Išlaidų kasos užsakymų konsultantas plius. Išlaidų grynųjų pinigų orderis: atsisiųskite formą Word ir Excel

Iš šio straipsnio galite atsisiųsti grynųjų išlaidų orderio formą Word ir Excel formatu. Taip pat atsižvelkite į užpildymo RKO pavyzdžiais tvarką.

Skaitykite straipsnyje:

Vartojimo priemonė skirta pinigų išdavimui iš kasos apdoroti. Ją sudaryti privalo visos įmonės, kurios atsiskaito grynaisiais. Ši prievolė nepriklauso nuo teisinės formos ir apmokestinimo režimo.

Išlaidų kasos orderis: forma

RKO turi įstatymais patvirtintą KO-2 formą. Valstybinis statistikos komitetas jį įsteigė 1998 m. rugpjūčio 18 d. nutarimu Nr. 88. Šiuo metu forma atrodo taip:

Išlaidų grynųjų pinigų orderio forma

Kasos kvito pildymas

RKO formos pildymo tvarką nustato Centrinio banko 2014 m. kovo 11 d. nurodymai Nr. 3210-U (toliau – Centrinio banko nurodymai).

Užpildykite dokumentą vienu egzemplioriumi. Sudarykite jį ant popieriaus ir užpildykite ranka, kompiuteriu arba abiejų būdų deriniu. Pildydami galite naudoti bet kokį rašalą.

• Sąskaitos grynųjų pinigų orderio pildymo pavyzdys įnešant pinigus į banką

Atkreipkite dėmesį: Centrinio banko nurodymai draudžia taisyti grynųjų pinigų dokumentus.

Teisės aktuose nėra griežtos kasos aparatų numeracijos tvarkos. Todėl galite naudoti bet kokį tiesioginio arba netiesioginio numeravimo metodą. Paprastai naudojamas paprastas numeravimas didėjančia tvarka. Prie numerio galite pridėti raidžių šifrą arba datą.

Pradėkite pildyti nuo eilutės „Pagrindas“. Įveskite jame verslo operaciją. Pavyzdžiui, „Perviršinių išlaidų kompensavimas pagal išlaidų ataskaitą 2018-07-20 Nr. 198“.

Eilutėje „Priedas“ turi būti nurodytas pirminių dokumentų ir kitų dokumentų (sąskaitų faktūrų, prašymų išduoti pinigus ir kt.) numeris ir surašymo data.

RKO eilučių „Pagrindinis“ ir „Priedas“ pildymas

Pastaba: išduodant darbuotojui pinigus už išlaidų ataskaitą piniginis orderis pateikiami remiantis rašytiniu asmens bet kokios formos prašymu. Tokiu atveju paraiškoje turi būti:

• pagal ataskaitą išduota pinigų suma;
• laikotarpis, kuriam suma buvo išduota;
• įmonės direktoriaus parašas;
• paraiškos pateikimo data.

Išduodant grynuosius pinigus, paprašykite gavėjo sumą žodžiais įrašyti į kasą ir pasirašyti.

Išrašant bendrąjį išlaidų orderį, pavyzdžiui, dėl pamainos, jį pasirašo atsakingas pareigūnas ypač kasininkė. Užtikrinkite šią darbuotojo prievolę įmonės vietiniame akte.

RKO formoje yra įmonės direktoriaus, vyriausiojo ar eilinio buhalterio ir kasininko parašų rekvizitai. Pagal Centrinio banko nurodymus dokumentą pasirašo direktorius ir buhalterė. Bet vadovas gali nedėti savo parašo, kai jis jau yra ant kasos aparato priedų (išrašai, sąskaitos ir pan.), o personale yra buhalterė. Nesant buhalterio, direktorius privalo vizuoti atsiėmimo lapelis.

Direktorius taip pat turi teisę pagal įgaliojimą pavesti pasirašyti kasos aparatą savo vardu kitam įmonės darbuotojui.

Pinigų už vartojimo reikmenis išdavimo tvarka

Ši procedūra susideda iš šešių etapų.

