Незаконно предприемачество на юридически лица. Предприемачеството "не по закон" - какво е то

Търговията, която се извършва в съответствие с изискванията на закона, се позиционира като законна. Но ако има нарушение на реда, тогава вече говорим за незаконно предприемачество, което предполага подходящо наказание.

Незаконен бизнес и неговите разновидности

Според Наказателния кодекс на Руската федерация незаконното предприемачество е търговска дейностбез регистрация или лиценз, ако има такъв.

Има няколко варианта за нелегален бизнес, които определят тежестта на нарушението и включват един или друг вид отговорност. Предприемачеството извън закона може да се изрази в:

• липса на необходима регистрация или неправилно образуване на юридическо лице;
• липса на специално разрешение за извършване на конкретна дейност;
• нарушение Общи изискваниялицензиране.

Предметвсяко лице, което е най-малко на 16 години и което се занимава с търговска дейност без правни основания. обектсчита се самата стопанска дейност без регистрация или лиценз.

В представеното видео адвокатът обяснява подробно кои случаи все още се считат за незаконен бизнес, какво наказание заплашва престъпника в определени ситуации и как стоят нещата с разследванията на практика.

Законодателна рамка и отговорност

Бизнесменът, който беше заловен незаконни дейностиможе да бъде обект на административна, наказателна или данъчна отговорност. Всичко зависи от тежестта на нарушението.

Административна отговорност

Ако има незначително нарушение, след което се прилагат наказания. За всеки вид нарушение хората са разработили свои собствени " тарифна скала» глоби според чл 14 от Кодекса за административните нарушения:

• с отсъствие юридическа регистрацияглобата е от 500 до 2000 рубли;
• при липса на лиценз глобата варира от 2000 до 2500 рубли.

За юридически лицаглобите са няколко пъти по-високи (40 000 - 50 000 рубли), отколкото за физически лица, а като допълнително наказание се избира конфискация на продукти, оборудване и др.

Наказание за длъжностни лица - парична глоба в размер от 4000 до 5000 рубли. По отношение на конфискацията, тя може да се използва или не.

За определяне на наказанието за незаконна продажба на стокисъщо се използва чл.14 от Кодекса за административните нарушения. Ако се докаже, че стоките са били продадени незаконно (без лиценз) или произведени с груби нарушения на стандартите за качество, което също попада в определението за „незаконна дейност“, тогава съгласно членове 14.2 и 14.4 от Кодекса за административните нарушения, възможно е прекратяване на дейността на дружеството за период от 3 или повече месеца. Издават се глоби, чийто размер зависи от въпросниятза юридическо лице, физическо или длъжностно лице. При повторно нарушение размерът на глобата ще бъде увеличен.

Наказателна отговорност

Наказателното наказание (съгласно член 171 (параграфи 1-2) и член 172 (параграфи 1-2)) ще бъде приложимо, когато груби нарушениякоето е довело до значителна вреда на някого или получаване на голям доход, върху който не са платени установените от закона данъци.

Според Член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерациякогато правите бизнес без лиценз(при задължителното му лицензиране) се дължи глоба. Но ако незаконният бизнес доведе до получаването голям доход(освободен от данъци) или значителни щетиграждани, освен глоба, злощастният предприемач е заплашен от принудителен труд (около 480 човекочаса) или лишаване от свобода до 6 месеца.

Ако незаконни бизнес дейности, които са били извършени със или без лицензионни стандарти необходими разрешителние довело до особено впечатляващи приходи или големи щети и е осъществено група хора, тогава:

• размерът на наказанията се увеличава от 100 000 на 500 000 рубли;
• време задължителни работие 5 години;
• срокът на ареста се увеличава на 5 години.

Член 172 (ал. 1-2)се прилага в случаите, когато е извършен нелегален бизнес в финансов сектор , или по-скоро в банкирането.

Като наказание за това банкови операциибез необходимия лиценз се използва глоба от 100 000 до 300 000 рубли. Но за да бъде използван член 172 срещу „виновните“, поведението на нелегитимни банково делотрябва да бъде придружено или от реализиране на печалба в особено голям мащаб, или от нанасяне на значителни щети на гражданите и държавата. Като наказание се използват задължителен (принудителен) труд за срок до 4 години, арест за срок до 4 години.

Ако е незаконна стопанска дейност в банково делопроведено няколко човеказаедно, наказанието се увеличава. Срокът на задължителната работа се увеличава на 5 години, а срокът на лишаване от свобода - на 7.

Данъчно задължение

В Данъчния кодекс на Руската федерация е описано наказанието за незаконна предприемаческа дейност член 116. Това включва наказание под формата на 10% от дохода на нелегален бизнесмен, но не по-малко от 20 000 рубли. Такава санкция се прилага, ако заявлението за регистрация не е подадено.

Ако предприемачът е правил бизнес без регистрация в продължение на 90 дни, глобата ще бъде 20% от дохода му, но не по-малко от 40 000 рубли.

За забавяне на регистрацията, ако е просрочена с по-малко от 3 месеца, ще трябва да платите и глоба от 5000 рубли. Ако закъснението надвишава 90 дни, неустойката е 2 пъти повече. Освен това нарушителят може да начисли всички неплатени данъци.

Как се разследват подобни престъпления?

Бизнес дела, включително и незаконни, се разглеждат само в съда. Що се отнася до провеждането на разследвания и търсенето на доказателства, това се извършва от съответните държавни органи, които използват специални методи в работата си и оперират с ясни концепции.

За да се наложат санкции или наказателна отговорност към юридическо или физическо лице за незаконна дейност, трябва да се установи и докаже фактът на незаконна дейност. И ако е напълно възможно да се идентифицират нарушения по време на регистрацията на компания, използването на неверни данни или липсата на лиценз, тогава фактът на получаване на доход в систематичен формат или фактът на причиняване на щети все още трябва да се докаже. Освен това е необходимо да се докаже, че доходът е станал собственост на нарушителя, а причинената вреда действително е квалифицирана като „голяма и значителна“.

