Banko sąskaitos grynųjų pinigų orderio forma. Išlaidų grynųjų pinigų orderis (atsisiųsti formą)

RKO nurodo pirminius apskaitos dokumentus grynųjų pinigų operacijos. Jis naudojamas grynųjų pinigų išmokėjimui Pinigai nuo kasos. RKO vienu egzemplioriumi formuoja apskaitos skyriaus darbuotojas ir pasirašo vadovas biudžetinė organizacija, vyriausioji buhalterė, kasininkė ir gaunantis asmuo grynųjų pinigų. Straipsnio pabaigoje galite nemokamai atsisiųsti užpildytą kasos kvito pavyzdį.

RKO neturėtų būti pataisymų, kitaip jis bus negaliojantis. Jei padaroma klaida, dokumentas turi būti perrašytas teisinga versija.

Pareiga naudoti KO-2 formą nustatyta 2014 m. kovo 11 d. Rusijos banko instrukcijose Nr. 3210-U. Viešojo sektoriaus organizacijoms toks reikalavimas yra fiksuotas Finansų ministerijos 2015-03-30 įsakymu Nr. Nr.52n.

Atsisiųskite nemokamą pinigų srautų orderį, 2019 m

Pagal 1998 m. rugpjūčio 18 d. dekretą Nr. 88 išlaidų orderis turi būti vieningos formos pagal OKUD 0310002. Žemiau galite atsisiųsti išlaidų orderį piniginis orderis, suformuokite, atsispausdinkite ir naudokite savo darbe.

Kaip parašyti RKO

grynųjų pinigų išleidimo pagrindai, išskyrus darbo užmokesčio, gal būt:

vadovo įsakymas dėl lėšų skyrimo organizacijos reikmėms;
darbuotojo prašymas dėl lėšų sąskaitos išrašymo;
grynųjų pinigų išmokėjimas už Kelionės išlaidos;
pinigų už materialinę pagalbą darbuotojui išdavimas.

Pinigai iš kasos išrašomi pagal sąskaitų grynųjų pinigų orderius.

Kasininkas, gavęs išlaidų orderį, patikrina pildymo teisingumą (Instrukcijos 6.1 p.):

vyriausiojo buhalterio ar buhalterio parašo buvimas (jei jų nėra - vadovo parašas);
skaičiais ir žodžiais surašytų sumų atitikimą, taip pat tai patvirtinančių dokumentų atitikimą.

Prieš išduodant grynuosius pinigus kasininkė turi paprašyti gavėjo asmens dokumento. Pasitikrinęs pas jį, į atitinkamus stulpelius įrašo paso ar kito dokumento duomenis. Tada perveda pinigus gavėjui. Jis turi juos suskaičiuoti ir pasirašyti išlaidų orderyje.

Pabrėžiame, kad 2014 m. kovo 11 d. Rusijos centrinio banko direktyva Nr. 3210-U Nr. 3210-U buvo pakeista 2017 m. birželio 19 d. Rusijos centrinio banko direktyva Nr. 4416-U, kurioje teigiama, kad darbuotojo pareiškimas gali būti pakeistas vykdomuoju įsakymu. Ir RKO gali būti išduotas elektroniniu formatu, naudojant elektroninį parašą.

Išlaidų grynųjų pinigų orderis: pildymo pavyzdys

Kasos aparatus pildo su lėšų išdavimu susijusios biudžetinės organizacijos darbuotojai. Aukščiau galėjote nemokamai atsisiųsti grynųjų pinigų priėmimo kvito formą (Word), dabar naudodamiesi pavyzdžiu analizuosime, kaip teisingai ją užpildyti. Taip pat internete galite rasti svetainių, kuriose siūloma užpildyti internetinį grynųjų pinigų pavedimą ir tada jį atsisiųsti arba atsispausdinti.

Taigi, paimkime tai žingsnis po žingsnio.

1 veiksmas. Antraštės užpildymas

Eilutėje „Organizacija“ rašomas visas organizacijos pavadinimas, o stulpelyje „Struktūrinis padalinys“ – kasos aparatą išdavusio padalinio pavadinimas. Jei tokio struktūrinio padalijimo nėra, tada stulpelyje dedamas brūkšnys.

OKPO pildomas pagal statistikos agentūros priskirtus duomenis.

Dokumento numeris nurodomas griežtai eilės tvarka, kalendoriniais metais.

Eilutėje „data“ nurodoma išdavimo iš kasos data.

2 veiksmas. Užpildykite skiltis „debetas“ ir „kreditas“

Šios eilutės pildomos pagal patvirtintą sąskaitų planą.

Eilutėje „Paskirties kodas“ įvedamas kodas, rodantis iš kasos išduotų lėšų panaudojimo paskirtį. Jei tokie kodai įmonėje nenaudojami, dedamas brūkšnys.

Žingsnis 3. Įvedame informaciją, kam ir kodėl buvo išduoti pinigai

Eilutėje „Išduoti“ įrašoma asmens, kuriam išduodami šie pinigai, pavardė, vardas, patronimas.

Eilutėje „Pagrindinis“ rodomas verslo operacijos turinys. Pavyzdžiui, avansas kelionės išlaidoms, organizacijos reikmėms ir pan.

Eilutėje „Suma“ suma rašoma žodžiais.

Eilutėje „Paraiška“ įveskite informaciją, kuri buvo pinigų išrašymo iš kasos pagrindas.

