Išlaidų orderis rusiška forma. Sąskaitos grynųjų pinigų orderis

Nuo 2012 metų mokesčių tarnybos stebi, kaip laikomasi grynųjų pinigų drausmės. Kaip rodo praktika, buvimas reikalingus dokumentus ir juos teisingas dizainas- sėkmingo audito garantija. Išlaidos taip pat priklauso piniginiams dokumentams. piniginis orderis. Be to, kad tai nustato išdavimą Pinigai iš kasos, kasos aparatas yra papildomai nuoroda apskaitos įrašus. Pateiksime teisingo sąskaitos kasos orderio pildymo pavyzdį ir pakalbėsime apie jo naudojimo niuansus.

RKO - pinigų išrašymo iš kasos forma

2017 m. tik juridiniai asmenys (įskaitant individualius verslininkus, jei jame atidarytas juridinis asmuo) privalo surašyti pinigų priėmimo kvitų (toliau – RKO) blankus.

IP be registracijos juridinis asmuo jie neprivalo pildyti CRS, PKO formų ir vesti kasos knygos (tokia privilegija įvesta nuo 2014-06-01).

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis Rusijos Federacijos teisės aktuose vadinamas taip:
„Vieninga forma Nr. KO-2.
Patvirtinta Rusijos valstybinio statistikos komiteto 98.08.18 dekretu Nr. 88 "

Kaip užpildyti išlaidų orderį grynaisiais

Kaip minėta aukščiau, šiame dokumente nurodomas lėšų išdavimas iš kasos. KO-2 formą leidžiama pildyti rankiniu būdu ant spausdintų formų arba kompiuterinių technologijų pagalba (su privaloma išvestimi popieriuje).

Darbo su grynaisiais IP ypatybės

Dokumentą pasirašo trys darbuotojai: vadovas, vyriausioji buhalterė ir kasininkė. Kai kuriose organizacijose (IP) pareigos gali būti derinamos, pavyzdžiui, vadovas gali dirbti vyriausiuoju buhalteriu, buhalteris – kasininku. Šiuo atveju parašai dedami pagal atliekamas pareigas: Vyriausiasis buhalteris pasirašo sau ir kasininkei; direktorius pasirašo ir už save, ir už vyriausiąjį buhalterį (kasininką).

Kasininkas, išleisdamas pinigus iš kasos, privalo laikytis nurodymų. Čia yra punktai, į kuriuos reikia atkreipti dėmesį:

Kasininkė neturi teisės išduoti pinigų be išankstinių direktoriaus ir vyriausiojo buhalterio parašų.
Kasininkas privalo patikrinti pinigus gaunančio asmens dokumentą (pasą) su duomenimis „vartojimo reikmenyse“.
Būtinai patikrinkite visą CSC nurodytą dokumentų rinkinį.
Verta įsitikinti, kad pinigų gavėjas kasininkės akivaizdoje atidžiai suskaičiavo gautus grynuosius pinigus.

Tik dabar kasininkas ramia sąžine gali dėti savo parašą į RKO dėl pinigų išdavimo.

Jei pinigai iš kasos išduodami pagal įgaliojimą, tada kasininkas privalo prie RKO pridėti patvirtintą įgaliojimo kopiją.

RKO išduoda buhalterija vienu egzemplioriumi. Išduodamų kasos aparatų registracija vykdoma specialiame žurnale (forma KO-3).

Priimamų ir išsiunčiamų kasos dokumentų registravimo žurnalas yra privalomas visiems juridiniams asmenims.
Tais atvejais, kai prie išlaidų orderių pridedamuose dokumentuose (prašymuose, sąskaitose faktūrose ir kt.) yra organizacijos vadovo įgaliojimo įrašas, jo parašas ant išlaidų orderių yra neprivalomas.

Ar ant kasos kvito reikia dėti antspaudą?

Ant kasos antspaudo (antspaudo) dėti nebūtina. Stulpeliai „Pagrindas“ ir „Priedas“ užpildytoje KO-2 formoje reiškia, kad yra dokumentų su antspaudais. Taigi RKO forma turi visą juridinę galią be antspaudo.