Pirmajame etape kasininkas kontroliuoja, ar kasoje yra visi reikalingi parašai ir ar jie atitinka turimus pavyzdžius. Jis lygina sumas žodžiais ir skaičiais. Jie turi atitikti. Tada jis patikrina, ar yra sunaudojamoje prekėje nurodytų dokumentų. Po to kasininkas palygina pilną gavėjo vardą užsakyme su jo paso duomenimis.

Pinigų gali prašyti ir gavėjo atstovas pagal įgaliotinį. Patikrinkite šio asmens įgaliojimą ir pasą. Įsitikinkite, kad RKO pilnas gavėjo vardas ir pavardė atitinka nurodytą įgaliojime ir paso duomenyse.

Įgaliojimas turi būti pridedamas prie vartojimo prekės. Jei jis išduotas keliems mokėjimams arba pinigų gavimui iš kelių organizacijų, pasidarykite jo kopiją. Patvirtinti kopiją įmonės direktoriaus nustatyta tvarka.

Antrame etape numatomas grynųjų pinigų sumos paruošimas išdavimui ir RKO perdavimas gavėjui, kad jis ant jo pasidėtų savo parašą.

Trečiasis etapas – gavėjo parašas.

Ketvirtajame etape kasininkas suskaičiuoja pinigus prieš juos išleisdamas, kad gavėjas galėtų matyti šį procesą. Tada kasininkė atiduoda pinigus gavėjui.

Penktasis etapas apima pinigų gavėjo perskaičiavimą, prižiūrint kasininkui. Be šios procedūros gavėjas ateityje galės reikšti pretenzijas dėl sumos.

Paskutiniame etape kasininkas įdeda savo parašą į RKO.

Prisegtos bylos

• RKO forma excel.xls
• RKO forma word.docx
• RKO pildymo pavyzdys: finansinė pagalba.xls
• Kasos aparato pildymo pavyzdys įnešant pinigus į banką.xls
• Kasos aparato pildymo pavyzdys išduodant pinigus organizacijai.xls

Išlaidų kasos orderis (RKO) yra pirminis kasos dokumentas, kurio pagrindu iš organizacijos kasos išrašomi grynieji pinigai.

Atsisiųskite nemokamą išlaidų grynųjų pinigų orderio užpildymo formą ir pavyzdį

Išeinančio kasos orderio taikymas

Sąskaitos grynųjų pinigų orderio blanko forma yra vieninga ir turi kodą KO-2.

Išeinantį pavedimą vienu egzemplioriumi išduoda buhalteris, atiduodamas pasirašyti organizacijos vadovui ir vyriausiajam buhalteriui, po kurio RKO įrašomas į gaunamų ir išsiunčiamų kasos dokumentų registrą (forma KO-3).

RKO galima pildyti tiek rankiniu būdu, tiek elektroniniu būdu. Pildant kasos orderį, blotai ir taisymai neleidžiami.

Kaip užpildyti išlaidų orderį 2019 m

1. Viršuje yra įsakymą išdavusios organizacijos pavadinimas, jos kodas pagal OKPO, šios organizacijos struktūrinio padalinio pavadinimas, jei įsakymas buvo išduotas padalinyje. Jei poskyrio nėra, dedamas brūkšnys.

2. Nurodomas RKO numeris - serija, iš registracijos žurnalo KO-3 - ir orderio išdavimo data (diena, mėnuo, metai)

3. Lentelės dalyje:

• skiltyje „Debetas“ rašomas pinigus išdavusio struktūrinio padalinio kodas (arba dedamas brūkšnys); atitinkamos sąskaitos, subsąskaitos, kurios nurašymas atspindi grynųjų pinigų išėmimą iš kasos, numeris; įskaitymo sąskaitos analitinės apskaitos kodas, jei organizacija tokius kodus naudoja. Arba įdėti brūkšnį.
• skiltyje „Kreditas“ įrašomas sąskaitos, kurios kreditas atspindi pinigų išdavimą iš kasos, numeris;
• suma nurodoma skaičiais;
• rašomas paskirties kodas, jei organizacija juos naudoja; jei ne, dedamas brūkšnys.