Žingsnis 4. Skiltyje užpildykite darbuotojo, kuriam buvo išduoti pinigai, asmens duomenis

Eilutę „Gauta“ užpildo pats gavėjas. Jis rašo sumą žodžiais, datą ir parašą kvite. Žemiau turite nurodyti dokumento, kuris pateikiamas tapatybei nustatyti, duomenis.

Paskutinėje eilutėje kasininkas ar kitas atsakingas darbuotojas deda savo parašą ir stenogramą.

5 žingsnis. Galvos parašas

RKO ženklai Vyriausiasis buhalteris ir organizacijos vadovas.

Išlaidų kasos orderis: pavyzdžio pildymas 2019 m

Kaip vesti įrašus ir kiek saugoti

RKO apskaita vedama, taip pat kasos knygose. Jų RKO serijos numeriai įrašomi į žurnalą. Tai turi būti padaryta po to, kai juos pasirašo vyriausiasis buhalteris arba direktorius. Žurnalas turi būti laikomas įmonės buhalterijoje arba pas direktorių.

Kaip ir PKO, RKO saugomas 5 metus pagal dešiniąsias vi-lams, nustatytas new-len-ru-ko-vo-di-te-lem or-ga-ni -for-tion.

Išlaidų kasos orderis (RKO). KO-2 forma yra dokumentas finansinės ataskaitos, kurios pagalba vykdomas lėšų išdavimas iš įmonės (organizacijos) kasos. Formos forma yra vieninga, įstatymų leidybos lygmeniu patvirtinta Rusijos Federacijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. rugpjūčio 18 d. dekretu Nr. 88 (su 2000 m. gegužės 3 d. pakeitimais), OKUD kodas 0310002. sudaroma atsižvelgiant į grynųjų pinigų operacijų įmonėje tvarką. Įsakymą vienu egzemplioriumi pildo buhalteris ar kitas įgaliotas asmuo.

Užpildžius dokumentas registruojamas (taip pat) registracijos žurnale forma Nr.KO-3. Paprastai prie išlaidų kasos orderio pridedami dokumentai, kurie yra lėšų išdavimo pagrindas. Tačiau verta paminėti, kad jei prie įsakymo pridedamuose dokumentuose yra vadovo parašas, tada RKO to nebereikia.

Pildant kasos orderį dalyvauja keli su lėšų išdavimu ir gavimu susiję įmonės darbuotojai. Taigi, pildydami užsakymą turėtumėte vadovautis šiais nurodymais:

laukelyje „Organizacija“ turi būti nurodytas dalyko pavadinimas ekonominė veikla, o skiltis „Struktūrinis padalinys“ – jo poskyris, išdavęs orderį. Jei tokio struktūrinio vieneto nėra, stulpelyje įdedamas brūkšnys;
eilutėse „Dokumento numeris“ ir „Surašymo data“ įrašomas pavedimo numeris pagal KO-3 formos registracijos žurnalą, taip pat jo surašymo data formatu DD.MM.YYYY;
stulpelyje „Debetas“ įrašomas struktūrinio padalinio, kuriame išduodamos lėšos, kodas (jei tokio nėra, dedamas brūkšnelis), atitinkamos sąskaitos, subsąskaitos, kurios debete rodomos lėšų išlaidos nuo kasa, taip pat atitinkamos sąskaitos analitinės apskaitos kodas (brūkšnelis - jei tokie kodai organizacijoje nenaudojami);
eilutėje „Kreditas“ rodomas apskaitos sąskaitos, kurios kreditu išduodamos lėšos, numeris. Paprastai tai yra 50 „Kasos“ sąskaita;
laukelyje „Paskirties kodas“ įrašomas kodas, kuris rodo iš kasos išduodamų lėšų panaudojimo paskirtį. Jei tokie kodai įmonėje nenaudojami, dedamas brūkšnys;
eilutėje „Emisija“ įrašoma asmens, kuriam šie pinigai išduoti, pavardė, vardas, patronimas;
eilutėje „Pagrindas“ rodomas ūkinės operacijos turinys. Pavyzdžiui, avansas kelionės išlaidoms, išdavimas finansinė pagalba ir tt
išmokėtinų lėšų suma rodoma eilutėje „Suma“ ir turi būti rašoma žodžiais. Jei po padėjimo eilutėje lieka laisvos vietos, reikia dėti brūkšnį;
lauke „Paraiška“ rodoma informacija apie pirminius dokumentus, kuriais remiantis išleidžiamos lėšos iš kasos.

Užpildžius aukščiau pateiktą informaciją, pasirašo vyriausiasis buhalteris ir įmonės vadovas su nuorašais. Tada sekite šias lėšas gaunančio asmens užpildytas eilutes. Eilutėje „Gauta“ žodžiais nurodoma iš kasos gauta pinigų suma, po ja tvirtinama gavimo data ir šio asmens parašas.

Išdavus pinigus, įmonės kasininkė tam numatytose eilutėse nurodo pinigus iš kasos gavusio asmens tapatybę patvirtinančio dokumento pavadinimą, numerį, datą, išdavimo vietą. Žemiau yra kasininkės parašas su jo stenograma. Įmonės kasininkas privalo patikrinti dokumento surašymo teisingumą ir panaikinti jo priedus su antspaudu „Sumokėta“ arba įmonės antspaudu su data. Po grąžinimo išlaidų orderis lieka įmonės kasoje. Grąžinant perviršį, grynųjų pinigų sumos išrašymo grynaisiais pinigais iš kasos pagrindas yra atskaitingo asmens ataskaita.

