Išlaidų pinigų priėmimo kvito forma atsisiųsti žodį. Kasos kvito pildymas

Pagrindinė forma, surašoma išduodant grynuosius pinigus iš įmonės kasos, yra išlaidos piniginis orderis(RKO). Jis turi būti pildomas kiekvieną kartą, kai pinigai išleidžiami vykdant ūkinę ar kitą veiklą. Operacijų kasos aparatu atlikimo tvarka leidžia netaikyti atsiskaitymo grynaisiais paslaugų tik supaprastinta versija apskaitą vedantiems verslininkams.

Prisijungė nuo 2014 m norminis aktas nustato, kad galima taikyti ne tik standartinę formą KO-02, bet ir savo formas, parengtas atsižvelgiant į veiklos poreikius ir ypatumus.

Išlaidų orderį gali sudaryti buhalteris, įskaitant vyriausiąjį buhalterį, kasininką, įmonės vadovą (jei įmonėje nėra apskaitos skyriaus) arba pagal sutartį samdomą specialistą. Tokiu atveju visus reikiamus parašus deda organizacijos direktorius.

Galima naudoti spaustuvėje įsigytą formą, taip pat užpildytą specializuotomis programomis. Eksploatacinėje medžiagoje neturi būti jokių pataisymų, kitaip jis bus negaliojantis. Jei padaroma klaida, dokumentas turi būti pakartotinai išduotas teisinga versija.

Pinigų leidimo pagrindas, išskyrus darbo užmokestį, yra įmonės direktoriaus pasirašytas darbuotojo pareiškimas, kuriame nurodoma išlaidų kryptis.

Išduota forma pateikiama kasininkei, kuri ją priima, patikrina užpildymo teisingumą, visų reikalingų parašų buvimą. Tada jis taiso žurnale.

Pareigūnas, prieš išduodamas grynuosius pinigus, turi pareikalauti iš jų gavėjo asmens dokumento. Pasitikrinęs su juo, kasininkas į atitinkamus stulpelius įrašo paso ar kito dokumento duomenis. Tada kasos darbuotojas perveda lėšas jų gavėjui, kuris turi jas suskaičiuoti ir, jei suma teisinga, pasirašyti ant vartojimo reikmenų.

Svarbu! Jei pinigus išduoda patikimas asmuo, kartu su pasu taip pat patikrinamas įgaliojimas, po kurio jis taikomas RKO.

Darbuotojams darbo užmokestis gali būti mokamas pagal darbo užmokestį arba darbo užmokestį. Tokiu atveju, kai jie uždaromi, taip pat surašomi įsakymai dėl visų sumų. Tada dokumentas perduodamas kasininkei, kuri ant jo uždeda antspaudą „Sumokėta“. Kartu su kasos ataskaita darbo dienos pabaigoje RKO pateikiamas buhalterijai.

Atkreipk dėmesį! Darbuotojai, kuriems buvo duoti pinigai namų ūkio išlaidoms padengti ar jas apmokėti, privalo pranešti apie savo išlaidų faktą. Pinigų priėmimas kasoje vykdomas remiantis.

Išlaidų kasos orderio pavyzdžio pildymas

Apsvarstykime RKO užpildymo pavyzdį.

Dokumento viršuje pagal OKPO katalogą rašomas įmonės pavadinimas ir jos kodas. Jei formoje nurodomas koks nors konkretus vienetas, toliau turi būti nurodytas jo pavadinimas. Kitu atveju čia rašomas „-“.

Dešinėje dokumento pavadinimo „Išlaidų kasos orderis“ įrašomas eilės numeris ir jo įforminimo data. Pastarasis turėtų atrodyti taip: DD.MM.YYYY.

Duomenys įvedami toliau esančioje lentelėje buhalterinė apskaita- Atitinkamos debeto ir kredito sąskaitos, struktūrinių padalinių kodai ir analitinė apskaita – jei jie naudojami įmonėje. Tada RKO suma rašoma skaičiais. Lauką „Paskirties kodas“ reikia pildyti tik tuo atveju, jei įmonė sukūrė ir naudojo reikalinga sistema kodavimas.

Lauke „Problema“ rašomi pilni vardai ir pavardės. asmuo, kuriam iš kasos išrašomi pinigai. Čia neleidžiama įvesti įmonės pavadinimo.

IN laukas "bazė" priežastys, kodėl pinigai duodami. Pavyzdžiui, „Atlyginimas“, „Pasiduoti bankui“, „Dienpinigiai“ ir kt.

Laukelyje „Suma“ dokumento suma rašoma žodžiais.

IN Taikymo laukas» nurodomi dokumentų, kurių pagrindu atliekama ši operacija, pavadinimai - darbuotojo prašymas, darbo užmokestis, kvitas ir kt.

Tada dokumentą pasirašo įmonės vadovas ir vyriausiasis buhalteris, kurie deda savo parašus.

Svarbu!žemiau gavėjo Pinigai turi rankiniu būdu surašyti gautą sumą žodžiais ir be santrumpų, įdėti gavimo datą ir asmeninį parašą. Tada nurodomi visi asmens dokumento duomenys – pasai, tarptautiniai pasai, kariniai asmens dokumentai ir kt.

Kasos orderį pasirašo kasos darbuotojas. Be to, visos išlaidų ir pajamų grynųjų pinigų operacijos yra įrašomos.

Niuansai

Jeigu lėšos išduodamos juridiniam asmeniui, tai laukelyje „Išduoti“ nurodomi darbuotojo – atstovo asmens duomenys. Laukelyje „Prašymas“ reikia surašyti įgaliojimo pinigams gauti duomenis, kurie pridedami prie išlaidų orderio.

Perduodant grynuosius pinigus bankui, laukelyje „Išgryninti“ negalima rašyti „Pajamų grąžinimas“, nes tai prieštarauja išlaikymo tvarkai. grynųjų pinigų operacijos. Ten turite nurodyti savo vardą ir pavardę. darbuotojas, kuris atlieka šį veiksmą, jis taip pat pasirašo pinigų gavimo dokumentą.

Nuo 2014 m. birželio 1 d. pagal Rusijos Federacijos centrinio banko direktyvą Nr. 3210-U nustatyta. Nauja grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarka numato ankstesnį įeinantį ir išeinantį kasos orderį 2019 m. (PKO - kvito forma KO-1 pagal OKUD 0310001 ir RKO-išlaidų forma KO-2 pagal OKUD 0310002). Pateikiame registracijos, pildymo ir pavyzdžio pavyzdį bei gaunamo ir išsiunčiamo kasos orderio formą. Be to, imtuvą ir eksploatacines medžiagas galima atsisiųsti nemokamai.

Pastaba: Remiantis Rusijos Federacijos centrinio banko direktyva Nr. 3210-U, individualūs verslininkai nuo 2014 m. birželio 1 d. negali vesti kasos knygos ir surašyti PKO ir RKO.