Išmokti pildyti kasos aparatus: buhalterio algoritmas (lentelė)

Laukas	Kas yra
"Organizacija"	RKO išdavusios organizacijos pavadinimas.
"Dokumento numeris"	Sąskaitos grynųjų pinigų orderio eilinis numeris. Tvarkant sąskaitų grynųjų pinigų orderius, reikia užtikrinti nuolatinį jų numeravimą.
"Parengimo data"	Kasos kvito išrašymo data.
„Struktūrinio padalinio kodas“	Skyriaus, iš kurio išleidžiamos lėšos, kodas. Šį lauką prasminga pildyti, jei nurodytas struktūrinis padalinys.
„Atitinkama sąskaita, subsąskaita“	Buhalterinės operacijos debeto sąskaita, sukurta remiantis išlaidų pažyma.
„Analitinis apskaitos kodas“	Atitinkamos sąskaitos analitinės apskaitos objektas.
"kreditas"	Pavedimo pagrindu sugeneruotos apskaitos operacijos kredito sąskaita. Paprastai šiame lauke nurodoma sąskaita 50 - „Kasa“.
"Suma, patrinkite. policininkas“.	Iš kasos išleista suma skaičiais.
"Sutrikimas"	Asmuo (Vardas ir pavardė), kuriam išduodami grynieji pinigai.
"Bazė"	Išduodamų lėšų panaudojimo priskyrimas, pavyzdžiui, atlyginimams mokėti.
"Suma"	Išdavimo suma žodžiais rubliais nurodoma nuo eilutės pradžios didžiąja raide, o žodis „rublis“ („rubliai“, „rublis“) nemažinamas, kapeikos nurodomos skaičiais, žodis „kapeika“. “ („centas“, „kapeikos“) taip pat nemažėja. Jei išlaidų suma išreikšta valiuta, „rublis“ pakeičiamas valiutos pavadinimu.
"Priedas"	Pridedamų dokumentų sąrašas su jų rekvizitais.
"Gavau"	Išmokėta grynųjų pinigų suma žodžiais. Lauką užpildo asmuo, gavęs lėšas pagal kasos pavedimą. Suma nurodoma nuo eilutės pradžios didžiąja raide žodžiais rubliais ir kapeikomis.
"Pagal"	Gavėjo asmens dokumento pavadinimas, numeris, išdavimo data ir vieta.

Organizacijos vykdomo RKO pildymo pavyzdžiai

Pinigų išdavimas pagal ataskaitą

Lėšų išdavimas pagal kasos ataskaitą su kasos aparatų atlikimu atliekamas pagal taisykles:

Pinigus pagal ataskaitą išduoti darbuotojui (ar kitam asmeniui) tik tuo atveju, kai yra pilna ataskaita apie anksčiau iš kasos paimtas lėšas;
Privalomas atskaitingo asmens prašymas dėl pinigų išdavimo neatidėliotiniems poreikiams, kur suma turi būti nurodyta skaičiais ir žodžiais. Šis pareiškimas vėliau pridedamas prie RKO.

Darbo užmokesčio mokėjimas iš įmonės kasos

Išduodant darbo užmokesčio turėtumėte laikytis paprastos instrukcijos:

preliminarus reikiamos pinigų sumos ir darbo užmokesčio sumokėjimas;
prieš išduodant pinigus darbuotojas turi pasirašyti darbo užmokesčio lape;
kasininkės dalyvaujant darbuotojui apskaičiuoja reikiamą sumą;
pinigų išdavimas darbuotojui;
privalomas išduotų ir įneštų sumų fiksavimas darbo užmokesčio sąraše (jei yra);
išduota suma atsispindi RKO formoje (viena išduodama visam darbo užmokesčiui);
visi kasos dokumentai tvirtinami ir saugomi kartu.

Klaidos kasos aparatuose, kaip ir kituose kasos dokumentuose, yra nepriimtinos. Taisyti klaidas leidžiama tik teisingai konvertuota forma KO-2.

Jei klaida pastebėta per vėlai, o jos ištaisyti nepavyksta (pavyzdžiui, supainiotas RKO serijos numeris), tuomet visa viltis yra senaties terminui (3 metai).