Ryžiai. Atsiskaitymo grynaisiais pavyzdys išduodant pinigus už materialinę pagalbą

Ryžiai. Atsiskaitymo grynaisiais už pinigų įnešimą į banką pavyzdys

Ryžiai. Kasos aparato, skirto kelionės išlaidų avansui išduoti, pavyzdys

Instrukcija

Kasos aparato antraštėje nurodomas organizacijos ir struktūrinio padalinio pavadinimas (jei toks yra). Jei nėra struktūrinio padalinio, dedamas brūkšnys.

„Kodai“ parenkami iš Valstybinio statistikos komiteto nuorodos. OKUD 0310002 dokumento kodas.

„Dokumento numeris“ nurodomas pagal gaunamų ir išsiunčiamų kasos dokumentų registravimo žurnalą (forma Nr. KO-3).

Kasos dokumentai numeruojami eilės tvarka nuo kalendorinių metų pradžios.

Kasos išlaidų orderis surašomas pinigų išdavimo iš kasos dieną, todėl jame nurodyta data yra pinigų išrašymo data. Dokumente data turi būti nurodyta atitinkamame stulpelyje arabiškais skaitmenimis tokiu formatu: DD.MM.YYYY.

Stulpelius „Debetas“ ir „Kreditas“ pildo buhalteris, kuris tvarkys šį pirminį dokumentą.

Stulpelis „Debetas, struktūrinio padalinio kodas“ pildomas, jei pinigų išdavimas vykdomas organizacijos struktūriniame padalinyje, pvz., parduotuvės skyrius, konkretus prekybos taškas. Kitu atveju stulpelis perbrauktas. Kitu atveju stulpelis perbrauktas.

Stulpelyje „Debetas, užskaitomoji sąskaita, subsąskaita“ turi būti nurodytas sąskaitos numeris ir, jei reikia, subsąskaita, kurios nurašymas atspindi lėšų išėmimą iš organizacijos kasos.

Stulpelis „Debeto, analitinės apskaitos kodas“ pildomas, jei tokių kodų naudojimas yra numatytas organizacijoje. Šiuo atveju stulpelyje nurodomas ankstesniame stulpelyje nurodytas sąskaitos analitinės apskaitos kodas, kitu atveju dedamas brūkšnys.

Stulpelyje „Kreditas“ rodomas sąskaitos, kurios kreditui išduodamos lėšos, numeris.

Debetą ir kreditą pildo organizacijos pagal naudojamą sąskaitų planą. Individualūs verslininkaišie stulpeliai gali būti nepildomi, nes jie netvarko apskaitos.

Stulpelyje "Suma, rub. kop." buhalteris skaičiais nurodo pinigų sumą, išduotą iš organizacijos kasos.

Stulpelis „Paskirties kodas“ pildomas, jei organizacija savo veikloje naudoja atitinkamą kodavimo sistemą. Tokiu atveju nurodomas į pensiją išėjusių lėšų panaudojimo paskirties kodas.

Eilutėje „Duoti“ nurodoma asmens, kuriam bus išduoti pinigai iš kasos, pavardė, vardas ir tėvavardis datatyvine raide.

Eilutėje „Priežastis“ nurodomas finansinės operacijos turinys.

Eilutė „Suma“ pildoma tokiu pačiu principu kaip ir kvito orderyje.

Eilutėje „Prašymas“ nurodykite pridedamus pirminius ir kitus dokumentus, kurių pagrindu iš kasos išrašomi pinigai. Jei pinigai išduodami trečiosios šalies organizacijos darbuotojui, jam turi būti pateiktas jų organizacijos įgaliojimas gauti pinigus. Įgaliojimas lieka tos dienos dokumentuose kaip priedas prie išlaidų orderio ar išrašo.

Užpildytas RKO turi būti užregistruotas žurnale (forma Nr. KO-3) ir pasirašytas organizacijos vadovo ir vyriausiojo buhalterio (arba vadovo raštu įgalioto asmens). Verta prisiminti, kad vadovo parašas ant eksploatacinės medžiagos nereikalingas, jei jo nutarimas, leidžiantis atlikti operaciją, jau yra prie išlaidų orderio pridedamuose dokumentuose.

Eilutę „Gauta“ pildo asmuo, kuriam išrašomi pinigai iš kasos. Jame jis nurodo gautą pinigų sumą (rubliai – žodžiais, didžiąja raide, nuo eilutės pradžios; kapeikos – skaičiais). Po šia eilute gavėjas pasirašo ir įrašo pinigų gavimo datą.

Išduodant pinigus atsiskaitant grynaisiais individualus kasininkė reikalauja pateikti dokumentą (pasą ar kitą dokumentą), įrodantį gavėjo tapatybę. Kitoje išlaidų orderio eilutėje kasininkas įrašo dokumento pavadinimą ir numerį, išdavimo datą ir vietą. Tai gali būti bet koks oficialus dokumentas su nuotrauka ir savininko parašu.

Pažymėtina, kad dokumentas nurodomas neatsižvelgiant į tai, kas yra pinigų gavėjas: trečiosios šalies organizacijos atstovas ar darbuotojas. Čia nėra išimčių.

Eilutę „Išdavė kasininkas“ kasininkas užpildo tik išdavęs pinigus sąskaitos kasos orderyje. Joje kasininkas turi pasirašyti ir nurodyti savo pavardę bei inicialus.

Prie vartojimo prekės pridedamus dokumentus išperka kasininkė su užrašu „Sumokėta“ arba antspaudu, nurodantį datą.

