Социално данъчно приспадане. Стандартно данъчно приспадане за дете: попълване на лист E1 Попълване на лист д от данъчната декларация 3 данък върху доходите на физическите лица

В тази статия ще анализираме извадка за попълване на декларацията 3-NDFL (лист E) в програмата за деклариране. Попълва се, ако имате деца, тоест трябва да издадете стандартно данъчно приспадане за дете.

В това видео ще говорим подробно за това как да добавите информация за присъствието на деца към Декларацията 3-NDFL.

А именно: условия за поставяне, информация за декларатора и. Ето защо, ако имате въпроси за това как се попълват всички тези данни, откъде да получите каква информация, можете да намерите отговори, като кликнете върху връзките.

Нека да преминем към приспадането на деца и да разгледаме две ситуации, в които трябва да използвате стандартното приспадане на данък за деца.

Това винаги трябва да се помни! Но в тази статия говорим за онези случаи, когато държавата предоставя данъчни облекчения за деца. И ако има такава възможност, тогава защо да не се възползвате от нея?

Това трябва да се направи в 2 случая.

Работодателят е начислил дължимите ви удръжки за деца и те са отразени в удостоверението 2-NDFL. И за да попълните правилно декларацията 3-NDFL, е необходимо да прехвърлите всички тези данни в нов документ.
Има и друга ситуация. Ако например имате деца и в предприятието, в което работите, не ви е начислено стандартното данъчно облекчение, което се дължи за всеки родител. В този случай можете да попълните Декларация 3-NDFL, да посочите всички необходими данни и да върнете дължимите ви пари (данък над удържания доход).

Детски удръжки по време на работа

Въвеждаме доходи

Помислете за първия случай, когато сертификатът 2-NDFL показва удръжки за детето, тоест работодателят ви е предоставил стандартното обезщетение, което се дължи. Тези цифри могат да бъдат намерени в сертификата 2-NDFL в раздел 4, където са посочени стандартни, социални, инвестиционни и приспадания на данък върху собствеността.

В този пример се показват удръжки за две деца с кодове 114 и 115. Това са обезщетения за първо и второ дете.

Сега да преминем към програмата "Декларация".

В секцията „Доходи, получени в Руската федерация“ въвеждаме името на нашата компания и не забравяйте да поставите отметка в квадратчето, че изчисляването на стандартните удръжки ще трябва да се извърши според този източник.

След това въвеждаме всичките си месечни доходи. Това е много важно, ако се начисляват детски удръжки.

След това посочваме общите суми по източник на плащания. Въвеждаме ги и от сертификата 2-NDFL.

Ако работодателят предоставя стандартни удръжки за деца, тогава общият размер на дохода и данъчната основа няма да са равни. Тоест числата ще са различни.

В този случай програмата сама ще изчисли първата цифра. Той ще сумира всички приходи, които са били през всичките 12 месеца на годината. Данъчната основа на дохода се въвежда ръчно от удостоверението 2-NDFL. Съответно посочваме и размера на изчисления и удържан данък.

Таб Удръжки

След това отидете на раздела Теглене.

Тук в горната част виждаме няколко подраздела, където можете да въведете данни в случай на предоставяне на стандартни, социални, имуществени и инвестиционни удръжки. Сега ще говорим за първия раздел - Standard.

Поставяме отметка, че трябва да предоставим стандартни удръжки.

В нашата ситуация имахме две деца. Поради това посочваме, че през миналата година броят на децата не се е променил и възлиза на 2 души. Това е всичко.

Сега да видим резултата, дали всичко е наред при нас. Стандартните данъчни облекчения за дете са показани на лист E1. Можем да сравним данните със сертификата 2-NDFL.

Единствената разлика ще бъде, че тук всички стандартни удръжки за всички деца са просто обобщени. В сертификата 2-NDFL имаме отделна цифра за всяко дете. В сертификата 3-NDFL виждаме сбора от тези две цифри.

По закон максималният размер на годишния доход, при който се начисляват детски удръжки, е 350 000 рубли.

В сертификата виждаме, че общият ни годишен доход не надвишава тази цифра. В нашия пример това е 262 734,71 рубли. Следователно стандартното приспадане за деца ще се предоставя през цялата година, през всичките 12 месеца.

Работодателят не предоставя удръжки за деца

Сега ще разгледаме друга ситуация. В случай, че са забравили да ви осигурят стандартно приспадане на работа, но все пак имате деца. В този случай в сертификата 2-NDFL в 4-ти раздел не се записват числа.

Как да се действа в такава ситуация?

Попълнете секцията Доходи

В раздела Доходи, получени в Руската федерация, правим всичко по същия начин, както ако се предоставят обезщетения на работа.

Въвеждаме данните на нашата фирма. Поставяме отметка в квадратчето, че имаме деца и искаме да получим изчисляването на стандартните удръжки.

В нашия пример те вече са равни в удостоверението, тъй като работодателят не е отчел дължимите ни обезщетения. И също така въвеждаме размера на изчисления и удържан данък.

Добавяне на детски отчисления

Отидете в раздела Теглене. Поставяме отметка върху предоставянето на стандартно приспадане и посочваме броя на децата, които имаме. Да приемем, че имаме 1 дете.

Поставяме един и виждаме какво получаваме в крайната форма 3-NDFL. Преминаваме към лист E1. Тук имаме цифра от 7000 рубли. Тук трябва или да се доверите на програмата, или да я изчислите сами. 🙂

Сравнете с данните от нашето удостоверение за 2 ДДФЛ. Оказва се, че за 5 месеца доходът ни не надхвърли максималния възможен праг от 350 000 рубли. И едва на 6-ия месец стана повече от тази цифра.

През тези 5 месеца можем да получим данъчно облекчение за детето си - 1400 рубли на месец. Така получаваме 7000 рубли. = 5 * 1400 рубли. Именно тази информация сме показали в декларацията 3-NDFL на лист E1.

Да видим как иначе можем да манипулираме децата си. Ако например сме имали две деца, тогава в този случай се дължат 1400 рубли за всяко (2800 рубли за две на месец). В резултат на това все още имаме същите 5 месеца, за които нашият доход не надвишава максималния праг от 350 000 рубли. Но в същото време обезщетението за този период се предоставя за 1400 рубли. за всяко дете.

В резултат на това ще получим обезщетение от 14 000 рубли за две деца. Ако целта на нашата декларация е да върнем точно стандартното приспадане, тогава в този случай ще можем да получим 13% от тази сума в края на годината. И тази цифра е показана в декларацията 3NDFL в раздел 1, тя ще възлиза на 1820 рубли.

Промяна на броя на децата

Обръщам вниманието ви на факта, че само две деца могат да бъдат посочени в 1-ви ред, тъй като за първите две деца се предоставя данъчна облекчение от 1400 рубли месечно.

