Descrizione del pagamento dell'ordine di pagamento su carta. Periodo corretto

Da questo articolo imparerai:

Con Ordinanza del Ministero delle Finanze della Russia del 23 settembre 2015 n. 148n, sono state apportate ulteriori modifiche alle Regole per la compilazione degli ordini di pagamento (al fine di migliorare le procedure automatizzate per l'elaborazione delle informazioni contenute negli ordini di pagamento, le regole per specificare le informazioni previste negli Allegati 1-5 all'Ordine esplicitano più dettagliatamente i requisiti relativi ai valori numerici di riflessione dei dettagli (è impostato il numero di caratteri (cifre) nei dettagli specifici, ed è inoltre indicato che nel dettagli tutti i caratteri non possono assumere contemporaneamente il valore "0"), ovvero - sono specificati i requisiti per la compilazione dei dettagli degli ordini di trasferimento I soldi nel sistema di bilancio della Federazione Russa), alcuni dei quali sono entrati in vigore il 13.12.2015, altri entreranno in vigore il 28.03.2016:

L'ordinanza del Ministero delle finanze russo del 30 ottobre 2014 n. 126n dal 1 gennaio 2015 modifica i requisiti per specificare le informazioni negli ordini per il pagamento di tasse, tasse, dogane e altri pagamenti obbligatori:

L'ordinanza del Ministero delle finanze russo del 12 novembre 2013 n. 107n ha introdotto le seguenti modifiche alle regole per la compilazione degli ordini di pagamento, che devono essere applicate dal 1 gennaio 2014:

Nell'ordine di pagamento, al posto di OKATO, dal 1 gennaio, indicare OKTMO. E il 31 marzo apparirà un nuovo oggetto di scena: il codice UIN.

Che cos'è un ordine di pagamento

- questo è il documento di regolamento principale, mediante il quale il pagatore, un individuo, un singolo imprenditore o una persona giuridica, trasferisce fondi dal proprio conto bancario o senza aprire un conto.

Le organizzazioni e i singoli imprenditori utilizzano ordine di pagamento per il pagamento:

beni, lavori, servizi;

tasse, tasse, contributi;

pagamenti di persone giuridiche e singoli imprenditori a favore dei propri dipendenti;

altri pagamenti.

L'ordine può essere inviato alla banca in formato cartaceo o in in formato elettronico, attraverso il sistema banca-cliente (Internet banking, ecc.).

La forma del modulo (campione) dell'ordine di pagamento, approvato dal regolamento n. 383-P

Il nuovo modulo d'ordine di pagamento si presenta così:

Sembra impressionante, soprattutto se si considera quanto responsabilmente è necessario affrontare la questione della compilazione di ogni campo del pagamento per il trasferimento delle tasse. Il prezzo di un errore è troppo alto: queste sono le imminenti controversie con i funzionari sul riconoscimento del pagamento delle tasse.

Per evitare che ciò accada, scopriamo come compilare un ordine di pagamento per ogni cella (colonna).

Come compilare un ordine di pagamento

Affinché il pagamento pervenga al destinatario, è necessario compilare correttamente l'ordine di pagamento. A prima vista non c'è niente di complicato qui, ma in pratica sorgono molto spesso problemi (soprattutto nei casi in cui l'imposta è riconosciuta come pagata), se il pagamento è stato effettuato utilizzando un ordine di pagamento "difettoso". Pertanto, di seguito, discuteremo di come tutto dovrebbe essere fatto in modo che non si presentino in futuro. Per fare ciò, devi sapere cosa significa ogni campo del pagamento.

Il modulo dell'ordine di pagamento prevede l'inserimento di informazioni e l'ubicazione dei dettagli in determinati campi dell'ordine di pagamento in forma codificata. Ciò è necessario affinché tutti i partecipanti (banca, pagatore, destinatario) possano comprendere tale ordine, possano conservare le registrazioni dei pagamenti in modo automatizzato, effettuare rapidamente la gestione dei documenti in forma elettronica tra tutti i partecipanti e altri rapporti legali.

Indipendentemente da chi invii il pagamento (all'ufficio delle imposte o al fornitore della merce) di diritto angolo superiore dato lo stesso numero. Questa cifra è sempre la stessa e invariata (0401060). E lei significa numero forma unificata ordine di pagamento, che è stabilito dalla Banca centrale della Federazione Russa.

numero di campo

Valore campo

Ordine di riempimento

Viene indicato il numero dell'ordine di pagamento (tranne 0). Il numero è assegnato dal pagatore secondo l'ordine di numerazione da lui stabilito. Il numero può essere assegnato dalla banca se l'ordine di pagamento è compilato dalla banca per i bonifici di persone fisiche.

Secondo il regolamento n. 383-P, il numero di pagamento non può superare le sei cifre. Tuttavia, questa restrizione è in vigore dal 1 aprile 2013.

Secondo la procedura precedente, l'identificazione del pagamento nella rete di regolamento della Banca di Russia veniva effettuata dalle ultime tre cifre del numero del documento di pagamento, che doveva differire da 000 (Appendice n. 4 al Regolamento della Banca di Russia sui pagamenti non in contanti Federazione Russa del 03.10.2002 n. 2-P).

Durante il periodo di transizione dal 9 luglio 2012 al 1 aprile 2013, è più sicuro evitare i numeri 1000, 2000, ecc.

Suma in cuirsivo

L'importo viene scritto dall'inizio della riga con una lettera maiuscola. Le parole "rubli" e "kopeks" sono indicate nel caso appropriato e non sono abbreviate. I penny sono indicati da numeri.

Ora l'importo in lettere deve essere compilato solo nei pagamenti cartacei. In elettronica non serve più. Ma fino al 1 aprile 2013 è in vigore una norma transitoria. Negli ordini di pagamento è necessario annotare gli importi secondo le modalità stabilite dalla banca (clausola 10.4 del Regolamento n. 383-P).

Mentre molti istituti di credito richiedono di compilare entrambi gli importi. Inoltre, nelle "banche clienti" l'importo in lettere viene compilato automaticamente. Se scompare improvvisamente, molto probabilmente la banca è semplicemente passata a nuove regole per l'elaborazione dei documenti. Non è necessario compilare manualmente l'importo, ma non sarà superfluo chiarire questa informazione nella banca.

Somma

L'importo è indicato in cifre, i rubli sono separati dai copechi da un segno "-" (ad esempio 7575-28).

Se l'importo è in rubli interi, senza copechi, è possibile omettere 00 copechi, mentre l'importo del pagamento e il segno di uguale "=" vengono deposti (ad esempio 7575=). In questo caso, anche nel campo 6 "Importo in parole" non sono indicati i copechi.

Pagatore

Entità: Imprenditore individuale: Individuale: La persona fisica coinvolta pratica privata secondo le modalità previste dalla legge

se il pagamento viene effettuato solo tramite banche russe - indica il nome completo. per esteso (al nominativo) e tipologia di attività (ad esempio avvocato, ecc.);

se la banca beneficiaria o la banca intermediaria è una banca estera, indicare in aggiunta l'indirizzo del luogo di residenza/registrazione * .

* Le informazioni sull'indirizzo del luogo o del luogo di residenza sono contrassegnate dal segno "//".

** Le informazioni sul singolo pagatore sono evidenziate con il segno "//"

9
sch. No.

Viene indicato il numero di conto del pagatore (20 cifre, per i pagamenti su conti correnti bancari inizia con 405, 406, 407, 408)

10
Banca del pagatore

Sono indicati il nome e l'ubicazione della banca del pagatore (ad esempio, filiale "Vai - trova" JSC "Nae * business" Nizhny Novgorod)

Apposto codice identificativo bancario (BIC) banca del pagatore. Il BIC è assegnato a ciascuna banca al momento della sua apertura dalla Banca centrale della Federazione Russa ed è inserito nell'elenco specializzato dei codici di identificazione bancaria dei partecipanti al regolamento che effettuano pagamenti tramite la rete di regolamento della Banca di Russia.

12
Conto n.

Numero di conto corrispondente della banca del pagatore. Se il pagatore è un cliente della Banca di Russia, il campo viene lasciato vuoto.

13
banca del beneficiario

Sono indicati il nome e l'ubicazione della banca del beneficiario (ad esempio Frivolny OJSC, San Pietroburgo)

Viene apposto il codice di identificazione bancaria (BIC) della banca del beneficiario. Il BIC è assegnato a ciascuna banca al momento della sua apertura dalla Banca centrale della Federazione Russa ed è inserito nell'elenco specializzato dei codici di identificazione bancaria dei partecipanti al regolamento che effettuano pagamenti attraverso la rete di regolamento della Banca di Russia.

15
Conto n.

Viene indicato il numero di conto corrispondente della banca del beneficiario. Se il destinatario è un cliente della Banca di Russia, il campo viene lasciato vuoto.

Destinatario

Questi requisiti del regolamento n. 383-P devono essere osservati nei pagamenti alla controparte.

17
sch. No.

Il numero di conto del destinatario dei fondi (20 cifre) viene inserito.

Tipo di op.

Questo campo ("Tipo di operazione") indica il codice dell'ordine di pagamento.

Le cifre dei documenti di pagamento e regolamento sono stabilite dalla Banca di Russia nelle regole contabili per gli istituti di credito. Per un ordine di pagamento, questo campo deve contenere la cifra 01 .

19
Termine di pagamento.

Il campo non è compilato.

20
Naz.pl.

Il campo non è compilato

Ocra. tavole.