Значителни щетие доходът, който не се получава от държавната хазна. Под щета се разбират данъци, които не са преведени в държавната хазна от юридическо, физическо или група от физически лица в резултат на извършване на стопанска дейност, насочена към печалба.

При изчисляване на размера на щетите се взема предвид само печалбата на предприемача-нарушител. Но разходите му не са взети предвид. В същото време сумата включва както финансовите средства, които са получени от незаконния предприемач, така и цената на стоките към датата на специалното разследване.

Определянето на размера на щетата (нейния размер) е от компетентността на държавните органи и не е установено със закон.

Разследвания за установяване на незаконен бизнес се извършват от данъчната служба и отдела за икономическа престъпност на МВР. Обърнете внимание на компания, която може да бъде класифицирана като нелегитимна, служителите на компетентните органи могат или самостоятелно, или въз основа на изявление, написано от бдителни граждани.

Обжалването до данъчните власти или отдел „Икономическа престъпност“ трябва да бъде написано възможно най-подробно, със задължително уточняване на вашите данни за контакт.

Законно ли е да се правят пари онлайн?

Напоследък услугите на фрийлансъри станаха много популярни, тоест специалисти, които не са служители на пълен работен ден в компании, а предоставят услугите си от разстояние. Тази световна практика отдавна доказа своята целесъобразност, но основното, което трябва да запомните е, че работата от разстояние не е причина за нарушаване на закона.

Всеки, който печели доходи, трябва да плаща данъци. Що се отнася до лицензирането, ако дейността, извършвана от фрийлансър, изисква получаване на специално разрешение, тогава работата без лиценз априори се позиционира като незаконен бизнес. Ако отдалеченият работник предоставя услугите си в съответствие с всички лицензионни стандарти, а също така е регистриран като частен предприемач и плаща всички необходими данъци, тогава неговата дейност е напълно законна и е малко вероятно да привлече вниманието на правоприлагащите органи, данъкът служба или финансова полиция.

Законността на дейността на фрийлансъри, както и методите за борба с незаконното предприемачество в интернет, са описани в следващото видео.

Примери за нарушения

И отклонението от правилата за лицензиране, и работата без лиценз, и, разбира се, незаконността на регистриране на бизнес единици са повсеместни, така че не е трудно да се намерят примери за незаконно предприемачество.

Може да се нарече едно от най-честите нарушения по отношение на лицензирането управление на бизнес, който не е посочен в разрешителните. Например, строителна компанияпри регистрацията получи разрешение за оборудване на обекти от клас на сложност SS-1. И за да получи по-голяма печалба, ръководството на компанията подписа договор за изграждане на сграда от клас на сложност SS-3. В резултат на такава манипулация бяха нарушени основните изисквания за извършване на строителни дейности в Руската федерация, което може да доведе до трагични последици. Съответно към управлението на дружеството като наказание може да се приложи не само административна, но и наказателна отговорност.

Не по-рядко, когато провеждат разследвания за идентифициране на случаи на нелегален бизнес, специалистите се сблъскват със ситуации, при които дейността се извършва без регистрация. Например, гражданин организира работилница за ремонт на скъпи джаджи у дома, печели и в същото време не плаща определени от закона данъци в държавната хазна. В резултат на подобни дейности държавата получава по-малко данъчни приходи и този бизнесквалифициран като незаконен. Като наказание могат да бъдат взети както административни методи (глоби), така и данъчно задължение за укриване на доходи.

Както показва практиката, популярните нарушения в средата на "нечестни дела" включват създаване на компания или регистриране на бизнес чрез използване на фалшиви документи или документи на трети страни. На регистрационните органи се подава съзнателно невярна информация както за собственика на фирмата, така и за нейното местоположение. Фирма, регистрирана с такива нарушения, не може да се счита за легитимна и всички дейности, които извършва, се квалифицират като нелегален бизнес.

Незаконният бизнес се наказва от закона и е добре обоснован. Решаване на много проблеми в областта домашен бизнесе от компетентността на надзорните органи и структурите на местното самоуправление. За да се избегнат ексцесии и субективни оценки, експертите съветват редовно да се консултирате с опитни адвокати.

Всяка държава традиционно строго регулира условията, при които нейните граждани и чужденци могат да се занимават с предприемаческа дейност, така че ако планирате да отворите собствен бизнес, е задължително да знаете съответното законодателство. Незаконната предприемаческа дейност може да доведе до отговорност, съизмерима с мащаба на бизнеса и щетите, които държавата е получила от действията на предприемача.

Концепцията за предприемаческа дейност, извършвана извън закона

За да бъде незаконна, една дейност трябва първо да е предприемаческа, тоест трябва да отговаря на няколко основни изисквания:

• извършвате самостоятелно и на ваш собствен риск. Шофьор или друг служител, който работи за лице, извършващо нелегална дейност, не носи никаква отговорност. Въпреки че на практика съдилищата често заемат противоположна позиция;
• насочени към систематично генериране на доходи. Единична сделка за покупко-продажба или предоставянето на каквато и да е услуга срещу плащане не е стопанска дейност;
• източникът на доходи за предприемача е използването на имущество, предоставянето на услуги или продажбата на стоки.

Ето защо един предприемач ще бъде баба, която идва в метрото всеки понеделник, за да продава зеленчуци от градината си, но няма да има човек, който да е продал дори не един, а няколко принадлежащи му обекта. Ако последното не е систематична дейност по покупко-продажба, а просто поредица от сделки, продавачът не носи отговорност.