Ar galima redaguoti RKO

Išvardijame tipinius RKO dizaino pažeidimus:

pinigų išdavimas iš kasos be tinkamų parašų kasos blanke (bauda 2-3 tūkst. už kiekvieną atskleistą faktą);
nepatvirtinta įgaliojimo kopija arba jo nebuvimas (bauda 2-3 tūkst vykdomasis).

Jei aptiktas klaidos faktas sumažino mokesčio bazė, tada kaltam asmeniui skiriama 10 tūkstančių rublių bauda.

Rusijos Federacijos kodekso 15.11 straipsnis administracinių nusižengimų ir 120 straipsnis mokesčių kodas RF.
Atnaujinta 2016 m.

RKO formų pildymo pavyzdžiai

Mokant darbo užmokestį darbuotojų grupei, išduodama viena KRS forma. Tuo atveju, kai skirtingiems darbuotojams yra skirtingas kvito pagrindas, tikslingiau išduoti skirtingus kasos aparatus.

Organizavimo ir valdymo klausimai grynųjų pinigų operacijos yra aktualūs verslininkams, vykdantiems atsiskaitymus grynaisiais. Pasikeitus kasos aparatų naudojimui, ypač atsiradus internetinėms kasoms, buvo atlikta nemažai koregavimų grynųjų pinigų operacijų apskaitos tvarkoje (2017 m. birželio 19 d. instrukcija Nr. 4416-U, įsigaliojusi 2017 m. 2017 m. rugpjūčio 19 d.). Sužinokite apie pagrindinius grynųjų pinigų operacijų organizavimo pakeitimus, pakartokite pagrindinius sąskaitos grynųjų pinigų orderio išdavimo punktus ir atsisiųskite nemokamai kasos kvitas(2019 m. forma).

Grynųjų pinigų operacijų su grynaisiais pinigais Rusijos Federacijos teritorijoje tvarką nustato Rusijos bankas. Tvarka yra suvienodinta ir privaloma juridiniams asmenims.

Pagrindiniai Rusijos Federacijos banko reikalavimai

Administraciniu dokumentu (Įsakymu) būtina nustatyti grynųjų pinigų likučio limitą, kuris apskaičiuojamas pagal formulę pagal Rusijos banko direktyvą.

Svarbu: mažos įmonės ir individualūs verslininkai pagal Rusijos federalinės mokesčių tarnybos raštą 2014-09-07 N ED-4-2 / 13338 negali nustatyti grynųjų pinigų likučio limito.

Visos grynųjų pinigų operacijos registruojamos kasos dokumentuose ir atspindimos kasos knyga. Taigi grynųjų pinigų priėmimo, išlaidų operacijos atliekamos pagal gaunamus arba išsiunčiamus kasos orderius (uždarius pamainą galima surašyti vieną PKO ir vieną RKO).

Grynųjų pinigų priėmimas ir išdavimas atsispindi kasos knygoje (CC), įrašai joje daromi už kiekvieną PKO ir RKO. Kasininkas darbo dienos pabaigoje kasoje patikrina grynuosius pinigus su likučio suma CC, įrašus joje patvirtina parašu. Jei dienos metu kasoje nejuda pinigai, įrašas į CK nedaromas.

PKO, RKO ir KK gali būti išduoti spausdinta kopija arba viduje elektroniniu formatu. Elektroniniu būdu įformintų dokumentų taisymas po pasirašymo neleidžiamas. Taisyti popierinius dokumentus galite nurodę: taisymo datą, taisytą dokumentą surašiusių asmenų parašus su pavardėmis ir inicialais. KK vykdymo kontrolę atlieka vyriausiasis buhalteris.

Svarbu: individualūs verslininkai negali surašyti kasos dokumentų ir netvarkyti KK (4.1 punktas). Rusijos banko nurodymai 3210-U).