Nel campo “Priorità di pagamento” è indicata una delle 6 priorità stabilite dall'articolo 855 Codice civile RF. Molto spesso, i regolamenti per ordine di pagamento comportano l'indicazione dei seguenti gruppi di priorità:

3 - versamenti al bilancio, contributi a fondi, trasferimenti di stipendio;

6 - accordi con altri venditori e fornitori.

22
Il codice

Il campo non è compilato.

Dal 28/03/2016 UIN può essere composto da 20 o 25 caratteri.

23
ris. campo

Il campo di riserva non è compilato.

Scopo del pagamento

È indicato:

scopo del pagamento,

nome di beni, opere, servizi,

numeri e date di contratti, documenti commerciali,

altre informazioni necessarie.

Dalle nuove Regole consegue che i contribuenti compilano l'IVA come parte del pagamento a piacimento. La normativa precedente prevedeva che l'IVA fosse indicata in riga separata o che l'imposta non fosse stata pagata. Le banche richiedono comunque di scrivere nella causale del pagamento se l'importo è comprensivo di IVA. Pertanto, è più sicuro non rifiutare tali informazioni.

Questi requisiti del regolamento n. 383-P devono essere osservati - in tutti i pagamenti.

43
MP

61
LATTINA

Viene indicato il TIN del destinatario dei fondi (se presente).

Dal 28/03/2016 il TIN del destinatario delle tasse e dei premi assicurativi può essere composto da soli 10 caratteri. Il checkpoint () del destinatario deve essere composto da 9 caratteri. In questo caso, il valore TIN non può iniziare con due zeri.

62, 71

I campi sono riempiti banca(indicare la data di ricezione da parte della banca e la data di addebito).

Campi 101 - 110 dell'ordine di pagamento
vengono compilati solo in caso di pagamenti a bilancio o in dogana

101

Lo stato del pagatore è indicato:

01 - contribuente (pagatore di tasse) - una persona giuridica;

02 - agente fiscale;

03 - un'organizzazione del servizio postale federale che ha emesso un documento di transazione per il trasferimento al sistema di bilancio della Federazione Russa di tasse, tasse, dogane e altri pagamenti da attività economica estera(di seguito - pagamenti doganali) e altri pagamenti pagati da privati;

04 - autorità fiscale;

05 - enti territoriali Servizio federale ufficiali giudiziari;

06 - un partecipante ad un'attività economica estera - una persona giuridica;

07 - Dipartimento clienti;

08 - un pagatore di altri pagamenti che trasferisce i pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa (ad eccezione dei pagamenti amministrati dalle autorità fiscali);

09 - contribuente (pagatore di tasse) - un imprenditore individuale;

10 - contribuente (pagatore di tasse) - un notaio che esercita un'attività privata;

11 - contribuente (pagatore delle tasse) - un avvocato che ha istituito uno studio legale;

12 - contribuente (pagatore di tasse) - il capo di un'economia contadina (fattoria);

13 - contribuente (pagatore di canoni) - altra persona fisica - cliente bancario (intestatario);

14 - un contribuente che effettua pagamenti a persone fisiche;

15 - un istituto di credito (la sua succursale) che ha emesso un atto di transazione per importo totale per il trasferimento al sistema di bilancio della Federazione Russa di tasse, tasse, pagamenti doganali e altri pagamenti pagati da individui senza aprire un conto bancario;

16 - un partecipante ad un'attività economica estera - un individuo;

17 - un partecipante ad un'attività economica estera - un imprenditore individuale;

18 - un pagatore dei pagamenti doganali, che non è un dichiarante, che è obbligato dalla legislazione della Federazione Russa a pagare i pagamenti doganali;

19 - le organizzazioni e le loro filiali che hanno emesso un documento di transazione per il trasferimento sul conto del Tesoro federale dei fondi trattenuti dai guadagni (reddito) del debitore - individuale a causa del rimborso dell'obbligazione sui pagamenti doganali sulla base di un documento esecutivo inviato all'organizzazione nelle modalità prescritte;

20 - un ente creditizio (la sua succursale) che ha emesso un atto di liquidazione per ogni pagamento di un privato per il trasferimento di pagamenti doganali pagati da privati senza aprire un conto bancario.

Nota: viene inserito il valore dell'imposta di bollo 08 - un pagatore di altri pagamenti che trasferisce i pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa (ad eccezione dei pagamenti amministrati dalle autorità fiscali).

Dal 28/03/2016 (se nel pagamento è indicato uno degli stati 09 - 14) e contestualmente non è presente un identificatore univoco di competenza (UIN) nella variabile "Codice", è necessario indicare il TIN nella campo previsto.

102

Viene indicato il pagatore (se presente).

103

Viene indicato il checkpoint del destinatario (se presente).

Dal 28 marzo 2016, il checkpoint del beneficiario deve essere composto da 9 caratteri. In questo caso, il valore del checkpoint non può iniziare con due zeri.

104

L'indicatore è indicato in base alla classificazione delle entrate di bilancio della Federazione Russa.

Dal 28/03/2016 devono essere indicati 20 o 25 caratteri (numeri) del CSC, mentre tutti i caratteri del CSC non possono assumere contemporaneamente il valore zero (“0”).

105

Il valore del codice viene messo giù OKATO formazione municipale in conformità con il classificatore tutto russo degli oggetti di divisione amministrativo-territoriale, sul cui territorio vengono mobilitati fondi dal pagamento delle tasse (tasse) al sistema di bilancio della Federazione Russa.

Dal 1 gennaio 2014 nel requisito "105" dell'ordine di pagamento per il pagamento delle tasse, dovrai inserire (Classificatore di territori tutto russo comuni) invece dei codici OKATO. In tal caso, è necessario indicare il codice OKTMO di quell'insediamento urbano o rurale (territorio intraurbano di città di rilevanza federale, distretto urbano, distretto comunale), sul cui territorio sono mobilitati i fondi dal pagamento dell'imposta, incasso e altri pagamenti. Se l'imposta è pagata sulla base di una dichiarazione dei redditi, il campo designato deve contenere il codice OKTMO in conformità con la presente dichiarazione dei redditi.

A questo proposito, a partire dal 1 gennaio 2014, durante la compilazione delle dichiarazioni dei redditi (prima dell'approvazione dei loro nuovi moduli), si raccomanda ai contribuenti e agli agenti fiscali di inserire nel campo "codice OKATO" (lettera del Servizio fiscale federale della Russia del 17 ottobre 2013 n. ED-4-3 / 18585) .

Al fine di identificare inequivocabilmente i pagamenti di bilancio, le autorità finanziarie delle entità costituenti della Federazione Russa, insieme all'UFK e al Servizio fiscale federale russo, sono state incaricate di aggiornare la tabella di corrispondenza tra i codici OKATO e i codici OKTMO (lettera del Ministero delle Finanze della Russia del 09.10.2013 n. 21-03-05 / 42211). È meglio che le organizzazioni chiariscano in anticipo durante la loro ispezione quali codici inserire negli ordini di pagamento dopo il 1° gennaio.

Dal 28/03/2016 è necessario indicare il valore del codice assegnato al territorio del comune (territorio intersediativo) oppure località, che fa parte del comune secondo OKTMO.

Il codice OKTMO è composto da 8 o 11 caratteri (cifre), mentre tutti i caratteri (cifre) del codice OKTMO non possono assumere contemporaneamente il valore zero (“0”).

106

L'indicatore è indicato motivi di pagamento, che ha 2 caratteri e può assumere i seguenti valori:
"TP"- pagamenti dell'anno in corso;
"ZD"- rimborso volontario dei debiti per periodi d'imposta scaduti in assenza dell'obbligo di pagare le tasse (commissioni) da parte dell'Agenzia delle Entrate;
"BF"- pagamenti correnti di privati - clienti della banca (titolari di conto), pagati dal loro conto bancario;
"TR"- rimborso di debiti su richiesta dell'Agenzia delle Entrate per il pagamento delle tasse (commissioni);
"RS"- rimborso del debito scaduto;
"A PARTIRE DAL"- rimborso del debito differito; "RT"- rimborso del debito ristrutturato;
"VU"- rimborso del debito differito dovuto all'introduzione di gestioni esterne;
"ECCETERA"- rimborso del debito sospeso per l'incasso;
"AP"- rimborso del debito con atto di verifica;
"AR"- rimborso del debito ai sensi dell'atto esecutivo.

il campo "base di pagamento" può assumere i seguenti valori:

"DE"- Dichiarazione doganale;
"SU"- ordine di ricevuta doganale;
"KV"- ricevuta della decisione (in caso di pagamento di una sanzione);
"CT" - la forma di adeguamento del valore in dogana ei pagamenti in dogana;
"ID"- documento esecutivo;
"IP"- ordine di ritiro;
"QUELLO"- obbligo di pagare i dazi doganali;
"DB"- documenti dei servizi contabili delle autorità doganali;
"IN"- documento di raccolta;
"KP"- un accordo di cooperazione per il pagamento centralizzato dei pagamenti totali dei grandi pagatori.

Quando si effettuano altri pagamenti al sistema di bilancio (ad esempio, il pagamento per i servizi di istituzioni di bilancio sotto la giurisdizione di potere statale, alcune tipologie di sanzioni e tasse statali non amministrate dalle autorità fiscali) in questo campoapposto 0.

