Neteisėtas juridinių asmenų verslumas. Verslumas „ne pagal įstatymą“ – kas tai

Prekyba, kuri vykdoma laikantis įstatymų reikalavimų, pozicionuojama kaip legali. Bet jeigu yra tvarkos pažeidimas, tai jau kalbame apie nelegalią verslumą, už tai numato atitinkamą bausmę.

Neteisėtas verslas ir jo atmainos

Pagal Rusijos Federacijos baudžiamąjį kodeksą nelegali verslumas yra komercine veikla be registracijos ar licencijos, jei tokia yra.

Galimi keli nelegalaus verslo variantai, nulemiantys pažeidimo sunkumą ir užtraukiantys vienokią ar kitokią atsakomybę. Verslumas už įstatymo ribų gali būti išreikštas:

• reikalingos registracijos nebuvimas arba neteisingas juridinio asmens suformavimas;
• specialaus leidimo vykdyti konkrečią veiklą neturėjimas;
• pažeidimas Bendrieji reikalavimai licencijavimas.

Tema bet kuris ne jaunesnis kaip 16 metų asmuo, kuris verčiasi komercine veikla be teisiniai pagrindai. objektas laikoma pati verslo veikla be registracijos ar licencijos.

Pristatytame vaizdo įraše advokatė išsamiai paaiškina, kokios bylos vis dar laikomos nelegaliu verslu, kokia bausmė nusikaltėliui gresia tam tikrose situacijose, kaip vyksta tyrimai praktikoje.

Teisės aktų bazė ir atsakomybė

Sučiuptas verslininkas nelegalios veiklos gali būti taikoma administracinė, baudžiamoji ar mokestinė atsakomybė. Viskas priklauso nuo pažeidimo sunkumo.

Administracinė atsakomybė

Jeigu ten yra nežymus pažeidimas, tada taikomos nuobaudos. Kiekvienam pažeidimo tipui asmenys sukūrė savo " tarifų skalė» baudos pagal straipsnį 14 Administracinių teisės pažeidimų kodeksas:

• su nebuvimu teisinė registracija bauda nuo 500 iki 2000 rublių;
• neturint licencijos, bauda svyruoja nuo 2000 iki 2500 rublių.

Dėl juridiniai asmenys baudos kelis kartus didesnės (40 000 - 50 000 rublių) nei asmenims, o kaip papildoma bausme pasirenkamas gaminių, įrangos ir kt.

Bausmė už pareigūnai - piniginė bauda nuo 4 000 iki 5 000 rublių. Kalbant apie konfiskavimą, jis gali būti naudojamas arba ne.

Norėdami nustatyti bausmę už neteisėtas prekių pardavimas taip pat naudojamas Administracinių teisės pažeidimų kodekso 14 str. Jeigu įrodoma, kad prekė buvo parduota neteisėtai (be licencijos) arba pagaminta šiurkščiai pažeidžiant kokybės standartus, kas taip pat patenka į „nelegalaus verslo“ apibrėžimą, tai pagal Administracinių teisės pažeidimų kodekso 14.2 ir 14.4 str. galima sustabdyti įmonės veiklą 3 ir daugiau mėnesių laikotarpiui. Išrašomos netesybos, kurių dydis priklauso nuo klausime apie juridinį asmenį, fizinį ar pareigūną. Pakartotinio pažeidimo atveju baudos dydis bus padidintas.

Baudžiamoji atsakomybė

Baudžiamoji bausmė (pagal BK 171 straipsnį (1–2 dalis) ir 172 straipsnį (1–2 dalis)) bus aktuali, kai šiurkščių pažeidimų dėl to kažkam buvo padaryta didelė žala arba gautos didelės pajamos, nuo kurių nebuvo sumokėti įstatymų nustatyti mokesčiai.

Pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnis kai užsiima verslu be licencijos(jo privalomo licencijavimo atveju) skirta bauda. Bet jei neteisėtas verslas privedė prie kvito didelių pajamų(neapmokestinamas) arba didelė žala piliečių, be baudos, nelaimingam verslininkui gresia priverstinis darbas (apie 480 darbo valandų) arba laisvės atėmimas iki 6 mėnesių.

Jei neteisėta verslo veikla, kuri buvo vykdoma su licencijavimo standartais arba be jų reikalingus leidimus atnešė ypač įspūdingų pajamų ar didelių nuostolių ir buvo atlikta žmonių grupė, tada:

• baudų dydis padidėja nuo 100 000 iki 500 000 rublių;
• laikas privalomi darbai yra 5 metai;
• suėmimo terminas didinamas iki 5 metų.

172 straipsnis (1–2 dalys) taikoma tuo atveju, kai buvo vykdoma neteisėta veikla finansų sektoriuje , tiksliau – bankininkystėje.

Kaip bausmę už tai bankines operacijas neturint reikiamos licencijos, skiriama bauda nuo 100 000 iki 300 000 rublių. Tačiau tam, kad 172 straipsnis būtų panaudotas prieš „kaltuosius“, elgesys yra neteisėtas bankininkystė turėtų lydėti arba ypač didelio masto pelnas, arba didelės žalos piliečiams ir valstybei padarymas. Už bausmę skiriamas priverstinis (priverstinis) darbas iki 4 metų, areštas iki 4 metų.

Jei vykdoma neteisėta verslo veikla bankininkystė atliekami Keli žmonės kartu bausmė didėja. Privalomojo darbo laikas ilginamas iki 5 metų, o laisvės atėmimo – iki 7 metų.

Mokestinė prievolė

Rusijos Federacijos mokesčių kodekse bausmė už nelegalią verslo veiklą aprašyta 116 straipsnis. Tai apima bausmę 10% nelegalaus verslininko pajamų, bet ne mažiau kaip 20 000 rublių. Tokia sankcija taikoma, jei prašymas įregistruoti nebuvo pateiktas.

Jei verslininkas užsiima verslu be registracijos 90 dienų, bauda bus 20% jo pajamų, bet ne mažesnė kaip 40 000 rublių.

Už pavėluotą registraciją, jei ji pavėluota mažiau nei 3 mėnesius, taip pat turėsite sumokėti 5000 rublių baudą. Jei vėluojama daugiau nei 90 dienų, bauda yra 2 kartus didesnė. Be to, pažeidėjas gali priskaičiuoti visus nesumokėtus mokesčius.

Kaip tokie nusikaltimai tiriami?

Verslo bylos, taip pat ir nelegalios, nagrinėjamos tik teisme. Kalbant apie tyrimus ir įrodymų paiešką, tai atlieka atitinkamos valdžios institucijos, kurios savo darbe taiko specialius metodus ir veikia aiškiomis koncepcijomis.

Norint juridiniam ar fiziniam asmeniui už neteisėtą verslą taikyti nuobaudas ar baudžiamąją atsakomybę, turi būti nustatytas ir įrodytas neteisėtos veiklos faktas. Ir jei visai įmanoma nustatyti pažeidimus įregistruojant įmonę, melagingų duomenų panaudojimą ar licencijos neturėjimą, tai pajamų gavimo sisteminiu formatu faktą ar žalos padarymo faktą dar reikia įrodyti. Be to, turi būti įrodyta, kad pajamos tapo kaltininko nuosavybe, o padaryta žala tikrai priskiriama prie „didelės ir didelės“.