Според закона всяко лице, което систематично получава доходи от каквато и да е дейност, може да се счита за предприемач и да носи отговорност, включително тези, които традиционно не се смятат за предприемачи: на свободна практика, фермери, които продават своите продукти, хора с творчески професии.

Само наемодатели, които отдават под наем собствен, но неизползван недвижим имот, са освободени от отговорност за извършване на предприемаческа дейност без регистрация, въпреки че в този случай те не са освободени от задължението да плащат данък върху доходите на физическите лица (това изключение е посочено в Решение на Пленума на Върховния съд на Руската федерация от 18 ноември 2004 г. № 23). Всички наемодатели се освобождават от отговорност, независимо от начина на придобиване, броя на недвижимите имоти и размера на получените доходи.

Дали дейността на гражданин е предприемаческа се определя за всеки отделен случай. Пленумът на въоръжените сили на Руската федерация няколко пъти изтъкна, че само системната дейност може да се нарече предприемаческа, както може да се съди по асортимента на продаваните стоки, техния произход, честотата, с която човек се занимава с търговия или предоставянето. на служби и други знаци (Резолюция на Пленума на въоръжените сили на Руската федерация от 24.10.2006 г. № 18).

Също Граждански кодекскритериите, които определят дейността като предприемаческа, включват държавна регистрация на юридическо лице или регистрация на гражданин като индивидуален предприемач.

Но в действителност търговията без регистрация не престава да бъде предприемаческа дейност. Неспазването на изискванията на закона ще доведе само до възникване на отговорност, но няма да освобождава предприемача от задължението да отговаря за задълженията, които е поел, извършвайки нелегална дейност. Следователно, в допълнение към искове от регулаторни органи, предприемачът може да получи призовка и граждански искове от контрагенти, ако дейността му е причинила щети.

Незаконна стопанска дейност: отговорност и възможни глоби

Може да има няколко нарушения на закона при извършване на бизнес:

• липса на регистрация. Освен това моментът на държавна регистрация е моментът на вписване на юридическо лице или индивидуален предприемач (индивидуален предприемач), следователно е невъзможно да се прави бизнес до края на процедурата по регистрация;
• дейности без лиценз, когато е необходимо (напр. незаконна търговияалкохол);
• дейности с нарушения на лицензионните условия (само административна отговорност).

Какъв вид отговорност ще носи дадено лице зависи от размера на получените доходи. Трябва също да се има предвид, че ако правоприлагащите органи проявяват интерес към вас, освен че сте пряко отговорни за търговията или предоставянето на услуги без регистрация, може да бъдете наказани за други свързани членове от Кодекса за административните нарушенияили дори Наказателния кодекс на Руската федерация (например, когато незаконната търговия се комбинира с търговия с немаркирани стоки).

Наказателна отговорност по чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Това е най-сериозното възможни последствиянарушение на нормите на законодателството за регистрация на юридически лица и индивидуални предприемачи и правилата за лицензиране. Криминално досие затваря много врати за едно лице, включително достъп до кредитни ресурси в същия обем.

Съгласно чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, той може да бъде квалифициран да извършва стопанска дейност без регистрация или без получаване на лиценз (когато това е задължително законово изискване), ако тази дейност е причинила големи щети на държавата или трети лица или е разрешена за получаване доход в голям или особено голям мащаб (това е съответно 250 хиляди и 1 милион рубли).

Глоба за незаконна предприемаческа дейност - до 500 хиляди рубли или в размер на дохода на осъденото лице за максимум три години, принудителен труд до 5 години, арест до 6 месеца или дори лишаване от свобода до 5 години . Доста е трудно да се докаже незаконна предприемаческа дейност с получаването на такъв доход, поради което членът се прилага рядко. Но ако служителите на реда си поставят такава цел, при съответния мащаб на дейност, прилагането на чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация е много реална перспектива.

След като е регистриран фактът на извършване на стопанска дейност в нарушение на закона, правоприлагащите органи трябва да докажат два факта:

• фактът, че лицето се е занимавало с предприемаческа дейност;
• фактът, че лицето е получило доход над 250 хиляди рубли или е причинило щети с действията си в размер, по-висок от посочения.

Най-често, за да докаже, че дадено лице наистина извършва търговия или предоставя услуги, пробна покупка. Доказателство за доходите могат да бъдат банкови извлечения, първична счетоводна документация, показания на контрагенти и други свидетели, оценка на стойността на иззетите стоки от предприемача.

Ако предприемачът е привлечен към наказателна отговорност, съдът в повечето случаи се ограничава до глоба, но винаги трябва да се има предвид, че има и възможност за прилагане на най-високото наказание за този член - лишаване от свобода. За да направите това, просто трябва да получите доход в особено голям мащаб или да извършите престъпление от организирана група хора (например заедно с вашия счетоводител).

Ако служителите на реда са успели да докажат факта на извършване на незаконна стопанска дейност, но не са успели да докажат получаването на доходи в големи или особено големи размери, престъплението ще бъде преквалифицирано като административно нарушение.

Административна отговорност

Този вид отговорност се използва по-често, тъй като не изисква доказан доход. Най-често уличните търговци или други лица, търгуващи без регистрация, са подведени под отговорност. Административна глоба за търговия без регистрация на индивидуален предприемач по чл. 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация:

• от 500 до 2 хиляди рубли за предприемаческа дейност без регистрация (например глоба за незаконна търговия на улицата);
• за предприемаческа дейност без лиценз - от 2 до 50 хиляди рубли с конфискация на всички продукти и суровини (например глоба за незаконна търговия с алкохол). Размерът на глобата зависи от това кой е извършил нарушението, за което е най-лекото наказание индивидуален, най-тежката - за законната;
• за предприемаческа дейност в нарушение на условията на лиценза - от 1,5 до 40 хиляди рубли;
• за грубо нарушение на условията на лиценза - от 4 до 50 хиляди рубли с възможност за спиране на дейността на юридическо лице до 90 дни.