4. Po stalu:

• įrašomas visas pinigus gaunančio asmens vardas, pavardė;
• kokia proga ar kokiu pagrindu išduodamos lėšos (atlyginimas, pirkimui Prekės, buitinėms išlaidoms, pagal sąskaitą faktūrą ir pan.);
• suma rašoma nuo eilutės pradžios didžiąja raide, rubliai - žodžiais, kapeikos skaičiais. Likę sumos eilutėje tuščia vieta išbrauktas;
• „Prašymo“ eilutėje įrašomi pridedami dokumentai ir jų duomenys, kurių pagrindu išduodami pinigai ( atmintinę, kvitas, sąskaita faktūra, išrašas ir pan.).

6. Eilutę „Gauta“ pildo asmuo, kuriam išduodami pinigai: didžiąja raide be įtraukos gavėjas įrašo deklaruojamą sumą, rublius žodžiais, kapeikas – skaičiais. Likusi tuščia vieta perbraukta. Gavėjas nurodo datą ir pasirašo.

7. Paskutines eilutes užpildo kasininkas, patikrinęs kasos aparato pildymo teisingumą. Juose nurodoma, kokį dokumentą pateikė gavėjas (dažniausiai pasą), jo numeris, išdavimo data ir vieta. Po to kasininkas pasirašo pavedimą, iššifruodamas savo parašą ir išduoda pinigus. Pats užsakymas lieka kasoje.

Griežtas kasos drausmės laikymasis turėtų būti viena iš prioritetinių įmonės ūkio sektoriaus pareigų. Esant tokiai situacijai, turėsite dirbti su specialiais dokumentais, patvirtinančiais finansų judėjimą per įmonės kasą.

Vienas iš svarbius elementus Pirminė dokumentacija yra išlaidų orderis, kurio forma pateikiama mūsų svetainėje. Jo pildymo taisykles ir formą reglamentuoja įstatymas. Atitinkamų reglamentų išmanymas leis išvengti klaidų pildant pasirinktus laukus ir tvarkant įrašus šiame apskaitos veiklos segmente.

Užpildymo teisingumas

Sąskaitos grynųjų pinigų orderio naudojimas reglamentuojamas Reglamentu BR 373-P. Šio dokumento samprata įtvirtinta ir teisės aktuose.

RKO yra pagrindinis dokumentas, kurį juridiniai asmenys naudoja pinigų srautams apskaitoje atspindėti.

Įgalioti asmenys privalo jį išduoti už kiekvieną debeto operaciją, susijusią su grynųjų pinigų judėjimu iš organizacijos kasos. Tam parengiama atitinkama RKO forma. Visus veiksmus, kuriuos tokioje situacijoje gali atlikti, pavyzdžiui, individualus verslininkas, reglamentuoja Centrinio banko 2014 m. kovo 11 d. instrukcija „Dėl grynųjų pinigų operacijos IP“.

Išduodamas įmonėms tam tikras taisykles registracija, pagal kurią paskirstoma atsakomybė už atitinkamos formos užpildymą. IN skirtingos situacijosŠią operaciją gali atlikti šie asmenys:

• vyriausiasis buhalteris (jei yra šios pareigos);
• įmonės kasininkas;
• pirmasis vadovas arba individualus verslininkas savarankiškai.

Užsakymo galiojimas ribotas. Šiandien yra 1 darbo diena. Tai reiškia, kad pagal dokumentą išduota suma turi būti gauta jame nurodytą dieną. Jei tai neįmanoma, reikia išduoti naują formą.

Kad nepadarytumėte klaidos kuriant dizainą, turėtumėte atidžiai išstudijuoti sąskaitos grynųjų pinigų orderio pildymo pavyzdį. Datos taisyti (perbraukti, sutepti korektoriumi, kiti taisymai) ar kitos informacijos taisyti neleidžiama. Užtenka vieno egzemplioriaus.

Sąskaitos grynųjų pinigų orderio užpildymo pavyzdys

Apatinėje dalyje turi būti įgaliotųjų parašai pareigūnaiįmonės ar organizacijos. Šių žmonių skaičius ribotas. Kortelės su parašų pavyzdžiais turi būti pas specialistą, išduodantį lėšas šiam dokumentui.