Didelė žala yra pajamos, kurių negauna valstybės iždas. Žala suprantama kaip mokesčiai, kurie dėl ūkinės veiklos, kuria siekiama pelno, nebuvo pervesti į valstybės iždą juridinio asmens, fizinio asmens ar asmenų grupės.

Skaičiuojant žalos dydį, atsižvelgiama tik į nusižengusio verslininko pelną. Tačiau į jo išlaidas neatsižvelgiama. Tuo pačiu metu į sumą įeina ir finansiniai ištekliai, kuriuos gavo nelegalus verslininkas, ir prekių savikaina specialaus tyrimo dieną.

Žalos dydžio (jos dydžio) nustatymas yra valstybės organų kompetencija ir įstatymo nenustatytas.

Nelegalaus verslo nustatymo tyrimus atlieka mokesčių tarnyba ir Vidaus reikalų ministerijos Ekonominių nusikaltimų departamentas. Atkreipkite dėmesį į įmonę, kuri gali būti priskirta prie neteisėtų, kompetentingų institucijų darbuotojai gali arba savarankiškai, arba remdamiesi budrių piliečių surašytu pareiškimu.

Kreipimasis į mokesčių inspekciją arba Ekonominių nusikaltimų departamentą turi būti surašytas kuo detaliau, nurodant privalomus savo kontaktinius duomenis.

Ar legalu užsidirbti pinigų internete?

Pastaruoju metu itin išpopuliarėjo laisvai samdomų darbuotojų, tai yra specialistų, kurie nėra etatiniai įmonių darbuotojai, o teikia paslaugas nuotoliniu būdu, paslaugos. Ši pasaulinė praktika jau seniai įrodė savo tikslingumą, tačiau svarbiausia atsiminti, kad darbas nuotoliniu būdu nėra priežastis pažeisti įstatymus.

Visi, kurie gauna pajamas, privalo mokėti mokesčius. Kalbant apie licencijavimą, jei laisvai samdomo darbuotojo veiklai reikia gauti specialų leidimą, tai darbas be licencijos a priori yra laikomas nelegaliu verslu. Jei nuotolinis darbuotojas savo paslaugas teikia laikydamasis visų licencijavimo standartų, o taip pat yra registruotas kaip privatus verslininkas ir moka visus reikiamus mokesčius, tai jo veikla yra visiškai legali ir vargu ar sulauks teisėsaugos institucijų dėmesio, mokesčių tarnyba ar finansų policija.

Laisvai samdomų vertėjų veiklos teisėtumas, taip pat kovos su nelegaliu verslu internete metodai aprašyti kitame vaizdo įraše.

Pažeidimų pavyzdžiai

Ir nukrypimas nuo licencijavimo taisyklių, ir darbas be licencijos, ir, žinoma, verslo vienetų registravimo nelegalumas – visur, todėl nelegalios verslumo pavyzdžių rasti nesunku.

Galima vadinti vienu iš dažniausiai pasitaikančių pažeidimų, susijusių su licencijavimu vykdo veiklą, kuri nenurodyta leidimuose. Pavyzdžiui, statybos įmonė registruojantis gavo leidimą įrengti SS-1 sudėtingumo klasės objektus. O siekdama didesnio pelno, įmonės vadovybė pasirašė sutartį dėl SS-3 sudėtingumo klasės pastato statybos. Dėl tokios manipuliacijos buvo pažeisti pagrindiniai statybos veiklos vykdymo Rusijos Federacijoje reikalavimai, o tai gali sukelti tragiškų pasekmių. Atitinkamai, įmonės vadovybei kaip nuobauda gali būti taikoma ne tik administracinė, bet ir baudžiamoji atsakomybė.

Ne rečiau, atlikdami tyrimus nelegalaus verslo atvejams nustatyti, specialistai susiduria su situacijomis, kai veikla vykdoma be registracijos. Pavyzdžiui, pilietis namuose organizuoja brangių dalykėlių remonto dirbtuves, uždirba pelną ir tuo pačiu nemoka įstatyme nustatytų mokesčių į valstybės iždą. Dėl tokios veiklos valstybė gauna mažiau mokestinių pajamų, ir šis verslas klasifikuojamas kaip neteisėtas. Už pajamų slėpimą gali būti baudžiama ir administraciniais būdais (baudomis), ir mokestine prievole.

Kaip rodo praktika, populiarūs pažeidimai „nesąžiningų poelgių“ aplinkoje apima įmonės steigimas ar verslo registravimas naudojant netikrus ar trečiųjų asmenų dokumentus. Registracijos institucijoms pateikiama žinoma melaginga informacija tiek apie įmonės savininką, tiek apie jos buvimo vietą. Su tokiais pažeidimais įregistruota įmonė negali būti laikoma teisėta, o visa jos vykdoma veikla priskiriama nelegaliam verslui.

Už nelegalų verslą baudžiama įstatymais ir tai yra gerai pagrįsta. Daugelio problemų sprendimas šioje srityje vidaus verslas priklauso priežiūros institucijų ir vietos valdžios struktūrų kompetencijai. Siekiant išvengti ekscesų ir subjektyvių vertinimų, ekspertai pataria reguliariai konsultuotis su patyrusiais teisininkais.

Bet kuri valstybė tradiciškai griežtai reglamentuoja sąlygas, kuriomis jos piliečiai ir užsieniečiai gali užsiimti verslumo veikla, todėl jei planuojate atidaryti savo verslą, būtina žinoti atitinkamus teisės aktus. Už neteisėtą verslininkystę gali kilti atsakomybė, proporcinga verslo mastui ir žalai, kurią valstybė patyrė dėl verslininko veiksmų.

Verslinės veiklos, vykdomos už įstatymo ribų, samprata

Kad veikla būtų neteisėta, ji pirmiausia turi būti versliška, ty ji turi atitikti keletą pagrindinių reikalavimus:

• atlikti savarankiškai ir savo rizika. Vairuotojas ar bet koks kitas darbuotojas, dirbantis pas nelegaliai verslą vykdantį asmenį, nėra atsakingas. Nors praktikoje teismai dažnai laikosi priešingos pozicijos;
• siekti sistemingo pajamų gavimo. Vienkartinis pirkimo-pardavimo sandoris ar bet kokios paslaugos teikimas už atlygį nėra verslo veikla;
• verslininko pajamų šaltinis yra naudojimasis turtu, paslaugų teikimas ar prekių pardavimas.

Būtent todėl verslininke bus močiutė, kuri kiekvieną pirmadienį ateina į metro pardavinėti savo daržo daržovių, tačiau neatsiras žmogaus, pardavusio net ne vieną, o kelis jam priklausančius nekilnojamojo turto objektus. Jei pastaroji nėra sisteminga pirkimo ir pardavimo veikla, o tiesiog sandorių serija, pardavėjas neatsako.