Grynųjų pinigų operacijos atliekamos gaunamo grynųjų pinigų pavedimo (PKO - kreditas) ir išeinančio grynųjų pinigų pavedimo (RKO - vartojamasis daiktas) blankais.

Jeigu individualūs verslininkai, vadovaudamiesi mokesčių ir rinkliavų teisės aktais, tvarko pajamų arba pajamų ir išlaidų ir (ar) kitų apmokestinimo objektų apskaitą, arba fiziniai rodikliai charakterizuojantis tam tikrą tipą verslumo veikla, kasos dokumentai(gaunamasis kasos orderis 0310001 - PKO ir išeinantis kasos orderis - RKO 0310002) jie gali nesusiformuoti.

Pastaba: individualūs verslininkai visose mokesčių sistemose registruoja pajamas ir išlaidas arba fizinius rodiklius.

Registruojant grynųjų pinigų dokumentus gali būti:

Vyriausiasis buhalteris;
buhalteris ar kt pareigūnas(įskaitant ir kasininką), nurodytą administraciniame dokumente, arba pareigūnas juridinis asmuo, fizinis asmuo, su kuriuo sudarytos apskaitos paslaugų teikimo sutartys (toliau – buhalteris);
asmeniškai organizacijos vadovas
Pastaba: nesant vyriausiojo buhalterio ir buhalterio

Kasos dokumentus pasirašo vyriausiasis buhalteris arba buhalteris (jų nesant - vadovas), taip pat kasininkė.

Kai grynųjų pinigų operacijas atlieka ir kasos dokumentus surašo vadovas, kasos dokumentus pasirašo vadovas.

Kasininkas privalo turėti grynųjų pinigų operacijų atlikimo antspaudą (antspaudą), kuriame nurodyti grynųjų pinigų operacijos faktą patvirtinantys rekvizitai. Be to, kasininkė privalo turėti asmenų, pasirašančių kasos dokumentus, parašų pavyzdžius.

Laikyti kasos knygą nemokamai elektroniniu formatu

PAJAMŲ GRYNŲJŲ PATVIRTINIMO KO-1 pagal OKUD 0310001
Užpildymo pavyzdys ir pavyzdys

Kam to reikia Gaunamas grynųjų pinigų pavedimas (arba PKO, Prikhodnik)? Tai yra pagrindinis apskaitos dokumentas, naudojamas įforminant lėšų gavimą organizacijos ar individualaus verslininko kasoje.

Kvito blankas turi vieningą formą Nr. KO-1, patvirtintą Rusijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. rugpjūčio 18 d. dekretu Nr. 88). PKO išduotas vienu egzemplioriumi. Gaunamas grynųjų pinigų orderis susideda iš dviejų dalių: paties gaunamo pavedimo ir jo nuplėšimo kvito. Pastarasis išduodamas asmeniui, kuris įneša pinigus į kasą, patvirtinant šių pinigų priėmimą iš jo. Užsakymai gali būti išduodami tiek rankomis, tiek asmeninių kompiuterių pagalba. Šiuose dokumentuose pildant neleidžiami blotai ar taisymai. Todėl, jei buvo padaryta klaida grynųjų pinigų priėmimo kvito forma, reikia atsispausdinti kvitą, užpildyti dar kartą.

Eilutėje „Įskaitant“ nurodoma PVM suma, kuri rašoma skaičiais arba daromas įrašas „be mokesčių (PVM)“.

Eilutėje „Paraiška“ pateikiami pridedami pirminiai ir kiti dokumentai.

Gaunamo kasos pavedimo kvitas pildomas panašiai kaip ir pats pavedimas.

Prieš gaunamas kasos orderis patenka į kasą, jis turi būti įregistruotas gaunamų ir išsiunčiamų kasos dokumentų registre (forma Nr. KO-3).

Užpildžius ir užregistravus PKO, bet prieš gaunant ant jo pinigus, PKO ir kvitą pasirašo vyriausiasis buhalteris arba raštišku vadovo įsakymu tai įgaliotas asmuo. Taip pat nurodomas parašo dekodavimas – pavardė ir inicialai.

Kasininkas, gavęs PKO, privalo patikrinti: a) ar dokumentuose yra vyriausiojo buhalterio parašas ir jo tikrumas; b) dokumentų teisingumą; c) dokumentuose išvardytų prašymų buvimas. Jei kuris nors iš aukščiau nurodytų reikalavimų nesilaikoma, kasininkė privalo grąžinti dokumentus patikslinti ir tinkamai sutvarkyti. Kitu atveju kasininkas priima pinigus ir juos gavęs ant kvito orderio ir kvito uždeda savo parašą, pavardę ir inicialus. Kvite kasininkas taip pat nurodo pinigų gavimo datą ir savo parašą patvirtina antspaudu.

Antspaudas ant kvito dedamas taip, kad kraštas eitų ant paties kvito orderio (žr. Pildymo pavyzdį). Prie PKO pridedami dokumentai anuliuojami antspaudu arba užrašu „Gauta“, nurodant datą (dieną, mėnesį, metus). Pinigams patekus į kasą, kasininkė nuplėšia PKO kvitą išilgai pjovimo linijos ir perduoda pinigus perdavusiam asmeniui, o kasoje palieka kasos orderį.

Taigi, trumpai apibendrinkime šio pirminio dokumento taikymą. Visi organizacijos grynieji pinigai arba individualus verslininkas- Individualūs verslininkai išduodami, laikomi "prikhodniko" - kasos pajamų orderio - PKO.

Kasininkas turi atidžiai patikrinti gaunamo kasos orderio paruošimo teisingumą, būtent:

vyriausiojo buhalterio ar buhalterio parašo buvimas (jei jų nėra - vadovo parašas) ir jo atitikimas pavyzdžiui;
grynųjų pinigų įnešėjo parašo buvimas,
skaičiais parašytos grynųjų pinigų sumos atitikimas grynųjų pinigų sumai, parašytam žodžiais,
patvirtinančių dokumentų, išvardytų gaunamame kasos orderyje, buvimas.

Kasininkė priima grynuosius pagal lapus, skaičiuojant vienetus. Be to, grynuosius pinigus kasininkė priima taip, kad grynųjų pinigų įnešėjas galėtų stebėti kasininkės veiksmus.

Priėmusi grynuosius pinigus kasininkė patikrina gaunamame kasos orderyje nurodytą sumą su faktiškai priimtų grynųjų pinigų suma. Jeigu įnešta grynųjų pinigų suma atitinka įeinančiame kasos orderyje nurodytą sumą, tik tokiu atveju kasininkas pasirašo gaunamą kasos orderį, uždeda atspaudą (antspaudą) ant grynųjų pinigų davėjui išduoto gaunamo kasos orderio kopijos ir duoda jam nurodytą gaunamo kasos orderio kopiją.