Secondo le nuove regole, vengono aggiunti gli oggetti di scena "106". i seguenti valori motivi di pagamento:

IN- rimborso del credito d'imposta sugli investimenti;
TL- rimborso da parte del fondatore (partecipante) dell'organizzazione debitrice, proprietario della proprietà del debitore - impresa unitaria o un debito di terzi nel corso delle procedure applicate nell'ambito di una procedura fallimentare;
RK- rimborso da parte del debitore del debito iscritto nel registro dei crediti nel corso delle procedure applicate nell'ambito della procedura fallimentare;
ST- rimborso nel corso delle suddette procedure del debito in essere.

107

Quando si pagano le tasse:

Viene posto un indicatore del periodo d'imposta, che indica la frequenza di pagamento dell'imposta (canone) o una data specifica per il pagamento dell'imposta (canone).

Se un il pagamento viene pagato mensilmente, quindi l'indicatore appare come:
"MS.XX.UUUU" , dove XX è il numero del mese per il quale viene effettuato il pagamento (da 01 a 12), YUUY è l'anno per il quale viene effettuato il pagamento (ad esempio: MS.03.2012).
Se un il pagamento è dovuto trimestralmente, quindi l'indicatore appare come:
"KV.XX.UUUU ", dove XX è il numero del trimestre per il quale viene effettuato il pagamento (da 01 a 04), YUUY è l'anno per il quale viene effettuato il pagamento (ad esempio: QV.01.2012).
Se il pagamento è dovuto una volta ogni semestre, quindi l'indicatore appare come:
"PL.XX.UUUU", dove XX - assume il valore 01 o 02, a seconda che il pagamento venga effettuato per il 1° o il 2° semestre, UUUU - l'anno per il quale viene effettuato il pagamento, (ad esempio: PL.02.2012).
Quando si pagano le tasse (a pagamento) una volta all'anno, l'indicatore è simile a:
"GD.00.UUUU", dove YUYY è l'anno per il quale viene effettuato il pagamento (ad esempio, DG.00.2012). Se viene fornita una data di pagamento specifica, questa data viene inserita nel formato "GG.MM.AAAA" (ad esempio, pagamento delle tasse il 06/11/2012 "06/11/2012")

Quando si effettuano pagamenti doganali e altri dall'attività economica esterain questo campo sembra codice dell'autorità doganale.

108

Viene apposto il numero del documento in base al quale viene effettuato il pagamento. A seconda del valore che ha, il campo 108 indica il numero dei seguenti documenti:
Quando si effettuano pagamenti al budget:

Cosa c'è nel campo 106?	Cosa mettere nel campo 108?
TR	il numero della richiesta dell'autorità fiscale per il pagamento delle tasse (commissioni);
RS	numero decisione rata
*A PARTIRE DAL*	numero di decisione differita
RT	numero della decisione di ristrutturazione
*ECCETERA*	numero di decisione sulla sospensione del recupero
WU	numero del caso o materiale considerato dal tribunale arbitrale
AP	numero del rapporto di ispezione
AR	numero dell'atto esecutivo e dei procedimenti esecutivi avviati sulla base del suo
*TP o ZD*	0

Se un individuo paga una tassa (imposta) sulla base di un avviso compilato da un'autorità fiscale, allora questo campo deve essere compilato con il valore specificato nel campo "Indice documento" di questo avviso.

Cosa c'è nel campo 106?	Cosa mettere nel campo 108?
DE
SU	numero dell'ordine di ricevuta doganale;
HF	ricevuta di risoluzione (previo pagamento di una sanzione);
CT	ultimi 7 caratteri dal numero Dichiarazione doganale(numero di serie);
ID	numero del documento esecutivo;
IP	numero dell'ordine di ritiro;
QUELLO	numero della domanda di pagamento dei pagamenti doganali;
DB	numero del documento dei servizi di contabilità delle autorità doganali;
IN	numero del documento di ritiro;
KP	il numero dell'accordo sull'interazione quando i grandi pagatori pagano il totale dei pagamenti in modo centralizzato.

Quando si effettuano altri pagamenti al sistema di bilancio (ad esempio, il pagamento per i servizi di istituzioni di bilancio sotto la giurisdizione delle autorità statali, alcuni tipi di multe e tasse statali che non sono amministrati dalle autorità fiscali) in questo campoapposto 0.

Dal 28/03/2016, nel campo 108 dell'ordinanza di trasferimento fondi, è indicato il numero del documento, che è la base per il pagamento. Quando si effettuano pagamenti correnti, anche sulla base di dichiarazione dei redditi(calcolo), o rimborso volontario del debito in assenza di un obbligo dell'autorità fiscale di pagare una tassa (tassa) (l'indicatore della base di pagamento è "TP" o "ZD") zero ("0") è indicato in l'indicatore del numero del documento

109

La data del documento in base al quale viene effettuato il pagamento è indicata nel formato "GG.MM.AAAA".

Per i pagamenti correnti(il valore (base del pagamento) è pari a "TP") nell'indicatore della data del documento è indicata la data della dichiarazione (calcolo) presentata all'Agenzia delle Entrate, ovvero la data della firma della dichiarazione dal contribuente.

Se un ripagare volontariamente il debito per i periodi d'imposta scaduti, in assenza dell'obbligo di pagare le tasse (commissioni) da parte dell'Agenzia delle Entrate (il valore dell'indicatore della base di pagamento è "ZD"), nell'indicatore di la data del documento.

Negli altri casi è indicata la data del documento, il cui numero è indicato nel campo 108.

in questo campoapposto 0.

110

Regole per la progettazione del campo 110 dell'ordine di pagamento dal 01/01/2015, compreso il numero ridotto di dettagli richiesti. Dalla data specificata, non è necessario compilare il requisito "110" - tipo di pagamento "quando si emette un ordine di pagamento. Invece, i codici dei sottotipi di reddito si rifletteranno nelle cifre 14a - 17a del CCC, consentendo per identificare il tipo di pagamento:

2100 - sanzioni per il relativo pagamento;

2200 - interessi sul pagamento corrispondente.

Quando si pagano le tasse:

L'indicatore del tipo di pagamento è apposto:
"NS"- pagamento di una tassa o di un canone;
"PL"- pagamento del pagamento;
"GP"- pagamento di una quota;
"VZ"- pagamento della quota;
"AB"- pagamento anticipato o pagamento anticipato;
"PE"- pagamento di una penale;
"PC"- pagamento di interessi;
"SA"- sanzioni fiscali stabilite dal Codice Fiscale della Federazione Russa;
"CENERE"- sanzioni amministrative;
"ISH"- altre sanzioni previste dai pertinenti atti legislativi o regolamentari.

Quando si effettuano pagamenti doganali e altri dall'attività economica estera:

Il tipo di pagamento è indicato nei valori:
"PC"- pagamento di una sanzione;
"ZD"- pagamento a titolo di rimborso del debito;
"PE"- pagamento di una penale;
"TP"- pagamento in corso, indicato negli altri casi.

Quando si effettuano altri pagamenti al sistema di bilancio (ad esempio, il pagamento per i servizi di istituzioni di bilancio sotto la giurisdizione delle autorità statali, alcuni tipi di multe e diritti statali non amministrati dalle autorità fiscali) in questo campola crescita è fornita 0 .

PE- pagamento delle penali; HRC- pagamento di interessi.

In caso contrario, sarà necessario indicare zero "0". Pertanto, quando si paga un'imposta (canone), comprensiva di un anticipo, un contributo, sanzioni tributarie, amministrative e di altro tipo, nonché altri pagamenti amministrati dalle autorità fiscali, il valore "0" è indicato nel requisito "110". Si presume che tale semplificazione aiuterà a evitare errori che di solito si verificano durante la compilazione di questo attributo.

Riempimento del campione secondo le regole n. 383-P:

Un esempio di compilazione di un ordine di pagamento viene prelevato dal sito Web dell'UNP.

Come compilare un modulo di pagamento quando si trasferiscono tasse per altre persone

Nella lettera del Servizio fiscale federale russo del 17 marzo 2017 n. ZN-3-1 / [email protetta] Il Servizio fiscale federale ha spiegato come compilare i dettagli di un documento di pagamento in caso di pagamento di tasse per altre persone:

"TIN del pagatore" - il TIN del pagatore, il cui obbligo di pagare le tasse, i premi assicurativi e altri pagamenti è stato adempiuto;

"KPP" del pagatore - il KPP del pagatore, il cui obbligo di pagare le tasse, i premi assicurativi e altri pagamenti è stato adempiuto;

"Pagatore" - informazioni sul pagatore che effettua il pagamento. Per gli individui: cognome, nome, patronimico di un individuo che funge da pagatore per effettuare pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa;

"Scopo del pagamento" - TIN e KPP (solo per persone fisiche TIN) della persona che effettua il pagamento e il nome (nome completo) del pagatore, il cui obbligo è stato adempiuto. Il segno "//" viene utilizzato per evidenziare le informazioni sul pagatore. Tali dettagli sono indicati nelle prime posizioni in relazione ad altre ulteriori informazioni indicate nel campo “Finalità del pagamento”;

"Stato pagatore" (campo 101) - lo stato della persona il cui obbligo di pagare le tasse, i premi assicurativi e altri pagamenti è in corso di adempimento.

