavia le autorità del Servizio fiscale federale non approvano questo fatto e possono rifiutarsi di registrare l'impresa.

Un singolo imprenditore è obbligato a registrarsi nel suo luogo di residenza. I dati specificati diverranno la sua sede legale.

Se, ad esempio, un singolo imprenditore è registrato in una città, ma vive e lavora in un'altra, dovrebbe richiedere la registrazione presso il Servizio fiscale federale della sua città. Allo stesso tempo, la legislazione non gli vieta di svolgere la sua attività in tutta la Russia senza aprire filiali.

Dovresti anche chiarire in anticipo quali tasse devi pagare nel luogo di registrazione dell'IP e quali nel luogo di attività.

Contributi IP fissi

Secondo la legge, gli imprenditori, a prescindere, sono tenuti a trasferire importi a Fondi pensione sia per se stessi che per i propri dipendenti. Questo importo non lo fa certo valore, cambia ogni anno. Ad esempio, nel 2018 premi assicurativi ammontano a 32.385 rubli.

Molti imprenditori ritengono che un pagamento fisso sia uno svantaggio della PI, ma in realtà non lo è:

• Primo, questi soldi non sono una tassa. Questo importo viene speso per la formazione di una futura pensione e assicurazione sanitaria;
• In secondo luogo, i premi assicurativi vengono pagati dai salari sia dei singoli imprenditori che dei partecipanti alla LLC;
• In terzo luogo, a differenza di una LLC, un singolo imprenditore ha il diritto di ridurre l'importo delle tasse pagate esattamente quanto ha pagato i premi assicurativi.

Ci sono differenze nella tassazione di IP e LLC

L'importo delle tasse pagate sia per i singoli imprenditori che per le LLC dipende interamente dal regime fiscale lavorano.

Ci sono 5 modalità:

1. – sistema generale tassazione;
2. - una visione semplificata del sistema fiscale;
3. - imposta sul reddito figurativo;
4. – tassa agricola;
5. - l'imposta è pagata in base al brevetto, può essere utilizzata solo da singoli imprenditori.

Per molti tipi di questi regimi, ci sono le stesse tariffe per i singoli imprenditori e LLC. La differenza può risiedere nel pagamento dell'imposta sul reddito. Per i singoli imprenditori, l'imposta sul reddito è del 13%, per LLC - 20%.

Per quanto riguarda le tasse per i dipendenti, i pagamenti per entrambe le forme di proprietà saranno gli stessi e sono obbligatori. L'imposta sul reddito delle persone fisiche e i premi assicurativi sono pagati dal reddito dei dipendenti. L'imposta sul reddito è soggetta a ritenuta d'acconto al momento dell'emissione del salario ed è del 13%.

Segnalazione

La segnalazione che le LLC e i singoli imprenditori sono tenuti a fornire al servizio fiscale non dipende dalla forma di proprietà, ma dal sistema fiscale in base al quale opera l'impresa.

Per quanto riguarda il personale dell'azienda, LLC e IP forniscono loro lo stesso pacchetto di documentazione. Bilancio d'esercizio richiesto solo per le LLC. Dovresti tenere conto del fatto che quando usi i registratori di cassa, ci sono determinate regole per cui riferiscono gli imprenditori. Per IP è molto più semplice.

La possibilità di assumere dipendenti

Sia i singoli imprenditori che le LLC hanno l'opportunità di attrarre lavoratori assunti. Indipendentemente da dove lavora il dipendente, per un singolo imprenditore o in un'organizzazione, i suoi diritti saranno gli stessi. Secondo la legge, ogni datore di lavoro è obbligato a creare condizioni di lavoro normali e tenere conto dei diritti dei dipendenti.

Al datore di lavoro è lasciato l'obbligo di registrare ufficialmente un dipendente, stipulando con lui e pagando l'indennità dovuta. Dovresti anche ricordare che devi pagare i premi assicurativi alla FIU e ad altri fondi.

La reputazione dipende dalla forma di fare affari?

L'opinione che sia più prestigioso lavorare con una LLC è errata. In effetti, al tuo partner non importa assolutamente in che forma conduci gli affari. Il criterio più importante in base al quale guadagni la tua reputazione è il chiaro adempimento degli obblighi contrattuali.