Jeigu įnešta grynųjų pinigų suma neatitinka kasos pajamų orderyje nurodytos sumos, kasininkė siūlo grynųjų pinigų įnešėjui pridėti trūkstamą grynųjų pinigų sumą arba grąžina per daug įneštą grynųjų pinigų sumą. Jei grynųjų pinigų įnešėjas atsisakė pridėti trūkstamą grynųjų pinigų sumą, kasininkas jam grąžina įneštą grynųjų pinigų sumą. Kasininkas įeinantį kasos orderį perbraukia ir perduoda vyriausiajam buhalteriui arba buhalteriui (jų nesant – vadovui), kad šis iš naujo išrašytų gaunamą kasos orderį už faktiškai įmokėtą grynųjų pinigų sumą.

Įeinantis kasos orderis gali būti išrašytas pasibaigus kasos operacijoms pagal nuimtą nuo kasos aparatų kontrolinę juostą, blankus griežta atskaitomybė prilyginamas kasos kvitui, kiti numatyti dokumentai federalinis įstatymas 2003 m. gegužės 26 d. Nr. 54-FZ „ir (ar) atsiskaitymai mokėjimo kortelėmis“, už visą priimtų grynųjų pinigų sumą.

Grynųjų pinigų priėmimas juridinio asmens kasoje vykdomas juridinio asmens nustatyta tvarka, pagal kasos pajamų orderį.

Kaip surašyti gaunamą kasos orderį pinigų pervedimui iš kasos į įmonės kasą

Pastaba: Rusijos Federalinės mokesčių tarnybos 2014-09-07 laiškas Nr. ED-4-2 / 13338

Laiške Ypatingas dėmesys mokesčių administratorius atkreipė dėmesį į kasos pajamų orderio, kuris dienos pabaigoje surašomas per CPK priimtai pinigų sumai arba pagal griežtas ataskaitų formas, įvykdymą. Jie paaiškino, kad atlikus visas grynųjų pinigų operacijas būtina sudaryti „prikhodnik“. Visai gautai pinigų sumai išduodamas vienas dokumentas. Tuo pačiu metu kvito orderio sudarymo pagrindas gali būti arba nuimta kontrolinė juosta, arba griežtų ataskaitų formų šaknys - jei kasos aparatas netaikoma. Taip pat kiti dokumentai, numatyti 2003 m. gegužės 22 d. federaliniame įstatyme. Pavyzdžiui, pardavimo kvitai arba kvitai. Jie gali būti išduodami vietoj grynųjų pinigų kvito ir vieno priskiriamų pajamų mokesčio - UTII - mokėtojų. Atitinkamai, remdamiesi šiais dokumentais, jie gali išduoti „prikhodnik“.

IŠLAIDOS GRYNŲJŲ PATVIRTINIMO KO-2 pagal OKUD 0310002
Užpildymo pavyzdys ir pavyzdys

Grynųjų pinigų išsiėmimas atliekami į sąskaitą kasos orderiai – „vartojimo reikmenys“ – RKO.

Kasininkas, gavęs išlaidų kasos orderį, patikrina, ar yra vyriausiojo buhalterio ar buhalterio parašas (jei jų nėra, ar vadovo parašas) ir ar jis atitinka pavyzdį, ar sumų atitikimas. grynieji pinigai, parašyti skaičiais, iki sumų, parašytų žodžiais. Išduodamas grynuosius pinigus pagal išlaidų kasos orderį, kasininkas taip pat patikrina, ar yra kasos orderyje nurodytų patvirtinančių dokumentų.

Kasininkas grynuosius pinigus išduoda tik nustačius grynųjų pinigų gavėjo tapatybę pagal jo pateiktą pasą ar kitą asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą arba pagal grynųjų pinigų gavėjo pateiktą įgaliojimą ir asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą. Grynųjų pinigų išdavimą kasininkas vykdo tiesiogiai kasos orderyje nurodytam grynųjų pinigų gavėjui (atsiskaitymas darbo užmokestis, darbo užmokesčio žiniaraštis) arba įgaliojime.

Išduodant grynuosius pinigus pagal įgaliojimą, kasininkas patikrina, ar kasos orderyje nurodyta grynųjų pinigų gavėjo pavardė, vardas, tėvavardis (jei yra) atitinka vykdytojo pavardę, vardą, patronimą (jei yra). nurodytas įgaliojime; įgaliojime ir kasos orderyje nurodytos įgalioto asmens pavardės, vardo, patronimo (jeigu yra) atitiktis asmens dokumento duomenims ir įgalioto asmens pateikto asmens dokumento duomenims.

Išduodant grynuosius pinigus keliems mokėjimams arba gavus grynuosius pinigus iš skirtingų juridinių asmenų, individualių verslininkų, daromos jų kopijos, kurios patvirtinamos juridinio asmens, individualaus verslininko nustatyta tvarka. Patvirtinta įgaliojimo kopija pridedama prie išlaidų orderio (atsiskaitymas ir darbo užmokestis, darbo užmokestis).

Kasininkas nepriima grynųjų pinigų gavėjo pretenzijų dėl grynųjų pinigų sumos, jeigu grynųjų pinigų gavėjas nepatikrino skaičiais užrašytų grynųjų pinigų sumų atitikties kasos kvite žodžiais įrašytoms sumoms ir neskaičiavo. , prižiūrint kasininkui, pagal lapą, po gabalą jo gautus grynuosius pinigus.

Išdavus grynuosius pinigus išlaidų orderyje, kasininkas jį pasirašo.

Išduoti darbuotojui grynuosius pinigus išlaidoms, susijusioms su juridinio asmens, individualaus verslininko veikla, surašomas pagal rašytinį išlaidų orderį, surašomą bet kokia forma ir su užrašu apie grynųjų pinigų sumą ir apie grynųjų pinigų išdavimo laikotarpį – vadovo parašas ir data.

Grynųjų pinigų išdavimas pagal ataskaitą vykdomas atskaitingam asmeniui visiškai grąžinus skolą už anksčiau pagal ataskaitą gautą grynųjų pinigų sumą.

Grynųjų pinigų išdavimas iš juridinio asmens kasos į atskirą grynųjų pinigų poskyrį, reikalingą grynųjų pinigų operacijoms atlikti, vykdomas juridinio asmens nustatyta tvarka, pagal sąskaitos kasos orderį – „suvartojamas“.

Mokesčių administratoriaus teisėtumas tikrinti, ar organizacijos ir individualūs verslininkai laikosi darbo su grynaisiais pinigais tvarkos ir grynųjų pinigų operacijų, atsiskaitymų grynaisiais su kitomis organizacijomis tvarkos.

Grynųjų pinigų išdavimą iš organizacijos kasos vykdo buhalterija pagal išlaidų kasos orderį (RKO). Vartojimo prekės forma yra oficialiai patvirtinta 1998 m. rugpjūčio 18 d. Rusijos valstybinio statistikos komiteto dekretu Nr. 88 ir vadinama vieninga forma Nr. KO-2.