Grynųjų pinigų operacijas gali atlikti kasininkas, paskirtas iš juridinio asmens ar individualaus verslininko darbuotojų, arba pats vadovas. Susipažinimas su pareigomis ir teisėmis vykdomas prieš parašą. Kasininkas privalo turėti antspaudą su rekvizitais, patvirtinančiais operaciją, ir asmenų, turinčių teisę pasirašyti kasos dokumentus, parašus.

Išsamiau panagrinėkime grynųjų pinigų išėmimo iš kasos operacijų atlikimo tvarką: grynųjų pinigų įnešimo į einamąją sąskaitą, darbo užmokesčio ir kitų išmokų darbuotojams išrašymą, atskaitomų sumų išrašymą ir kt. žodžio forma) galite nemokamai atsisiųsti straipsnio pabaigoje.

Tvarkymo operacijų tvarka

Grynųjų pinigų išėmimas pagal ataskaitą	atliekama pagal juridinio asmens ar individualaus verslininko administracinį dokumentą arba darbuotojo prašymą avanso ataskaita surašoma ne vėliau kaip per tris dienas nuo galiojimo termino, už kurį buvo išduoti pinigai už ataskaitą, arba nuo tos dienos, kai pradedate dirbti gali būti vykdomas iki visiško anksčiau sąskaitoje išrašytų sumų grąžinimo
Pinigų pervedimas į banką	be inkaso: vadovo įsakymu paskiriamas asmuo, specialiai įgaliotas perduoti pinigus bankui. Tokiam darbuotojui išduodamas RKO su atspindžiu QC, 2 stulpelyje – pilnas vardas. darbuotojas su užrašu „Įskaityti į organizacijos atsiskaitomąją sąskaitą tokiame ir tokiame banke“ dalyvaujant inkasatoriui: išrašomas atsiskaitymas grynaisiais už darbuotoją, perdavusį pinigų maišelį inkasatoriams. RKO eilutėje „Pagrindas“ rašome „Pervedimui inkasatoriams įskaitymui į einamąją sąskaitą banke (banko pavadinimas)“. Surašomas persiuntimo aktas (susideda iš išrašo, važtaraščio, kvito). Išrašas įdedamas į grynųjų pinigų maišelį, kuris užplombuojamas ir kartu su sąskaita perduodamas inkasatoriams. Darbuotojas turės kvitą su surinkėjo antspaudu ir parašu
Išmokėjimas iš darbo užmokesčio	darbo užmokesčiui mokėti reikalinga suma nustatoma remiantis darbo užmokestis pinigų išdavimo terminą nustato vadovas ir nurodo pareiškime išdavimas atliekamas pasirašant pareiškime
Kiti leidimai	kasininkė reikalauja iš pinigų gavėjo paso arba įgaliojimo (įgaliojimo originalas arba kopija lieka kasoje)

Visos grynųjų pinigų išrašymo iš kasos operacijos gali būti išduodamos kasos aparatu pagal unifikuotą (neprivaloma naudoti nuo 2013-01-01 pagal 2013-01-01). federalinis įstatymas N 402-FZ„Dėl apskaitos“) forma Nr. KO-2. Straipsnio pabaigoje galite nemokamai atsisiųsti grynųjų pinigų kvito pavyzdį.

RKO išduodamas su įrašu knygoje faktinio pinigų išleidimo dieną.

Išlaidų grynųjų pinigų orderis (pildymo pavyzdys)

Kasos aparato pildymas

Eilutėje „organizacija“ nurodomas juridinio asmens pavadinimas pagal Vieningo valstybės juridinių asmenų registro duomenis.

Jei organizacija turi filialus, atstovybes ar kitus atskirus padalinius, jiems gali būti suteikiami kodai. Šiuo atveju eilutėje „struktūrinis vienetas“ nurodomas tokio padalinio pavadinimas pagal steigimo dokumentai, o skiltyje „Struktūrinio padalinio kodas“ nurodomas tokio padalinio kodas.

Privalomas RKO numeravimas nėra teisiškai nustatytas. Sprendžiant dėl numeracijos, jos tvarka turėtų būti nustatyta vietos aktu.

Kasos aparato surašymo data - grynųjų pinigų išrašymo iš kasos data.