Kam to reikia

Išlaidų kasos orderis (RKO, Raskhodnik) yra pagrindinis apskaitos dokumentas, skirtas tvarkyti pinigų išdavimą iš individualaus verslininko ar įmonės kasos (KKM ir kasa nėra tas pats dalykas). Vartojimo prekės forma turi vieningą formą Nr. KO-2 (Patvirtinta Rusijos valstybinio statistikos komiteto 98.08.18 dekretu Nr. 88). Išleistas vienu egzemplioriumi. Reikia atsiminti, kad išlaidų orderis lieka kasoje ir nėra išdalinamas pinigus gavusiems asmenims!

RKO galima išrašyti tiek ranka, tiek kompiuteriu. Šiuose dokumentuose pildant neleidžiami blotai ar taisymai. Todėl padarius klaidą dokumentas turi būti perrašytas.

Pinigų gavimas kasoje apdorojamas naudojant gaunamus kasos orderius (PKO).

2013 m. spalio mėn. sukūrėme Universalų perdavimo dokumentą (UPD), kuris vienoje formoje sujungia sąskaitą faktūrą, važtaraštį TORG-12 (TN), sąskaitą už medžiagų išleidimą į M-15 pusę, priėmimo aktą. ir ilgalaikio turto perleidimas OS-1, važtaraštis (TCN).

Grynųjų pinigų operacijos apima grynųjų pinigų priėmimą ir išdavimą įmonėje. Vienas iš jų – pinigų išleidimas. Tai apima specialaus ataskaitinio dokumento – grynųjų pinigų orderio – išdavimą. Pakalbėkime apie tai plačiau ir susipažinkime su forma.

Mieli skaitytojai! Straipsnyje kalbama apie tipiški būdai sprendimus teisiniais klausimais bet kiekvienas atvejis individualus. Jei norite sužinoti kaip išspręsti tiksliai savo problemą- susisiekite su konsultantu:

PARAIŠKOS IR SKAMBUČIAI PRIIMAMI 24/7 ir 7 dienas per savaitę.

Tai greita ir NEMOKAMAI!

Kas yra šis dokumentas

Pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nustatytas taisykles kiekviena šalies įmonė privalo turėti kasos aparatas sandoriams su fiziniais ir juridiniais asmenimis. Prie prietaiso pridedama knyga, skirta griežtai pranešti.

Atsakingais darbuotojais gali būti ir kasininkas, ir kitas jo pareigas atliekantis asmuo.

Išlaidų grynųjų pinigų orderis yra privalomas išdavimo dokumentas, jei kokių nors poreikių reikia grynųjų pinigų. Taigi atliekama išlaidų operacija.

AT mažos įmonės Tokios situacijos dažnai pasitaiko, kai atsakingas pareigūnas siųsti:

apsipirkti raštinės reikmenų parduotuvėje;
kosmetinio remonto medžiagos;
lėšų apželdinimui ir pan.

Daugelis iš mūsų dažnai susiduria su tokio tipo pavedimu, tačiau ne visi žino dokumento išdavimo taisykles ir jo vykdymo ypatybes.

Kai jis yra sugalvotas

Dokumentas išduodamas pinigų išdavimo iš kasos metu.

Nesvarbu, kokiais tikslais išduodami grynieji pinigai:

įmonės darbuotojų asmeniniams poreikiams tenkinti (kelionės išlaidos, materialinė pagalba sunkiose gyvenimo situacijose);
pagal ataskaitą (šiai kategorijai priskiriami aukščiau paminėti atvejai, kai darbuotojui išleidžiami pinigai, skirti juos išleisti įmonės reikmėms);
mokėti avansus ir darbo užmokestį (kai kuriais atvejais);
bankuose pristačius lėšas, kurios turi būti įskaitytos į einamąją sąskaitą;
pateikdamas lėšas kasininkei, kad jos būtų prie kasos (dažnai atsitinka parduotuvėse, kad klientai galėtų gauti pinigų).

Su šia operacija kiekvieną kartą išduodamas grynųjų pinigų orderis. Dokumentas išduodamas vienu egzemplioriumi. Kiekvieną kartą apskaitos žurnale įrašomas naujas išduotas pavedimas.

Kai kurios operacijos galimos tik surašant rašytinius pareiškimus pinigų išdavimo pagrindams kontroliuoti ir nustatyti. Už kasos aparatą atsakingas asmuo turi būti jautrus šiam klausimui ir aiškiai suprasti, kada išlaidų orderis turi būti išrašytas, o kada ne.

Svarbu! Grynųjų pinigų išgryninimas gali būti atliekamas ir pagal kitus patvirtintus dokumentus, kuriuose kartu turi būti antspaudas su išlaidų kasos orderio (RKO) rekvizitais.

Ataskaitinis dokumentas turi aiškią patvirtintą formą, kurią aptarsime toliau.

Kompiliavimo taisyklės

Formos forma patvirtinta dar 1998 m. Valstybinio statistikos komiteto nutarimu. Albume vieningos formos grynųjų pinigų operacijų apskaitoje jį nesunku rasti numeriu KO-2.

Pagal taisykles RKO registracija turi teisę spręsti:

buhalterė, atsakinga už ši rūšis operacijos;
Vyriausiasis buhalteris;
kasininkas;
vadovas (jei įmonėje nėra numatytas buhalteris ar vyriausiasis buhalteris).