Kasos išlaidų orderis išduodamas grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarka, pagal kurią jį vienu egzemplioriumi išduoda buhalteris (ar už tai atsakingas asmuo).

Kasos kvito pildymas

Kasos aparato antraštėje nurodomas organizacijos ir struktūrinio padalinio pavadinimas (jei toks yra). Jei nėra struktūrinio padalinio, dedamas brūkšnys.

„Kodai“ parenkami iš Valstybinio statistikos komiteto nuorodos. OKUD 0310002 dokumento kodas.

„Dokumento numeris“ nurodomas pagal gaunamų ir išsiunčiamų kasos dokumentų registravimo žurnalą.

Kasos dokumentai numeruojami eilės tvarka nuo kalendorinių metų pradžios.

Kasos išlaidų orderis surašomas pinigų išdavimo iš kasos dieną, todėl jame nurodyta data yra pinigų išrašymo data. Dokumente data turi būti nurodyta atitinkamame stulpelyje arabiškais skaitmenimis tokiu formatu: DD.MM.YYYY.

Stulpelius „Debetas“ ir „Kreditas“ pildo buhalteris, kuris tvarkys šį pirminį dokumentą.

Stulpelis „Debetas, struktūrinio padalinio kodas“ pildomas, jei pinigai išduodami organizacijos struktūriniame padalinyje, pavyzdžiui, parduotuvės skyriuje, konkrečiame Parduotuvė. Kitu atveju stulpelis perbrauktas. Kitu atveju stulpelis perbrauktas.

Stulpelyje „Debetas, užskaitomoji sąskaita, subsąskaita“ turi būti nurodytas sąskaitos numeris ir, jei reikia, subsąskaita, kurios nurašymas atspindi lėšų išėmimą iš organizacijos kasos.

Stulpelis „Debeto, analitinės apskaitos kodas“ pildomas, jei tokių kodų naudojimas yra numatytas organizacijoje. Šiuo atveju stulpelyje nurodomas ankstesniame stulpelyje nurodytas sąskaitos analitinės apskaitos kodas, kitu atveju dedamas brūkšnys.

Stulpelyje „Kreditas“ rodomas sąskaitos, kurios kreditui išduodamos lėšos, numeris.

Stulpelyje "Suma, rub. kop." buhalteris skaičiais nurodo pinigų sumą, išduotą iš organizacijos kasos.

Stulpelis „Paskirties kodas“ pildomas, jei organizacija savo veikloje naudoja atitinkamą kodavimo sistemą. Tokiu atveju nurodomas į pensiją išėjusių lėšų panaudojimo paskirties kodas.

Eilutėje „Duoti“ nurodoma asmens, kuriam bus išduoti pinigai iš kasos, pavardė, vardas ir tėvavardis datatyvine raide.

Eilutėje „Priežastis“ nurodomas finansinės operacijos turinys.

Eilutė „Suma“ pildoma tokiu pačiu principu kaip ir .

Eilutėje „Prašymas“ nurodykite pridedamus pirminius ir kitus dokumentus, kurių pagrindu iš kasos išrašomi pinigai. Jei pinigai išduodami trečiosios šalies organizacijos darbuotojui, jam turi būti pateiktas jų organizacijos įgaliojimas gauti pinigus. Įgaliojimas lieka tos dienos dokumentuose kaip priedas prie išlaidų orderio ar išrašo.

Užpildytas RKO turi būti užregistruotas žurnale (forma Nr. KO-3) ir pasirašytas organizacijos vadovo ir vyriausiojo buhalterio (arba vadovo raštu įgalioto asmens). Verta prisiminti, kad vadovo parašas ant eksploatacinės medžiagos nereikalingas, jei jo nutarimas, leidžiantis atlikti operaciją, jau yra prie išlaidų orderio pridedamuose dokumentuose.

Eilutę „Gauta“ pildo asmuo, kuriam išrašomi pinigai iš kasos. Jame jis nurodo gautą pinigų sumą (rubliai – žodžiais, didžiąja raide, nuo eilutės pradžios; kapeikos – skaičiais). Po šia eilute gavėjas pasirašo ir įrašo pinigų gavimo datą.

Išduodant pinigus atsiskaitant grynaisiais individualus kasininkė reikalauja pateikti dokumentą (pasą ar kitą dokumentą), įrodantį gavėjo tapatybę. Kitoje išlaidų orderio eilutėje kasininkas įrašo dokumento pavadinimą ir numerį, išdavimo datą ir vietą. Tai gali būti bet koks oficialus dokumentas su nuotrauka ir savininko parašu.

Pažymėtina, kad dokumentas nurodomas neatsižvelgiant į tai, kas yra pinigų gavėjas: trečiosios šalies organizacijos atstovas ar darbuotojas. Čia nėra išimčių.

Eilutę „Išdavė kasininkas“ kasininkas užpildo tik išdavęs pinigus sąskaitos kasos orderyje. Joje kasininkas turi pasirašyti ir nurodyti savo pavardę bei inicialus.

Prie vartojimo prekės pridedamus dokumentus išperka kasininkė su užrašu „Sumokėta“ arba antspaudu, nurodantį datą.

Reikia atsiminti, kad išlaidų orderis lieka kasoje ir nėra išdalinamas pinigus gavusiems asmenims!

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis- tai grynųjų pinigų operacijų pirminės apskaitos dokumentas, pagal kurį grynieji pinigai išduodami iš organizacijos kasos.

Išlaidų grynųjų pinigų orderio forma

Išeinančiam kasos orderiui buvo nustatyta speciali forma (forma N KO-2), kuri patvirtinta 1998 m. rugpjūčio 18 d. Rusijos valstybinio statistikos komiteto dekretu N 88 „Dėl vieningų apskaitos dokumentų formų patvirtinimo apskaitai. grynųjų pinigų operacijoms, inventorizacijos rezultatų apskaitai“.

Kokiais atvejais pildoma išlaidų kasos orderio forma

Kasos išlaidų orderis pildomas perduodant grynuosius pinigus šiais atvejais:

kai grynųjų pinigų įplaukos perduodamos bankui pervesti į atsiskaitomąją sąskaitą, tada eilutėje „Pagrindas“ rašoma: „Grynųjų pinigų įplaukos pervedimui į banko atsiskaitomąją sąskaitą“;

išduodant pinigus pagal ataskaitą (tai reiškia įmonės darbuotojo grynųjų pinigų naudojimą verslui šios įmonės tikslais), lėšos išduodamos gavus raštišką gavėjo (atskaitingo asmens) prašymą, surašomas dokumentas. bet kokia forma nurodoma išduodamų lėšų suma ir laikotarpis, kuriam jos išduodamos;

išduodant grynuosius pinigus įmonės darbuotojui asmeniniam naudojimui, pavyzdžiui, ar materialinei pagalbai. Šiuo atveju eilutėje „Pagrindas“ priimtina formuluotė – „Asmeniniams poreikiams“;

kai reikia grynųjų pinigų įmonės poreikiams. Tokiu atveju dokumente turi būti nurodytas konkretus pinigų išdavimo tikslas. Eilutėje „Priežastis“ galite nurodyti: „Pinigų išdavimas paslaugoms apmokėti“ arba „Grynieji pinigai perkant prekes“.