Stulpelyje „Debetas“ nurodomos apskaitos sąskaitos, kuriose turi būti atspindimos grynųjų pinigų išėmimo operacijos. Veiksmų pavyzdžiai pateikti toliau esančioje lentelėje.

Stulpelyje „Kreditas“ nurodoma pinigų srautų sąskaita kasoje pagal buhalterinę sąskaitą 50.01 „Organizacijos kasa“.

Gautų lėšų suma nurodoma skaičiais stulpelyje „Suma, rub.kop“. ir žodžiais atitinkamose orderio eilutėse. Įrašas daromas nuo eilutės pradžios didžiąja raide.

Stulpelis „Specialios paskirties kodas“ pildomas tik tuo atveju, jei į kasą buvo gauta lėšų specialios paskirties finansavimui.

Eilutėje „Išduoti“ įrašomas visas pinigų gavėjo vardas.

Eilutėje „Pagrindinis“ - verslo operacijos turinys (pavyzdžiui, įskaitymui į LLC „VID“ banko sąskaitą PJSC „Svet“ banke)

Eilutėje „Priedas“ – pirminių dokumentų pavadinimas ir rekvizitai (važtaraštis, priėmimo aktas, sprendimas dėl dividendų išmokėjimo, įsakymas dėl finansinės paramos mokėjimo ir kt.).

Eilutėje „Kam“ – gavėjo paso duomenys ir įgaliojimo (jei yra) duomenys.

Išdavęs pinigus, kasininkas pasirašo RKO ir pasilieka jį sau kartu su įgaliojimo originalu arba kopija (jeigu gavėjas veikia jo pagrindu).

Orientacinis operacijų, atspindinčių lėšų išleidimą, sąrašas

Apskaitą naudojančios organizacijos specialios programos, užpildykite privalomus CSC duomenis, atsižvelgdami į šioms programoms būdingas technines galimybes.

Išeinantį grynųjų pinigų orderį galima užpildyti internetu naudojantis kai kuriais interneto ištekliais arba straipsnio priede atsisiųsti siunčiamą kasos orderį (2019 m. užpildymo pavyzdys).

Dauguma verslo subjektų privalo vesti visų grynųjų pinigų operacijų apskaitą įstatymų nustatyta tvarka. Tai reiškia, kad pinigų priėmimo ir išleidimo kasoje operacijos turi būti tinkamai įformintos dokumentais. Pažiūrėkime atidžiau dokumentavimas debeto operacijos kasoje, kuri apima išlaidų grynųjų pinigų orderio (RKO) formos išdavimą.

Išlaidų kasos orderis (RKO) – tai dokumentas, kurio pagrindu iš organizacijos kasos išrašomi pinigai.

Jis turi būti išrašomas kiekvieną kartą, kai iš ūkio subjekto kasos išleidžiami grynieji pinigai.

Ji privaloma norminis dokumentas TSB RF. Atleidimas nuo šio dokumento išdavimo gautas tik individualūs verslininkai apskaitos vedimas pagal supaprastintą schemą.

Išlaidų operacijos, kurioms sudaromos vartojimo prekės, apima:

Finansavimui skirtų sumų išmokėjimas darbuotojams iš kasos ekonominė veikla prie popranešimo.
Pajamų ir kitų grynųjų pinigų surinkimas į banką;
Mokant atlyginimus darbuotojams grynaisiais iš kasos, įskaitant asmenis pagal darbo sutartis;
Kitais įstatymų numatytais atvejais.

Kaip pritaikyti išlaidų pažymą

Išduodant pinigus iš kasos surašomas RKO, kuriam gali būti naudojama standartizuota forma arba jos pagrindu sukurta forma, atsižvelgiant į esamą įmonės veiklos specifiką.

Dokumento išrašą surašo apskaitos skyriaus specialistas, kasininkas ir kitas pareigūnas, kuris pagal savo pareigas turi užsiimti šių dokumentų įforminimu.

Eksploatacinių medžiagų rinkimą gali atlikti vyriausiasis buhalteris arba vadovas savarankiškai. Be to, šias funkcijas gali atlikti ir iš išorės pakviestas specialistas, tačiau yra apribojimas, pagal kurį jis neturi teisės dėti savo parašų ant dokumento. Tokiu atveju stebėjimą atlieka įmonės vadovas.