Престъплението се доказва по същия начин, както престъплението по чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация: извършва се пробна покупка, доказваща факта на извършване на дейности или извършването им в нарушение на условията на лиценза. Останалата доказателствена база се събира при необходимост.

Данъчно задължение

Основната причина да има отговорност по горните членове е, че лице, което не е надлежно регистрирано, не плаща данъци в бюджета. Следователно, след като открие нарушение, данъчната служба ще се опита да компенсира тази щета. Следователно физическо или юридическо лице чака глоба за незаконна търговия в размер на 10 хиляди рубли плюс 10% от дохода, получен от незаконни дейности (член 116 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Освен това данъчната служба ще начисли всички дължими данъци за времето на работа без лиценз.

Когато привличате данъчни задължения, трябва да се помни, че Федералната данъчна служба трябва да докаже вашата вина в съда, за да постигне погасяване на дълговете към бюджета на Руската федерация, следователно, с компетентна правна подкрепа, размерът на искове може да бъде намален .

Как да избегнем отговорност за търговия без регистрация?

Не става дума за това как да управлявате бизнес без регистрация и да спите спокойно. В този случай няма решение: рано или късно регулаторните органи ще узнаят за вашите дейности по време на планирана проверка от конкуренти или недоволен клиент. Ето защо за правене на бизнес е по-добре да изберете най-евтината форма на юридическо лице за поддържане или регистрация като индивидуален предприемач.

Но винаги трябва да помните, че за да ви държат отговорни, регулаторните органи трябва да спазват всички формални изисквания. Един от начините за избягване на отговорност е оспорването на съставения протокол за административно нарушение. Ако съдията види съществени грешки в него, протоколът ще бъде изпратен за преразглеждане. Коригирането на грешките и преразглеждането отнемат време, а два месеца след съставянето на протокола вече не е възможно да се търси отговорност.

Но често при продажба на няколко обекта на недвижими имоти или сключване на други големи сделки от физическо лице, данъчната служба има много претенции и продавачът се призовава да обясни факта на дохода. В този случай не трябва да се страхувате, ако наистина не извършвате бизнес (дори ако е имало подценяване на разходите):

• дойде на "разговор" с адвокат;
• настоявайте, че няма систематичност във вашата дейност при продажба или покупка на нещо, вие няма да правите бизнес в тази област. Никой не може да докаже противното;
• отнасяйте се до правото на собственика да се разпорежда със своя имот както пожелаете.

Дори ако сте продали имота на по-ниска цена на член на семейството, за да минимизирате данъците или да опростите наследяването, няма валидни искове срещу вас държавни органите няма да могат да го представят, така че можете да отидете в данъчната служба с чиста съвест. Дори ако сте направили няколко транзакции (повече от две годишно, което позволява да се говори за систематичност), ще бъде почти невъзможно да се докаже получаването на доход.

Но ако се страхувате от наказателно преследване (и ако делото вече е открито, винаги трябва да се страхувате от него), по-добре е да наемете опитен адвокат възможно най-скоро, той ще ви помогне да оцените рисковете в конкретна ситуацияи правилно формирайте и защитавайте своята позиция.

Незаконната предприемаческа дейност, особено когато носи значителна печалба, много бързо ще представлява интерес за данъчните и правоприлагащите органи. В повечето случаи рискът не си струва възможния доход, така че е по-добре да формализирате дейността си в съответствие с изискванията на закона. Но ако се окажете в ситуация, която заплашва да ви доведе до административна или наказателна отговорност, важно е да потърсите правна помощ възможно най-скоро – може да се окаже доста трудна задача да формулирате правилно позицията си и да я защитите в съда на вашия собствен.

Днес все повече хора се занимават с предприемаческа дейност. Има определена процедура за започване на всеки бизнес, законодателната рамкаи отговорност за нарушаване на закона. Все по-често се появяват случаи на незаконна стопанска дейност или измами.

Какво е незаконна стопанска дейност

Незаконно предприемачество е извършване на предприемаческа дейност в нарушение на закона. Основните критерии са: липса на регистрация, нарушение на правилата за регистрация, липса на лиценз, предоставяне на невярна информация на данъчните органи.

Незаконните дейности, като правило, са насочени към получаване на максимална печалба, заобикаляйки данъчните власти.

Всеки човек продава нещо или предоставя услуги през периода от живота си. Изглежда, че няма нищо незаконно в продажбата на употребявана техника, дрехи, недвижими имоти. Някой може да направи прическа на приятел у дома или да поправи кола. Но ако го правите през цялото време, това е нелегален бизнес.

Действията на едно лице по никакъв начин няма да повлияят на формирането на държавната икономика и ако съберете всички незаконни фигури заедно, това причинява значителни щети на държавата и социалната сфера.

Законът е унифициран, неспазването му води до наказателна, административна и данъчна отговорност, която е предвидена както за незаконно функционираща голяма корпорация, така и за лице, занимаващо се със системна продажба на зеленчуци на пазара.

Видове незаконна стопанска дейност

Нелегалният бизнес се разделя на три вида:

1. Търговска дейност без регистрацияи . Човек постоянно извършва определени дейности: предоставя услуги, продава продукти. Това обикновено е единственият източник на доходи, но данъчните власти и Пенсионен фондне се правят удръжки. Най-яркият често срещан пример е отдаването под наем на апартаменти от частни лица. Недвижими имоти под наем платена основа, но дейността не е регистрирана в данъчната служба.
2. Предприемачество без лиценз, ако това е предвидено в закона. Има групи стоки и услуги, за които трябва да закупите лиценз: алкохол и тютюневи изделия, козметични и медицински услуги. Лицензът струва много пари. Следователно много предприемачи се занимават с бизнес или без лиценз, на своя собствена опасност и риск, или предоставят услуги у дома.
3. Извършване на стопанска дейност в нарушение. Например, предприемач подава документи за откриване на един бизнес, да речем, магазин домакински химикали, но всъщност отваря фризьорски салон или кафене. Случва се адресът в регистрационните документи да не съвпада с действителното местоположение на производствените помещения.