За 3-то и следващо дете се предоставя данъчно приспадане от 3000 рубли, така че всички останали деца, започвайки от третото, се вписват отделно.

Ако имате например 4 деца, тогава в този случай посочвате числото на първия ред: 2. И ние пишем още 2 на 2-ри ред.

Ако например имате три деца, но първите две вече не се приспадат, тоест вече са пораснали (те са над 18 години и не учат), в този случай премахнете отметката от квадратчето за първите две деца.

А за 3-то дете посочваме, че имаме едно – третото дете. В този случай програмата ще изчисли всичко правилно.

Кога се прилага детската надбавка?

Има и ситуация, когато например имате бебе. В този случай стандартното приспадане за него се предоставя точно от месеца, в който е роден. След това ще трябва да посочим в кой месец се е случило това радостно събитие.

Например, той е роден през септември. В този случай посочваме външния вид на нашето дете, започвайки от този период. И съответно всеки месец до края на годината поставяме „1“.

Да видим резултата.

При това положение не получаваме данъчни облекчения. Той е равен на 0 поради факта, че в рамките на 5 месеца получихме максималната сума от 350 000 рубли. Оттогава този праг е надвишен. Съответно няма стандартно приспадане за дете.

Ако в нашия пример бебето се роди през март,

тогава би било възможно да получите обезщетение за него за три месеца: март, април и май, тоест за тези месеци, докато доходът ни се „вмести“ в рамките на посочения лимит от 350 хиляди рубли.

В резултат на това получаваме стандартно приспадане за новородено бебе за 3 месеца 4200 рубли. = 3 * 1400 рубли, тъй като през първите два месеца на годината все още нямахме дете. Следователно не му е предоставено освобождаване.

По същия начин можете да манипулирате различни превключватели в раздела „Стандартни удръжки“, ако има например . Това осигурява специални данъчни облекчения. В този случай се поставя съответното квадратче за отметка и се избира броят на такива деца.

В случай, че вие сте единственият родител на това дете или другият родител не получава данъчен кредит по време на работа, тогава можете да изберете специална опция.

В този случай ще получите стандартно приспадане за всяко дете в двоен размер.

Комбинация от стандартни и други удръжки

В случай, че имате право на други данъчни облекчения, например социални за образование или лечение, собственост, тогава в този случай те се добавят към същата декларация. Но информацията за това е посочена в други раздели. Ще говорим за всеки от тях поотделно. В този случай размерът на данъка върху доходите на физическите лица, който трябва да бъде върнат, ще бъде много по-голям.

И ще се добави заедно със стандартното приспадане за детето.

Ето защо, не забравяйте, че ако работодателят не е предоставил стандартни удръжки, тоест те не са показани в сертификата 2-NDFL и знаете със сигурност, че имате непълнолетни деца, тогава използвайте това обезщетение сами, като попълните 3-NDFL декларация.

Помогнете при попълването

Ако имате въпроси, напишете ги в коментарите под това видео или по-добре попитайте в нашия раздел.

Ако имате нужда от личен съвет или помощ при попълване на декларация за данък върху доходите на 3 физически лица, тогава не се колебайте да посетите нашия уебсайт „Данъчното е лесно!“. Работим бързо и с удоволствие!

Успех с вашата декларация! Обичаме връщането на данъци.

Формулярът на тази страница е използван през 2018 г. при попълване на декларацията за 2017 г. Ако трябва да подготвите декларация за последната година през текущата година, тогава трябва да използвате новия формуляр 3-NDFL.

XII. Процедурата за попълване на лист Е1 "Изчисляване на стандартни и социални данъчни приспадания" на формуляра за декларация

12.1. Лист Е1 се попълва от физически лица - данъчни резиденти на Руската федерация.

12.2. В лист Е1 се изчисляват размерите на стандартните и социални данъчни приспадания, които могат да бъдат предоставени на данъкоплатеца в съответствие с членове 218, 219 от Кодекса.

Лист Е1 се попълва въз основа на удостоверения за доходи във форма 2-NDFL, получени от данъчни агенти и други документи, с които разполага данъкоплатеца.

12.3. В параграф 1 на лист E1 данъкоплатецът изчислява размерите на стандартните данъчни приспадания, установени с член 218 от Кодекса:

алинея 1.1 посочва сумите на стандартното данъчно приспадане по алинея 1 на параграф 1 на член 218 от Кодекса, които се изчисляват чрез умножаване на 3000 рубли по броя на месеците, през които данъкоплатецът е имал право да получи това стандартно данъчно приспадане;

алинея 1.2 посочва сумите на стандартното данъчно приспадане съгласно алинея 2 на параграф 1 на член 218 от Кодекса, които се изчисляват чрез умножаване на 500 рубли по броя на месеците, през които данъкоплатецът е имал право да получи това стандартно данъчно приспадане;

алинея 1.3 посочва размера на стандартното данъчно приспадане за дете на родител (съпруга на родителя), осиновител, приемен родител (съпруга на осиновителя), настойник, попечител;

алинея 1.4 посочва размера на стандартното данъчно облекчение за дете на самотен родител (осиновител), осиновител, настойник, попечител, както и един от родителите (осиновители), ако другият родител откаже да го получи;

(Изменен със Заповеди на Федералната данъчна служба на Русия от 25 ноември 2015 г. N ММВ-7-11/ [защитен с имейл], от 25.10.2017 г. N ММВ-7-11/ [защитен с имейл])

алинея 1.5 посочва размера на стандартното данъчно облекчение за родителя (съпруга на родител), осиновител, приемен родител (съпруга на осиновителя), настойник, попечител за деца с увреждания на възраст под 18 години, за редовни студенти, завършили студенти, ординатори, стажанти, студенти под 24-годишна възраст, които са инвалиди от I или II група;

алинея 1.6 посочва размера на стандартното данъчно облекчение за самотен родител (осиновител), осиновител, настойник, попечител, както и един от родителите (осиновители), ако другият родител откаже да получи данъчно облекчение, за инвалиди деца до 18 г., за редовни студенти, аспиранти, ординатори, стажанти, студенти до 24 г., които са хора с увреждания от I или II група.

(Изменен със Заповеди на Федералната данъчна служба на Русия от 25 ноември 2015 г. N ММВ-7-11/ [защитен с имейл], от 10.10.2016 г. N ММВ-7-11/ [защитен с имейл], от 25.10.2017 г. N ММВ-7-11/ [защитен с имейл])

12.4. Общият размер на стандартните данъчни приспадания е посочен в алинея 1.7 на лист E1 и се изчислява като сума от стойностите на показателите, посочени в подпараграфи 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6 на лист E1.