Grynųjų pinigų mokėjimo pagrindas dažniausiai yra darbuotojų, kurie yra materialiai atsakingi asmenys, kreipimasis. Jame būtinai turi atsispindėti lėšų panaudojimo tikslas, taip pat direktoriaus viza. Prašymo rašyti nereikia tik atlyginimų išmokėjimo darbuotojams atveju.

Dėmesio! Nuo 2017 m. rugpjūčio 19 d., remiantis Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymu, prašymas išduoti pinigus negali būti išduodamas, jei yra įmonės vadovybės nurodymas ar kitoks nurodymas tam tikrose srityse atsiskaityti grynaisiais pinigais.

Po pirminio dokumento surašymo jis perkeliamas į kasą, kurioje kasininkas patikrina jo teisingumą, visų reikalingų duomenų buvimą, įskaitant vadovo parašą.

Jei išduodant eksploatacinę medžiagą padaroma klaida, taisyti iš jos negalima. Jį reikia išleisti iš naujo. Tada kasininkė sutvarko formą registracijos žurnale.

Dėmesio! Prieš faktiškai išmokėdamas pinigus, kasininkas turi patikrinti gavėjo tapatybę. Šiems tikslams jis turi patikrinti kasos aparate nurodytus duomenis su jam pateikta asmens tapatybės kortele. Be to, kasos darbuotojas turi įrašyti pagrindinius pateikto dokumento duomenis į RKO.

Po to reikiama suma, nurodyta vartojimo prekėje, kartu su ja pervedama gavėjui, kuris patikrina, ar tikrai yra pinigų, o tada įdeda vizą, patvirtindamas grynųjų pinigų gavimą.

Tada RKO grąžinamas kasininkui, kuris, patvirtindamas išdavimą, taip pat pasirašo ant šio dokumento, taip pat atspausdina „Sumokėta“. Pinigų gavėju gali būti patikėtinis, tokiu atveju jis turi pateikti ir įgaliojimą dėl teisės atstovauti asmens interesams. Šiuo atveju įgaliojimas pridedamas prie vartojimo prekės.

Kasininkas, pasibaigus pamainai, turi pateikti buhalterijai ataskaitą, prie kurios prideda visus kasos dokumentus už dieną, įskaitant išlaidas.

Debeto važtaraščio vieninga forma KO-2 2018 m. parsisiųsti

Išlaidų kasos orderio pavyzdžio pildymas 2018 m

Tokiu atveju, kai atsiėmimo lapelis išduodamas kokiame nors atskirame skyriuje, tada jo pavadinimą reikia įrašyti stulpelyje „Struktūrinis skyrius“. Priešingu atveju čia reikia įdėti brūkšnį.

Dešinėje pavadinimo pusėje yra stulpelis, kuriame reikia įvesti formos serijos numerį, o tada – jos vykdymo datą. Data turi būti įvesta formatu DD.MM.YYYY.

Toliau yra lentelė, kurioje turite įvesti informaciją buhalterinė apskaita operacijos - užskaitomos debeto ir kredito sąskaitos, struktūrinio padalinio kodas (jei yra), analitinė apskaitos sąskaita.

buchproffi

Svarbu!Į analitinės apskaitos sąskaitą reikia įvesti tik tuo atveju, jei jos naudojamos įmonėje.

Paskutinis šios lentelės laukas yra tikslinio finansavimo kodas. Šį lauką taip pat reikia pildyti tik tada, kai tokie kodai naudojami įmonėje.

Stulpelyje „Problema“ įrašomas visas vardas. pilietis, kuriam pervedamos lėšos. Čia negalite įvesti įmonės pavadinimo.

IN stulpelis "Pagrindinis" reikia surašyti priežastį, kodėl iš kasos išrašomi pinigai. Čia galite įvesti, pavyzdžiui, „Atlyginimų mokėjimas“, „Į sub-ataskaitą“, „Už medžiagas“ ir pan.