Kasos kvito išdavimas

Pinigų išlaidų orderį išduoda:

buhalteris ar kitas darbuotojas (įskaitant kasininką), kurį nustato vadovas, susitaręs su vyriausiuoju buhalteriu, išduodamas administracinį dokumentą;

vadovas (nesant vyriausiojo buhalterio ir buhalterio).

Tokiu atveju išlaidų orderį pasirašo vadovas, taip pat vyriausiasis buhalteris arba buhalteris, o jiems nesant – vadovas, kasininkas.

Kai grynųjų pinigų operacijas atlieka ir kasos dokumentus surašo vadovas, kasos dokumentus pasirašo vadovas.

Gali būti išduotas pinigų išlaidų orderis spausdinta kopija arba naudojant techninėmis priemonėmis skirta informacijai apdoroti, įskaitant Asmeninis kompiuteris ir programinė įranga.

Jeigu sąskaitos kasos orderis išduodamas naudojant technines priemones, tuomet jis turi būti atspausdintas ant popieriaus.

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis visada surašomas faktinio pinigų išdavimo dieną.

Išlaidų grynųjų pinigų orderyje taisyti neleidžiama.

Išlaidų grynųjų pinigų orderio pildymo tvarka

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis užpildomas vienu egzemplioriumi.

Pildydami išlaidų grynųjų pinigų orderį, reikia atsižvelgti į šiuos dalykus:

laukelyje „Organizacija“ turi būti nurodytas dalyko pavadinimas ekonominė veikla, o skiltis „Struktūrinis padalinys“ – jo poskyris, išdavęs orderį. Jei tokio struktūrinio vieneto nėra, stulpelyje įdedamas brūkšnys;
eilutėse „Dokumento numeris“ ir „Surašymo data“ įrašomas pavedimo numeris pagal KO-3 formos registracijos žurnalą, taip pat jo surašymo data formatu DD.MM.YYYY. Tvarkant sąskaitų grynųjų pinigų orderius, būtina užtikrinti nenutrūkstamą jų numeravimą;
stulpelyje „Debetas“ įrašomas struktūrinio padalinio, kuriame išduodamos lėšos, kodas (jei tokio nėra, dedamas brūkšnelis), atitinkamos sąskaitos, subsąskaitos, kurios debete rodomos lėšų išlaidos nuo kasa, taip pat atitinkamos sąskaitos analitinės apskaitos kodas (brūkšnelis - jei tokie kodai organizacijoje nenaudojami);
eilutėje „Kreditas“ rodomas apskaitos sąskaitos, kurios kreditu išduodamos lėšos, numeris. Paprastai tai yra 50 „Kasos“ sąskaita;
laukelyje „Paskirties kodas“ įrašomas kodas, kuris rodo iš kasos išduodamų lėšų panaudojimo paskirtį. Jei tokie kodai įmonėje nenaudojami, dedamas brūkšnys;
laukelyje „Suma, patrinkite. policininkas“. - iš kasos išleista suma nurodoma skaičiais;
eilutėje „Emisija“ įrašoma asmens, kuriam šie pinigai išduoti, pavardė, vardas, patronimas;
eilutėje „Pagrindas“ rodomas ūkinės operacijos turinys. Pavyzdžiui, avansas už Kelionės išlaidos, sutrikimas finansinė pagalba ir kt.;
išmokėtinų lėšų suma rodoma eilutėje „Suma“ ir turi būti rašoma žodžiais. Emisijos suma nurodoma žodžiais nuo eilutės pradžios didžiąja raide rubliais, o žodis "rublis" ("rubliai", "rublis") nemažinamas, kapeikos nurodomos skaičiais, žodis "penny" " ("centas", "kapeikos") taip pat nėra mažėja. Jei po padėjimo eilutėje lieka laisvos vietos, reikia dėti brūkšnį;
lauke „Paraiška“ rodoma informacija apie pirminius dokumentus, kuriais remiantis išleidžiamos lėšos iš kasos.

Užpildžius aukščiau pateiktą informaciją, pasirašo vyriausiasis buhalteris ir įmonės vadovas su nuorašais.

Tada sekite šias lėšas gaunančio asmens užpildytas eilutes.

Eilutėje „Gauta“ žodžiais nurodoma iš kasos gauta pinigų suma, po ja tvirtinama gavimo data ir šio asmens parašas.

Išdavus pinigus, įmonės kasininkė tam numatytose eilutėse nurodo pinigus iš kasos gavusio asmens tapatybę patvirtinančio dokumento pavadinimą, numerį, datą, išdavimo vietą.

Žemiau yra kasininkės parašas su jo stenograma.

Įmonės kasininkas privalo patikrinti dokumento surašymo teisingumą ir panaikinti jo priedus su antspaudu „Sumokėta“ arba įmonės antspaudu su data.

Po grąžinimo išlaidų orderis lieka įmonės kasoje.

Tuo pačiu kasos knygelėje padaromas įrašas apie išduotus pinigus (forma N KO-4).

Sąskaitos grynųjų pinigų orderio pildymas mokant darbo užmokestį

Išduodant atlyginimus grynaisiais pagal atsiskaitymą ir apmokėjimą ar darbo užmokestį, taip pat būtina surašyti išlaidų kasos orderį.

Tai darant, reikia laikytis šios tvarkos:

RKO nei už visą išraše nurodytą sumą, nei už sumas, jau išduotas pagal išrašą nuo jos galiojimo pradžios, neišduodama;

in kasos knyga neatsispindi nei skirti išleisti pinigai, nei pagal išrašą darbuotojams jau išduoti pinigai.

Pagaliau Paskutinė diena išrašo galiojimo laikotarpį, kasininkė pasirašo išrašą, pažymi joje įneštas sumas ir perduoda buhalterijai.

Buhalteris viską patikrina ir taip pat deda parašą.

Ir tik po to, bet visada tą pačią dieną, buhalteris surašo grynųjų pinigų atsiskaitymą už visą faktiškai darbuotojams išduotą sumą, o jos numerį ir datą nurodo paskutiniame išrašo puslapyje. Šiuo atveju RKO sudarymo data bus išrašo uždarymo data, tai yra paskutinė atlyginimo mokėjimo diena.

Tada kasininkė registruoja kasos aparatus į kasos knygą.

Jei kasoje atlyginimą gauna tik vienas darbuotojas arba organizacijoje nėra daug darbuotojų, tada išduodant atlyginimus galite apsieiti be išrašo, tai yra surašyti atskirą RKO pinigų išdavimui kiekvienam darbuotojui.