Kiekvienas iš jų turi teisę pasirašyti dokumentą, tačiau pirmenybė teikiama vyriausiajam arba vyriausiajam buhalteriui. Tik jiems nesant, užsakymą gali patvirtinti kiti atsakingi darbuotojai.

Norint užpildyti formą, leidžiama naudoti vieną iš dviejų laikmenų tipų:

popierius (pirkimo blankai ir kasos aparatai išrašyti ranka);
elektroniniu (atsisiųskite iš mūsų svetainės ir užpildykite pagal įmonės poreikius).

Užpildžius elektroninę formą, ji turi būti atsispausdinta. Dokumento data nurodyta grynųjų pinigų išdavimo diena. Kiti neleidžiami.

Svarbu! Pildant RKO draudžiami blotai ir taisymai.

Vykdant dokumentą nustatoma lėšas gaunančio asmens tapatybė. Priimtiniausias būdas, jei pilietis nėra įmonės darbuotojas, tai daryti pagal pagrindinį dokumentą – pasą.

Nemokamą 2019 m. grynųjų pinigų priėmimo formą galite atsisiųsti iš toliau pateiktų nuorodų:

Dokumento pildymo tvarka yra tokia:

Viršuje stulpelyje „organizacija“ nurodomas visas juridinio asmens arba individualaus verslininko pavadinimas. Tuo atveju, kai RKO išduoda poskyrį, pildoma ir pirmoji, ir antroji eilutės. Jei jo nėra, tiesiog uždėkite brūkšnį.
Dokumento numeris pateikiamas eilės tvarka su kaupiamąja suma. Skaičiai neturi būti pertraukiami. Data nustatoma pagal apskaitos žurnalą arba šiandiena, jei pinigai išduodami šiandien.
Lentelės eilutėje „debetas“ turi būti nurodytas grynuosius pinigus išduodančio struktūrinio padalinio numeris arba korespondentinės sąskaitos, kuriai rodomos fizinės lėšų išlaidos, numeris.
Lentelės eilutėje „kreditas“ paprastai yra 50 grynųjų pinigų sąskaita.
Dabar turėtumėte nustatyti grynųjų pinigų išėmimo tikslą ir tai nurodyti laukelyje „Paskirties kodas“. Kai kuriais atvejais tikslinga dėti brūkšnį, jei įmonė šiam atvejui neįdiegė kodų sistemos.
Nurodykite sumą žodžiais rubliais ir kapeikomis, nepalikdami ilgų tarpų rašydami.
Išdavimo skiltyje pilnai įrašoma darbuotojo ar piliečio pavardė, vardas ir patronimas (rašoma kaip pase).
Eilutėje „priežastis“, jei reikia, nurodoma, kodėl piliečiui buvo duoti grynieji. Kai kuriais atvejais galite įdėti brūkšnį.
Kur nurodoma „prašymas“, įrašomas dokumento, kurio pagrindu buvo išduotas, pavadinimas ir numeris.

Užpildę visas eilutes, turėtumėte jas pasirašyti ir iššifruoti, taip pat patvirtinti dokumentą organizacijos antspaudu. Asmuo, gaudamas pinigus, turi pasirašyti ir užpildyti žemiau esančias eilutes.

Užpildytos formos pavyzdys:

Jei lėšos nėra išduodamos darbuotojui atsiskaityti, gyventojų pajamų mokestis nuo sumos neapmokestinamas. Atkreipkite dėmesį, kad už neteisingą dokumentų registravimą taikomos nuobaudos. Organizacija gali prarasti nuo 40 iki 50 tūkstančių rublių.

Įrašytų kasos aparatų saugojimo laikotarpis pasibaigus ataskaitiniams metams bus penkeri metai.

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis- Tai grynųjų pinigų operacijų pirminės apskaitos dokumentas, pagal kurį iš organizacijos kasos išduodami grynieji pinigai.

Išlaidų grynųjų pinigų orderio forma

Išeinančiam kasos orderiui buvo nustatyta speciali forma (forma N KO-2), kuri patvirtinta 1998 m. rugpjūčio 18 d. Rusijos valstybinio statistikos komiteto dekretu N 88 „Dėl vieningų apskaitos dokumentų formų patvirtinimo apskaitai. grynųjų pinigų operacijoms, inventorizacijos rezultatų apskaitai“.

Kokiais atvejais pildoma išlaidų kasos orderio forma

Kasos išlaidų orderis pildomas perduodant grynuosius pinigus šiais atvejais:

kai grynųjų pinigų įplaukos perduodamos bankui pervesti į einamąją sąskaitą, tada eilutėje „Pagrindas“ rašoma: „Pinigų įplaukos pervedant į banko atsiskaitomąją sąskaitą“;

išduodant pinigus už ataskaitą (reiškia grynųjų pinigų naudojimą verslumo veiklaįmonės darbuotojo šios įmonės reikmėms) lėšos išduodamos pagal gavėjo (atskaitingo asmens) raštišką prašymą, dokumentas surašomas bet kokia forma, jame nurodoma išduodamų lėšų suma ir laikotarpis kuriam jis išduotas;

išduodant grynuosius pinigus įmonės darbuotojui asmeniniam naudojimui, pavyzdžiui, ar materialinei pagalbai. Šiuo atveju eilutėje „Pagrindas“ priimtina formuluotė – „Asmeniniams poreikiams“;

kai reikia grynųjų pinigų įmonės poreikiams. Tokiu atveju dokumente turi būti nurodytas konkretus pinigų išdavimo tikslas. Eilutėje „Priežastis“ galite nurodyti: „Pinigų išdavimas paslaugoms apmokėti“ arba „Grynieji pinigai perkant prekes“.