Всичко това може да се отдаде на нелегален бизнес.

Оплаквания за нелегален бизнес

Всеки знае, че трябва да плащате данъци, но умишлено отказвате да го направите. Мнозина мотивират това с това, че данъците са твърде високи, приходите от бизнеса не са постоянни, трябва някак си да оцелеете. Тук е необходимо незаконните фигури да бъдат разделени на две категории.

Ако човек продава детски неща на малка цена, например, или продава свързано със собствените си ръцепуловер, това трудно може да се нарече незаконна дейност. Но ако някой започне да предоставя козметични услуги у дома, без да има необходими условияи съответна регистрация, то това вече е незаконна дейност.

Жалба за нелегален бизнес може да бъде подадена в отдела икономическа сигурност, прокуратурата, полицията или данъчната служба. В същото време трябва да разберете, че думите не могат да бъдат зашити в дела, необходими са доказателства.

Първо, оценете мащаба на деянието. Не трябва да бягате в полицията или данъчната служба, ако съседът ви е продал кофа картофи на пазара. Но ако цял салон за красота се е настанил в един от апартаментите и няма край на посетителите, струва си да сигнализирате на съответните органи.

Ако вие сами сте станали жертва на нелегален бизнес: купили фалшиви продукти или използвани платена услуга, което води до увреждане на вашето здраве, можете свободно да подадете жалба до данъчната служба, като предоставите проверки и удостоверения.

Жалба до данъчната служба

Ако имате основание да подадете жалба срещу нелегален бизнесмен, трябва да напишете заявление до данъчната служба. Няма установен модел. Заявлението трябва да включва следната информация:

1. Фамилия и инициали на лице, занимаващо се с нелегален бизнес, и какво е неговото нарушение. Например липсата на лиценз.
2. Какъв е бизнесът: козметология, ремонт на обекти, строителство или друго.
3. В колко часа е дейността.
4. Необходимо е да се регистрира искане за намеса на данъчната служба.
5. Пакет документи като доказателство.

Важно! Данъчната служба ще приеме заявлението, ако предоставите факта на получаване Парипредприемач. Може би имате разписка, договор или копие от документа.

Наказание за нелегален бизнес

Наказателното преследване срещу нелегален бизнесмен възниква най-често за многократни нарушения:

• за системен бизнес без необходимата регистрация;
• за получаване на пари от нелегален бизнес в особено големи размери;
• за причиняване на материални щети на държавата и гражданите при незаконни дейности или причиняване на вреди на здравето.

Съгласно член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация „Незаконен бизнес“ наказание се извършва в следните случаи:

1. Ако бизнесмен е работил без регистрация и лиценз, в резултат на което са нанесени големи щети на държавата, организацията или гражданите. Активистът се наказва с глоба до триста хиляди рубли или задължителна работа до четиристотин и осемдесет часа. В някои случаи се предвижда арест до шест месеца.
2. За извършване на същата дейност от група лица, причиняваща значителни вреди на държавата или гражданите, бизнесменът ще бъде наказан под формата на глоба от сто до петстотин хиляди рубли, принудителен труд до пет години, лишаване от свобода до до пет години с глоба от осемдесет хиляди рубли.

Допълнителна информация. Член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация се използва изключително рядко, тъй като е много трудно да се докаже, че предприемачът получава големи доходи.

Други видове отговорност на физически и юридически лица

Наказателната отговорност за противоправно деяние влиза в сила при увреждане на държавата или социално обществов размер на милион и половина рубли и повече. Във всички останали случаи възниква административна отговорност и се прилагат санкции, чийто размер зависи от степента на нарушението:

• Ако предприемачът не регистрира дейността си, глоба в размер на от петстотин до две хиляди рубли.
• За извършване на дейности без лиценз, глоба от две до петдесет хиляди рублис изтеглянето на всички продукти. Най-разпространена е незаконната продажба на алкохол.
• Нарушаването на условията на лиценза в процеса на осъществяване на бизнес води до глоба от една и половина до четиридесет хиляди рубли. За грубо нарушение от четири до петдесет хиляди рублис прекратяване на дейността до 90 дни.

Какво наказание да се приложи се определя от съда. Ако предприемачът не се е погрижил за придобиване на лиценз за извършване на дейността си, тогава такова нарушение се счита за най-сериозното. В този случай могат да бъдат причинени сериозни щети на здравето на потребителите.

Административно наказаниеизвършва не само за нелегална работа, но и за използване на чужди лога, нарушаване на авторски права, измама на клиенти, продажба на фалшификати. Получете повече информация за отговорността на IP -.

Незаконен бизнес и данъчни услуги

Данъчните органи налагат санкции под формата на глоби за незаконни дейности на предприемачи, позовавайки се на членове 116 и 117 от Данъчния кодекс. Мнозина смятат, че ако печалбата от системната продажба на продукти или услуги е минимална, тогава това не е наказуемо.