(клауза 12.4, изменена със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 25 октомври 2017 г. N ММВ-7-11/ [защитен с имейл])

12.5. В параграф 2 на лист Е1 от декларацията данъкоплатецът изчислява размерите на социалните данъчни приспадания, установени с чл. 219 от Кодекса (с изключение на данъчните облекчения, по отношение на които ограниченията, установени с ал. 2 на чл. 219 от Прилагат се кодове).

В алинея 2.1 се посочват размерите на приспадането на социалния данък в съответствие с алинея 1 на параграф 1 на член 219 от Кодекса. Стойността на този показател не трябва да надвишава 25 процента от размера на дохода, получен от данъкоплатеца през данъчния период и подлежащ на облагане със ставка от 13 процента, тоест не повече от 25 процента от общия доход по ред код 030 от раздел 2 от Декларацията.

В алинея 2.2 се посочват размерите на социалното данъчно приспадане, предоставено в съответствие с алинея 2 на параграф 1 на член 219 от Кодекса, в размер на сумата, платена от данъкоплатеца през данъчния период за обучение на деца на редовно обучение в образователни институции. Стойността на този показател не трябва да надвишава 50 000 рубли за всяко дете за двамата родители, настойник, попечител.

Подточка 2.3 посочва сумите на приспадането на социалния данък, предоставено в съответствие с параграф 4 от подточка 3 на клауза 1 на член 219 от Кодекса за скъпи видове лечение в лечебни заведения на Руската федерация в размер на действително извършените разходи.

В алинея 2.4 крайната стойност за параграф 2 от лист E1 се определя чрез сумиране на стойностите на показателите, отразени в подпараграфи 2.1, 2.2 и 2.3.

12.6. В параграф 3 на лист Е1 се изчисляват размерите на данъчните облекчения, установени с чл. 219 от Кодекса, по отношение на които се прилагат ограниченията, установени с ал. 2 на чл. 219 от Кодекса.

В подточка 3.1 са посочени размерите на данъчното облекчение, предоставено в съответствие с алинея 2 на клауза 1 на член 219 от Кодекса, в размер на сумата, платена от данъкоплатеца през данъчния период за обучението му, за обучението на неговия брат (сестра) на възраст под 24 години в редовно обучение в учебни заведения.

В подточка 3.2 се посочват сумите на данъчното облекчение, предоставено в съответствие с параграф първа на алинея 3 на клауза 1 на член 219 от Кодекса, в размер на сумата, платена от данъкоплатеца през данъчния период за заплащане на лечение и закупуване на лекарства, с изключение на разходите за скъпо лечение.

В подточка 3.3 се посочват размерите на данъчното облекчение, предоставено в съответствие с параграф 2 на алинея 3 на клауза 1 на член 219 от Кодекса, в размер на застрахователните премии, платени от данъкоплатеца през данъчния период по доброволно лични застрахователни договори, както и договори за доброволно осигуряване на съпруга, родителите и (или) техните деца (подопечници) на възраст под 18 години.

В подточка 3.4 се посочват размерите на приспадането на социално данъка, предоставено в съответствие с т. 4 и 5 на т. 1 на чл. 219 от Кодекса.

(изменен със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 25 ноември 2015 г. N ММВ-7-11/ [защитен с имейл])

За да се изчисли стойността на индикатора от алинея 3.4, се попълват съответните стойности на индикаторите на редове 010 - 100 на лист Е2.

Подточка 3.5 посочва сумите на приспадането на социалното данък, предоставено в съответствие с подточка 6 на клауза 1 на член 219 от Кодекса, в размер на сумата, платена през данъчния период от данъкоплатеца за независима оценка на неговата квалификация за съответствие с квалификационни изисквания в организации, извършващи такава дейност в съответствие със закона на Руската федерация.

(параграфът е въведен със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 25 октомври 2017 г. N ММВ-7-11/ [защитен с имейл])

Подпараграф 3.6 посочва общия размер на данъчните облекчения по алинея 3 на лист Е1. Стойността на индикатора се изчислява като сума от стойностите на индикаторите, посочени в подпараграфи 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5 на лист E1 (тази сума от стойности не трябва да надвишава 120 000 рубли).

Подпараграф 3.6.1 посочва общия размер на данъчните облекчения, предоставени през данъчния период от данъчните агенти.

(параграфът е въведен със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 25 ноември 2015 г. N ММВ-7-11/ [защитен с имейл]; в червено. Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 25 октомври 2017 г. N MMV-7-11 / [защитен с имейл])

Общият размер на социалните данъчни приспадания е посочен в алинея 3.7 на лист E1 и се определя чрез изваждане на стойността на алинея 3.6.1 от сбора на стойностите на показателите на алинеи 2.4 и 3.6 от лист E1.

12.7. В параграф 4 на лист Е1 се изчислява общият размер на стандартните и социални данъчни удръжки, декларирани в декларацията и определени чрез сумиране на стойностите на алинеи 1.7 и 3.7 от лист Е1.

(Изменен със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 25 октомври 2017 г. N ММВ-7-11/ [защитен с имейл])

Посочено е в Приложение N 2 към Заповедта на Федералната данъчна служба на Русия от 24 декември 2014 г. N MMV-7-11 / [защитен с имейл](Изменен със Заповеди на Федералната данъчна служба на Русия от 25 ноември 2015 г. N ММВ-7-11/ [защитен с имейл], от 10.10.2016 г. N ММВ-7-11/ [защитен с имейл], от 25.10.2017 г. N ММВ-7-11/ [защитен с имейл]).

Текстът на документа е даден в съответствие със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 25 октомври 2017 г. N MMV-7-11 / [защитен с имейл]Промените влизат в сила от подаване на декларацията за данък върху доходите на физическите лица за данъчен период 2017 г., но не по-рано от два месеца след публикуването й (публикувана на Официален интернет портал за правна информация http://www.pravo.gov . ru - 18.12.2017 г.). Разберете къде да изтеглите формуляр за декларация 3-NDFL 2017 и къде да намерите текста на Заповедта на Федералната данъчна служба на Русия от 25.10.2017 N MMV-7-11 / [защитен с имейл]"Относно извършването на промени...", можете на нашия уебсайт.

Данъците са задължителни плащания не само за юридически лица, но и за физически лица. Процедурата за данъчно облагане е установена в Данъчния кодекс на Руската федерация. По-специално, глава 23 от Данъчния кодекс на Руската федерация определя правилата за данъчни оценки върху личните доходи.

Най-важните елементи на данъка са: обект на данъчно облагане(в този случай доход), данъчната основа и данъчна ставка(размерът на начисленията за всеки вид доход).
Списъкът на доходите (обектите на облагане), от които физическото лице е длъжно да плаща данък, както и списъкът на доходите, освободени от облагане, са дадени съответно в членове 208 и 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Почти всички видове доходи на физически лица подлежат на данъчна ставка от 13% (клауза 1, член 224 от Данъчния кодекс на Руската федерация). В същото време, като се вземат предвид разпоредбите на параграф 3 на член 210 от Данъчния кодекс на Руската федерация, данъчната основа може да бъде намалена със сумата данъчни облекченияпредвидени в членове 218 - 221 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Данъчното облекчение може да се вземе само за тези доходи, от които е платен данъкът в размер на 13%.