Tokiu atveju išlaidų orderis turi būti išduotas jau iki Bendrosios taisyklės- nurodant visą vardą ir darbuotojo paso duomenis bei jo parašo gavimą.

Taip pat tokį RKO turės pasirašyti direktorius, nes tokiu atveju išlaidų orderis kartu tarnauja ir kaip raštiškas vadovo nurodymas mokėti atlyginimą iš kasos.

Įeinančių ir išsiunčiamų kasos dokumentų registravimo žurnalas

Išeinantis kasos orderis turi būti registruojamas gaunamų ir išsiunčiamų kasos dokumentų registre (forma Nr. KO-3).

Kasos dokumentų registravimo žurnalas KO-3 - skirtas kasos dokumentams registruoti atliekant kasos operacijas ir naudojamas gaunamų ir išeinančių kasos orderių apskaitos registravimui.

Forma Nr.KO-3 susideda iš viršelio ir intarpo lapo, pagal kurio modelį apipavidalinami, pildomi ir atspausdinami visi žurnalo puslapiai.

Laisvas lapas padalintas į dvi dalis: viena skirta gaunamiems kasos dokumentams registruoti (1-4 stulpeliai), kita – išlaidoms (5-8 stulpeliai).

Baudos

Pirminių kasos dokumentų, kuriems visų pirma taikomas išlaidų orderis, nebuvimas arba netinkamas jų įforminimas gali užtraukti mokesčių mokėtojui baudas pagal 2005 m. 120 mokesčių kodas Rusijos Federacija.

Taigi pagal šį straipsnį šiurkštus pajamų ir (ar) išlaidų ir (ar) apmokestinimo objektų apskaitos taisyklių pažeidimas, jeigu šios veikos padarytos per vieną. mokestinis laikotarpis, nesant mokestinio pažeidimo požymių, užtraukia dešimties tūkstančių rublių baudą.

Kartu šiurkštus pajamų ir išlaidų apskaitos bei apmokestinimo objektų apskaitos taisyklių pažeidimas suprantamas kaip pirminių dokumentų, tarp jų ir pirminių kasos dokumentų, nebuvimas.

Taip pat pirminių grynųjų pinigų dokumentų nebuvimas organizacijoje gali tapti pagrindu mokesčių administratoriui atsisakyti pripažinti nurodytas organizacijos išlaidas pelno apmokestinimo tikslais arba vienu mokesčiu pagal supaprastintą apmokestinimo sistemą (- pajamos sumažinta patirtų išlaidų suma).

Kasos kvitų galiojimo laikas

Išlaidų kasos orderių saugojimo terminai, kaip ir visų pirminių dokumentų, yra penkeri metai nuo ataskaitinių metų.

Vis dar turite klausimų apie apskaitą ir mokesčius? Paklauskite jų apskaitos forume.

Kasos išlaidų orderis: buhalterio duomenys

Atsiskaitymų grynaisiais organizavimas autonominėje įstaigoje
Gaminamas kiekvienam gaunamam ir išeinančiam kasos pavedimui. Pagal padarytus pakeitimus vesti kasos aparatą ... grynųjų pinigų išdavimas vykdomas pagal kasos kvitus. Grynųjų pinigų išdavimas darbo užmokesčiui išmokėti ... vykdomas pagal kasos orderius, darbo užmokesčio žiniaraštį, darbo užmokesčio žiniaraštį. Gavęs sąskaitos kasos orderį (atsiskaitymas ... išduodant grynuosius pinigus sąskaitos kasos orderyje, kasininkas paruošia grynųjų pinigų sumą, kuri turi būti ...
Pinigų grąžinimas pirkėjui naudojant internetinį kasos aparatą
Paslaugos. Anksčiau deklaracija buvo išrašoma pagal kasos kvitus (toliau – RKO) ir ...). Dėl būtinybės išrašyti išeinantį kasos orderį (forma KO-2 patvirtinta ... gaunamų kasos orderių ir išsiunčiamų kasos orderių formavimas) patartina kreiptis į Banką ... su išeinančiais kasos orderiais 0310002 (toliau –). kaip grynųjų pinigų dokumentus). Įeinantis kasos orderis 0310001, išeinantis kasos orderis 0310002 ... turinys: "6.6. Išeinantis kasos orderis 0310002 gali būti išrašytas užpildžius...
Pakeista grynųjų pinigų operacijų registravimo ir lėšų išdavimo pagal ataskaitą tvarka
Kreditiniai kasos orderiai (f. 0310001); išlaidų kasos orderiai (f. 0310002). Nurodymas Nr.4416-... į kasos orderį (f. 0310001), išlaidų kasos orderį (f. 0310002), išduotą ... 0310004) su jo parašu. Įeinantys ir išsiunčiami kasos orderiai (f. 031001, 0310002), pridedama ... forma. Panaši situacija ir dėl išlaidų orderio (f. 031002). Esant parašui ... kai veiklą vykdo juridinis asmuo, išlaidų orderis (f. 0310002) surašomas pagal: ...
Pakeista grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarka
Turi būti išrašomi atskirais kvitais ir išlaidų orderiais. Atkreipkite dėmesį, kad dėl ... turi būti atliktas kiekvienas gaunamas ir išeinantis grynųjų pinigų pavedimas. Tuo pačiu direktyvoje ... grynųjų pinigų išmokėjimas vykdomas pagal pinigų priėmimo kvitus. Grynųjų pinigų išdavimas mokėjimams ... kasos orderiai, darbo užmokesčio žiniaraščiai, darbo užmokesčio žiniaraščiai. Gavęs siunčiamą kasos orderį (atsiskaitymas ... išduodant grynuosius pinigus pagal siunčiamą kasos orderį, kasininkas parengia grynųjų pinigų sumą, ...
Nauja grynųjų pinigų operacijų ir pinigų išdavimo tvarka pagal ataskaitą
Kasos dokumentai: gaunami kasos orderiai, išeinantys kasos orderiai. Įvedus pataisas... kasos knyga. Įeinančių ir išsiunčiamų kasos orderių registravimas Jei kasininkas surašo gaunamus grynuosius pinigus... taip pat palietė išsiunčiamus kasos orderius. Kasininkei patikrinus, ar ant išeinančio kasos orderio yra įgaliotų asmenų parašų, atsiskaitymų..., susijusių su įmonės veiklos vykdymu, išeinantis kasos orderis surašomas vadovaujantis administraciniu dokumentu...
Naujovės grynųjų pinigų operacijose
Tai, kad gaunamas kasos orderis, išeinantis kasos orderis tikriausiai bus išrašytas pasibaigus...toks pasiūlymas. Tuo atveju, kai grynųjų pinigų gavėjas išduoda siunčiamą kasos pavedimą elektronine forma ...
Ar galima vartojimo reikmenyje eilutėje "Gauta" atspausdinti sumą žodžiais, ar tik parašyti savo ranka?
Į siunčiamą kasos orderį 0310002 kasininkė parengia išduodamą grynųjų pinigų sumą ir perveda... kasos išeinantį kasos orderį arba išduoda jau užpildytą siunčiamą kasos orderį, sugeneruotą automatizavimo priemonėmis... lėšų gavėjas, išeinančiame kasos orderyje tvirtindamas tik asmeninį parašą, nuostatas, įpareigojančias ... piktnaudžiavimus, susijusius su netikslių duomenų įrašymu išlaidų orderyje. Bet kuris oficialus...
Keitimo fondas organizacijos kasoje: tvarka ir reikalavimai
... (centrinė) kasa pagal sąskaitos kasos orderį ir kasdien grąžinant biržos likutį... įprasta tvarka - išduodant sąskaitos kasos orderį. Tokio saugojimo būdo teismai neišdavė... už kiekvieną gaunamą kasos orderį (išeinantį kasos orderį), išduotą už gautą (išduotą)... kaip keitimo fondą, gaunami ir išeinantys kasos orderiai nebuvo išrašyti. Taip pat žiūrėkite... grynieji pinigai į kasą patvirtinami pavedimu, išlaidų kasos orderiu, kasos knygos įterpimo lapeliu. ...
Kasos drausmės laikymosi tikrinimas
grynųjų pinigų orderiai (f. 0310001); išlaidų kasos orderiai (f. 0310002); registracijos žurnalas ... įgaliojime ir kasos orderyje įrašytos pavardės, vardo, patronimo korespondencija (su ... Įgaliojant. „Įgaliojimas pridedamas prie kasos orderio (atsiskaitymo ir mokėjimo arba apmokėjimas ... grynieji pinigai) pridedamas prie kasos orderio.. Išlaidų kasos orderių registre esančių apribojimų ... nesilaikymo faktų nustatymas; asmenų įtraukimo pagrįstumo patikrinimas...
71 50-1 15 000 Sąskaitos grynųjų pinigų orderis Degalų papildymo darbų kaina atsispindi...
Per CPK parduotų prekių grąžinimo registravimas
Iš kasos būtina remiantis išeinančiu kasos orderiu su privalomu įvedimu ... iš pagrindinės organizacijos kasos surašomas išeinantis kasos orderis (KO-2 forma patvirtinama nutarimu . .. turi atlikti kasininkas pagal išeinantį kasos orderį pagal .. punktą.
Darbo užmokesčio išmokėjimas tretiesiems asmenims
... „Išduodant grynuosius pinigus pagal siunčiamą kasos orderį, kasininkas taip pat patikrina, ar kasininkė yra patvirtinusi ... tiesiogiai siunčiamame kasos orderyje nurodytam gavėjui (darbo užmokesčio, darbo užmokesčio ...