Pagal įstatymą verslininku gali būti laikomas ir patraukti atsakomybėn bet kuris asmuo, sistemingai gaunantis pajamų iš bet kokios veiklos, įskaitant ir tuos, kurie tradiciškai savęs nelaiko verslininkais: laisvai samdomi darbuotojai, savo produkciją parduodantys ūkininkai, kūrybinių profesijų žmonės.

Tik nuomotojai, nuomojantys nuosavą, bet nenaudojamą nekilnojamąjį turtą, atleidžiami nuo atsakomybės už verslinę veiklą be registracijos, nors šiuo atveju jie nėra atleisti nuo prievolės mokėti gyventojų pajamų mokestį (ši išimtis išdėstyta plenumo nutarime). 2004 m. lapkričio 18 d. Rusijos Federacijos Aukščiausiojo Teismo sprendimas Nr. 23 ). Nuo atsakomybės atleidžiami visi nuomotojai, nepriklausomai nuo įsigijimo būdo, nekilnojamojo turto objektų skaičiaus ir gautų pajamų dydžio.

Ar piliečio veikla versliška, kiekvienu atveju sprendžiama individualiai. Rusijos Federacijos ginkluotųjų pajėgų plenumas ne kartą atkreipė dėmesį į tai, kad verslu galima vadinti tik sistemingą veiklą, kurią galima spręsti pagal parduodamų prekių asortimentą, kilmę, dažnumą, kuriuo asmuo verčiasi prekyba ar aprūpinimą. paslaugų ir kitų ženklų (Rusijos Federacijos ginkluotųjų pajėgų plenumo 2006 m. spalio 24 d. nutarimas Nr. 18).

Taip pat Civilinis kodeksas kriterijai, apibrėžiantys veiklą kaip verslumą, apima valstybinę juridinio asmens registraciją arba piliečio registraciją individualiu verslininku.

Tačiau iš tikrųjų prekyba be registracijos nenustoja būti verslu. Įstatymo reikalavimų nesilaikymas tik užtrauks atsakomybę, tačiau neatleis verslininko nuo pareigos atsakyti už įsipareigojimus, kuriuos prisiėmė neteisėtai vykdydamas verslą. Todėl, be reikalavimų iš reguliavimo institucijų, verslininkas gali gauti šaukimą į teismą ir civilinius ieškinius iš sandorio šalių, jei jo veikla padarė joms žalos.

Neteisėta verslo veikla: atsakomybė ir galimos baudos

Vykdant verslą gali būti keletas įstatymų pažeidimų:

• registracijos trūkumas. Be to, valstybinės registracijos momentas yra įrašo apie juridinį asmenį ar individualų verslininką (individualų verslininką) padarymo momentas, todėl iki registracijos procedūros pabaigos verstis verslu negalima;
• veikla be licencijos, kai reikia (pvz. nelegali prekyba alkoholis);
• veikla su licencijavimo sąlygų pažeidimais (tik administracinė atsakomybė).

Kokia atsakomybė asmeniui bus taikoma, priklauso nuo gautų pajamų dydžio. Taip pat reikia turėti omenyje, kad jei teisėsaugos institucijos jumis domisi, be to, kad esate tiesiogiai atsakingas už prekybą ar paslaugų teikimą be registracijos, galite būti nubaustas už kitus susijusius dalykus. Administracinių teisės pažeidimų kodekso straipsniai ar net Rusijos Federacijos baudžiamasis kodeksas (pavyzdžiui, kai nelegali prekyba derinama su prekyba nepažymėtomis prekėmis).

Baudžiamoji atsakomybė pagal BK str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str

Tai yra rimčiausia galimos pasekmės teisės aktų dėl juridinių asmenų ir individualių verslininkų registravimo bei licencijavimo taisyklių pažeidimas. Nuosprendžių registras žmogui užveria daug durų, įskaitant galimybę gauti tokios pat apimties kredito išteklius.

Pagal str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 str., gali būti kvalifikuota verstis verslu neįsiregistravus arba negavus licencijos (kai tai yra privalomas teisinis reikalavimas), jeigu ši veikla padarė didelę žalą valstybei ar tretiesiems asmenims arba leido gauti didelio ar ypač didelio masto pajamos (tai yra atitinkamai 250 tūkst. ir 1 mln. rublių).

Bauda už nelegalią verslą – iki 500 tūkstančių rublių arba nuteistojo pajamų dydžio ne ilgiau kaip trejiems metams, priverstinis darbas iki 5 metų, areštas iki 6 mėnesių arba net laisvės atėmimas iki 5 metų. . Įrodyti nelegalią verslo veiklą gavus tokias pajamas gana sunku, todėl straipsnis taikomas retai. Bet jeigu teisėsaugininkai išsikelia sau tokį tikslą, esant atitinkamam verslo mastui, pritaikius 2 str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnis yra labai reali perspektyva.

Užfiksavus ūkinės veiklos pažeidžiant įstatymus faktą, teisėsaugos institucijos turi įrodyti du faktus:

• faktas, kad asmuo užsiėmė verslu;
• tai, kad asmuo gavo daugiau nei 250 tūkstančių rublių pajamų arba savo veiksmais padarė didesnę, nei nurodyta, žalą.

Dažniausiai, siekdamas įrodyti, kad asmuo tikrai prekiauja ar teikia paslaugas, bandomasis pirkimas. Pajamų įrodymas gali būti banko išrašai, pirminiai apskaitos dokumentai, sandorio šalių ir kitų liudytojų parodymai, iš verslininko paimtų prekių vertės įvertinimas.

Jei verslininkas buvo patrauktas baudžiamojon atsakomybėn, teismas dažniausiai apsiriboja bauda, ​​tačiau visada reikia turėti omenyje, kad už šį straipsnį galima pritaikyti ir aukščiausią bausmę – laisvės atėmimą. Norėdami tai padaryti, jums tereikia gauti ypač didelių pajamų arba nusikalsti organizuotos žmonių grupės (pavyzdžiui, kartu su buhaltere).

Jeigu teisėsaugininkams pavyko įrodyti neteisėtos ūkinės veiklos vykdymo faktą, tačiau neįrodžius pajamų gavimo stambiu ar ypač dideliu mastu, nusikaltimas bus perkvalifikuotas į administracinį teisės pažeidimą.

Administracinė atsakomybė

Tokio pobūdžio įsipareigojimai naudojami dažniau, nes tam nereikia įrodyti pajamų. Dažniausiai atsakomybėn traukiami gatvės prekeiviai ar kiti asmenys, prekiaujantys be registracijos. Administracinė bauda už prekybą neįregistravus individualaus verslininko pagal str. Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 14.1.