Codici OKTMO

Nuova versione del classificatore tutto russo dei territori dei comuni (OKTMO) OK 033-2013 (soggetto a modifiche dal 1/2013 al 12/2013):

Volume 1. Centrale distretto Federale(archivio RAR 1,5 Mb)

Volume 2. Distretto Federale Nordoccidentale (archivio RAR 0,7 Mb)

Volume 3. Distretto Federale Meridionale (archivio RAR 0,3 Mb)

Volume 4. Distretto federale del Caucaso settentrionale (archivio RAR 0,2 Mb)

Volume 5. Distretto Federale del Volga (archivio RAR 1.1 Mb)

Volume 6. Distretto Federale degli Urali (archivio RAR 0,2 Mb)

Volume 7. Distretto Federale Siberiano (archivio RAR 0,5 Mb)

Volume 8. Distretto Federale dell'Estremo Oriente (archivio RAR 0,2 Mb)

Informazioni del Ministero delle Finanze della Russia - Tabella riepilogativa della corrispondenza tra i codici OKATO e i codici OKTMO della Federazione Russa al 31 dicembre 2013

Dove indicare l'UIN

Il 13 marzo 2014, il Servizio fiscale federale russo ha pubblicato Spiegazioni "Sulla procedura per specificare un UIN durante la compilazione degli ordini per il trasferimento di fondi per il pagamento delle tasse (commissioni) al sistema di bilancio della Federazione Russa":

L'ordinanza del Ministero delle finanze della Russia del 12 novembre 2013 N 107n ha approvato le Regole per specificare le informazioni nei dettagli degli ordini sul trasferimento di fondi per il pagamento dei pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa (di seguito denominato Regole ), entrata in vigore il 4 febbraio 2014.

Il rispetto di queste regole prevede l'obbligo di compilare tutti i dettagli dell'ordine sul trasferimento di fondi per il pagamento dei pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa (di seguito denominato ordine).

La forma e i dettagli dell'ordine corrispondono all'ordine di pagamento fornito nell'Appendice 2 al Regolamento della Banca di Russia n. 383-P del 19 giugno 2012 "Sulle regole per il trasferimento di fondi".

Per i contribuenti, gli amministratori delle entrate di bilancio e tutti gli altri compilatori di ordini, il Regolamento prevede l'indicazione nell'ordine di un identificatore univoco di competenza (di seguito denominato UIN).

L'ordinanza di cui sopra del Ministero delle Finanze della Russia prevede l'indicazione dell'UIN dal 31.03.2014- nel requisito dell'ordine "". Fino al 31/03/2014 UIN è indicato nell'attributo "". Se non è possibile specificare un valore UIN specifico, nella variabile "Codice" viene indicato zero "0".

Spiegazioni simili sulla procedura per specificare l'UIN, se presente, sono contenute nella lettera della Banca centrale della Federazione Russa del 26 novembre 2013 N 45-7-1 / 121.

Pertanto, ci sono situazioni in cui l'UIN è assente.

Quali sono queste situazioni?

Quando si trasferiscono importi di imposte (commissioni) calcolati da persone giuridiche e singoli imprenditori indipendentemente sulla base delle dichiarazioni fiscali (calcoli), l'identificatore di competenza è il codice di classificazione del budget (BCC), che si riflette nell'ordine di pagamento. L'UIN quando si pagano i pagamenti delle tasse da parte dei contribuenti specificati non è formato.

In connessione con le circostanze indicate e la necessità di rispettare le disposizioni delle Norme sulla prevenzione della presenza di dettagli incompiuti nella cessione di persone giuridiche e singoli imprenditori, nell'istruzione è indicato quanto segue:

fino al 31.03.2014 nell'attributo " " (campo 24) - " UIN 0///".

Dopo le informazioni sull'identificatore di competenza univoco, che accetta un valore zero (UIN 0), viene inserito un carattere separatore "///". Dopo segno di separazione il contribuente può indicare ulteriori informazioni necessarie ad individuare la finalità del pagamento;

dal 31.03.2014 nell'attributo " " (campo 22) - "0".

Contribuenti - le persone fisiche pagano le tasse sulla proprietà (imposta fondiaria, imposta sulla proprietà delle persone fisiche, imposta sui trasporti) sulla base di un avviso di imposta inviato dall'autorità fiscale e di un documento di pagamento (avviso) ad esso allegato nel modulo N PD (imposta).

Questi documenti vengono compilati dall'autorità fiscale automaticamente utilizzando strumenti software, incluso UIN. Allo stesso tempo, come UIN in documento di pagamento(avviso) nel modulo N PD (fiscale) è indicato l'indice del documento.

Nel caso in cui un individuo desideri trasferire i pagamenti delle imposte al sistema di bilancio in assenza di una notifica dell'autorità fiscale e di un ordine di pagamento completato (avviso) ad esso allegato, genera autonomamente un documento di pagamento.

Quali sono le possibilità per questo?

Un documento di pagamento può essere generato utilizzando un servizio elettronico pubblicato sul sito Web del Servizio fiscale federale russo. In questo caso, l'indice del documento viene assegnato automaticamente.

Le tasse possono essere pagate in contanti tramite un istituto di credito.

Nel caso di compilazione di un documento di pagamento (avviso) nel modulo N PD-4sb (fiscale) da parte di un individuo in una filiale di Sberbank, l'indice del documento e l'UIN non sono indicati. Allo stesso tempo, il documento di pagamento (avviso) deve indicare il cognome, il nome, il patronimico della persona, nonché l'indirizzo del luogo di residenza o del luogo di soggiorno (se la persona non ha un luogo di residenza ).

Inoltre, le tasse da parte di un individuo possono essere pagate tramite qualsiasi altro istituto di credito in grado di emettere un ordine di pagamento in formato completo. In questo caso il campo 22 “Codice” indica “0” ovvero l'indice del documento assegnato dall'Agenzia delle Entrate, se il soggetto ne è in possesso.

Regole per la compilazione degli ordini di pagamento se i pagamenti delle tasse vengono trasferiti da un'altra persona

Legge federale n. 401-FZ del 30 novembre 2016 all'articolo 45 codice fiscale La Federazione Russa ha incluso una norma sulla possibilità di pagare i pagamenti delle tasse per un contribuente da parte di un'altra persona.

Al riguardo sono state sviluppate regole per la compilazione dei pagamenti che prevedono quanto segue:

nel campo "TIN" del pagatore, viene adempiuto il valore del codice fiscale del pagatore, il cui obbligo di pagare tasse, premi assicurativi e altri pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa;

nel campo "Pagatore" - informazioni sul pagatore che effettua il pagamento (nome della persona giuridica o nome completo della persona fisica);

nel campo "Finalità del pagamento" - TIN e KPP (solo per persone fisiche TIN) della persona che effettua il pagamento e il nome (nome completo) del pagatore, il cui obbligo è stato adempiuto. Il segno "//" viene utilizzato per evidenziare le informazioni sul pagatore. Tali dettagli sono indicati nelle prime posizioni in relazione ad altre ulteriori informazioni indicate nel campo “Finalità del pagamento”;

nel campo "101" "Stato del pagatore" - lo stato della persona il cui obbligo di pagare tasse, premi assicurativi e altri pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa è stato adempiuto.

Nell'esercizio del dovere:
1. entità legale - "01";
2. imprenditore individuale - "09";
3. un notaio libero professionista - "10";
4. l'avvocato che ha fondato lo studio legale - “11”;
5. capi di un'economia contadina (fattoria) - "12";
6. persona fisica - "13";
7. contribuente che effettua pagamenti a persone fisiche - "14".

L'articolo è stato scritto e pubblicato il 05 febbraio 2013. Aggiornato - 06.10.2013, 22.12.2013, 14.01.2014, 26.01.2014, 15.03.2014, 10.12.2014, 21.03.2016, 22.12.2016, 28.03.2017

Dopo la fine del periodo di riferimento, il Servizio fiscale federale conduce verifiche documentali, a seguito delle quali l'organizzazione potrebbe ricevere l'obbligo di pagare tasse, commissioni, sanzioni, multe. Per pagare il debito, è necessario prima redigere un ordine di pagamento. Vediamo come questo può essere fatto.

Qual è l'obbligo di pagare una tassa, una tassa, una sanzione, una multa

Esempio di requisito
Pagamento di arretrati e sanzioni

Come effettuare un ordine di pagamento

Le regole per la compilazione di un ordine di pagamento sono stabilite e.

Per ogni riga del fabbisogno è necessario generare un ordine di pagamento separato. Questo può essere fatto manualmente: trasferisci i dati dalla richiesta ricevuta ai campi 24 e 104-109 dell'ordine di pagamento.

Quando compili il pagamento, puoi utilizzare questa tabella, che ti dirà quale valore inserire in ogni campo. Fai attenzione quando inserisci i dati: un errore anche in una cifra porterà al fatto che il denaro dell'organizzazione non raggiungerà lo scopo previsto e il debito non verrà rimborsato.

Numero di campo	Nome campo	Significato
104	KBK	Codice di classificazione del budget
105	OKTMO	OKATO (OKTM)
106	Causale del pagamento	TR
107	Periodo imponibile	La data indicata nella domanda come data di scadenza per il pagamento delle sanzioni nel formato GG.MM.AAAA
108	Numero del documento	Numero di domanda dell'autorità fiscale
109	Data del documento	GG.MM.AAAA - la data della richiesta (accanto al numero nel timbro)
110	Modalità di pagamento	0
24	Scopo del pagamento	Nome dell'imposta (tassa)

Puoi leggere le istruzioni complete su come generare un ordine di pagamento sul sito Web Accounting Online.

La seconda opzione per preparare un pagamento è generarlo automaticamente. Questa funzione è stata recentemente disponibile per gli utenti di Contour.Extern.