В действителност изглежда съвсем различно. Ако, например, реализирате чрез социална медияпродукти ръчно изработен, и ви изпращат наложен платеж за това, по-добре е да се регистрирате като индивидуален предприемач, в противен случай не можете да избегнете данъчно преследване. Размерът на глобата зависи от вида на нарушението:

1. Ако предприемачът не е регистрирал дейността си в данъчната служба, тогава размерът на глобата е 10% от всички получени от него доходи, но не по-малко двадесет хиляди рубли. Такова наказание се прилага за предприемачи, които към момента на установеното нарушение никога не са подали заявление за регистрация в данъчния орган.
2. Ако незаконната дейност продължи повече от деветдесет дни, тогава размерът на глобата тук ще бъде 20% от всички печалби, но не по-малко четиридесет хиляди рубли.
3. Ако по време на проверката се окаже, че предприемачът се е регистрирал по-късно, отколкото е започнал да работи в бизнес сектора, се предвижда наказание за късна регистрация. Тук се установява фактът на получаване на първата печалба. За нерегистриране до деветдесет дни ще бъде глобата пет хиляди рублинад деветдесет дни десет хиляди рублисъответно.

Данъчната служба, в допълнение към неустойките, може да направи допълнително начисляване на загубени данъци за времето на незаконна работа. Бизнесмен ще бъде принуден да плати данък върху доходите върху цялата сума, която данъчните власти могат да докажат. Санкциите за пропуснати данъчни плащания и неустойката за неплащането им ще бъдат 20% от размера на допълнително начислената печалба.

Важно! Данъчната служба има право да начислява глоби и неустойки, като наказанието се определя със съдебно решение въз основа на действащото законодателство.

Какво е важно да знаете за незаконния бизнес (видео)

Ще видим кратко видео, където опитен юрист разказва подробно за незаконните дейности на граждани и дава примери. Какви са последиците и наказанието за предприемач за незаконни дейности:

Данъците върху доходите от бизнеса днес са доста високи. Много предприемачи след плащане на данъци остават на загуба, така че работят без регистрация. Трябва да разберете, че рано или късно ще трябва да плащате не само данъци, но и глоби. Преди да започнете какъвто и да е бизнес, изчислете всичко предварително и не отлагайте регистрацията.

Какво е нелегален бизнес, какви са неговите критерии? Какво е наказанието за нелегална дейност? Кога може да се избегне наказанието? Ще намерите отговори на тези и други въпроси в нашата статия.

Установяването на факт, който показва извършване на предприемаческа дейност без официална регистрация в компетентните органи, е сериозно нарушение в сферата на извършване на стопанска дейност. Излизането на предприемачеството извън контрол е нежелателно както за властите, което обещава липса на средства в бюджета на региона, така и директно за предприемачите, които са лишени от държавна закрила. За да се изключи незаконното предприемачество, са разработени определени норми, които се съдържат в руските кодекси и закони. В Русия фактът на незаконното предприемачество се определя от следните критерии:

1. независима ли е търговската дейност;
2. дали дейността на субекта е насочена към генериране на доходи;
3. има ли икономическа дейностпредмет на последователност - дали е извършено еднократно или има продължителност на поддръжка;
4. липса на документи за лиценз за извършване на стопанска дейност;
5. пълната липса на регистрационни действия при извършване на предприемаческа дейност.

Въз основа на гореизложеното може да се определи, че осн отличителен белегПредприемачеството от конвенционална сделка е комбинация от системни действия и печалба от тях. Тоест, например, веднъж предоставена услуга за пари не е предприемачество, но същите действия, извършвани 3-5 пъти годишно, вече ще имат системен характер. Следователно под нелегален бизнес се разбира:

• нерегистрирана предприемаческа дейност;
• дейности, извършени в нарушение или с предоставяне на невярна информация;
• изпълнение определени видоведейности без лиценз;
• извършване на дейност в грубо нарушение на лицензионните изисквания.

Съгласно законите на Руската федерация, гражданин на Руската федерация, който е регистрирал бизнеса си като юридическо лице или индивидуален предприемач. Извършването на дейности без надлежна регистрация е изпълнено с последствия - за незаконни дейности е предвидено следното:

• административна отговорност;
• данъчно задължение;
• наказателна отговорност.

Нека разгледаме всеки вид наказание поотделно.

Административна отговорност за незаконен бизнес

Този вид нарушение е предвидено в членовете на глава 14 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация:

• са предвидени глоби в размер от 500 до 2000 рубли за гражданин, занимаващ се с търговска дейност, който не го е регистрирал като индивидуален предприемач или юридическо лице;
• Извършването на лицензирани дейности без получаване на разрешение води до глоби:
  • за граждани - от 2000 до 2500 рубли с възможност за конфискация на произведени продукти и средства за производство;
  • за длъжностни лица - от 4000 до 5000 рубли с възможна конфискация;
  • за организации - в размер на 40 000 - 50 000 рубли със или без конфискация;
• при нарушаване на изискванията и условията на лицензите:
  • за физически лица - от 1500 до 2500 рубли;
  • за длъжностни лица - от 3000 до 4000 рубли;
  • за юридически лица - от 30 000 до 40 000 рубли;
• в случай на грубо нарушение на лицензионните условия се предвиждат санкции под формата на спиране на незаконни дейности за срок до 90 дни или глоба:
  • за граждани - от 4000 до 8000 рубли;
  • за длъжностни лица - от 5 000 до 10 000 рубли:
  • за организации - от 100 000 до 200 000 рубли.

Фактът на незаконна предприемаческа дейност може да бъде установен от полицейски служители или прокурори, данъчни органи, антимонополен комитетили регулаторите на потребителския пазар. Повод за проверката обикновено е жалба от недоволни клиенти или друг сигнал, който информира за неправомерно извършване на стопанска дейност или за допускане на нарушение в работата. Резултатът от проверката и разкриването на факта на нарушение е съставянето от служителите на органите на протокол за нарушението, който се съставя по време на дейностите по проверка. Привличането към административна отговорност за незаконно предприемачество е от компетентността на магистрата, който извършва съдебно производство по мястото, където се извършва незаконната дейност на гражданина или по местоживеене. Гражданинът може да избегне отговорност, ако протоколът е съставен неправилно или съдържа неточности и противоречия, тъй като при преиздаване на органите може да изтече срокът, предвиден от закона за привличане на гражданина под отговорност, който е 2 месеца. Ако делото не бъде разгледано в този срок, съдията е длъжен да вземе решение за прекратяване на производството.