Kasos kvito išdavimas

Pinigų išlaidų orderį išduoda:

buhalteris ar kitas darbuotojas (įskaitant kasininką), kurį nustato vadovas, susitaręs su vyriausiuoju buhalteriu, išduodamas administracinį dokumentą;

vadovas (nesant vyriausiojo buhalterio ir buhalterio).

Tokiu atveju išlaidų orderį pasirašo vadovas, taip pat vyriausiasis buhalteris arba buhalteris, o jiems nesant – vadovas, kasininkas.

Kai grynųjų pinigų operacijas atlieka ir kasos dokumentus surašo vadovas, kasos dokumentus pasirašo vadovas.

Gali būti išduotas pinigų išlaidų orderis spausdinta kopija arba naudojant techninėmis priemonėmis skirta informacijai apdoroti, įskaitant Asmeninis kompiuteris ir programinė įranga.

Jeigu sąskaitos kasos orderis išduodamas naudojant technines priemones, tuomet jis turi būti atspausdintas ant popieriaus.

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis visada surašomas faktinio pinigų išdavimo dieną.

Išlaidų grynųjų pinigų orderyje taisyti neleidžiama.

Išlaidų grynųjų pinigų orderio pildymo tvarka

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis užpildomas vienu egzemplioriumi.

Pildydami išlaidų grynųjų pinigų orderį, reikia atsižvelgti į šiuos dalykus:

laukelyje „Organizacija“ turi būti nurodytas verslo subjekto pavadinimas, o stulpelyje „Struktūrinis padalinys“ – pavedimą išdavęs jo padalinys. Jei tokio struktūrinio vieneto nėra, stulpelyje įdedamas brūkšnys;
eilutėse „Dokumento numeris“ ir „Surašymo data“ įrašomas pavedimo numeris pagal KO-3 formos registracijos žurnalą, taip pat jo surašymo data formatu DD.MM.YYYY. Tvarkant sąskaitų grynųjų pinigų orderius, būtina užtikrinti nenutrūkstamą jų numeravimą;
stulpelyje „Debetas“ įrašomas struktūrinio padalinio, kuriame išduodamos lėšos, kodas (jei tokio nėra, dedamas brūkšnelis), atitinkamos sąskaitos, subsąskaitos, kurios debete rodomos lėšų išlaidos nuo kasa, taip pat atitinkamos sąskaitos analitinės apskaitos kodas (brūkšnelis - jei tokie kodai organizacijoje nenaudojami);
eilutėje „Kreditas“ rodomas apskaitos sąskaitos, kurios kreditu išduodamos lėšos, numeris. Paprastai tai yra 50 „Kasos“ sąskaita;
laukelyje „Paskirties kodas“ įrašomas kodas, kuris rodo iš kasos išduodamų lėšų panaudojimo paskirtį. Jei tokie kodai įmonėje nenaudojami, dedamas brūkšnys;
laukelyje „Suma, patrinkite. policininkas“. - iš kasos išleista suma nurodoma skaičiais;
eilutėje „Emisija“ įrašoma asmens, kuriam šie pinigai išduoti, pavardė, vardas, patronimas;
eilutėje „Pagrindas“ rodomas ūkinės operacijos turinys. Pavyzdžiui, kelionės išlaidų avansas, materialinės pagalbos išdavimas ir pan.;
išmokėtinų lėšų suma rodoma eilutėje „Suma“ ir turi būti rašoma žodžiais. Emisijos suma nurodoma žodžiais nuo eilutės pradžios didžiąja raide rubliais, o žodis „rublis“ („rubliai“, „rublis“) nemažinamas, kapeikos nurodomos skaičiais, žodis „ kapeika" ("centas", "kapeikos") taip pat nėra mažėja. Jei po padėjimo eilutėje lieka laisvos vietos, reikia dėti brūkšnį;
lauke „Paraiška“ rodoma informacija apie pirminius dokumentus, kuriais remiantis išleidžiamos lėšos iš kasos.

Užpildžius aukščiau pateiktą informaciją, pasirašo vyriausiasis buhalteris ir įmonės vadovas su nuorašais.

Tada sekite šias lėšas gaunančio asmens užpildytas eilutes.

Eilutėje „Gauta“ žodžiais nurodoma iš kasos gauta pinigų suma, po ja tvirtinama gavimo data ir šio asmens parašas.

Išdavus pinigus, įmonės kasininkė tam numatytose eilutėse nurodo pinigus iš kasos gavusio asmens tapatybę patvirtinančio dokumento pavadinimą, numerį, datą, išdavimo vietą.

Žemiau yra kasininkės parašas su jo stenograma.

Įmonės kasininkas privalo patikrinti dokumento surašymo teisingumą ir panaikinti jo priedus su antspaudu „Sumokėta“ arba įmonės antspaudu su data.

Po grąžinimo išlaidų orderis lieka įmonės kasoje.

Tuo pačiu kasos knygelėje padaromas įrašas apie išduotus pinigus (forma N KO-4).

Sąskaitos grynųjų pinigų orderio pildymas mokant darbo užmokestį

Išduodant darbo užmokestį pinigais pagal atsiskaitymą ir išmokėjimą arba darbo užmokestis taip pat turite surašyti išlaidų orderį.