Paprastai RKO pasirašiusieji yra:

• kasininkas ir buhalteris;
• vadovas, turintis pirmojo parašo teisę, ir kasininkas (jei valstybėje nėra buhalterio pareigų);
• pirmasis vadovas arba individualus verslininkas.

Prie nurodytų pavardžių ir inicialų turi būti dedami parašai. Centrinis bankas leidžia registruoti RKO tik popierine forma. Pildyti galima naudojant mašininį įvestį (kompiuterį/spausdintuvą) arba tušinuką (dokumentai, sukurti su geliniais rašikliais, nepriimami dėl trumpo jų galiojimo laiko). Rašalo spalva turi būti mėlyna (violetinė) arba juoda. Kitos spalvos, tokios kaip raudona arba žalia, nepriimamos.

Taip pat skaitykite: Ar būtina atsidaryti banko sąskaitą individualiam verslininkui?

Kasos funkcijos

Lėšas išduodantis kasininkas atlieka šiuos veiksmus:

• Pirmiausia patikrinama, ar nėra visų reikalingų parašų. Jie tikrina su pavyzdžiais iš kortelės, kuri visada yra kasoje.
• Suma, kuri nurodoma žodžiais, turi sutapti su nurodyta skaičiais ir parašyta be rašybos klaidų.
• Turi būti pateikti RKO formoje nurodyti patvirtinamieji dokumentai. Jie pridedami prie užsakymo.
• Atliekamas lėšų gavėjo duomenų (paso informacijos, vardo ir pavardės) patikrinimas su nurodytais užpildytoje formoje.
• Nesant pastabų, kasininkė išduoda lėšas gavėjui.
• Užsakymas išsiunčiamas gavėjui pasirašyti.
• Po to kasininkas uždeda antspaudą priekinėje pusėje ir patvirtina tai savo parašu.

Jei dokumente yra matomų pataisymų ar ištrynimų, tokia forma neturėtų būti priimta vykdyti.

Reikia žinoti, kad išlaidų orderis turi likti kasoje, o ne perduotas lėšų gavėjui.

Lėšų išmokėjimo tikslai

Yra reglamentuotas sąrašas aplinkybių, kurioms esant leidžiama išleisti lėšas. Jie apima:

• reikiamos sumos pervedimas į įmonės banko sąskaitą;
• sumos išdavimas įmonės darbuotojui, kuris atliks veiksmus, nukreiptus į įmonės interesus; tokioje situacijoje turi būti nurodyti renginio tikslai (pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymą Nr. 1843-U) ir organizacinių renginių laikas;
• išdavimas įmonės darbuotojui asmeninėms išlaidoms padengti;
• individualių verslininkų grynųjų pinigų išėmimas poreikiams juridinis asmuo kur jis yra vienintelis darbuotojas.

Darbo užmokesčio išmokėjimo RKO pildymo pavyzdys

RKO dokumentų srautas

Darbo dienos pabaigoje visi kasos aparatai turi būti užregistruoti atitinkamame Žurnale, pagal kurį jie ir saugomi. Šios procedūros dėka kasininkės darbas yra kontroliuojamas, kad atliekant auditus nekiltų nesusipratimų dėl grynųjų pinigų likučių. Ataskaitų teikimo žurnalas laikomas KO-3 forma. Individualūs verslininkai kasos knygoje padaryti įrašus apie kiekvieną RO.

Popierinių kopijų saugojimo procesą organizuoja įmonės vadovas arba įgaliotas asmuo rašytiniu įsakymu.

Pateikta dabartinio patvirtinto dokumento forma reglamentas. Užbaigta forma sudaroma remiantis jose nurodyta informacija.

Dokumento pildymo taisyklės

KO-2 formą galima pildyti tiek ranka, tiek specialių programų, padedančių automatizuoti informacijos įvedimą į tam skirtus dokumento laukus, pagalba. Pavadinime turi būti nurodytas vardas (visas arba trumpas) pagal teisės aktų nustatytus dokumentus. Jei nėra struktūrinių padalinių, atitinkamame lauke įdedamas brūkšnys.