Данъчно задължение за нелегален бизнес

Санкциите за нелегален бизнес са определени в данъчен кодЧлен 116 от Руската федерация и се изразяват под формата на събиране на неполучени от държавата данъци и глоби за избягване на плащането им:

1. предприемач, който не се е регистрирал в данъчните органи с цел извършване на бизнес, се наказва с глоба от 10% от размера на получения доход, но не по-малко от 40 000 рубли ( този видсанкции се прилагат, ако към момента на данъчната ревизия не е подадено заявление за регистрация на дейност до органите);
2. Нарушаването от данъкоплатеца на законоустановения срок за подаване на заявление за регистрация в данъчния орган води до глоба в размер на 10 000 рубли.

В допълнение към прилагането на санкции за липса или забавяне на държавна регистрация за извършване на бизнес, данъчните органи имат право да начисляват допълнителни данъци, които не са били платени от гражданин по време на дейност. Незаконен предприемач е длъжен да плати данък върху доходите на физическите лица върху цялата сума на дохода, получен в резултат на незаконна стопанска дейност. В допълнение към начисления данък се добавят неустойки за целия период на просрочени данъчни плащания и глоба за неплащането им в размер на 20% от обща сумадопълнителни такси. Данъчни санкции се налагат на нарушителя само при наличие на съдебно решение.

Незаконен бизнес и наказателна отговорност

Този вид деяние, като незаконна предприемаческа дейност, също предвижда наказателна отговорност съгласно санкциите на член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, както следва:

• извършване на дейности без регистрация и получаване на специално разрешение, в случаите, когато лицензирането на дейности е задължително, ако този акт е причинил големи щети на физически или юридически лица, или на държавата, или е свързан с извличане на доходи в голям мащаб, се наказва с:
  • глоба до 300 000 рубли или в размер на заплатиили други доходи на осъдения за период до 2 години;
  • или задължителна работа - до 480 часа;
  • или арест - до 6 месеца;
• изпълнението на горното деяние, извършено от организирана група и/или свързано с извличане на печалба в особено големи размери, се наказва с:
  • глоба от 100 000 до 500 000 рубли или в размер на заплатата или друг доход на осъденото лице за период от 1 до 2 години;
  • или принудителен труд - до 5 години;
  • или лишаване от свобода - до 5 години със или без глоба до 80 000 рубли или в размер на работната заплата или друг доход на осъдения за период до 6 месеца.

Важно! В този случай голям размер на дохода се признава като разход, щета, доход или дълг в размер над 2 250 000 рубли, особено голям - 9 000 000 рубли.

Доказването на фактите за реализиране на печалба в голям мащаб без регистриране на дейности или причиняване на щети на трети лица се извършва от полицейски служители или прокурори. Струва си да се отбележи, че е практически невъзможно да се разкрие престъпление, което попада в обхвата на Наказателния кодекс, тъй като контролната покупка от властите по време на проверката се извършва за ограничени суми. Следователно, като правило, наказателното преследване на лица, получаващи значителни доходи от бизнес, се извършва само в случаи на участие в изпиране на доходи от престъпление, докато отговорността за такива дейности, извършвани от организацията, се носи от нейния ръководител. Също така трябва да се отбележи, че независимо от размера на получените доходи, следните не подлежат на наказателна отговорност:

• граждани, които са отговорни за трудов договорсключен с незаконен предприемач;
• собственици на имоти, които се отдават под наем.

Важно! Обстоятелствата, смекчаващи наказателната отговорност са положителни характеристикивиновен и един-единствен факт за привличане на гражданин.

Наказателното законодателство предлага възможността за съчетаване на незаконна предприемаческа дейност с други наказателни наказания в областта на предприемачеството, например с покупката и разпространението на фалшиви продукти и др. В този случай мерките за наказателна отговорност са предвидени за съвкупността от всички престъпления.

Почти всеки възрастен е продал нещо поне веднъж в живота си, но на никого не би му хрумнало да нарече продажбата на бабини мебели предприемачество. Но какво ще стане, ако човек започне целенасочено да претърсва града стари мебели, да го купите и да го продадете на нови собственици? Подобна дейност вече носи характера на предприемаческа дейност, което означава, че е необходимо да се регистрирате и да плащате данъци, за да не се налага да плащате глоба за незаконна предприемаческа дейност.

Не бива да разчитате на факта, че данъчните органи си затварят очите за незаконния бизнес, ако носи относително малки доходи. За да се търси отговорност от лице за незаконна стопанска дейност, не се изисква дори доказателство за доход. Достатъчно е да го осъдим за това, че с действията си той е преследвал целта за печалба - например е рекламирал във вестник или е купувал стоки на едро.

Какво е незаконна стопанска дейност

Има мнение, че данъчните власти ще се интересуват от предприемач само ако той спечели сериозна сума. Всъщност това не е така. Дори човек да изпраща от време на време домашно изработени бижута, получавайки наложен платеж, той трябва да е готов за лично внимание от данъчната. Възможно е да бъдете наказани за незаконна предприемаческа дейност дори с мизерни доходи. Тежестта на наказанието зависи от размера на дохода: при достигане на определен размер административната отговорност за незаконно предприемачество се превръща в наказателна.

За да разберете какво представлява незаконна предприемаческа дейност, трябва да разберете понятието „предприемаческа дейност“. Гражданския кодекс го тълкува като дейност, която е насочена към системна печалба. Теоретично две транзакции от един и същи тип за една година ще бъдат достатъчни, за да се види такава ориентация в действията на човек.