Dopo aver ricevuto una richiesta di pagamento elettronica in Extern, notificarlo al Servizio fiscale federale facendo clic sul pulsante "Invia una ricevuta di accettazione al Servizio fiscale federale". Quindi procedi alla formazione del pagamento: segui il link "Crea pagamento" e inserisci il nome della tua banca e conto corrente. Il sistema stesso sostituirà tutti gli altri dati della richiesta negli appositi campi dell'ordine di pagamento. Puoi anche scegliere per quale tipo di debito effettuare il pagamento e, se necessario, modificare l'importo del pagamento.

Puoi creare un pagamento pronto sia in formato Word e quindi stamparlo, sia scaricare un file di testo speciale per caricarlo successivamente sulla banca Internet.

Come non pagare più del dovuto

Durante l'elaborazione di un sinistro, è importante conoscere la particolarità di specificare gli importi nel campo "Arretrati". Se l'importo in esso contenuto è contrassegnato da un asterisco, non è necessario pagarlo: queste informazioni sono solo di riferimento.

Quando crei un ordine di pagamento in Extern, non includerai mai un importo asterisco per errore. Questo importo sarà elenco generale, ma non puoi selezionarlo per generare un ordine di pagamento.

Gli ordini di pagamento sono la forma più comune di pagamento non in contanti.

Ordine di pagamento- questa è una forma di pagamento non in contanti, in cui il depositante del conto (pagante) ordina alla sua banca di trasferire un importo specifico sul conto del destinatario dei fondi aperti in questa banca o in un'altra banca.

Quando si effettuano pagamenti tramite ordini di pagamento, la Banca si assume l'obbligo, per conto del pagatore, di trasferire l'importo specificato di denaro sul conto della persona indicata dal pagatore utilizzando i fondi nei suoi conti.

L'ordine di pagamento è eseguito dalla banca entro i termini di legge, ovvero entro i termini previsti dal contratto di servizio bancario.

Ad esempio, gli ordini di pagamento per il trasferimento di fondi da parte di un contribuente al sistema di bilancio della Federazione Russa vengono eseguiti da una banca entro un giorno lavorativo.

Allo stesso tempo, la banca può accettare un ordine di pagamento per l'esecuzione solo se è presente un saldo di denaro sul conto del pagatore in la giusta quantità, se non diversamente specificato nell'accordo con la banca.

Quando viene utilizzato un ordine di pagamento?

Viene emesso un ordine di pagamento al fine di effettuare le seguenti operazioni per:

pagamento di importi a controparti per prodotti spediti, servizi resi ed eseguiti opere varie;

anticipare beni, lavori, servizi;

pagamento di tasse e contributi ai bilanci di tutti i livelli e fondi fuori bilancio, nonché sanzioni e multe maturate dagli organi di controllo per il pagamento;

trasferimento di fondi a scopo di rimborso o collocamento di crediti (prestiti) o depositi e pagamento di interessi su di essi;

trasferimento dei pagamenti periodici secondo i termini del contratto;

trasferimento di fondi ad altre persone sulla base di contratti esistenti o atti legislativi.

Tipi di ordini di pagamento

Gli ordini di pagamento possono essere ordini di pagamento urgenti o ordini di pagamento anticipato.

Gli ordini di pagamento urgenti sono applicati nei seguenti casi:

effettuare un pagamento anticipato, ovvero il pagamento viene effettuato prima della spedizione della merce, dell'esecuzione del lavoro, della fornitura di servizi;

effettuare il pagamento dopo la spedizione di merci, l'esecuzione di lavori, la fornitura di servizi;

effettuare pagamenti parziali in transazioni di importo elevato.

L'ordine di pagamento può essere pagato in parte o per intero se i fondi necessari non sono disponibili sul conto del pagatore. In questo caso, sul documento di pagamento viene apposto un contrassegno della banca corrispondente.

Forme di ordine di pagamento

Gli ordini di pagamento possono essere emessi in forma cartacea o elettronica utilizzando il sistema "Client-Bank".

Per gli ordini di pagamento elettronici trasmessi attraverso i canali di comunicazione, ciascuna banca determina autonomamente la procedura di registrazione, accettazione e protezione.

Nei sistemi di pagamento elettronici, gli ordini vengono emessi solo in forma elettronica e non vengono visualizzati su carta.

Periodo di validità dell'ordine di pagamento

L'ordine di pagamento è valido per la presentazione ad un istituto bancario per 10 giorni, non tenendo conto della data della sua redazione.

Il termine indicato (dieci giorni) è il periodo durante il quale il documento di regolamento deve essere presentato alla banca e non il termine per la sua esecuzione.

Regolamenti tramite ordini di pagamento

Lo schema dei pagamenti tramite ordini di pagamento in forma cartacea è il seguente:

In primo luogo, l'acquirente - pagatore di fondi invia alla sua banca un ordine di pagamento in quattro (o cinque) copie e riceve una quarta copia dalla banca come ricevuta bancaria;

Successivamente, la banca al servizio dell'acquirente invia alla banca del venditore due copie dell'ordine di pagamento e i fondi per l'importo indicato nell'ordine di pagamento;

Quindi la banca del venditore, dopo aver ricevuto la seconda copia dell'ordine di pagamento, accredita i fondi sul conto del venditore - destinatario dei fondi;

In conclusione, dopo le operazioni di regolamento, le banche acquirente e venditrice rilasciano ai propri clienti estratti conto correnti attestanti il trasferimento di fondi da parte dell'acquirente - pagatore di fondi e la ricezione di fondi da parte del venditore - destinatario di fondi.

La procedura per la compilazione di un ordine di pagamento

Il mittente forma l'ordine di pagamento in modo indipendente.

Il campione e la forma del documento sono approvati dalla legge.

L'ordine di pagamento è una forma di rigorosa responsabilità.

È obbligatorio indicare nell'ordine di pagamento i seguenti dati:

codice secondo OKUD, nome del documento;

numero di pagamento, data di compilazione nel formato GG.MM.AAAA;

il tipo di pagamento che si sta effettuando;

pagatore e destinatario del denaro trasferito e relativi dettagli: conti, TIN, KPP;

banche di entrambe le parti, loro ubicazione, conti di corrispondenza e sottoconti, BIC;

la finalità del versamento con attribuzione di un importo separato di IVA (se il destinatario del denaro non è riconosciuto contribuente IVA ai sensi di legge, viene indicata la dicitura “non soggetto ad IVA”);

l'importo del bonifico in corso (in cifre e parole);

esecuzione dell'ordine di pagamento in conformità con la normativa applicabile regolamenti;

tipo di transazione (secondo le regole per la contabilità in un istituto di credito nel territorio della Federazione Russa);

tutte le firme obbligatorie dei dipendenti autorizzati da parte del pagatore e un sigillo (nei casi previsti dalla legge).

Quando si emette un ordine di pagamento, non dovrebbero essere consentite correzioni ed errori nella compilazione dei dettagli.

La Banca non accetta in esecuzione ordini di pagamento che non soddisfino i requisiti previsti dalla legge.

Hai ancora domande su contabilità e tasse? Chiedi loro sul forum di contabilità.

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Affinché la banca possa trasferire denaro dal conto corrente, è necessario un ordine scritto del proprietario di questo conto. E non solo un ordine di trasferimento in formato libero, ma un documento ー ordine di pagamento.

L'ordine di pagamento deve essere compilato sul modulo, tenendo conto di tutte le regole stabilite dagli atti normativi. In caso contrario, il pagamento non avrà luogo. E questo non è un capriccio dei dipendenti di banca, ma un obbligo di legge. In particolare, i commi 4, 5 dell'art. otto legge federale del 27 giugno 2011 n. 161-FZ “Sulla nazionale sistema di pagamento».

Dall'articolo imparerai come compilare i campi di un ordine di pagamento: per il pagamento di beni (lavori, servizi), per il pagamento di tasse (accise, canoni), multe e sanzioni.

1. Forma e struttura dell'ordine di pagamento

2. Come compilare i campi dell'ordine di pagamento comuni a tutti i pagamenti

3. Esempio di ordine di pagamento per il pagamento previsto dal contratto

4. Come compilare i campi di un ordine di pagamento delle tasse

5. Campo 101 "Stato del pagatore"

6. Campo 104 "BSC (codice classificazione budget)"

8. Campo 106 "Base di pagamento"

9. Campo 107 "Periodo di imposta"

10. Campo 108 “Numero base di pagamento”

11. Campo 109 "Data della base di pagamento"

12. Campo 22 "Codice"

13. Campo 24 "Finalità del pagamento"

14. Formazione degli ordini di pagamento in 1C: Contabilità 8 ed. 3.0

1. Forma e struttura dell'ordine di pagamento

Principale regolamenti , che stabiliscono le regole per la compilazione di un ordine di pagamento

Regolamento della Banca di Russia del 19 giugno 2012 N 383-P

Regolamento della Banca centrale della Federazione Russa "Sul sistema di pagamento della Banca di Russia" del 29 giugno 2012 n. 384-P

Ordine del Ministero delle Finanze della Russia del 12 novembre 2013 N 107n

Il modulo d'ordine di pagamento è determinato dal regolamento n. 383-P (allegato n. 2). È lui, e solo lui, che deve essere utilizzato per la compilazione e il successivo bonifico in banca.

A vuoto non è possibile apportare modifiche, aggiungi e rimuovi campi. Nell'Appendice 3 del Regolamento n. 383-P, tutti i campi sono numerati per facilitare la comprensione dei requisiti per la compilazione del documento. Questa è la struttura dell'ordine di pagamento.