Įeinantys ir išsiunčiami užsakymai yra vieningos formos Valstybinio statistikos komiteto patvirtintas naudoti grynuosius pinigus naudojančioms organizacijoms ar individualiems verslininkams. Priklausomai nuo to, kokią funkciją jie atlieka organizacijos kasoje – pajamas ar išlaidas – yra gaunamas kasos orderis ir išeinantis kasos orderis. Pažvelkime į kiekvieną iš jų atidžiau, kodėl jis reikalingas, kokias funkcijas jis atlieka ir kada jį reikia išleisti.

Kada pildomas grynųjų pinigų pavedimas (PKO)?

Gavus grynuosius pinigus į organizacijos ar individualaus verslininko kasą, šios ūkinės operacijos faktą būtina atspindėti buhalterinėje apskaitoje. O grynųjų pinigų siuntimui yra kasos pajamų orderis.

Jis surašomas pagal vieningą egzempliorių ir pasirašomas vyriausiojo buhalterio, buhalterio, kasininko buhalterio, organizacijos kasininko ar kito įgalioto asmens.

Gaunamas grynųjų pinigų pavedimas susideda iš dviejų blokų:

pats PKO;
Kvitą, kuris, užpildžius, nuplėšiamas ir įteikiamas kasoje pinigus įnešusiam asmeniui.

Kvitą galite išrašyti tiek rankiniu būdu, tiek kompiuteriu. Taisymai kredito pažymoje neleidžiami. Jei padarote klaidą, įsakymas turi būti perrašytas. Priešingu atveju toks dokumentas yra negaliojantis ir pažeidžia grynųjų pinigų drausmę.

Antrame PKO „Kvitas“ langelyje užpildžius uždedamas juridinio asmens ar verslininko antspaudas. Nereikia dėti antspaudo, kad pusė patektų į kasos kvitą, o antroji – į kvitą.

Kokiais atvejais pildomas Kvito kasos orderis?

Įeinantį grynųjų pinigų pavedimą pildome, kai:

steigėjų įnašas į savo dalį įstatiniame kapitale;
kvitas kasoje. Jei naudojate savo darbe kasos aparatas o per dieną sulaužote kasos kvitus klientams, tada nereikia išduoti gaunamo kasos orderio už kiekvieną perforuotą čekį, turite tik vieną PKO visas kiekis pasibaigus darbo pamainai;
grąžinti skolintų pinigų. Jeigu Jūsų organizacija ar individualus verslininkas suteikė paskolą juridiniam ar fiziniam asmeniui ir paskola grąžinama į organizacijos kasą;
grąžinti iš atskaitingo asmens. Jūsų organizacija darbuotojui pervedė pinigus į sąskaitą, darbuotojas nupirko reikiamus pinigus, o likusį avansą atneša į organizacijos ar verslininko kasą;
lėšų išėmimas iš juridinio asmens atsiskaitomosios sąskaitos. Jei iš organizacijos atsiskaitomosios sąskaitos ištraukiate lėšas darbo užmokesčiui, buities reikmėms ir pan., tai pirmiausia šios lėšos turi būti pervestos į organizacijos kasą.

Kasos pajamų orderio pildymo tvarka

Dabar žingsnis po žingsnio apsvarstysime kiekvieno kasos pajamų orderio lauko pildymo tvarką.

Rosstat svetainė.

Lauke „Sudarymo data“ įrašoma dabartinė data, nes. ūkinės operacijos metu surašomas kasos pajamų orderis.

Stulpeliai „Debetas“ ir „Kreditas“ pildomi pagal apskaitos įrašus ir parengė buhalteris. Bet pagal numatytuosius nustatymus stulpelis „Debetas“ užpildomas 50,1, nes tai yra organizacijos kasos sąskaita. Stulpelyje „Kreditas“ gali būti viena iš šių sąskaitų:

75 „atsiskaitymai su steigėjais“ – kai steigėjai įneša įstatinio kapitalo dalį;
51 „atsiskaitomoji sąskaita“ – išgryninant lėšas iš atsiskaitomosios sąskaitos;
71 „atsiskaitymai su atskaitingais asmenimis“ – grąžinant iš darbuotojo nepanaudotą avansą;
62 „atsiskaitymai su pirkėjais ir klientais“ - gavus pirkėjo apmokėjimą organizacijos kasoje;
90.1 "pardavimo pajamos" - registruojant pamainos pajamas naudojant kasos aparatus.