Сред признаците на предприемаческа дейност си струва да се подчертае:

• свидетелски показания на клиенти - лица, платили услуги или стоки;
• Реклама на стоки и услуги;
• излагане на мостри на продукти;
• покупки на едро;
• наличие на касови бележки за получаване на пари;
• установени взаимоотношения с контрагенти;
• сключване на договори за наем на търговски площи;
• отчитане на стопански операции.

Ако дейността на човек се характеризира с някое от горните, е безполезно да се почива на липсата на печалба. Нелегалният бизнес е дейност, която е насочена към печалба, но не е задължително да я носи.

Тези, които отдават жилища под наем, може да не регистрират индивидуален предприемач: за да не носите отговорност за незаконен бизнес, трябва да сключите споразумение с наемателя, да го подадете навреме връщане на данъции плащат данък върху доходите. Същото важи и за лицата, които са сключили еднократна сделка за покупко-продажба за прилична сума: чрез подаване на декларация продавачът ще се спаси от производство пред данъчните органи.

Ако дейността се отнася до сектора на услугите и изобщо не искате да регистрирате индивидуален предприемач или LLC, можете да предоставяте услуги въз основа на договори. Това не се квалифицира като нелегален бизнес, но такова сътрудничество има очевидни недостатъци:

• не можете да рекламирате услугите си;
• данъчните органи могат да разгледат такива бизнес отношениятруд, което ще създаде проблеми за клиента на услугите;
• при други равни условия клиентът ще предпочете да си сътрудничи с индивидуален предприемач или фирма, тъй като това ще бъде по-изгодно за него.

Моля, обърнете внимание: от 2019 г. лицата, предоставящи услуги самостоятелно в Москва, Московска и Калужска област и Татарстан, могат да легализират дейността си като.

За да правите бизнес пълноценно, си струва да се регистрирате правилно. Много лесно е да направите това с помощта на нашата безплатна услуга за подготовка на документи: самата процедура ще отнеме малко време, а удостоверение за държавна регистрация ще бъде издадено в рамките на три работни дни.

Ако продължите да извършвате незаконна стопанска дейност, последствията могат да бъдат най-неприятни – от глоби до лишаване от свобода.

Наказание за незаконна стопанска дейност

За нелегален бизнес носят данъчна, административна, наказателна отговорност. Служителите на данъчната инспекция, полицията, прокуратурата, антимонополните органи и надзорните органи на потребителския пазар са упълномощени да инкриминират незаконна стопанска дейност. Причината за проверката ще бъде сигнал от бдителни граждани: например клиентът на нелегален таксиметров шофьор ще бъде недоволен от услугата и ще подаде жалба.

Според съда данъчните искат обезщетение от собственика на незаконния бизнес за данъци, които по вина на последния държавата не е получила. Наказанието за физическо лице за незаконна предприемаческа дейност ще включва плащане на данък върху доходите на физическите лица в размер на доказан доход и такси за забава. Освен това укриването на данъци е предмет на:

• 10% от размера на дохода, получен от незаконна предприемаческа дейност, но най-малко 20 хиляди рубли, е глоба за предприемач, който не е подал заявление до IFTS за регистриране на собствен бизнес;
• 20% от размера на дохода, но най-малко 40 хиляди рубли, ще бъдат изплатени от предприемач, който е управлявал нелегален бизнес повече от 90 дни;
• Предприемачите са глобени с 5000 рубли за забавяне на регистрацията на бизнес. Това е ситуация, когато физическо лице е представило документи за регистрация на индивидуален предприемач или LLC, но фактът на получаване на приходи е разкрит по-рано. Ако регистрацията се забави за период от повече от 90 дни, размерът на глобата се удвоява - 10 хиляди рубли.

Код на административни нарушения RF предвижда санкции. За незаконно предприемачество глобата през 2019 г. ще бъде най-малко 500 рубли.

• Размерът на глобата за незаконно предприемачество без регистрация на индивидуален предприемач или LLC е от 500 до 2000 рубли;
• Изпълнението от физическо лице на лицензирани видове дейности без лиценз води до глоба от 2000 до 2500 рубли. Продуктите и средствата за производство могат да бъдат конфискувани.

Решението в случай на незаконно предприемачество се взема от съдията по местоживеене на обвиняемия или мястото на дейност. Делото се разглежда в двумесечен срок от датата на съставяне на протокола за нарушението, в противен случай делото не се движи.

Наказателна отговорност за незаконен бизнес

Ако нелегален бизнес е причинил щети на държавата или гражданите, предприемачът рискува да понесе наказателна отговорност за незаконен бизнес. Членовете на Наказателния кодекс обхващат извличането на незаконни доходи в голям мащаб (1,5 милиона рубли или повече) или в особено големи размери (6 милиона рубли или повече). Наказателното преследване в такива случаи е задача на полицията и прокуратурата.

За незаконна предприемаческа дейност Наказателният кодекс на Руската федерация предвижда следните наказания:

• за причиняване на щети в голям мащаб - глоба до 300 хиляди рубли или в размер на печалбата на нарушителя за две години; Също така наказанието за физическо лице за незаконна предприемаческа дейност може да бъде 180-240 часа задължителен труд или лишаване от свобода за период от 4-6 месеца.
• за причиняване на щети в особено голям мащаб - глоба до 500 хиляди рубли или в размер на дохода на нарушителя за три години; лишаване от свобода за срок до пет години, съчетано с глоба до 80 хиляди рубли или в размер на доход от шест месеца.

Глобата за незаконна стопанска дейност може да бъде допълнена със санкции за свързани нарушения: незаконна употребав бизнеса с чужди търговски марки, измама на купувача, фалшифициране.