Dal punto di vista dell'utilizzo dei dettagli dell'ordine di pagamento, tutti i pagamenti può essere suddiviso in due gruppi:

pagamenti per beni, materiali, lavori, servizi acquistati. In questo caso, quando si emette un ordine di pagamento, vengono utilizzati i campi 1 一 44, 60, 61, 102, 103.

pagamento di tasse, diritti, accise e altri pagamenti al bilancio. In questo caso, oltre ai campi elencati al paragrafo 1), devono essere compilati i campi 101-109.

2. Come compilare i campi dell'ordine di pagamento comuni a tutti i pagamenti

La tabella mostra requisiti primari regole per la progettazione dei campi del documento, che devono essere compilati sia in caso di pagamento alle controparti, sia in caso di pagamento di tasse, diritti e accise al bilancio.

Dopo che il tavolo è stato individuato esempio di ordine di pagamento al pagamento previsto dal contratto.

numero di prop	Nome campo	Cosa compilare	Esempio
1	Nome del documento	Ordine di pagamento	L'unico modo
2	Numero del modulo secondo OKUD	0401060	L'unico modo
3	Numero del documento	Cifre diverse da zero	25
4	l'appuntamento	Data del documento nel formato GG.MM.AAAA	01.02.2017
5	Modalità di pagamento	Non riempire
6	Suma in cuirsivo	In maiuscolo, dall'inizio della riga: rubli: l'importo del pagamento in parole, la parola "rubli" nel caso desiderato senza abbreviazioni copechi - in numeri, la parola "penny" nel caso desiderato senza abbreviazioni, se l'importo è senza copechi, vengono riempiti solo i rubli	125-50 Centoventicinque rubli e 50 copechi Centoventicinque rubli
7	Somma	Importo del pagamento in cifre: rubli e copechi sono separati da un segno "-". se non ci sono copechi, dopo l'importo in rubli, viene inserito il segno "="	125-50
8	Pagatore	Persone giuridiche: nome completo o abbreviato//indirizzo della sede// IP: nome completo (IP)//indirizzo di residenza (registrazione, soggiorno)// Soggetti che esercitano un'attività privata: nome e cognome (indicazione del tipo di attività)//indirizzo di residenza (iscrizione, soggiorno)//	LLC "Rocket" //Russia, Nizhny Novgorod, st. Lenina d.25// Subbotin Pavel Petrovich (IP) // Russia, Nizhny Novgorod, st. Lenina d.25// Ivanov Petr Vasilyevich (notaio)// Russia, Nizhny Novgorod, st. Lenina d.25//
60	LATTINA	10 cifre per una persona giuridica 12 cifre per singoli imprenditori e privati	5257053618
102	posto di blocco	posto di blocco del pagatore 9 cifre solo per le persone giuridiche	526151001
9	sch. No.	Numero di conto corrente da cui effettuare il pagamento (20 caratteri)	40702810500000000001
10	Banca del pagatore	Informazioni sulla banca del pagatore: titolo	Banca Volgo-Vyatsky di Sberbank, Nizhny Novgorod
11	BIC	BIC della banca del pagatore	042202603
12	sch. No.	Numero di conto corrispondente della banca del pagatore (20 cifre)	30101810400000000225
13	banca del beneficiario	Dati bancari del beneficiario: titolo luogo (città o paese)	Banca nord-occidentale Sberbank della Russia, San Pietroburgo
14	BIC	BIC della banca del beneficiario	044030653
15	sch. No.	Numero di conto corrispondente della banca dove si trova il conto corrente del beneficiario	30101810500000000653
16	Destinatario	Persone giuridiche: nome completo o abbreviato Individui: nome completo IP: nome completo, (IP) Soggetti che esercitano un'attività privata: nome completo (tipo di attività)	JSC "Motylek" Sergeeva Anna Petrovna Sergeeva Anna Petrovna, (IP) Sergeeva Anna Petrovna (avvocato)
61	LATTINA	TIN del pagatore o KIO (codice organizzazione estera) 10 cifre per una persona giuridica 12 cifre per singoli imprenditori e privati	7826059119
103	posto di blocco	Posto di blocco del ricevitore 9 cifre solo per le persone giuridiche Per i singoli imprenditori e i privati non è compilato	783906001
17	sch. No.	Numero di conto su cui deve essere accreditato il denaro (20 caratteri)	40702810599910000001
18	Tipo di op.	Tipo di operazione (codice documento). Per ordine di pagamento ㄧ 01	Solo 01
19	Termine di pagamento.	Termine di pagamento. Non riempire
20	Naz.pl.	Scopo del pagamento. Non riempire
21	Ordine di pagamento	Ordine di pagamento. determinato dall'art. 855 del codice civile della Federazione Russa, numeri da 1 a 5	5
22	Il codice	Identificatore di pagamento univoco. Da completare quando: fornito dall'acquirente il denaro viene trasferito al budget (maggiori dettagli nella parte successiva dell'articolo) pagamento per lavori (servizi) di organizzazioni di bilancio o autonome Se non c'è codice, allora "0" viene messo giù.	20-25 caratteri o 0
23	Campo ris	Campo di riserva. Non riempito.
24	Scopo del pagamento	Motivo del trasferimento: pagamento (o pagamento anticipato) nome della merce (lavori, servizi) numero, data del contratto il documento in base al quale viene effettuato il pagamento (ad esempio una fattura, un certificato di completamento, una fattura di pagamento) importo dell'IVA (o contrassegnare "IVA esclusa") Per le tasse: maggiori dettagli nella parte successiva dell'articolo.	Pagamento Lavoro di riparazione con contratto n. 100 del 20 ottobre 2016 con fattura n. 1036 del 20 dicembre 2016 IVA (18%) inclusa RUB 18.000,00
43	MP	Posto per la stampa.
44	Firme	Firme dei dipendenti dell'organismo pagatore. Le firme di esempio dei dipendenti che possono firmare i documenti di pagamento devono essere fornite in anticipo alla banca.
110		Non riempito
101-109	Utilizzato per i trasferimenti al bilancio. Per i pagamenti tra persone giuridiche e persone fisiche non vengono riempiti. I campi 102 e 103 "KPP" sono compilati anche per i bonifici "regolari".

3. Esempio di ordine di pagamento per il pagamento previsto dal contratto

Alla luce di quanto sopra, l'ordine di pagamento per le liquidazioni contrattuali è il seguente:

4. Come compilare i campi di un ordine di pagamento delle tasse

Durante la compilazione di tali pagamenti, è importante ricordare che i dettagli del destinatario indicano i dati IFTS, a cui viene effettuato il pagamento.

Se non conosci i dettagli dell'ufficio delle imposte o dubiti della loro correttezza, è meglio contattare il "tuo" IFTS e chiedere fornire tutte le informazioni. Sulla base della sottoclausola 6, clausola 1, articolo 32 del codice fiscale della Federazione Russa, l'ispettorato fiscale non può rifiutarsi di fornire i dettagli di pagamento.

Sulla compilazione dei campi 1-44, 60, 61 è stato scritto sopra. Pertanto, ci concentreremo sui campi principali dell'ordine di pagamento delle tasse: 101-109.

5. Campo 101 "Stato del pagatore"

Lo stato del pagatore è crittografato con due cifre da 01 a 26. Risponde alle domande:

Chi paga?

cosa paga?

chi paga?

Dove prendere dettagliato informazione per completare questo campo? In Appendice 5 all'Ordine n. 107n.

La tabella mostra le situazioni più comuni per il trasferimento a bilancio.

Altri codici campo 101 sono più specifici.

Molte domande sulla compilazione di un ordine di pagamento per il pagamento dei premi assicurativi sono emerse dopo il trasferimento del controllo sui contributi al Servizio fiscale federale dal 01 gennaio 2017.

Si ricorda che nel campo 101 del versamento per il trasferimento dei contributi per i dipendenti per la pensione, l'assicurazione medica e sociale, il Servizio fiscale federale ha raccomandato di mettere codice 14(lettera del 26.01.2017 n. BS-4-11/ [email protetta]/NP-30-26/947/02-11-10/06-308-P). Tuttavia, le banche non erano pronte per questo e, mentre il problema viene risolto, il Servizio fiscale federale raccomanda di impostare il codice 01 (lettera del 02.03.2017 n. ЗН-4-1 / [email protetta]).

I singoli imprenditori, quando trasferiscono i contributi per se stessi, devono, come prima, utilizzare codice 09.

6. Campo 104 "BSC (codice classificazione budget)"

Il codice è composto da 20 cifre. Con l'aiuto di queste cifre viene crittografato lo “scaffale” per le entrate nei budget di diversi livelli.

prescritto CBC nell'Appendice 1 all'Ordine del Ministero delle Finanze della Russia del 1 luglio 2013 n. 65n "Sull'approvazione delle istruzioni sulla procedura per l'applicazione della classificazione di bilancio della Federazione Russa", ultime modifiche sono stati introdotti a questo Ordine il 21 ottobre 2016 dall'Ordine del Ministero delle Finanze della Russia n. 180n.

Tutti i codici per imposte (tasse, accise e altri pagamenti obbligatori), arretrati, multe e sanzioni iniziano con 182.

BCF dipende da fattori quali:

che tipo di tassa (accisa, tassa)

imposta stessa o arretrati, multe, sanzioni

il budget a cui va versata l'imposta

Per ogni imposta (imposta, accise) CBC sarà diverso, inoltre, per il trasferimento dell'imposta stessa (canone, accise), nonché arretrati, sanzioni e sanzioni su di essa. In ogni caso, è necessario redigere ordini di pagamento separati.