Tai darant, reikia laikytis šios tvarkos:

RKO nei už visą išraše nurodytą sumą, nei už sumas, jau išduotas pagal išrašą nuo jos galiojimo pradžios, neišduodama;

kasos knygelėje neatspindi nei skirti išleisti pinigai, nei pagal išrašą darbuotojams jau išduoti pinigai.

Pagaliau Paskutinė diena išrašo galiojimo laikotarpį, kasininkė pasirašo išrašą, pažymi joje įneštas sumas ir perduoda buhalterijai.

Buhalteris viską patikrina ir taip pat deda parašą.

Ir tik po to, bet visada tą pačią dieną, buhalteris surašo grynųjų pinigų atsiskaitymą už visą faktiškai darbuotojams išduotą sumą, o jos numerį ir datą nurodo paskutiniame išrašo puslapyje. Šiuo atveju RKO sudarymo data bus išrašo uždarymo data, tai yra paskutinė atlyginimo mokėjimo diena.

Tada kasininkė registruoja kasos aparatus į kasos knygą.

Jei kasoje atlyginimą gauna tik vienas darbuotojas arba organizacijoje nėra daug darbuotojų, tada išduodant atlyginimus galite apsieiti be išrašo, tai yra surašyti atskirą RKO pinigų išdavimui kiekvienam darbuotojui.

Tokiu atveju išlaidų orderis turi būti išduotas jau iki Bendrosios taisyklės- nurodant visą vardą ir darbuotojo paso duomenis bei jo parašo gavimą.

Taip pat tokį RKO turės pasirašyti direktorius, nes tokiu atveju išlaidų orderis kartu tarnauja ir kaip raštiškas vadovo nurodymas mokėti atlyginimą iš kasos.

Įeinančių ir išsiunčiamų kasos dokumentų registravimo žurnalas

Išeinantis kasos orderis turi būti registruojamas gaunamų ir išsiunčiamų kasos dokumentų registre (forma Nr. KO-3).

Kasos dokumentų registravimo žurnalas KO-3 - skirtas kasos dokumentams registruoti atliekant grynųjų pinigų operacijas ir naudojamas gaunamų ir išeinančių kasos orderių apskaitos registravimui.

Forma Nr.KO-3 susideda iš viršelio ir intarpo lapo, pagal kurio modelį apipavidalinami, pildomi ir atspausdinami visi žurnalo puslapiai.

Laisvas lapas padalintas į dvi dalis: viena skirta gaunamiems kasos dokumentams registruoti (1-4 stulpeliai), kita – išlaidoms (5-8 stulpeliai).

Baudos

Pirminių kasos dokumentų, kuriems visų pirma taikomas išlaidų orderis, nebuvimas arba netinkamas jų įforminimas gali užtraukti mokesčių mokėtojui baudas pagal 2005 m. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 120 straipsnis.

Taigi pagal šį straipsnį šiurkštus pajamų ir (ar) išlaidų ir (ar) apmokestinimo objektų apskaitos taisyklių pažeidimas, jeigu šios veikos padarytos per vieną. mokestinis laikotarpis, nesant mokestinio pažeidimo požymių, užtraukia dešimties tūkstančių rublių baudą.

Kartu šiurkštus pajamų ir išlaidų apskaitos bei apmokestinimo objektų apskaitos taisyklių pažeidimas suprantamas kaip pirminių dokumentų, tarp jų ir pirminių kasos dokumentų, nebuvimas.

Taip pat pirminių grynųjų pinigų dokumentų nebuvimas organizacijoje gali tapti pagrindu mokesčių administratoriui atsisakyti pripažinti nurodytas organizacijos išlaidas pelno apmokestinimo tikslais arba vienu mokesčiu pagal supaprastintą apmokestinimo sistemą (- pajamos sumažinta patirtų išlaidų suma).

Kasos kvitų galiojimo laikas

Išlaidų kasos orderių saugojimo terminai, kaip ir visų pirminių dokumentų, yra penkeri metai nuo ataskaitinių metų.

Vis dar turite klausimų apie apskaitą ir mokesčius? Paklauskite jų apskaitos forume.