В тази статия ще намерите:

Данъчното приспадане ви позволява да върнете преди това платената сума на данъка върху доходите на физическите лица (ДДФЛ) или част от тази сума. Това се дължи на факта, че е по-удобно да се използва данъчното приспадане в края на календарната година, а работодателят (като данъчен агент) прехвърля данъка върху доходите на физическите лица върху заплатите в бюджета за служителя на месечна база . По този начин възниква надплащане на данък върху доходите на физическите лица, който впоследствие се връща от данъчните органи.

Най-честата грешка е, че "приспадане" много хора наричат "живи" пари, които държавата връща на данъкоплатеца. Всъщност приспадането е само сумата, с която се намалява облагаемият доход на гражданите. Това означава, че можете да получите "на живо" пари само 13% от приспадането.

Видове социални данъчни облекчения

В съответствие с член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация "Социални данъчни облекчения" данъкоплатецът има право да намали данъчната основа за следните видове разходи:

благотворителни разходи под формата на дарения;
разходи за обучение в образователни институции;
разходи за медицински услуги, предоставяни от медицински организации, както и разходи за закупуване на лекарства;
разходи за застрахователни премии по договори за доброволно застраховане живот, ако тези договори са сключени за период от най-малко пет години;
разходи в размер, платен от данъкоплатеца през данъчния период:
Ако данъкоплатецът има право на няколко социални приспадания, тогава той може да използва всички удръжки наведнъж.
- пенсионни вноски по договори за недържавно пенсионно осигуряване с недържавен пенсионен фонд,
- застрахователни премии по договори за доброволно пенсионно осигуряване със осигурителни организации.

Максималният размер на социалните удръжки

В по-голямата си част социалните данъчни облекчения се предоставят в размер на действително направените разходи, но при определени ограничения.
Всички социални данъчни облекчения могат да бъдат разделени на две групив зависимост от прилагането на ограничения за размера на разходите, които не надвишават 120 000 рубли. годишно (клауза 2, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Първа групаТова са удръжки, за които има ограничение в размера 120 хиляди рубли годишно, но други социални разходи от същата група, ако има такива, трябва да се вписват в същия лимит.
Тази група включва:

разходи, свързани със заплащане на собствено образование или обучение на брат или сестра (сестра);
разходи за лечение и закупуване на лекарства, с изключение на скъпоструващо лечение;
разходи за пенсионни и осигурителни вноски по договори за недържавно пенсионно осигуряване;
разходи за застрахователни премии по договори за доброволно лично осигуряване.

Ако има няколко вида социални разходи от тази група в един данъчен период, физическото лице самостоятелно избира кои видове разходи и в какви размери да се вземат предвид.
Основното е, че общият размер на разходите не надвишава максималния размер на приспадането на социалното данък - 120 хиляди рубли.

Втора групаТова са разходи, за които няма ограничение 120 хиляди рубли. Данъчното облекчение за разходите от тази група може да бъде равно на цялата сума на действителните разходи, независимо от размера на другите социални удръжки.
Тази група включва:

разходи за благотворителност, които се зачитат в размера на действително направените разходи, но не повече от 25 на сто от размера на облагаемия доход;
разходи, свързани с заплащането на образованието на собствени или отглеждани деца; размерът на приспадането е ограничен до лимит от 50 000 рубли годишно за всяко дете в общата сума за двамата родители, настойник(и) или попечител(и);
разходи за скъпо лечение, които се приемат изцяло, без никакви ограничения (Постановление на правителството на Руската федерация от 19 март 2001 г. N 201 одобри „Списък на скъпите видове лечение в лечебните заведения на Руската федерация, размерът на действително извършени разходи от данъкоплатците, за които се вземат предвид при определяне на размера на приспадането на данъка за социално данък“).

Пример за попълване на декларация

"Лист Е1. Изчисляване на стандартни и социални данъчни облекчения"(формирана в програмната декларация 2014 г.).
Входни данни(всички фиктивни) са дадени в рубли:

размерът на даренията е 30 000,00 (в този пример това е по-малко от 25% от заплатата за дадена година) - ред 090;
такса за обучение за едно дете 60 000,00 (в програмата при разпечатване на декларация тази сума автоматично се коригира за допустимата сума, т.е. 50 000,00) - ред 100;
размер на разходите за скъпоструващо лечение на дете 123 000,00 (зачитани без ограничения) - ред 120;
плащане за вашето образование - 100 000,00 - ред 130;
плащане за собствено лечение и лечение на вашия съпруг (например курортно и санаториумно лечение) - 73 900,00 - ред 140.

Редове 120, 170, 180 и 190 се попълват автоматично от програмата.
Така размерът на социалните удръжки, декларирани според декларацията е 323 000,00 рубли. Ако тази година физическо лице има облагаем доход, който надвишава този размер на разходите, размерът на данъка, който трябва да бъде възстановен от бюджета, ще бъде: 320 000,00 * 13% = 41 990,00 рубли.

Процедурата за получаване на данъчно облекчение при подаване на декларация до данъчния орган в края на годината

Първа стъпка.Първо трябва да се свържете с организацията, в която работите или сте работили, за удостоверение за размера на начислените и удържани данъци за съответната година във формуляр 2-NDFL.
Най-често този сертификат се издава от счетоводния отдел, но всяка организация има своя собствена процедура за издаване на тези сертификати.

Няма значение дали сте наети или не, ако дължите данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%, тогава имате право на данъчно приспадане през същата година.

Ако общият размер на направените социални разходи е по-голям от размера на заплатите (включително данък в размер на 13%), посочен в удостоверението 2-NDFL (ред 5.2. Данъчна основа), тогава ако има допълнителни работни места, трябва да вземете удостоверение от там или предоставете документи, потвърждаващи получаването през същата година на друг вид доход, обложен със ставка от 13% (например това е продажба на автомобил).

Съществува често срещано погрешно схващане: неработещите граждани (пенсионери, деца, студенти и др.) твърди, че нямат право да прилагат социално, имуществено приспадане. Това не е съвсем вярно! Да, от пенсии, надбавки, стипендии и т.н. Данък върху доходите на физическите лица не се удържа, което означава, че е невъзможно да се приложи данъчно облекчение, т.к. няма какво да се върне. Но ако освен пенсия или стипендия е имало и други доходи (например продажба на кола, наемане на апартамент), от които се плаща данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%, тогава имате право на социална , приспадане на имущество през годината , в която е получен този доход . И, разбира се, не можете да върнете сумата, по-голяма от платения данък.