Esempi di CSC

7. Campo 105 "OKTMO"

Il codice è composto da 8 o 11 cifre. Denota il codice comune su " Classificatore tutto russo territori dei comuni”, che raccoglie fondi dal pagamento delle tasse.

I codici OKTMO nella dichiarazione dei redditi e nell'ordine di pagamento devono corrispondere.

8. Campo 106 "Base di pagamento"

Immettere 2 in questo campo lettere maiuscole. che indicano la base di pagamento. Il comma 7 dell'Appendice n. 2 dell'ordinanza n. 107n prevede il totale 14 ragioni.

La tabella elenca le situazioni più comuni:

Se un campo 106 non sarà riempito oppure conterrà "0", quindi le autorità fiscali hanno tutte le ragioni per identificare autonomamente tale pagamento.

Per esempio, vuoi ripagare il debito fiscale per periodi passati senza aspettare una verifica fiscale. Se il campo "Valore della causale del pagamento" non contiene "ZD", le autorità fiscali possono accettarlo come pagamento per l'anno in corso.

9. Campo 107 "Periodo di imposta"

Il valore del periodo d'imposta è codificato con dieci caratteri, inclusi due separatori: i punti.

Questo dettaglio dell'ordine di pagamento mostra frequenza di pagamento. Deve essere compilato come descritto nella tabella seguente.

Pagamenti mensili
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
M	Insieme a	.	numero del mese (01 - 12)		.	anno (4 caratteri)
Pagamenti trimestrali
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
A	A	.	numero del trimestre (01 - 04)		.	anno (4 caratteri)
Pagamenti semestrali
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
P	l	.	numero del semestre (01 – 02)		.	anno (4 caratteri)
Pagamenti annuali
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
G	D	.	0	0	.	anno (4 caratteri)

Data certa nel consueto formato "GG.MM.AAAA" nel campo 107 viene inserito nei casi come:

la data di pagamento dell'imposta è fissata dalla legge

rimborso di debiti su richiesta dell'imposta

rimborso rateale, recupero crediti differito, ricostruito, sospeso

rimborso del debito

rimborso del credito d'imposta sugli investimenti

rimborso di debiti nel corso di procedure concorsuali

Nei casi in cui il pagamento viene effettuato per estinguere il debito in base a una relazione di audit o a un documento esecutivo, nel campo 107 deve essere impostato su "0".

10. Campo 108 “Numero base di pagamento”

Il motivo stesso del pagamento è crittografato nel campo 106. E nel campo 108 devi inserire camera questo documento, ad esempio, l'atto di accertamento, i requisiti dell'ispettorato tributario, l'atto di esecuzione. In questo caso, il segno "No" non è necessario per scrivere.

Nel campo 108 metti "0", quando l'ordine di pagamento viene compilato per il pagamento delle imposte dell'anno in corso o per il rimborso volontario di debiti di periodi precedenti (il campo 106 è compilato rispettivamente come "TP" e "ZD").

11. Campo 109 "Data della base di pagamento"

Alla base del pagamento dal campo 106, oltre al numero da scrivere nel campo 108, c'è anche Data di preparazione. Questa è la data da inserire campo 109 nel formato GG.MM.AAAA. La data della base di pagamento per la dichiarazione dei redditi è la data di sottoscrizione della dichiarazione (calcolo) da parte del contribuente.

E solo nel caso in cui l'ordine di pagamento venga compilato per estinguere debiti di periodi precedenti, nel campo 109 metti "0".

12. Campo 22 "Codice"

Quando si compila questo campo in un ordine di pagamento per i trasferimenti al budget, sono possibili due opzioni:

Viene effettuata la richiesta di pagamento per il rimborso volontario del debito per periodi precedenti o pagamento di imposte correnti, canoni, premi assicurativi, quindi nel campo "Codice" devi inserire "0"

Quando si pagano arretrati, multe, sanzioni su richiesta dell'Agenzia delle Entrate, nel campo "Codice", è necessario inserire un identificatore univoco di competenza (UIN), che deve essere indicato nella richiesta.

UIN è composto da 20 o 25 cifre. Nell'ordine di pagamento, l'UIN può essere compilato con due o più righe.

13. Campo 24 "Finalità del pagamento"

Le informazioni che devono essere indicate nella prop 24 dipendono dalla situazione. I principali sono riportati nella tabella.

Situazione	Necessario	Esempio
Pagamento dell'imposta (imposta, accise) per il periodo in corso	periodo	Anticipo Irpef per il 1° trimestre 2017
Rimborso volontario di debiti per periodi precedenti	nome della tassa (tassa, accise) periodo	Rimborso debito IVA 1° trimestre 2016
Pagamento degli arretrati su richiesta dell'IFTS	pagamento degli arretrati nome della tassa (tassa, accise) dettagli del requisito	Pagamento arretrati dell'imposta sugli immobili su richiesta dell'IFTS del 15 aprile 2016 n. XXX
Pagamento di una multa	bene nome della tassa (tassa, accise) dettagli del requisito	Sanzione dell'imposta sugli immobili su richiesta dell'IFTS del 15 aprile 2016 n. XXX
Pagamento di una penale	bene nome della tassa (tassa, accise) dettagli del requisito	Sanzione sull'imposta sugli immobili su richiesta dell'IFTS del 15 aprile 2016 n. XXX

14. Formazione degli ordini di pagamento in 1C: Contabilità 8 ed. 3.0

La compilazione di un ordine di pagamento, a prima vista, può sembrare molto complicata. Ma questa è solo la prima impressione.

La cosa più importante è che tu abbia tutti i dati necessari per compilare i campi. Se manca qualcosa, allora è meglio chiedere: alla controparte, alla banca di servizio, all'Agenzia delle Entrate.

Poni tutte le domande su come compilare i campi dell'ordine di pagamento nei commenti a questo articolo.

Abbiamo anche domande per te:

Hai mai avuto casi in cui la banca non ha accettato un ordine di pagamento per l'esecuzione? Per quale motivo e cosa hai fatto in una situazione del genere?

Il tuo pagamento è rientrato nell'IFTS non allocato a causa di un ordine di pagamento compilato in modo errato? Quali sono state le conseguenze di ciò?

Scrivetene nei commenti.

Come compilare i campi dell'ordine di pagamento

Un ordine di pagamento (o ordine di pagamento) contiene l'ordine del pagatore di trasferire fondi dal suo conto corrente o personale al conto del destinatario, per un'organizzazione bancaria o un ente federale potere esecutivo, che svolge le funzioni di servizio di cassa(Dipartimento del Tesoro). Documenti normativi chiave per la compilazione dell'ordine da parte dei dipendenti statali:

la forma del modulo è stata approvata dal Regolamento della Banca di Russia il 19 giugno 2012 n. 383-P (come modificato l'11 ottobre 2018);
le regole per la compilazione dei dettagli, nonché le informazioni di base sulle transazioni, sono specificate nell'Ordinanza del Ministero delle Finanze del 12 novembre 2013 n. 107n (come modificata in data 05 aprile 2017);
l'elenco dei codici di classificazione di bilancio utilizzati per i versamenti al sistema di bilancio è fissato con Ordinanza del Ministero delle Finanze del 06/08/2018 n. 132n.

La banca o il Tesoro effettuano il pagamento entro i termini di legge o prima, secondo i termini dell'accordo per il servizio di liquidazione o conto personale del pagatore.

Un esempio di compilazione dei campi di un ordine di pagamento nel 2019

La forma del documento di liquidazione è rappresentata dal modulo OKUD 0401060 (di seguito è riportato un tipico file da scaricare in formato Word).

Puoi vedere un ordine di pagamento (campione) con un codice per ogni campo sottostante. Per comodità abbiamo assegnato ad ogni campo un codice univoco (è indicato tra parentesi). Una trascrizione con una spiegazione di cosa scrivere quando si compila un campo particolare è disponibile nella tabella seguente.

Ordine di pagamento, modulo, scarica in formato Word

Come compilare un ordine di pagamento

Numero di campo	Nome	Decifrare il valore
	Titolo del documento	Ordine di pagamento
	Modulo OKUD
	Numero del documento e data di emissione	Segui la cronologia durante la creazione degli ordini di pagamento
	Modalità di pagamento	Specificare il tipo di bonifico (postale, telematico, telegrafico) o lasciare vuoto il campo se si utilizza un altro tipo di trasferimento dati
	Importo (in parole e numeri)	Scrivi gli importi rispettivamente in parole e numeri nelle colonne
	Nome del pagatore	Inserisci il nome completo dell'organizzazione (massimo 160 caratteri)
	Conto personale del pagatore	Annotare il numero di venti cifre del conto corrente personale aperto presso un istituto di credito o finanziario
	Nome della banca	Compiliamo il nome completo dell'istituto bancario, di credito o finanziario in cui è aperto il conto personale corrente
		Codice di identificazione della banca, da compilare secondo il "Riferimento BIC RF"
	Account corrispondente	Indicare il numero dell'eventuale conto corrente della banca
	Blocco informazioni sul destinatario	Inserisci informazioni simili sul destinatario, sulla sua banca e sul conto personale
	Tipo di operazione	Mettiamo "01", il valore per questa colonna è costante, approvato dalle regole di manutenzione contabilità in società di credito e bancarie in Russia
	Informazioni aggiuntive	Lascia vuoti questi campi, queste informazioni richiedono istruzioni speciali da parte della banca
	Ordine di pagamento	Indichiamo l'ordine in conformità con l'approvazione diritto civile norme (articolo 855 del codice civile della Federazione Russa)
		Dovresti annotare l'UIN del pagamento, se assegnato tipo specifico enumerazioni. Se l'organizzazione calcola da sola e non in base al requisito impostato, scrivi "0"
	Scopo del pagamento	Indicare qui cosa e su quale base (documentazione) viene effettuato il calcolo. Il commercialista può indicare i tempi di adempimento degli obblighi contrattuali o i tempi di pagamento degli adempimenti fiscali, se necessario. Oppure stabilire un collegamento legislativo che stabilisca i requisiti di base per effettuare i calcoli
		Scrivi in questi campi il TIN del pagatore (60) e del destinatario (61)
		Specificare il checkpoint dell'organizzazione pagante (102) e il destinatario (103)
Il blocco dei campi 104-110 viene compilato SOLO quando si trasferiscono i pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa e ai fondi fuori bilancio
	Stato del pagatore	Compiliamo solo per insediamenti con il budget o dazi doganali (tariffe). sono riportati nell'Appendice n. 5 all'Ordine del Ministero delle Finanze della Russia del 12 novembre 2013 n. 107n