• nuo 500 iki 2 tūkstančių rublių už verslumo veiklą be registracijos (pavyzdžiui, bauda už nelegalią prekybą gatvėje);
• už verslumą be licencijos - nuo 2 iki 50 tūkstančių rublių su visų produktų ir žaliavų konfiskavimu (pavyzdžiui, bauda už nelegalią prekybą alkoholiu). Baudos dydis priklauso nuo to, kas padarė pažeidimą, už tai skirta švelniausia bausmė individualus, griežčiausias – teisėtam;
• už verslumo veiklą pažeidžiant licencijos sąlygas - nuo 1,5 iki 40 tūkstančių rublių;
• už šiurkštų licencijos sąlygų pažeidimą - nuo 4 iki 50 tūkstančių rublių su galimybe sustabdyti juridinio asmens veiklą iki 90 dienų.

Nusikaltimas įrodinėjamas taip pat, kaip ir nusikaltimas, numatytas BK 16 str. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnis: atliekamas bandomasis pirkimas, įrodantis veiklos vykdymo ar jos vykdymo pažeidžiant licencijos sąlygas faktą. Likusi įrodymų bazė renkama pagal poreikį.

Mokestinė prievolė

Pagrindinė priežastis, kodėl kyla atsakomybė pagal minėtus straipsnius, yra ta, kad netinkamai registruotas asmuo nemoka mokesčių į biudžetą. Todėl, aptikusi pažeidimą, mokesčių tarnyba stengsis šią žalą atlyginti. Todėl fizinio ar juridinio asmens už nelegalią prekybą laukia 10 tūkstančių rublių bauda ir 10% pajamų, gautų iš nelegalios veiklos (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 116 straipsnis).

Be to, mokesčių tarnyba sukaups visus mokėtinus mokesčius už darbo laiką be licencijos.

Priimant mokestinę prievolę, reikia atsiminti, kad Federalinė mokesčių tarnyba, siekdama grąžinti skolas Rusijos Federacijos biudžetui, turi įrodyti jūsų kaltę teisme, todėl su kompetentinga teisine pagalba ieškinių suma gali būti sumažinta. .

Kaip išvengti atsakomybės už prekybą be registracijos?

Tai ne apie tai, kaip valdyti verslą be registracijos ir ramiai miegoti. Tokiu atveju sprendimo nėra: anksčiau ar vėliau reguliavimo institucijos sužinos apie jūsų veiklą planinio patikrinimo metu iš konkurentų ar nepatenkinto kliento. Todėl verslui geriau pasirinkti pigiausią juridinio asmens formą išlaikyti arba registruotis kaip individualus verslininkas.

Tačiau visada turėtumėte atsiminti, kad reguliavimo institucijos turi laikytis visų formalių reikalavimų, kad būtų patrauktas jūsų atsakomybėn. Vienas iš būdų išvengti atsakomybės – surašyto administracinio nusižengimo protokolo nuginčijimas. Jei teisėjas jame įžvelgs reikšmingų klaidų, protokolas bus siunčiamas tikslinti. Klaidų ištaisymas ir pakartotinis svarstymas užtrunka, o po protokolo surašymo praėjus dviem mėnesiams nebegalima patraukti žmogaus atsakomybėn.

Tačiau dažnai asmeniui parduodant kelis nekilnojamojo turto objektus ar sudarant kitus stambius sandorius, mokesčių inspekcija turi daug pretenzijų ir iškviečiamas pardavėjas paaiškinti pajamų faktą. Tokiu atveju neturėtumėte bijoti, jei tikrai nevykdote verslo (net jei išlaidos buvo neįvertintos):

• ateiti į „pokalbį“ su advokatu;
• primygtinai reikalauju, kad jūsų veikloje nebūtų sistemingumo ką nors parduodant ar perkant, jūs neketinate užsiimti verslo šioje srityje. Niekas negali įrodyti priešingai;
• nurodykite savininko teisę disponuoti savo turtu taip, kaip jums patinka.

Net jei pardavėte turtą mažesne kaina šeimos nariui, kad sumažintumėte mokesčius ar supaprastintumėte paveldėjimą, jums nėra jokių galiojančių pretenzijų. valdžios organai jie negalės to pateikti, todėl galite ramia sąžine eiti į mokesčių inspekciją. Net jei atlikote keletą sandorių (daugiau nei du per metus, todėl galima kalbėti apie sistemingumą), pajamų gavimo įrodyti bus beveik neįmanoma.

Bet jei bijote baudžiamojo persekiojimo (o jei byla jau iškelta, visada to reikia bijoti), geriau kuo greičiau pasisamdyti patyrusį advokatą, jis padės įvertinti riziką konkrečią situaciją ir teisingai suformuoti bei ginti savo poziciją.

Neteisėta verslumo veikla, ypač kai ji atneša didelį pelną, labai greitai susidomės mokesčių ir teisėsaugos institucijas. Dažniausiai rizika nėra verta galimų pajamų, todėl geriau savo veiklą įforminti pagal įstatymų reikalavimus. Tačiau patekus į situaciją, kuri gresia administracinėn ar baudžiamojon atsakomybėn, svarbu kuo skubiau kreiptis teisinės pagalbos – pačiam teisingai suformuluoti savo poziciją ir ją apginti gali būti gana sudėtinga. teismas.

Šiandien vis daugiau žmonių užsiima verslu. Yra tam tikra tvarka pradedant bet kokį verslą, teisinė bazė ir atsakomybė už teisės pažeidimą. Vis dažniau atsiranda nelegalios verslo veiklos ar sukčiavimo atvejų.

Kas yra nelegali verslo veikla

Neteisėtas verslumas – tai verslinės veiklos vykdymas pažeidžiant įstatymus. Pagrindiniai kriterijai: registracijos nebuvimas, registracijos taisyklių pažeidimas, licencijos neturėjimas, melagingos informacijos pateikimas mokesčių inspekcijai.

Neteisėta veikla, kaip taisyklė, siekiama gauti maksimalų pelną, apeinant mokesčių inspekciją.

Kiekvienas žmogus savo gyvenimo laikotarpiu ką nors parduoda ar teikia paslaugas. Atrodytų, kad prekiaujant naudota technika, drabužiais, nekilnojamuoju turtu nėra nieko nelegalaus. Kas nors gali pasidaryti draugo šukuoseną namuose ar sutvarkyti automobilį. Bet jei tai darai nuolat, vadinasi, tai yra nelegalus verslas.

Vieno žmogaus veiksmai jokiu būdu neturės įtakos valstybės ūkio formavimuisi, o sujungus visus nelegalius skaičius, tai padaro didelę žalą valstybei ir socialine sfera.

Įstatymas unifikuotas, jo nevykdymas užtraukia baudžiamąją, administracinę ir mokestinę atsakomybę, kuri numatyta tiek nelegaliai veikiančiai stambiai korporacijai, tiek asmeniui, užsiimančiam sistemine daržovių prekyba rinkoje.