Втора стъпка.Необходимо е да се изготвят оригинали и фотокопия на документи, потвърждаващи действителните разходи и правото на получаване на социални приспадания. Списъкът с подкрепящи документи е различен за различните социални отчисления.

Трета стъпка.Необходимо е да се попълни данъчна декларация под формата на 3-NDFL и да се представи с копия от необходимите документи на данъчния орган в края на годината, в която са направени разходите.

Можете да използвате социалното приспадане в рамките на 3 годинислед годината, през която са направени разходите (клауза 7, член 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
Това означава, че сега – през 2015 г. – можете да получите приспадане на социално данък за направени разходи през 2012, 2013, 2014 г. (Годината, в която са направени разходите, се определя от датата в платежния документ, например в чека).

В съответствие с чл. 210 Данъчния кодекс на Руската федерация "остатък" от социалната дедукция(разликата между размера на данъчните облекчения през този данъчен период и размера на дохода, обложен със ставка от 13%) и „неизползваното“ приспадане за следващия данъчен период не се пренасят. Това ограничение не важи за неработещи пенсионери.

Бих искал да спомена сайта на данъка. Там – в секцията

Промени през 2017 г

През 2017 г. формулярът 3-NDFL беше актуализиран (Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 24 декември 2014 г. № MMV-7-11 / [защитен с имейл]като се вземат предвид промените, въведени със заповеди на Федералната данъчна служба на Русия от 25 ноември 2015 г. № ММВ-7-11/ [защитен с имейл]и от 10.10.2016 г. No ММВ-7-11/ [защитен с имейл]), данъчната служба няма да приеме старата декларация при отчитане за 2016г. Новият формуляр 3-NDFL можете да изтеглите тук: Формуляр 3-NDFL във формат .pdf (482 KB; програма Adobe Acrobat) и формуляр 3-NDFL във формат .xls (474 KB; програма Microsoft Excel)

Промените, които са направени в декларацията, са в Инструкциите на Федералната данъчна служба (файл .doc (WORD)).

Промените са незначителни, инструкциите в снимките на Сайта остават актуални.

Трябва само да попълните заглавие, P.1, P.2, лист A, лист E1, лист E2.

Нов формуляр за 2017 г. (за отчетност за 2016, 2017, 2018 г.). Декларация 3-NDFL.XLS (всички листове)

Максималната сума за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за обучение на първо дете е 6500 рубли и същата е 6500 рубли за обучение на второ дете. Тези. максималният размер на приспадането за образование на година е не повече от 50 000 рубли. за първо и 50 000 за второ дете. В същото време, ако плащате за обучение за няколко години предварително, тогава можете да направите удръжка само за годината на плащане, не можете да го прехвърлите в следващите години.

Общата сума, която трябва да бъде възстановена за вашето собствено лечение и закупуване на лекарства (не е специален списък), не трябва да надвишава 15 600 рубли. Тези. максималната сума на приспадането е 120 000 рубли.

Удръжката за обучение може да се получи само за предходните три години. В същото време може да се получи приспадане за всякакъв вид образование (редовно, задочно, вечерно).

Документация

За да получите средства от бюджета, достатъчно е да представите споразумение с лечебно заведение и удостоверение за плащане на разходите за лечение. Такова удостоверение, издадено от лекари, ще замени основните документи за плащане.

Ако ще получите приспадане на разходите за лечение на съпруг или дете, приложете и документи, потвърждаващи връзката.

Как да попълним?

TIN: трябва да въведете само на главната страница, на останалата част ще бъде поставен автоматично.

Код на държавата: Код 643 - Русия.

Код на вида на документа: Код 21 - паспорт.

Данъчен период (код): 34 (година).

Примерна декларация за попълване 3-NDFL Заглавие

Първоначални данни

Служителят е работил за Romashki LLC през цялата 2015 г. и е получавал 6000 на месец. Той също така получи стандартно данъчно облекчение от 400 рубли за 6 месеца.

Служителят похарчи 20 000 рубли за образованието на детето

Трябва само да попълните заглавие, P.1, P.2, лист A, лист E1, лист E2.

Нов формуляр от 2016 г. (одобрен през декември 2015 г.). 3-NDFL.XLS образец на попълване за приспадане на данък. . Коригирайте данните във формуляра с вашия .

Инструкция стъпка по стъпка:

СТЪПКА 1 Попълнете заглавния лист (Данъчна декларация за данък върху доходите на физическите лица (формуляр 3-NDFL)).

Тук всичко е просто: посочете номера на корекцията (при първото подаване поставете числото "0", при подаване след корекцията - "1", след втората корекция - "2" и т.н.)

Посочваме данъчния период (код) - ако декларацията се подава за една година, тогава посочете числото 34.

Данъчен период - годината, за която се подава декларацията.

Код на държавата - 643 (Руска федерация).

Посочете вашите данни.

Код на вида на документа - 21 (паспорт).

Примерна декларация за попълване 3-NDFL Заглавие.

СТЪПКА 2 Попълнете P1 (Раздел 1. Информация за размера на дължимия данък (доплащане) към бюджета/възстановим от бюджета).

Образец на декларация за попълване 3-NDFL R.1

BCC 1821 01 02021 01 1000 110. Индивидуален данък върху доходите, облагаем с данъчната ставка, установена в параграф 1 на член 224 от Данъчния кодекс на Руската федерация, с изключение на доходите, получени от физически лица, регистрирани като индивидуални предприемачи, частни нотариуси и други лица с частна практика