Stulpelyje „Suma“ operacijos suma rašoma žodžiais, likusį laukelio tarpą reikia perbraukti.

IN stulpelis "Paraiška" reikia įrašyti informaciją apie dokumentą, kurio pagrindu atliekamas išdavimas. Tai gali būti informacija apie kvitą, darbuotojo pareiškimą, darbo užmokestį ir kt.

Po to ant šio dokumento savo parašus deda įmonės vadovas ir vyriausioji buhalterė, kurie patikrina jo įforminimo teisingumą, taip pat duoda leidimą operacijai.

Kitame stulpelyje kasininkas turi įvesti informaciją apie dokumentą, kurį pateikė gavėjas – dažniausiai tai yra pasas.

Užpildžius visus privalomus laukelius, pavedimą turi pasirašyti ir operaciją atlikusi kasininkė.

Eksploatacinės medžiagos naudojimo niuansai

Išrašant pinigų pavedimą juridiniam asmeniui (pavyzdžiui, apmokant už prekes ar medžiagas), neįmanoma tiesiog įvesti jo, kaip gavėjo, pavadinimo.

Stulpelyje „Problema“ reikia įrašyti visą vardą ir pavardę. tiekėjos įmonės darbuotojas, gaunantis lėšas. Arba, jei vis tiek reikia nurodyti įmonės pavadinimą, leidžiamas toks turinys: „LLC įmonė per Ivanov A. A.“. IN stulpelis "Paraiška"šiuo atveju pateikiamo įgaliojimo rekvizitai įrašomi.

Jei vartojimo reikmenys išduodami grynųjų pinigų pajamoms pristatyti į banką, tada stulpelyje „Išduoti“ negalima užrašyti tokių frazių kaip „Pajamos“, „Pajamų perdavimas“ ar panašiai. Čia reikia nurodyti visą vardą. atsakingas darbuotojas, atliekantis šį veiksmą, ir in stulpelis "Paraiška"- skelbimo apie grynųjų pinigų pristatymą informacija.

Išduodant atlyginimus darbuotojams, galite išrašyti vieną išlaidų orderį visai mokėjimo sumai. Esant tokiai situacijai, stulpelyje „Problema“ parašyta - „Įmonės darbuotojams“. IN stulpelis "Pagrindinis" fiksuojama darbo užmokesčio informacija. Užsakymo laukeliai „Kam“, „Gauta“ ir „Parašas“ turi būti palikti tušti.

Grynųjų pinigų drausmės laikymasis yra viena iš svarbiausių bet kurio juridinio asmens pareigų verslumo veikla. Tam jis turi užpildyti specialius dokumentus, kuriuose fiksuojamas ir pinigų gavimas, ir išleidimas kasoje.

Tokią dokumentaciją sudaro gaunamas ir išeinantis kasos orderis (PKO ir RKO), kasos knygos.

Jų pildymo tvarka yra griežtai standartizuota, o jei jos nebus pakankamai laikomasi, galite susidurti su tikrinančiomis institucijomis. Kad verslininkai galėtų to išvengti ir visiškai suprastų, su kuo jie susiduria, pateikiama ši informacija.

KO-2 formos užpildymas

Forma KO-2 arba RKO yra svarbiausias dokumentas kasos drausmės srityje. Skirtingai nei PKO, prievolė jį pildyti atsiranda ne tada, kai kasoje gaunami pinigai, o juos išduodant. Bet kaip ir PKO atveju, RKO surašomas vyriausiojo buhalterio arba jį pavaduojančio asmens parašu. Be jo, popierius vizuoja kasininkas, kaip atsakingas už išdavimą, ir pats grynųjų pinigų gavėjas.

2015 m. ir vėlesniais metais atsiskaitymo grynaisiais pinigais formą privalo surašyti tik juridiniai asmenys-verslininkai, nes nuo 2014 m. birželio mėn. tokia prievolė individualiems verslininkams teisiškai panaikinta.

Pastariesiems nebereikia surašyti jokių su kasos drausmės kategorija susijusių dokumentų, įskaitant kasos knygas.