Come IP e LLC sono chiusi

Molto più facile di LLC. Tutto ciò di cui un imprenditore ha bisogno è presentare una domanda al Servizio fiscale federale per la liquidazione e pagare il dazio statale.

Per te hai bisogno di:

• convocare incontro generale membri dell'organizzazione;
• Prendere una decisione sulla liquidazione;
• Seleziona una persona responsabile;
• Raccogliere un pacchetto di documenti per l'ufficio delle imposte e devono essere preparati nel rigoroso rispetto dei requisiti di legge;
• Pubblicare un articolo sulla liquidazione sulla carta stampata;
• avvisare i creditori;
• Paga commissioni e altro.

In media, la procedura per la chiusura di una LLC richiede un periodo di 4 mesi, a condizione che non siano state individuate violazioni nelle attività dell'impresa.

Responsabilità e multe

Indubbiamente, la responsabilità per le violazioni commesse dall'organizzazione è molto più alta di quella del singolo imprenditore. Le multe che l'azienda pagherà saranno 10 volte superiori a quelle dell'imprenditore.

Tuttavia, non solo l'impresa stessa, ma anche i suoi fondatori possono essere ritenuti responsabili. Per quanto riguarda la responsabilità penale, i dirigenti dell'organizzazione possono essere puniti molto più severamente dei singoli imprenditori. Il codice penale della Federazione Russa contiene molti articoli sulle attività illegali della gestione delle organizzazioni.

Il codice fiscale della Federazione Russa prevede sia per LLC che per singoli imprenditori, se commettono violazioni, le stesse sanzioni.

Quale forma di proprietà è conveniente per il trading

Per sapere cosa è meglio per fare trading come imprenditore individuale o LLC, devi decidere l'ambito della tua attività. Se l'attività prevede piccoli volumi di scambio, la PI è la più adatta. La creazione di una LLC è più accettabile, ad esempio, per l'apertura di un banco dei pegni.

Ad esempio, se vuoi aprire un parrucchiere, l'IP è più adatto. E se in futuro i tuoi piani includono la vendita di cosmetici o l'apertura di un salone di bellezza, per servizi di questo tipo dovrai aprire una LLC. Non bisogna inoltre dimenticare che i servizi sanitari, come ad esempio un solarium, non rientrano nella segnalazione UTII.

È possibile aprire un singolo imprenditore se è aperta una LLC

La normativa prevede la possibilità in cui possono esistere due forme di fare impresa. Allo stesso tempo, è tenuto a rispettare la regola secondo la quale un singolo imprenditore non può essere il capo di una LLC. In questo caso, le autorità di registrazione potrebbero sospettare di frode e invalidare la registrazione IP.

Per non destare sospetti tra le autorità di controllo, può entrare un singolo imprenditore contratto di lavoro e agire come un dipendente.

L'errore principale di una LLC è quello quando viene nominato posizione di comando imprenditore, cercano di risparmiare denaro e non pagano le tasse per suo conto, riferendosi al fatto che il dipendente ha ricevuto una retribuzione sotto forma di salario. In futuro, tali controversie saranno risolte in tribunale. È importante ricordarlo quando si crea un IP rendicontazione fiscale necessario.

Non dimenticare inoltre che quando si nomina un amministratore è necessario inserire le informazioni su un singolo imprenditore assunto. Sulla base di ciò, le autorità fiscali possono condurre ulteriori controlli per identificare il mancato pagamento delle tasse.

Un altro modo legittimo di fare affari è concludere vari accordi tra singoli imprenditori e LLC. La condizione principale è che le transazioni concluse tra di loro non debbano destare sospetti da parte del servizio fiscale. In caso contrario, dovrai prepararti per visite costanti al fine di identificare le violazioni della legge.

La legislazione della Federazione Russa vieta lo svolgimento della doppia attività. In cui il reddito da LLC viene trasferito al reddito in IP.

Il fondatore di una LLC, che ha deciso, ha il diritto di aprire un IP. La cosa principale da considerare in una situazione del genere è che l'attività gestita da un singolo imprenditore deve essere trasparente e il suo reddito non deve sovrapporsi al reddito di una LLC.

Ciascuna delle forme di proprietà deve esistere in modo indipendente, presentare i rapporti necessari e pagare tasse diverse.

Dovresti anche tenere presente che le responsabilità che avrai come ditta individuale e LLC saranno diverse. Il mancato rispetto della legge può comportare responsabilità penale.