		Specificare il codice in base all'attuale classificatore OKTMO. Puoi controllare i codici nel Servizio fiscale federale
	Causale del pagamento	I motivi sono elencati nei commi 7 e 8 dell'Allegato n. 2 dell'Ordinanza del Ministero delle Finanze 12 novembre 2013 n. 107n, occorre apporre l'apposito codice: "TP" - pagamenti dell'anno in corso; "ZD" - rimborso volontario di debiti ma imposta scaduta, periodi di liquidazione (dichiarazione) in assenza di richiesta dell'autorità fiscale; "BF" - il pagamento corrente di un individuo - un cliente della banca (titolare del conto); "TR" - rimborso del debito su richiesta dell'autorità fiscale; "RS" - rimborso del debito differito; "OT" - rimborso del debito differito; "RT" - rimborso del debito ristrutturato; “PB” - rimborso da parte del debitore del debito nel corso delle procedure applicate nella procedura fallimentare; “PR” - rimborso del debito sospeso per l'incasso; "AP" - rimborso del debito nell'ambito dell'atto di verifica; "AR" - rimborso del debito ai sensi del documento esecutivo; "IN" - rimborso del credito d'imposta sugli investimenti; "TL" - rimborso da parte del fondatore del debitore del debito nel corso delle procedure applicate nella procedura fallimentare; "ZT" - rimborso del debito corrente nel corso delle procedure utilizzate in un procedimento fallimentare. Se l'attributo "106" indica "0", l'Agenzia delle Entrate attribuirà il denaro ricevuto ad uno dei motivi sopra indicati, guidato dalla normativa in materia di imposte e tasse
	Periodo imponibile	Specificare il periodo in cui il dipendente ha reddito imponibile. Quando si trasferisce l'imposta sul reddito delle persone fisiche dall'indennità di ferie e dal congedo per malattia, in questo campo è necessario indicare il mese in cui cade il giorno del pagamento. Ad esempio, "MS.02.2019", "Q.01.2019", "PL.02.2019", "GD.00.2019", "09.04.2019"
	Una base di documenti	Specificare il numero del reclamo o altro documento in base al quale effettuiamo il pagamento, con una breve spiegazione del tipo di documento (TR - reclamo, RS - decisione rata, ecc.)
	Data del documento di base	Annotare il numero del documento che costituisce la base (ad esempio un contratto)
		Il campo non è obbligatorio. Eccezione: trasferimento delle quote per il 2014 e periodi precedenti

Il documento finito deve essere certificato dalle firme del capo e del capo contabile, nonché dal sigillo dell'istituzione.

Regolamenti tramite ordini di pagamento

I pagamenti effettuano liquidazioni su obbligazioni accettate e non solo. Per i dipendenti statali sono previste le seguenti opzioni:

Pagamento degli obblighi a fornitori e appaltatori, sono accettabili pagamenti anticipati. Specificare nell'appuntamento i dettagli esatti delle fatture e del contratto. Non compilare i campi 104-110 e 101 e 22. Assicurati di indicare l'IVA nel costo di beni, lavori, servizi e, se assente, scrivi "Senza IVA".
Regolamenti su crediti e prestiti nel settore bancario e istituzioni finanziarie. Scrivere nel campo 24 i dettagli dell'accordo (contratto di prestito). Non compilare i campi 104-110, 101, 22.
Enumerazioni salari, anticipi, ferie e indennità per i dipendenti di un istituto di bilancio. Prestare attenzione alla compilazione dell'ordine (cella 21), per lo stipendio indicare "3" (articolo 855 del codice civile della Federazione Russa). Devono essere rispettati i termini di trasferimento specificati nel contratto collettivo. Lascia vuoti i campi 22, 101, 104-110.
Anticipi per spese di viaggio dipendenti. Specificare il numero del documento base (stima) nella causale del pagamento. Non compilare i campi per chiarire i pagamenti delle tasse.
, tasse, tasse. Verifica che i campi 104-110 del modulo siano compilati correttamente. Il CSC può essere chiarito nel Servizio fiscale federale o nell'FSS (secondo).

Considera le caratteristiche del trasferimento di tasse e premi assicurativi usando esempi.

Un esempio di compilazione di un ordine di pagamento per il trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche dallo stipendio dei dipendenti al Servizio fiscale federale

Diciamo che l'importo era di 102.302 rubli.

Analizzeremo come compilare i campi fiscali di un ordine di pagamento nel 2019 (campione), poiché questo è ciò che più spesso causa difficoltà.

Campo 4. Data di pagamento. L'imposta deve essere pagata secondo scadenze. Per agevolazioni e ferie effettuare un versamento entro e non oltre ultimo giorno mese per il quale sono stati effettuati i pagamenti. Quando si trasferisce lo stipendio o altro reddito, fissare la data entro e non oltre il giorno successivo al giorno del pagamento del reddito al dipendente (paragrafi 1 e 2, clausola 6, articolo 226 del codice fiscale della Federazione Russa).

I campi 6 e 7 sono compilati senza copechi, poiché l'imposta viene calcolata e trasferita in rubli: 102.302,00 rubli.

Nell'attributo 22, metti "0".

Impostare lo stato del pagatore (requisito 101) su "02", poiché l'organizzazione funge da agente fiscale per i dipendenti che percepiscono uno stipendio.

Come generare un ordine di pagamento all'ufficio delle imposte

Per l'imposta, puoi generare un ordine di pagamento online, in modo rapido e senza errori, sul sito Web ufficiale del Servizio fiscale federale russo. Il servizio è gratuito (grazie). Qui puoi prepararti nuovo documento(stamparlo o inviarlo alla mail, ma potrebbe arrivare come spam), verificare la correttezza del documento di regolamento già redatto, oppure effettuare autonomamente un pagamento online tramite una delle banche partner che hanno stipulato un accordo di collaborazione con il Servizio fiscale federale.

Per accedere al servizio è necessario registrarsi, il processo non richiederà molto tempo. Ma per effettuare un pagamento in tempo reale, dovrai utilizzare una firma elettronica.

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Descrizione del pagamento dell'ordine di pagamento su carta. Periodo corretto

L'ordinanza del Ministero delle finanze russo del 12 novembre 2013 n. 107n ha introdotto le seguenti modifiche alle regole per la compilazione degli ordini di pagamento, che devono essere applicate dal 1 gennaio 2014:

Che cos'è un ordine di pagamento

La forma del modulo (campione) dell'ordine di pagamento, approvato dal regolamento n. 383-P

Il nuovo modulo d'ordine di pagamento si presenta così:

Come compilare un ordine di pagamento

Ordine di riempimento

Campi 101 - 110 dell'ordine di pagamento vengono compilati solo in caso di pagamenti a bilancio o in dogana

Come compilare un modulo di pagamento quando si trasferiscono tasse per altre persone

Codici OKTMO

Nuova versione del classificatore tutto russo dei territori dei comuni (OKTMO) OK 033-2013 (soggetto a modifiche dal 1/2013 al 12/2013):

Informazioni del Ministero delle Finanze della Russia - Tabella riepilogativa della corrispondenza tra i codici OKATO e i codici OKTMO della Federazione Russa al 31 dicembre 2013

Dove indicare l'UIN

Regole per la compilazione degli ordini di pagamento se i pagamenti delle tasse vengono trasferiti da un'altra persona

Qual è l'obbligo di pagare una tassa, una tassa, una sanzione, una multa

Come effettuare un ordine di pagamento

Come non pagare più del dovuto

Quando viene utilizzato un ordine di pagamento?

Tipi di ordini di pagamento

Forme di ordine di pagamento

Periodo di validità dell'ordine di pagamento

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6. Campo 104 "BSC (codice classificazione budget)"

7. Campo 105 "OKTMO"

8. Campo 106 "Base di pagamento"

9. Campo 107 "Periodo di imposta"

10. Campo 108 “Numero base di pagamento”

11. Campo 109 "Data della base di pagamento"

12. Campo 22 "Codice"

13. Campo 24 "Finalità del pagamento"

14. Formazione degli ordini di pagamento in 1C: Contabilità 8 ed. 3.0

Un esempio di compilazione dei campi di un ordine di pagamento nel 2019

Ordine di pagamento, modulo, scarica in formato Word

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