CBC за плащане на UTII (единен данък върху условния доход)
18 210 502 010 021 000 000	единен данък върху условния доход за 2015г., 2016г
18 210 502 010 022 100 000	наказания за 2016г
18 210 502 010 022 000 000	наказания за 2016г
18 210 502 010 023 000 000	глоби за 2015г., 2016г
БКК за плащане на опростената данъчна система (опростена данъчна система)
18 210 501 011 011 000 000	данък от обекта на облагане - доход (6%) за 2015г., 2016г
18 210 501 011 012 100 000
18 210 501 011 012 000 000	неустойки - данък от обекта на облагане доход (6%) за 2016г
18 210 501 011 013 000 000	глоба - данък от обекта на облагане доход (6%) за 2015г., 2016г
18 210 501 021 011 000 000	данък от обекта на облагане - приходи минус разходи за 2015г., 2016г
18 210 501 021 012 100 000
18 210 501 021 012 000 000	неустойки от обекта на облагане - приходи минус разходи за 2016г
18 210 501 021 013 000 000	глоби от обекта на облагане - приходи минус разходи за 2015г., 2016г
18 210 501 050 011 000 000	минимален данък (1%) за 2015г., 2016г
18 210 501 050 012 100 000
18 210 501 050 012 000 000	неустойки минимален данък (1%) за 2016г
18 210 501 050 013 000 000	глоба минимален данък (1%) за 2015г., 2016г
BCC за плащане на PSN (патентно данъчно облагане)
18 210 504 030 021 000 000	Данък, начислен във връзка с прилагането на патентната система за данъчно облагане, кредитиран в бюджетите на федералните градове за 2016 г.
18 210 504 030 022 100 000	наказания за 2016г
18 210 504 030 023 000 000	глоби за 2016г
18 210 504 040 021 000 000	Данък, начислен във връзка с прилагането на патентната система на данъчно облагане, зачислен в бюджетите на градската област с вътрешноградско поделение за 2016 г.
18 210 504 040 022 100 000	наказания за 2016г
18 210 504 040 023 000 000	глоби за 2016г
18 210 504 050 021 000 000	Данък, начислен във връзка с прилагането на патентната система на данъчно облагане, кредитиран в бюджетите на вътрешноградските райони за 2016 г.
18 210 504 050 022 100 000	наказания за 2016г
18 210 504 050 023 000 000	глоби за 2016г
БКК за плащане на Фиксираната застрахователна премия
39 210 202 140 061 000 000	фиксирана вноска към пенсионния фонд - осигурителната част на пенсията 2015, 2016 г.
39 210 202 140 062 000 000	неустойки - осигурителната част на пенсията за 2015г., 2016г
39 210 202 150 061 000 000	фиксирана вноска във фонд "Пенсии" - финансираната част от пенсията за 2013 г. (за 2015 г., 2016 г. вноската се превежда с едно плащане по КТК на осигурителната част)
39 210 202 150 062 000 000	неустойки - финансираната част от пенсията за 2013 г. (за 2015 г., 2016 г. неустойките се превеждат с едно плащане съгласно КТК на осигурителната част)
39 210 202 101 081 000 000	фиксирана вноска към Здравната каса 2015г., 2016г
39 210 202 101 082 000 000	неустойки към здравната каса 2015г., 2016г
39 210 202 101 083 000 000	глоба на Здравната каса 2015г., 2016г
CBC за плащане на данък върху доходите на физическите лица (данък върху доходите на физическите лица) за индивидуални предприемачи
18 210 102 020 011 000 000	NFDL за IP за 2015, 2016 г
18 210 102 020 012 100 000	наказания за 2016г
18 210 102 020 012 000 000	наказания за 2016г
18 210 102 020 013 000 000	глоби за 2015г., 2016г
CBC за внасяне на вноски във фондове и данък върху доходите на физическите лица за служители
39 210 202 010 061 000 000	вноски в пенсионния фонд - осигурителната част на пенсията за 2015 г., 2016 г.
39 210 202 010 062 000 000	неустойки - осигурителната част на пенсията за 2015г., 2016г
39 210 202 010 063 000 000	глоби - осигурителната част на пенсията за 2015г., 2016г
39 210 202 020 061 000 000	вноска в пенсионния фонд - финансираната част от пенсията за 2013 г. (за 2015 г., 2016 г. вноската се превежда еднократно по КТК на осигурителната част)
39 210 202 020 062 000 000	неустойки - финансираната част от пенсията за 2013 г. (за 2015 г., 2016 г. неустойките се превеждат с едно плащане съгласно КТК на осигурителната част)
39 210 202 020 063 000 000	глоби - финансираната част от пенсията за 2013 г. (за 2015 г., 2016 г. глобите се превеждат с едно плащане съгласно КТК на осигурителната част)
39 210 202 101 081 000 000	задължителни здравноосигурителни вноски - 2015г., 2016г
39 210 202 101 082 000 000	наказания за 2015 г., 2016 г
39 210 202 101 083 000 000	глоби за 2015г., 2016г
39 310 202 090 071 000 000	социално осигуряване при временна нетрудоспособност и във връзка с майчинство за 2015г., 2016г.
39 310 202 090 072 000 000	наказания за 2015 г., 2016 г
39 310 202 090 073 000 000	глоби за 2015г., 2016г
39 310 202 050 071 000 000	осигуровки срещу производствени злополуки за 2015г., 2016г
39 310 202 050 072 000 000	наказания за 2015 г., 2016 г
39 310 202 050 073 000 000	глоби за 2015г., 2016г
39 311 620 020 070 000 000	глоби за нарушение на крайния срок за подаване на отчети до FSS или непредставяне, късна регистрация
18 210 102 010 011 000 000	Данък върху доходите на физическите лица за служители за 2015г., 2016г
18 210 102 010 012 100 000	наказания за 2016г
18 210 102 010 012 000 000	наказания за 2016г
18 210 102 010 013 000 000	глоби за 2015г., 2016г
CBC за плащане на ДДС (данък върху добавената стойност)
18 210 301 000 011 000 000	ДДС върху стоки, работи, услуги, продадени на територията на Руската федерация за 2015, 2016 г.
18 210 301 000 012 100 000	неустойки - ДДС върху стоки, работи, услуги, продадени на територията на Руската федерация за 2016 г
18 210 301 000 012 000 000	неустойки - ДДС върху стоки, работи, услуги, продадени на територията на Руската федерация за 2014 г
18 210 301 000 013 000 000	глоби - ДДС върху стоки, работи, услуги, продадени на територията на Руската федерация за 2015 г., 2016 г.
CBC за плащане на ESHN (единен земеделски данък)
18 210 503 010 011 000 000	ESHN за 2015 г., 2016 г
18 210 503 010 012 100 000	наказания за 2016г
18 210 503 010 012 000 000	наказания за 2016г
18 210 503 010 013 000 000	глоби за 2015г., 2016г
ТГС за плащане на данък върху имуществото на физическите лица
18 210 601 010 031 000 000	данък върху имуществото на физически лица върху обекти, разположени на територията на вътрешноградски общини на градовете Москва и Санкт Петербург за 2015, 2016 г.
18 210 601 010 032 100 000	наказания за 2016г
18 210 601 010 032 000 000	наказания за 2016г
18 210 601 010 033 000 000	глоби за 2015г., 2016г
18 210 601 020 041 000 000	данък върху имуществото на физически лица върху обекти, намиращи се на територията на градските квартали за 2015, 2016 г.
18 210 601 020 042 100 000	наказания за 2016г
18 210 601 020 042 000 000	наказания за 2016г
18 210 601 020 043 000 000	глоби за 2015г., 2016г
18 210 601 030 051 000 000	данък върху имуществото на физически лица върху обекти, намиращи се на територията на междуселищни селища за 2015, 2016 г.
18 210 601 030 052 100 000	наказания за 2016г
18 210 601 030 052 000 000	наказания за 2016г
18 210 601 030 053 000 000	глоби за 2015г., 2016г
18 210 601 030 101 000 000	данък върху имуществото на физически лица върху обекти, намиращи се в границите на населените места за 2015 г., 2016 г.
18 210 601 030 102 100 000	наказания за 2016г
18 210 601 030 102 000 000	наказания за 2016г
18 210 601 030 103 000 000	глоби за 2015г., 2016г
ТГК за плащане на транспортен данък за индивидуални предприемачи (физически лица)
18 210 604 012 021 000 000	транспортен данък 2015, 2016 за физически лица (IP)
18 210 904 020 022 100 000	наказания за 2016г
18 210 904 020 022 000 000	наказания за 2016г
18 210 904 020 023 000 000	глоби за 2015г., 2016г

СТЪПКА 3 Попълнете P2 (Раздел 2. Изчисляване на данъчната основа и сума).