Nelegalios verslo veiklos rūšys

Neteisėtas verslas skirstomas į tris tipus:

1. Komercinė veikla be registracijos ir . Žmogus nuolat vykdo tam tikrą veiklą: teikia paslaugas, parduoda gaminius. Paprastai tai yra vienintelis pajamų šaltinis, tačiau mokesčių administratorius ir Pensijų fondas išskaitymai nedaromi. Ryškiausias dažnas pavyzdys – privačių asmenų butų nuoma. Nekilnojamojo turto nuoma mokamo pagrindo, tačiau veikla mokesčių inspekcijoje neregistruota.
2. Verslumas be licencijos, jeigu taip numato įstatymas. Yra prekių ir paslaugų grupių, kurioms reikia įsigyti licenciją: alkoholio ir tabako gaminių, kosmetikos ir medicinos paslaugos. Licencija kainuoja daug pinigų. Todėl daugelis verslininkų užsiima verslu arba neturėdami licencijos, rizikuodami ir rizikuodami, arba paslaugas teikia namuose.
3. Verslo veikla pažeidžiant. Pavyzdžiui, verslininkas pateikia dokumentus atidaryti vieną verslą, tarkime, parduotuvę buitinė chemija, bet iš tikrųjų atidaro kirpyklą ar kavinę. Pasitaiko, kad registracijos dokumentuose nurodytas adresas nesutampa su faktine gamybinių patalpų buvimo vieta.

Visa tai galima priskirti nelegaliam verslui.

Skundai dėl nelegalaus verslo

Visi žino, kad reikia mokėti mokesčius, bet sąmoningai to atsisako. Daugelis tai motyvuoja sakydami, kad mokesčiai per dideli, pajamos iš verslo nėra pastovios, reikia kažkaip išgyventi. Čia būtina nelegalias figūras skirstyti į dvi kategorijas.

Jei asmuo parduoda vaikiškus daiktus už nedidelę kainą, pavyzdžiui, ar parduoda susijusius savo rankomis megztinis, tai vargu ar galima pavadinti nelegalia veikla. Bet jei kas nors pradeda teikti kosmetikos paslaugas namuose, neturėdamas būtinas sąlygas ir atitinkama registracija, tada tai jau yra nelegali veikla.

Skundas dėl nelegalaus verslo gali būti paduotas Departamentui ekonominį saugumą, prokuratūra, policija ar mokesčių inspekcija. Tuo pačiu reikia suprasti, kad žodžiai negali būti įsiūti į darbus, reikia įrodymų.

Pirmiausia įvertinkite poelgio mastą. Nereikėtų bėgti į policiją ar mokesčių inspekciją, jei kaimynas turguje pardavė kibirą bulvių. Bet jei viename iš butų apsigyveno visas grožio salonas, o lankytojų nėra galo, verta signalizuoti atitinkamoms institucijoms.

Jei pats tapote nelegalaus verslo auka: įsigijote suklastotų gaminių arba naudojote mokama paslauga, dėl ko kenkiate savo sveikatai, galite laisvai pateikti skundą mokesčių inspekcijai, pateikdami čekius ir pažymas.

Skundas mokesčių inspekcijai

Jei turite pagrindo pateikti skundą dėl nelegalaus verslininko, turite parašyti prašymą mokesčių inspekcijai. Nėra nustatyto modelio. Paraiškoje turi būti ši informacija:

1. Nelegaliu verslu besiverčiančio asmens pavardė ir inicialai, koks jo pažeidimas. Pavyzdžiui, licencijos neturėjimas.
2. Kas yra verslas: kosmetologija, objektų remontas, statyba ar kita.
3. Kokiu laiku vyksta veikla.
4. Būtina užregistruoti prašymą dėl mokesčių tarnybos įsikišimo.
5. Dokumentų paketas kaip įrodymas.

Svarbu! Mokesčių tarnyba priims prašymą, jei pateiksite gavimo faktą Pinigai verslininkas. Galbūt turite kvitą, sutartį ar dokumento kopiją.

Bausmė už nelegalų verslą

Baudžiamasis persekiojimas nelegalaus verslininko atžvilgiu dažniausiai vyksta už pakartotinius pažeidimus:

• sistemingam verslui be būtinos registracijos;
• už ypač didelių pinigų gavimą iš nelegalaus verslo;
• už materialinės žalos padarymą valstybei ir piliečiams neteisėta veikla arba žalos sveikatai padarymą.

Pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnį „Neteisėtas verslas“ baudžiama šiais atvejais:

1. Jei verslininkas dirbo be registracijos ir licencijos, dėl ko buvo padaryta didelė žala valstybei, organizacijai ar piliečiams. Aktyvistas baudžiamas bauda iki trijų šimtų tūkstančių rublių arba privalomuoju darbu iki keturių šimtų aštuoniasdešimties valandų. Kai kuriais atvejais areštas skiriamas iki šešių mėnesių.
2. Už tai, kad grupė asmenų atliko tokią pat veiklą, padariusi didelę žalą valstybei ar piliečiams, verslininkas bus baudžiamas bauda nuo vieno šimto iki penkių šimtų tūkstančių rublių, priverstiniu darbu iki penkerių metų, laisvės atėmimu iki penkerių metų. iki penkerių metų su aštuoniasdešimties tūkstančių rublių bauda.

Papildoma informacija. Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnis naudojamas itin retai, nes labai sunku įrodyti, kad verslininkas gauna dideles pajamas.

Kitos fizinių ir juridinių asmenų atsakomybės rūšys

Baudžiamoji atsakomybė už neteisėtą veiką įsigalioja padarius žalą valstybei arba socialinė visuomenė pusantro milijono rublių ir daugiau. Visais kitais atvejais kyla administracinė atsakomybė ir taikomos nuobaudos, kurių dydis priklauso nuo pažeidimo laipsnio:

• Verslininkui neįregistravus savo veiklos, skiriama bauda iš nuo penkių šimtų iki dviejų tūkstančių rublių.
• Už veiklos vykdymą neturint licencijos – bauda nuo dviejų iki penkiasdešimties tūkstančių rublių su visų produktų pašalinimu. Labiausiai paplitusi neteisėta prekyba alkoholiu.
• Licencijos sąlygų pažeidimas vykdant verslą užtraukia baudą nuo pusantro iki keturiasdešimties tūkstančių rublių. Už šiurkštų pažeidimą nuo keturių iki penkiasdešimties tūkstančių rublių su veiklos nutraukimu iki 90 dienų.

Kokią bausmę taikyti, nustato teismas. Jei verslininkas nepasirūpino licencijos verslui įsigyti, toks pažeidimas laikomas rimčiausiu. Tokiu atveju gali būti padaryta rimta žala vartotojų sveikatai.

Administracinė nuobauda vykdoma ne tik už nelegalų darbą, bet ir už svetimų logotipų naudojimą, autorių teisių pažeidimą, klientų apgaudinėjimą, padirbtų prekių pardavimą. Gaukite daugiau informacijos apie IP atsakomybę -.

Nelegalios verslo ir mokesčių paslaugos

Mokesčių administratorius taiko baudas už neteisėtą verslininkų veiklą, remdamasi Mokesčių kodekso 116 ir 117 straipsniais. Daugelis mano, kad jei pelnas iš sistemingo prekių ar paslaugų pardavimo yra minimalus, tai nėra baudžiama.