Kasos išlaidų orderis: buhalterio duomenys

Atsiskaitymų grynaisiais organizavimas autonominėje įstaigoje
Gaminamas kiekvienam gaunamam ir išeinančiam kasos pavedimui. Pagal padarytus pakeitimus vesti kasos aparatą ... grynųjų pinigų išdavimas vykdomas pagal kasos kvitus. Grynųjų pinigų išdavimas darbo užmokesčiui išmokėti ... vykdomas pagal kasos orderius, darbo užmokesčio žiniaraštį, darbo užmokesčio žiniaraštį. Gavęs sąskaitos kasos orderį (atsiskaitymas ... išduodant grynuosius pinigus sąskaitos kasos orderyje, kasininkas paruošia grynųjų pinigų sumą, kuri turi būti ...
Pinigų grąžinimas pirkėjui naudojant internetinį kasos aparatą
Paslaugos. Anksčiau deklaracija buvo išrašoma pagal kasos kvitus (toliau – RKO) ir ...). Dėl būtinybės išrašyti išeinantį kasos orderį (forma KO-2 patvirtinta ... gaunamų kasos orderių ir išsiunčiamų kasos orderių formavimas) patartina kreiptis į Banką ... su išeinančiais kasos orderiais 0310002 (toliau – kasos orderis). kaip grynųjų pinigų dokumentus). Įeinantis kasos orderis 0310001, išeinantis kasos orderis 0310002 ... turinys: "6.6. Išeinantis kasos orderis 0310002 gali būti išrašytas užpildžius...
Pakeista grynųjų pinigų operacijų registravimo ir lėšų išdavimo pagal ataskaitą tvarka
Kreditiniai kasos orderiai (f. 0310001); išlaidų kasos orderiai (f. 0310002). Nurodymas Nr.4416-... į kasos orderį (f. 0310001), išlaidų kasos orderį (f. 0310002), išduotą ... 0310004) su jo parašu. Įeinantys ir išsiunčiami kasos orderiai (f. 031001, 0310002), pridedama ... forma. Panaši situacija ir dėl išlaidų orderio (f. 031002). Parašo buvimas ... su veiklos įgyvendinimu juridinis asmuo, sąskaitos kasos orderis (f. 0310002) išduodamas pagal: ...
Pakeista grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarka
Turi būti išrašomi atskirais kvitais ir išlaidų orderiais. Atkreipkite dėmesį, kad dėl ... turi būti atliktas kiekvienas gaunamas ir išeinantis grynųjų pinigų pavedimas. Tuo pačiu direktyvoje ... grynųjų pinigų išmokėjimas vykdomas pagal pinigų priėmimo kvitus. Grynųjų pinigų išdavimas mokėjimams ... kasos orderiai, darbo užmokesčio žiniaraščiai, darbo užmokesčio žiniaraščiai. Gavęs siunčiamą kasos orderį (atsiskaitymas ... išduodant grynuosius pinigus pagal siunčiamą kasos orderį, kasininkas parengia grynųjų pinigų sumą, ...
Nauja grynųjų pinigų operacijų ir pinigų išdavimo tvarka pagal ataskaitą
Kasos dokumentai: gaunami kasos orderiai, išeinantys kasos orderiai. Įvedus pataisas... kasos knyga. Įeinančių ir išsiunčiamų kasos orderių registravimas Jei kasininkas surašo gaunamus grynuosius pinigus... taip pat palietė išsiunčiamus kasos orderius. Kasininkei patikrinus, ar ant išeinančio kasos orderio yra įgaliotų asmenų parašų, atsiskaitymų..., susijusių su įmonės veiklos vykdymu, išeinantis kasos orderis surašomas vadovaujantis administraciniu dokumentu...
Naujovės grynųjų pinigų operacijose
Tai, kad gaunamas kasos orderis, išeinantis kasos orderis tikriausiai bus išrašytas pasibaigus...toks pasiūlymas. Tuo atveju, kai grynųjų pinigų gavėjas išduoda siunčiamą kasos pavedimą elektronine forma ...
Ar galima vartojimo reikmenyje eilutėje "Gauta" atspausdinti sumą žodžiais, ar tik parašyti savo ranka?
Į siunčiamą kasos orderį 0310002 kasininkė parengia išduodamą grynųjų pinigų sumą ir perveda... kasos išeinantį kasos orderį arba išduoda jau užpildytą siunčiamą kasos orderį, sugeneruotą automatizavimo priemonėmis... lėšų gavėjas, išeinančiame kasos orderyje patvirtinantis tik asmeninį parašą, nuostatos, įpareigojančios ... piktnaudžiavimą, susijusius su netikslių duomenų įrašymu išlaidų orderyje. Bet kuris oficialus...
Keitimo fondas organizacijos kasoje: tvarka ir reikalavimai
... (centrinė) kasa pagal sąskaitos kasos orderį ir kasdien grąžinant biržos likutį... įprasta tvarka - išduodant sąskaitos kasos orderį. Tokio saugojimo būdo teismai neišdavė... už kiekvieną gaunamą kasos orderį (išeinantį kasos orderį), išduotą už gautą (išduotą)... kaip keitimo fondą, gaunami ir išeinantys kasos orderiai nebuvo išrašyti. Taip pat žiūrėkite... grynieji pinigai į kasą patvirtinami pavedimu, išlaidų kasos orderiu, lapeliu kasos knyga. ...
Kasos drausmės laikymosi tikrinimas
grynųjų pinigų orderiai (f. 0310001); išlaidų kasos orderiai (f. 0310002); registracijos žurnalas ... įgaliojime ir kasos orderyje įrašytos pavardės, vardo, patronimo korespondencija (su ... Įgaliojant. „Įgaliojimas pridedamas prie kasos orderio (atsiskaitymo ir mokėjimo arba apmokėjimas ... grynieji pinigai) pridedamas prie kasos orderio.. Išlaidų kasos orderių registre esančių apribojimų ... nesilaikymo faktų nustatymas; asmenų įtraukimo pagrįstumo patikrinimas...
71 50-1 15 000 Sąskaitos grynųjų pinigų orderis Degalų papildymo darbų kaina atsispindi...
Per CPK parduotų prekių grąžinimo registravimas
Iš kasos būtina remiantis išeinančiu kasos orderiu su privalomu įvedimu ... iš pagrindinės organizacijos kasos surašomas išeinantis kasos orderis (KO-2 forma patvirtinama nutarimu . .. turi atlikti kasininkas pagal išeinantį kasos orderį pagal .. punktą.
Darbo užmokesčio išmokėjimas tretiesiems asmenims
... „Išduodant grynuosius pinigus pagal siunčiamą kasos orderį, kasininkas taip pat patikrina, ar kasininkė yra patvirtinusi ... tiesiogiai siunčiamame kasos orderyje nurodytam gavėjui (darbo užmokesčio, darbo užmokesčio ...