Laukelyje „Suma“ rodoma kasininkui sumokėta suma. Šiuo atveju kapeikų ir rublių nuoroda atskiriama simboliu „-“.

Laukelyje „Priimta iš“ rašomas arba visas indėlininko pavardė gimtinėje (atsako į klausimą – iš ko?), arba visas juridinio asmens ar individualaus verslininko pavadinimas ir pilnas indėlininko vardas ir pavardė. individualus taip pat genityve.

Laukelyje „Priežastis“ įrašoma lėšų įnešimo priežastis: įnašas į įstatinis kapitalas, pardavimo pajamos, grynųjų pinigų gavimas iš banko, apmokėjimas už prekes/paslaugas pagal sąskaitą Nr (sutarties Nr.) ir kt.

Laukelyje „Suma“ įnešamų lėšų suma rašoma žodžiais didžiąja raide, kapeikos – skaičiais. Verta paminėti, kad jei lentelinėje PKO dalyje nurodėte visą sumą be kapeikų, tai lauke „Suma“ taip pat turite nurodyti tik visą sumą žodžiais, nenurodydami kapeikų. Neleidžiama mažinti trinties ir kapeikų. Jei į sumą įtrauktas PVM, tada rašoma „su PVM, palūkanų norma PVM ir PVM suma.

Laukelyje „Paraiška“ įrašomi pirminiai dokumentai, kurių pagrindu įnešami pinigai.

Dvi apatines eilutes pasirašo kasininkas ir vyriausiasis buhalteris.

Blokas „Kvitas“ pildomas panašiai kaip blokas „Gaunamas kasos pavedimas“. Antspaudas uždedamas, išilgai linijos nuplėšiamas ir atiduodamas indėlininkui.

Kasos pajamų orderio (PKO) pildymo pavyzdys

Spustelėkite norėdami padidinti

Kada pildomas išlaidų kasos orderis (RKO)?

Pagal analogiją su gaunamu kasos orderiu, išeinantis kasos orderis pildomas tada, kai reikia gauti pinigus organizacijos kasoje.

RKO sudaromas pagal vieningą egzempliorių ir saugomas organizacijos kasos knygoje.

Išeinantį grynųjų pinigų pavedimą sudarys tik vienas blokas – labiausiai išsiunčiamas kasos orderis. Pasirašo vyriausiasis buhalteris, buhalteris, buhalteris-kasininkas, organizacijos kasininkas ar kitas įgaliotas asmuo.

Eksploatacines medžiagas galite rašyti tiek rankiniu būdu, tiek naudodami kompiuterį. Pataisymai yra išlaidų pažyma neleidžiama. Jei padarote klaidą, įsakymas turi būti perrašytas. Priešingu atveju toks dokumentas yra negaliojantis ir pažeidžia grynųjų pinigų drausmę.

Kokiais atvejais pildomas išlaidų orderis?

Išlaidų grynųjų pinigų orderį užpildome, kai:

būtinybė išduoti atskaitingus asmenis organizacijai reikalingų prekių ar medžiagų įsigijimui;
išdavimas atskaitingiems asmenims asmeninėms ir kelionės išlaidoms padengti;
grynųjų pinigų įnešimas į organizacijos banko sąskaitą;
darbo užmokesčio (avanso) išmokėjimas darbuotojams grynaisiais pinigais kasoje;
dividendų išmokėjimas steigėjams.

Išlaidų grynųjų pinigų orderio pildymo tvarka

Dabar pažvelkime žingsnis po žingsnio, kaip teisingai užpildyti išlaidų grynųjų pinigų orderį.

Laukelyje „Organizacija“ įveskite visą juridinio asmens arba individualaus verslininko pavadinimą pagal teisės aktų nustatytus dokumentus.

Laukelyje „Struktūrinis padalinys“ įrašomas įsakymą išdavęs skyrius. Jei organizacijoje ar individualiame verslininke nėra padalinio, dedamas brūkšnys.

Laukelyje „OKPO“ įveskite statistikos institucijų išduotą OKPO kodą. Jei nežinote savo kodo, galite jį sužinoti oficialioje Rosstat svetainėje.

„Dokumento numerio“ laukas priskiriamas nuo pirmojo numerio, pradedant nuo naujųjų metų sausio 1 d., ir turi nenutrūkstamą numeraciją visus metus iki gruodžio 31 d. Organizacija turi teisę naudoti numerių priešdėlius.

Lauke „Sudarymo data“ įrašoma dabartinė data, nes. ūkinės operacijos metu surašomas sąskaitos grynųjų pinigų orderis.

Stulpeliai „Debetas“ ir „Kreditas“ pildomi pagal apskaitos įrašus ir surašomi jų buhalterio. Bet pagal numatytuosius nustatymus stulpelis „Kreditas“ užpildomas 50,1, nes tai yra organizacijos kasos sąskaita. Stulpelyje „Debetas“ gali būti viena iš šių sąskaitų:

70 "paskaičiavimai už darbo užmokesčio» - atsiskaitant su organizacijos darbuotojais grynaisiais pinigais;
51 „atsiskaitomoji sąskaita“ – įnešant lėšas į einamąją sąskaitą iš organizacijos kasos;
71 „atsiskaitymai su atskaitingais asmenimis“ – išrašant darbuotojui avansą įmonės reikmėms ar kelionės išlaidoms padengti;
60 „atsiskaitymų su tiekėjais ir rangovais“ – atsiskaitant tiekėjams grynaisiais pinigais.

Laukelyje „Suma“ rodoma kasininkui sumokėta suma. Šiuo atveju kapeikų ir rublių nuoroda atskiriama simboliu „-“. Arba su pilnais rubliais galima ir cento praleisti.

Laukelis „Paskirties kodas“ pildomas tik tuo atveju, jei organizacija naudoja kodavimo sistemą.

Laukelyje „Išduoti“ rašomas arba visas asmens, kuriam išduodami grynieji pinigai, pavardė (atsakoma į klausimą - iš ko?), arba visas juridinio asmens ar individualaus verslininko pavadinimas ir vardas. individo gavėjo taip pat yra giminingojoje byloje.

Laukelyje „Priežastis“ įrašomas lėšų išdavimo pagrindas: dividendų išmokėjimas, mokėjimas tiekėjui, inkasavimas, apmokėjimas už prekes/paslaugas pagal sąskaitą Nr.(sutarties Nr.) ir kt.

Laukelyje „Suma“ išduodamų lėšų suma rašoma žodžiais didžiąja raide, kapeikos – skaičiais. Verta paminėti, kad jei RKO lentelės dalyje nurodėte visą sumą be kapeikų, tai lauke „Suma“ taip pat turite nurodyti tik visą sumą žodžiais, nenurodydami kapeikų. Neleidžiama mažinti trinties ir kapeikų.