Realybėje atrodo visai kitaip. Jei, pavyzdžiui, įgyvendinsite per socialiniai tinklai Produktai rankų darbo, ir jie jums atsiunčia grynuosius pinigus pristatymo metu, geriau užsiregistruoti kaip individualus verslininkas, kitaip negalėsite išvengti mokesčių persekiojimo. Baudos dydis priklauso nuo pažeidimo pobūdžio:

1. Jei verslininkas nėra įregistravęs savo veiklos mokesčių inspekcijoje, baudos dydis yra 10% visų jo gautų pajamų, bet ne mažesnė. dvidešimt tūkstančių rublių. Tokia nuobauda taikoma verslininkams, kurie nustatyto pažeidimo metu niekada nebuvo pateikę prašymo registruotis mokesčių inspekcijai.
2. Jei neteisėta veikla tęsis ilgiau nei devyniasdešimt dienų, baudos dydis čia bus 20% viso pelno, bet ne mažiau keturiasdešimt tūkstančių rublių.
3. Patikrinimo metu paaiškėjus, kad verslininkas įsiregistravo vėliau nei pradėjo veiklą verslo sektoriuje, už pavėluotą registraciją numatyta bauda. Čia konstatuojamas pirmojo pelno gavimo faktas. Už neįsiregistravimą iki devyniasdešimties dienų bus skirta bauda penki tūkstančiai rublių daugiau nei devyniasdešimt dienų dešimt tūkstančių rublių atitinkamai.

Mokesčių tarnyba, be nuobaudų, gali papildomai priskaičiuoti prarastus mokesčius už nelegalaus darbo laiką. Verslininkas bus priverstas mokėti pajamų mokestį nuo visos sumos, kurią mokesčių administratorius galės įrodyti. Delspinigiai už nesumokėtus mokesčius ir bauda už jų nesumokėjimą bus 20% nuo papildomo priskaičiuoto pelno sumos.

Svarbu! Mokesčių tarnyba turi teisę imti baudas ir netesybas, o bausmė nustatoma teismo sprendimu, remiantis galiojančiais teisės aktais.

Ką svarbu žinoti apie nelegalų verslą (vaizdo įrašas)

Mes pamatysime trumpas video, kur patyręs teisininkas išsamiai pasakoja apie neteisėtą piliečių veiklą ir pateikia pavyzdžių. Kokios pasekmės ir bausmės verslininkui už nelegalią veiklą:

Verslo pajamų mokesčiai šiandien yra gana dideli. Daugelis verslininkų, sumokėję mokesčius, lieka nuostolingi, todėl dirba be registracijos. Reikia suprasti, kad anksčiau ar vėliau teks mokėti ne tik mokesčius, bet ir baudas. Prieš pradėdami bet kokį verslą, viską apskaičiuokite iš anksto ir neatidėliokite registracijos.

Kas yra nelegalus verslas, kokie jo kriterijai? Kokia yra bausmė už nelegalų verslą? Kada galima išvengti bausmės? Atsakymus į šiuos ir kitus klausimus rasite mūsų straipsnyje.

Fakto, rodančio, kad verslinė veikla vykdoma oficialiai neįsiregistravus kompetentingose ​​institucijose, nustatymas yra šiurkštus pažeidimas verslo srityje. Verslumo nevaldymas nepageidautinas tiek valdžiai, kuri žada lėšų trūkumą regiono biudžete, tiek tiesiogiai verslininkams, kuriems netenka valstybės apsaugos. Siekiant išvengti nelegalios verslumo, buvo sukurtos tam tikros normos, kurios yra Rusijos kodeksuose ir įstatymuose. Rusijoje nelegalios verslumo faktas nustatomas pagal šiuos kriterijus:

1. ar komercinė veikla yra savarankiška;
2. ar subjekto veikla yra orientuota į pajamų gavimą;
3. ar tai turi ekonominė veikla nuoseklumo dalykas – ar jis buvo atliktas vieną kartą, ar turi priežiūros trukmę;
4. verslo licencijos dokumentų trūkumas;
5. visiškas registracijos veiksmų nebuvimas vykdant verslo veiklą.

Remiantis tuo, kas išdėstyta, galima nustatyti, kad pagrindinis skiriamasis ženklas Verslumas iš įprasto sandorio yra sistemingų veiksmų ir pelno iš jų derinys. Tai, pavyzdžiui, vieną kartą už pinigus suteikta paslauga nėra verslumas, tačiau 3-5 kartus per metus atliekami tie patys veiksmai jau bus sisteminio pobūdžio. Todėl nelegalus verslas suprantamas kaip:

• neregistruota verslo veikla;
• veikla, vykdoma pažeidžiant arba pateikiant melagingą informaciją;
• įgyvendinimas tam tikrų tipų veikla be licencijų;
• vykdo verslą šiurkščiai pažeidžiant licencijavimo reikalavimus.

Pagal Rusijos Federacijos įstatymus Rusijos Federacijos pilietis, įregistravęs savo verslą kaip juridinis asmuo arba individualus verslininkas. Veiklos vykdymas be tinkamos registracijos yra kupinas pasekmių - už neteisėtą veiklą numatyta:

• administracinė atsakomybė;
• mokestinė prievolė;
• baudžiamoji atsakomybė.

Panagrinėkime kiekvieną bausmės rūšį atskirai.

Administracinė atsakomybė už nelegalų verslą

Šios rūšies teisės pažeidimai numatyti Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 14 skyriaus straipsniuose:

• Piliečiui, užsiimančiam komercine veikla, neįregistravusiam individualaus verslininko ar juridinio asmens, numatytos baudos nuo 500 iki 2000 rublių;
• Licencijuojamos veiklos vykdymas negavus leidimo užtraukia baudas:
  • piliečiams - nuo 2000 iki 2500 rublių su galimybe konfiskuoti pagamintus produktus ir gamybos priemones;
  • pareigūnams - nuo 4000 iki 5000 rublių su galimu konfiskavimu;
  • organizacijoms - 40 000 - 50 000 rublių su konfiskavimu arba be jo;
• pažeidus licencijų reikalavimus ir sąlygas:
  • asmenims - nuo 1500 iki 2500 rublių;
  • pareigūnams - nuo 3000 iki 4000 rublių;
  • juridiniams asmenims - nuo 30 000 iki 40 000 rublių;
• šiurkščiai pažeidus licencijavimo sąlygas, numatomos sankcijos – neteisėtos veiklos sustabdymas iki 90 dienų arba bauda:
  • piliečiams - nuo 4000 iki 8000 rublių;
  • pareigūnams - nuo 5 000 iki 10 000 rublių:
  • organizacijoms - nuo 100 000 iki 200 000 rublių.