Образец за попълване на декларация 3-NDFL R.2

Попълнете данните на служителя.

СТЪПКА 4 Попълнете лист А (Приходи от източници в Руската федерация).

Примерна декларация за попълване 3-NDFL лист А

В редове 10-70 посочваме организациите и получените приходи. Може да има много такива организации.

ред 60посочете организацията, от която е получен доходът

ред 70 6000 * 12 = 72 000

ред 80 72 000 - 6*400 (стандартно данъчно приспадане на лист G1) = 69 600

ред 90 69 600 * 13% = 9048

ред 100се равнява на 90, ако е платен данък върху дохода

Образец за попълване на декларация 3-NDFL лист A_13

Забележка: ако има повече от три организации, от които сте получили доходи (които се побират на една страница), тогава ние изброяваме организациите, които не се вписват в листа на втория лист от формуляр А.

СТЪПКА 5 Попълнете лист E1 (Изчисляване на стандартни и социални данъчни облекчения).

Образец за попълване на декларация 3-NDFL лист E1

СТЪПКА 6 Попълнете лист E2. (Изчисляване на социални данъчни приспадания, установени в параграфи 4 и 5 на параграф 1 на член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация, както и приспадания на данък върху инвестициите, установени от член 219.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Образец за попълване на декларация 3-NDFL лист E2

Нов формуляр за 2017 г. (за отчетност за 2016, 2017 и 2018 г.).

Данък върху доходите на физическите лица с помощта на безплатната програма "Декларация"

Как да получите отсрочка (разсрочено плащане) за плащане на данъци?
Образец за попълване на данъчна декларация 3-NDFL за 2014 - 2017 г.:

заглавна страница
доходи от източници в Руската федерация, обложени със ставка от 13% (лист А);
изчисляване на приспадане на данък върху имуществото (лист D 1)
изчисляване на удръжки от данък върху имуществото върху доходите от продажба на имущество (лист D2);
изчисляване на стандартни данъчни приспадания (лист Е1);
изчисляване на приспаданията на данъка от социални плащания (лист Е2);

Как да плащате данъци онлайн
Как да получите приспадане на имущество при покупка на жилище на кредит
Как да получите приспадане за подобряване на жилищните условия
Кога мога да получа приспадане в размер на 2 000 000 рубли при закупуване на стая или дял от апартамент.

Лист д1 от декларация 3-НДФЛ - образец попълване

Разглежданият лист E1 изглежда така: Последните промени в този формуляр са от 10 октомври 2016 г. В същото време те засегнаха лист E1 от декларацията 3-NDFL за 2016 г.

внимание

И така, в поле 030 лимитът на дохода, който дава право на приспадане на „детски“, е нараснал от 2016 г. до 350 000 рубли (Федерален закон от 23 ноември 2015 г. № 317-FZ). Вижте също "Данък върху доходите на 3 физически лица през 2017 г.: какво се промени." Както можете да видите, всеки образец за попълване на лист E1 от декларацията 3-NDFL винаги заема един стандартен лист A4 от този формуляр.

В своята структура всеки пример за лист E1 от декларацията 3-NDFL включва 4 точки:

Изчисляване на стандартни удръжки.
Изчисляване на социални удръжки, за които няма ограничение от 120 000 рубли.
Изчисляване на социални удръжки, за които има ограничение от 120 000 рубли.
общата им сума.

Веднага ще забележите при попълване на 3-данък върху доходите на физическите лица, че в примерния лист Е1 почти всеки ред е отделно приспадане.

Онлайн дневник за счетоводител

Важно

от Кодекса, в размер на допълнителни осигурителни премии за финансираната част от трудовата пенсия, изплатена в съответствие с Федералния закон № 56-FZ от 30 април 2008 г. За да се изчисли стойността на индикатора от ред 160, се попълват алинеи 1.1 и 1.2 и параграфи 2-4 от лист Е2.

Стойността на индикатора от параграф 4 от лист E2 се прехвърля в алинея 3.4 от лист E1. В алинея 3.5 се посочва общият размер на данъчните облекчения по алинея 3 на лист Е1.

Стойността на индикатора се изчислява като сума от стойностите на показателите, посочени в подпараграфи 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 на лист E1 (тази сума от стойности не трябва да надвишава 120 000 рубли). Общият размер на социалните данъчни приспадания е посочен в алинея 3.6 на лист E1 и се определя чрез добавяне на стойностите на показателите от подпараграфи 2.4 и 3.5 от лист E1.

Формуляр 3-NDFL: как да попълните, примери за листове e1 и d2

Тоест, ако сумата ви от редове 130 + 140 + 150 + 160 е била например 128 000 рубли, съгласно подраздел 3.5, в ред 170 на лист E1, все пак трябва да посочите 120 000 рубли. Подраздел 3.5.1 - за тези, които все пак са решили да отразят в лист E1 всичките си удръжки за данъчния период.
След това в раздел 1 тези удръжки ще бъдат отразени като дължими, а в подраздел 3.5.1, ред 171 от раздел 3, те трябва да бъдат посочени като предоставени от данъчен агент (тоест тези, които са ви изплатили доход за една година с данък върху доходите на физическите лица, удържан при източника). 4. Подраздел 3.6 и раздел 4 са окончателни. По правило стойностите в тях съвпадат и представляват сумата от всички социални удръжки, декларирани за периода.

Пример за Сидорова О. Ю.

Процедурата за попълване на 3-NDFL

Ако дете е родено през март, можете да получите обезщетение за него за три месеца: март, април и май, тоест 1400 рубли трябва да се умножат по три месеца, тъй като през първите два месеца няма дете. Можете също да манипулирате тези данни, ако гражданинът има деца с увреждания (в този случай квадратчето също се поставя отметка и се избира броят на децата); ако гражданинът е единствен родител на дете или вторият родител не получава данъчно облекчение по време на работа, може да се избере и тази опция.

В този случай можете да получите стандартно приспадане за дете в двоен размер. Ако гражданинът има право на други данъчни облекчения (социални - за образование или лечение - собственост и т.н.), в този случай те се добавят към същата декларация, но информацията за това е посочена в други раздели.