RKO forma, turinti pavadinimo formą KO-2, 2015 ir 2016 m. liko toks pat kaip ir anksčiau. Tai galite patikrinti atsisiųsdami.

Gaunamas grynųjų pinigų pavedimas

Be to, galite nemokamai atsisiųsti dokumentą įvairiais formatais.

RKO pildymo pavyzdys yra prieinamas bet kuriam asmeniui, tačiau ne tik jį pamatyti, bet ir žinoti pildymo taisykles.

Sąskaitos grynųjų pinigų orderio užpildymo pavyzdys

Šios taisyklės yra gana paprastos, tačiau be jų neįmanoma sėkmingas valdymas ataskaitų teikimas.

Pirmoji eilutė skirta joje nurodyti ir RKO vadovaujančios organizacijos pavadinimą, ir teisinę formą jos veikla.
Jei įmonė turi OKPO kodą, jis telpa į atitinkamą stulpelį. Jis turi visiškai atitikti Rosstat duomenis. Jei jo nėra, galite įdėti brūkšnį, kaip ir kitais atvejais, kai eilutė neužpildyta.
Pildant dokumentus ne patronuojanti įmonė, o jos struktūrinis padalinys, pastarojo pavadinimas telpa į tam skirtą stulpelį.
Dokumento numeriui skirtame laukelyje RKO numeris įrašomas remiantis ištisine numeracija nuo kalendorinių metų pradžios.
Reikiamoje eilutėje įrašyta pildymo data turi sutapti su diena, kai pinigai buvo faktiškai išrašyti iš kasos.
Tam skirtoje eilutėje struktūriniai padaliniai įrašo savo kodą. Kitu atveju, kaip nurodyta aukščiau, dedamas brūkšnys.
Skiltyje „Atitinkama sąskaita, subsąskaita“ turi būti nurodytas sąskaitos, nuo kurios debeto išrašomi pinigai, numeris. Norėdami užpildyti, turite patikrinti apskaitos sąskaitų planą:

Tuo atveju, kai yra pavedimas į banko sąskaitą - 51;
Jei reikia pinigų atsiskaitymui su rangovais ar tiekėjais - 60;
Jei jų reikia atlyginimams mokėti - 70;
Už atsiskaitymus su įvairiais atskaitingais asmenimis - 71;
Su darbuotojais, bet ne iš darbo užmokesčio - 73;
Pajamų išmokos steigėjams - 75-2.

Jei įmonė neturi analitinio kodo, atitinkamame stulpelyje reikia įdėti brūkšnį.
Kredito sąskaitos, kuriai rodomas grynųjų pinigų išėmimas iš kasos, numeris nurodomas eilutėje „Kreditas“.
Suma turi būti įrašyta skaičiais vienoje eilutėje ir raidėmis kitoje eilutėje žemiau. Paskutiniame variante centai nurodyti skaičiais.
Jei naudojama tikslinė kodavimo sistema, būtina užpildyti tam skirtą eilutę.
Tam skirtoje skiltyje nurodomas asmens arba organizacijos, kuriai iš kasos išrašomi grynieji pinigai, pavadinimas.
Kitoje eilutėje nurodoma priežastis, dėl kurios buvo atliktas mokėjimas.
Jei dokumentai pridedami prie RKO, tada jų duomenys įrašomi eilutėje „Priedas“.
Atitinkamose eilutėse pildomi duomenys apie juridinio asmens vadovą ir jo vyriausiąjį buhalterį. Jie padėjo savo parašus.
Taip pat nurodoma informacija apie gavėją. Jis pats pildo stulpelius, raidėmis įrašydamas išduodamą sumą (jei yra centai, tai jie skaičiais). Pabaigoje jis deda savo parašą.
Kasininkė iš dokumento išrašo duomenis, kurie įrodo gavėjo tapatybę. Paprastai tai yra pasas.
Eilutę su duomenimis apie save ir savo parašu kasininkas užpildo tik jam įteikus pinigus gavėjui.

Taisyti klaidas po užpildymo griežtai draudžiama. Juridinio asmens vadovas neprivalo tiesiogiai pasirašyti ant dokumento, jeigu jis pasirašė prašymo popierius.