Nelegalios verslo veiklos faktą gali nustatyti policijos pareigūnai ar prokurorai, mokesčių inspekcijos, antimonopolinis komitetas arba vartotojų rinkos reguliavimo institucijos. Patikrinimo priežastis dažniausiai yra nepatenkintų klientų skundas ar kitas signalas, informuojantis apie neteisėtą verslo elgesį ar pažeidimo darbe pripažinimą. Pažeidimo fakto patikrinimo ir atskleidimo rezultatas – organų darbuotojų surašomas pažeidimo protokolas, kuris surašomas atliekant patikrinimo veiksmus. Patraukimas administracinėn atsakomybėn už nelegalų verslą priklauso magistrato, vykdančio teisminius procesus piliečio neteisėto verslo vykdymo vietoje arba jo gyvenamojoje vietoje, kompetencija. Pilietis gali išvengti atsakomybės, jei protokolas buvo surašytas neteisingai arba jame yra netikslumų ir prieštaravimų, nes kol institucijos jį iš naujo surašo, gali pasibaigti įstatymo numatytas piliečio patraukimo atsakomybėn terminas – 2 mėnesiai. Jeigu per šį laikotarpį byla neišnagrinėjama, teisėjas privalo priimti sprendimą nutraukti procesą.

Mokestinė prievolė už nelegalų verslą

Sankcijos už nelegalų verslą apibrėžtos mokesčių kodas Rusijos Federacijos 116 straipsnis ir yra išreikšti valstybės negautų mokesčių surinkimu ir baudomis už vengimą mokėti:

1. verslininkas, neįsiregistravęs mokesčių inspekcijoje verslui vykdyti, baudžiamas 10% nuo gautų pajamų sumos, bet ne mažesnė kaip 40 000 rublių bauda. ši rūšis taikomos sankcijos, jei mokestinio patikrinimo metu institucijoms nebuvo pateiktas prašymas įregistruoti veiklą);
2. Mokesčių mokėtojo įstatymo nustatyto termino, per kurį turi būti pateiktas prašymas registruotis mokesčių inspekcijai, pažeidimas užtraukia 10 000 rublių baudą.

Mokesčių administratorius ne tik taiko sankcijas už valstybinės registracijos verslui nebuvimą ar pavėlavimą, bet ir turi teisę imti papildomus mokesčius, kurių pilietis nesumokėjo vykdydamas verslą. Nelegalus verslininkas privalo mokėti gyventojų pajamų mokestį nuo visos iš nelegalios ūkinės veiklos gautų pajamų sumos. Be sukaupto mokesčio, pridedamos netesybos už visą pradelstų sumokėti mokesčių laikotarpį ir bauda už jų nemokėjimą 20 proc. visas kiekis papildomi mokesčiai. Mokestinės sankcijos pažeidėjui skiriamos tik esant teismo sprendimui.

Neteisėtas verslas ir baudžiamoji atsakomybė

Šios rūšies veika, kaip neteisėta verslumo veikla, taip pat numato baudžiamąją atsakomybę pagal Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 171 straipsnio sankcijas:

• vykdyti veiklą neįsiregistravus ir negavus specialaus leidimo, tais atvejais, kai veiklos licencijavimas yra privalomas, jeigu ši veika padarė didelę žalą fiziniams ar juridiniams asmenims, ar valstybei arba yra susijusi su pajamų gavimu dideliu mastu, yra baudžiama:
  • bauda iki 300 000 rublių arba suma darbo užmokesčio ar kitas nuteistojo pajamas iki 2 metų;
  • arba privalomas darbas - iki 480 val.;
  • arba areštas – iki 6 mėnesių;
• už minėtos veikos, padarytos organizuotos grupės ir (ar) susijusią su pasipelnymo itin dideliu mastu, įgyvendinimas baudžiamas:
  • bauda nuo 100 000 iki 500 000 rublių arba nuteistojo darbo užmokesčio ar kitų pajamų dydžio nuo 1 iki 2 metų;
  • arba priverstinis darbas - iki 5 metų;
  • arba laisvės atėmimu - iki 5 metų su bauda iki 80 000 rublių arba nuteistojo darbo užmokesčio ar kitų pajamų dydžio arba be jos iki 6 mėnesių.

Svarbu! Šiuo atveju didelė pajamų suma pripažįstama sąnaudomis, žala, pajamomis ar skola, kurios suma viršija 2 250 000 rublių, ypač didelė - 9 000 000 rublių.

Pasipelnymo stambiu mastu faktų įrodinėjimą neįregistravus veiklos ar žalos tretiesiems asmenims padarymo vykdo policijos pareigūnai arba prokurorai. Verta paminėti, kad aptikti nusikaltimo, kuriam taikomas Baudžiamasis kodeksas, praktiškai neįmanoma, nes patikrinimo metu valdžios institucijos atlieka kontrolinį pirkimą už ribotas sumas. Todėl paprastai didelių pajamų iš verslo gaunančių asmenų baudžiamasis persekiojimas vykdomas tik tais atvejais, kai yra susijęs su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu, o atsakomybė už tokią organizacijos vykdomą veiklą tenka jos vadovui. Taip pat pažymėtina, kad, nepaisant gautų pajamų dydžio, baudžiamoji atsakomybė netaikoma:

• piliečių, kurie yra atsakingi už darbo sutartis sudaryta su nelegaliu verslininku;
• nuomojamo nekilnojamojo turto savininkai.

Svarbu! Baudžiamąją atsakomybę lengvinančios aplinkybės yra teigiamų savybių kaltas ir vienas piliečio pritraukimo faktas.

Baudžiamieji teisės aktai siūlo galimybę susieti nelegalią verslininkystę su kitomis baudžiamosiomis nuobaudomis verslumo srityje, pavyzdžiui, su suklastotų produktų pirkimu ir apyvarta ir kt. Šiuo atveju baudžiamosios atsakomybės priemonės numatytos už visų nusikaltimų visumą.

Beveik kiekvienas suaugęs žmogus bent kartą gyvenime yra ką nors pardavęs, tačiau niekam neateitų į galvą močiutės baldų pardavimą pavadinti verslumu. Bet ką daryti, jei žmogus pradeda kryptingai ieškoti miesto seni baldai, pirkti ir parduoti naujiems savininkams? Tokia veikla jau turi verslinės veiklos pobūdį, o tai reiškia, kad būtina registruotis ir mokėti mokesčius, kad nereikėtų mokėti baudos už nelegalią verslo veiklą.

Nereikėtų pasikliauti tuo, kad mokesčių inspekcija užmerkia akis į nelegalų verslą, jei jis atneša palyginti mažas pajamas. Norint patraukti asmenį atsakomybėn už nelegalią ūkinę veiklą, net nereikia įrodyti jo pajamas. Užtenka jį apkaltinti tuo, kad savo veiksmais jis siekė pasipelnyti – pavyzdžiui, reklamavosi laikraštyje ar pirko prekes urmu.

Kas yra nelegali verslo veikla

Yra nuomonė, kad mokesčių administratorius verslininkas susidomės tik tuo atveju, jei jis uždirbs rimtą sumą. Tiesą sakant, taip nėra. Net jei žmogus karts nuo karto siunčia savadarbius papuošalus, gaudamas grynaisiais, jis turėtų būti pasiruošęs asmeniniam dėmesiui iš mokesčių. Už nelegalią verslininkystę galima bausti net ir turint menkas pajamas. Bausmės griežtumas priklauso nuo pajamų dydžio: pasiekus tam tikrą sumą, administracinė atsakomybė už nelegalų verslą perauga į baudžiamąją.