Тогава размерът на данъка върху доходите на физическите лица, който трябва да бъде върнат, ще бъде много по-голям и ще бъде добавен към стандартното приспадане за детето.

Лист Е1 може да се изчисли, като сумата на приспадането се умножи по разликата между броя на месеците, записани на ред 030, и месеците, изминали от началото на годината до датата на раждане на детето. В стр. 1.8 Декларация 3-NDFL обобщава всички числа от горните алинеи на раздел 1, с изключение на 1.3.

Във втория параграф на лист E1 от декларацията 3-NDFL физическото лице изчислява размера на социалните удръжки. Такива удръжки са регламентирани в член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Това не включва социални удръжки, които подлежат на ограничения.

Те са посочени в параграф 2 на член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация. В параграф 2.1 трябва да посочите размера на приспадането, което ще съответства на алинея 1 на параграф 1 на член 219 от Данъчния кодекс. Стойността на този ред не трябва да надвишава 25% от общия размер на дохода, който данъкоплатецът е получил тази година.

Как да попълните декларация 3 ДДФЛ e1 с приспадане за дете

I или II групи, които се изчисляват чрез умножаване на размера на такова приспадане, установено с алинея 4 на параграф 1 на член 218 от Кодекса, по броя на месеците, посочени в ред 030 на лист Е1; алинея 1.7 посочва размера на стандартното данъчно облекчение за самотен родител (осиновител), осиновител, настойник, попечител, както и един от родителите (осиновители), ако другият родител откаже да получи данъчно облекчение, за инвалиди деца на възраст под 18 години, за редовни студенти, аспиранти, ординатори, стажанти, студенти на възраст под 24 години, които са хора с увреждания от I или II група, които се изчисляват чрез умножаване на размера на такова приспадане, установено с алинея 4 на ал. 1 на чл. 218 от Кодекса по броя на месеците, посочен в ред 030, лист Е1.

Съгласно процедурата, предвидена в Данъчния кодекс на Руската федерация, всички стандартни удръжки се предоставят ежемесечно през данъчния период (година). Всички тези удръжки трябва да бъдат направени от данъчни агенти, които плащат доходи на лице, което има право на приспадане, и удържат данък върху доходите на физическите лица от това лице при източника.

Какви удръжки се предоставят като мярка за социална подкрепа С помощта на тази категория удръжки се реализират няколко социално значими цели наведнъж:

Подкрепа за тези данъкоплатци, които прехвърлят средства за благотворителност, както и даряват средства за развитието на такива социално значими области като масовия спорт, културата и науката.

ВАЖНО! За такива удръжки има максимален лимит от 25% от дохода на дарителя.
Необходимо е да се добави информация за наличието на деца в декларацията 3-NDFL в два случая:

Ако има деца и в предприятието, където гражданинът работи, стандартното данъчно приспадане, дължимо на всеки родител, не се начислява. В този случай можете да попълните декларация 3-NDFL, да посочите всички необходими данни и да върнете дължимите пари;
Работодателят е начислил удръжките на детето, дължими на служителя, и те са показани в удостоверението 2-NDFL.
За да попълните правилно декларацията 3-NDFL, трябва да прехвърлите всички данни в нов документ.

Има две ситуации, които трябва да бъдат взети предвид. Първият случай: сертификатът 2-NDFL показва удръжки за детето, тоест работодателят е предоставил дължимото стандартно обезщетение.

Тези номера могат да бъдат намерени в сертификата 2-NDFL в раздел 4 - където са посочени стандартните, социални, инвестиционни и приспадания на данък върху собствеността.

Сумата се изчислява и за броя на месеците, посочени в ал. 1.5. стр. 1.6 Декларациите по 3-NDFL трябва да се попълнят, ако има дете с увреждания.

Право на данъчно облекчение имат родители, осиновители, настойници, попечители, осиновители за дете с увреждания до 18 години, както и до 24-годишна възраст, които са редовни студенти. Размерът на стандартното приспадане за дете също се умножава по броя на месеците, посочени в ред 030 от този лист.
стр. 1.7 се попълват от самотни родители, настойници, попечители, осиновители, приемни родители, ако другият родител откаже да получи удръжка за малолетно дете с увреждане, редовно студент. Размерът на данъчното облекчение се умножава по броя на месеците, посочени в ал. 1.3 от тази страница. При раждане на 1 или повече деца през годината, за която се подава Декларацията, размерът на стандартните удръжки за деца, взети предвид в ал.
Индикаторът на редове 040 и 080 се получава, както следва: 1400 рубли. × 7 месеца = 9800 r. По-долу е даден пример за попълване на лист E1 от 3-NDFL за 2016 г., който E.A. Широкова е подала на 2 март 2017 г. в IFTS № 18 на Москва: Както можете да видите, в лист E1, въз основа на резултатите от изчисленията, те показват общия размер на удръжките: стандартни + социални. Дори ако "детските" удръжки са предоставени от работодателя. Сега нека разберем колко данък върху доходите на физическите лица Широкова в крайна сметка ще върне от хазната, ако се попълни лист Е1 от 3-ДДФЛ за 2016 г. Намаляваме общия доход с всички дължими удръжки на Широкова: 600 000 рубли. - 59 800 рубли. = 540 200 рубли. 540 200 рубли ×13% = $70 226 (изчислено

данък върху доходите на физическите лица, като се вземе предвид приспадането за образование). Работодателят обаче предостави на Широкова само „детско“ удръжка. Тоест удържаният данък беше повече: (600 000 рубли - 9800 рубли) × 13% = 76 726 рубли.

В резултат на това през 2017 г., според декларацията за данък върху доходите на физическите лица, Широков ще може да върне: 76 726 рубли. - 70 226 рубли. = 6500 r.

от Кодекса, в размер на допълнителни осигурителни премии за финансираната част от трудовата пенсия, изплатена в съответствие с Федералния закон № 56-FZ от 30 април 2008 г. За изчисляване на стойността на индикатора от ред 160 се попълват алинеи 1.1 и 1.2 и параграфи 2 - 4 от лист Е2.

Стойността на индикатора от параграф 4 от лист E2 се прехвърля в алинея 3.4 от лист E1. В подточка 3.4 се посочват размерите на приспадането на социално данъка, предоставено в съответствие с т. 4 и 5 на т. 1 на чл. 219 от Кодекса. За изчисляване на стойността на индикатора на ред 160 се попълват съответните стойности на индикаторите на редове 010 - 100 на лист Е2. В алинея 3.5 се посочва общият размер на данъчните облекчения по алинея 3 на лист Е1. Стойността на индикатора се изчислява като сума от стойностите на показателите, посочени в подпараграфи 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 на лист E1 (тази сума от стойности не трябва да надвишава 120 000 рубли).