Norėdami suprasti, kas yra neteisėta verslo veikla, turite suprasti „verslumo veiklos“ sąvoką. Civilinis kodeksas tai aiškina kaip veiklą, kuria siekiama sistemingo pelno. Teoriškai per metus užteks dviejų to paties tipo sandorių, kad pamatytume tokią žmogaus veiksmo orientaciją.

Tarp verslumo požymių verta pabrėžti:

• klientų – asmenų, sumokėjusių už paslaugas ar prekes, parodymai;
• prekių ir paslaugų reklama;
• gaminių pavyzdžių eksponavimas;
• didmeniniai pirkimai;
• pinigų gavimo kvitų prieinamumas;
• užmegzti santykiai su rangovais;
• komercinių patalpų nuomos sutarčių sudarymas;
• verslo operacijų apskaita.

Jei žmogaus veiklai būdingas kuris nors iš aukščiau išvardytų dalykų, ilsėtis dėl pelno stokos yra beprasmiška. Neteisėtas verslas – tai veikla, kuria siekiama pelno, bet nebūtinai jį atneša.

Nuomojantys būstą gali neregistruoti individualaus verslininko: kad neatliktų atsakomybės už nelegalų verslą, reikia su nuomininku sudaryti sutartį, ją pateikti laiku. mokesčių grąžinimas ir sumokėti pajamų mokestį. Tas pats pasakytina ir apie asmenis, sudariusius vienkartinį pardavimo sandorį už padorią sumą: pateikęs deklaraciją pardavėjas apsisaugos nuo procedūrų su mokesčių inspekcija.

Jei veikla susijusi su paslaugų sektoriumi, o individualaus verslininko ar UAB registruoti visai nenorite, paslaugas galite teikti sutarčių pagrindu. Tai nelaikytina nelegaliu verslu, tačiau toks bendradarbiavimas turi akivaizdžių trūkumų:

• negalite reklamuoti savo paslaugų;
• mokesčių institucijos gali tai apsvarstyti verslo santykiai darbo jėga, kuri sukels problemų paslaugų užsakovui;
• ceteris paribus, klientas mieliau bendradarbiaus su individualiu verslininku ar įmone, nes tai jam bus naudingiau.

Atkreipkite dėmesį: nuo 2019 m. asmenys, savarankiškai teikiantys paslaugas Maskvoje, Maskvos ir Kalugos regionuose bei Tatarstane, savo veiklą gali legalizuoti kaip.

Norint visapusiškai vykdyti verslą, verta tinkamai užsiregistruoti. Tai padaryti labai paprasta naudojantis mūsų nemokama dokumentų rengimo paslauga: pati procedūra užtruks šiek tiek laiko, o valstybinės registracijos pažymėjimas bus išduotas per tris darbo dienas.

Jei ir toliau vykdysite nelegalią verslo veiklą, pasekmės gali būti pačios nemaloniausios – nuo ​​baudų iki įkalinimo.

Bausmė už nelegalią verslo veiklą

Už nelegalų verslą gresia mokestis, administracinė, baudžiamoji atsakomybė. Inkriminuoti nelegalią ūkinę veiklą yra įgalioti mokesčių inspekcijos, policijos, prokuratūros, antimonopolinių institucijų, vartotojų rinkos priežiūros institucijų darbuotojai. Patikrinimo priežastis bus budrių piliečių signalas: pavyzdžiui, nelegalaus taksi vairuotojo klientas bus nepatenkintas paslauga ir pateiks skundą.

Anot teismo, mokesčių administratorius iš nelegalaus verslo savininko siekia kompensuoti mokesčius, kurių dėl pastarojo kaltės valstybė negavo. Nubaus fizinį asmenį už neteisėtą verslo veiklą, bus sumokėtas įrodytų pajamų dydžio gyventojų pajamų mokestis ir delspinigiai. Be to, mokesčių slėpimui taikoma:

• 10% pajamų, gautų iš nelegalios verslo veiklos, sumos, bet ne mažiau kaip 20 tūkstančių rublių, yra bauda verslininkui, kuris nesikreipė į Federalinę mokesčių tarnybą dėl savo verslo įregistravimo;
• 20% pajamų sumos, bet ne mažiau kaip 40 tūkstančių rublių, sumokės verslininkas, nelegalią veiklą vykdęs ilgiau nei 90 dienų;
• Verslininkams už vilkinimą įregistruoti gresia 5000 rublių bauda. Tai situacija, kai asmuo pateikė dokumentus individualiam verslininkui ar UAB įregistruoti, tačiau paaiškėjo anksčiau gautų pajamų faktas. Jei registracija atidėta ilgiau nei 90 dienų, baudos dydis padvigubėja - 10 tūkstančių rublių.

Kodas administracinių nusižengimų RF numato nuobaudas. Už nelegalų verslumą 2019 m. bauda bus ne mažesnė kaip 500 rublių.

• Baudos dydis už nelegalų verslą neįregistravus individualaus verslininko ar LLC yra nuo 500 iki 2000 rublių;
• Licencijuotos veiklos vykdymas be licencijos asmeniui užtraukia baudą nuo 2000 iki 2500 rublių. Gaminiai ir gamybos priemonės gali būti konfiskuoti.

Sprendimą neteisėtos verslumo byloje priima kaltinamojo gyvenamosios vietos arba veiklos vietos teisėjas. Byla išnagrinėjama per du mėnesius nuo pažeidimo protokolo surašymo dienos, priešingu atveju bylai nevykdomas kursas.

Baudžiamoji atsakomybė už nelegalų verslą

Jeigu dėl nelegalaus verslo buvo padaryta žala valstybei ar piliečiams, verslininkui už nelegalų verslą gresia baudžiamoji atsakomybė. Baudžiamojo kodekso straipsniai apima nelegalių pajamų išgavimą dideliu mastu (1,5 mln. rublių ir daugiau) arba ypač dideliu mastu (6 mln. rublių ir daugiau). Persekiojimas tokiais atvejais yra policijos ir prokuratūros uždavinys.

Už neteisėtą verslą Rusijos Federacijos baudžiamasis kodeksas numato šias bausmes:

• už žalos padarymą stambiu mastu - bauda iki 300 tūkstančių rublių arba pažeidėjo uždarbio suma dvejiems metams; Taip pat bausmė asmeniui už neteisėtą verslumą gali būti 180-240 valandų privalomojo darbo arba laisvės atėmimas 4-6 mėnesiams.
• už ypač didelio masto žalos padarymą - bauda iki 500 tūkstančių rublių arba pažeidėjo uždarbio suma trejiems metams; laisvės atėmimas iki penkerių metų, kartu su bauda iki 80 tūkstančių rublių arba šešių mėnesių pajamų dydžio.

Bauda už neteisėtą verslą gali būti papildyta sankcijomis už su tuo susijusius pažeidimus: neteisėtas naudojimas svetimų prekių ženklų versle, pirkėjo apgaudinėjimas, klastojimas.