Į atitinkamus stulpelius įveskite šią informaciją:

• Dokumento numeris. Numeravimas atliekamas „per“, pagal eilės numerius iš registro ir tokiu būdu vykdomas iki metų pabaigos.
• OKPO kodas. Jis paimamas iš statistikos institucijų išduoto dokumento registruojant įmonę.
• Data. Dabartinė išmokėjimo data aštuonių skaitmenų formatu, kur pirmieji du numerio skaitmenys, tada mėnesio eilės numeris dviem skaitmenimis, tada keturi metų skaitmenys.
• Debeto kortelė. Įvedamos sąskaitos buhalterinė apskaita. Juridiniai asmenys dėl supaprastintos mokesčių sistemos nepildo.
• Kiekis rub., kop. Rašome įskaitomai skaičiais, centus atskirdami kableliu.
• Sutrikimas. Stulpelis datatyvinėje raidėje (kam?) užpildomas pilnu gavėjo vardu (Ivanovas Ivanas Ivanovičius).
• Paskirties kodas. Jį būtina užpildyti, jei organizacija naudoja debeto/kvitavimo operacijų kodavimą.
• Bazė. Nurodo išlaidų operacijų tipą.
• Suma. Reikšmę nurodome žodžiais (raidėmis) rubliais, o kapeikas – skaičiais.
• Priedas. Duomenys įvedami, jei yra pirminiai dokumentai, patvirtinantys išdavimo pagrindą. Turi būti įrašyti dokumentų numeriai ir jų surašymo datos.
• Gavau. Šį laukelį dokumente turi užpildyti pats lėšų gavėjas. Informacija apie lėšas rašoma žodžiais, kapeikos – skaičiais. Dedamas gavėjo parašas, nurodoma einamoji data ir vieta. Duomenis leidžia pildyti kasininkė.
• Išduoda kasininkė. Informaciją įveda pats kasininkas po grynųjų pinigų išdavimo. Turi būti pavardė su inicialais, taip pat patvirtinantis parašas.

Pagal išlaidų kasos orderį grynieji pinigai išrašomi iš kasos. Ji turi informacinę formą - Forma Nr. KO 2. Materialinių išteklių išdavimas pagal sąskaitos kasos orderį atliekamas tik pateikus visus reikiamus asmens tapatybės dokumentus. Gavėjas, norėdamas gauti pinigus, juodu arba mėlynu rašalu turi parašyti kvitą ir jame (žodžiais) nurodyti tikslią sumą. Tuo atveju, jei į sąskaitos grynųjų pinigų orderis nedaromas kvitas, tada išduota pinigų suma laikoma trūkumu.

Dėl dokumento svarbos pateikiame Jums kasos orderio pildymo pavyzdį.

Kasos orderio pildymo pavyzdys:

Eilutėje „Organizacija“ būtina nurodyti organizacijos pavadinimą (in pilna forma), kuri užsiima materialinių išteklių išdavimu iš kasos ir ją pagal OKPO. Jeigu lėšų išdavimas vyksta struktūriniame padalinyje, tuomet reikia užpildyti atitinkamą laukelį. Kitu atveju dedamas brūkšnys.

Jame yra eilutės „Dokumento numeris“, „Surašymo data“ reikia nurodyti kasos orderio numerį ir grynųjų pinigų išėmimo datą.

Formos „Struktūrinio padalinio kodas“ kasos orderio stulpelyje įrašomi atskiri organizacijos padaliniai pagal kodus, kurie jiems buvo priskirti.

Išlaidų kasos orderio eilutėje „Atitinkama sąskaita“ įrašoma sąskaita, kurios debete yra susiję pinigai iš kasos.

Eilutėje „Analitinės apskaitos kodas“ įrašomas analitinės apskaitos sistemos kodas.

Formos kasos orderio eilutėje „kreditas“ turite nurodyti sąskaitą penkiasdešimt (nes pinigų suma išrašoma iš kasos).

Išlaidų kasos orderio stulpelyje „suma“ įrašoma visa išduota pinigų suma (skaičiais).

Formos kasos orderio skiltis „Bučiuotosios paskirties kodas“ pildoma tik tada, kai pinigų suma išrašoma tikslinio finansavimo forma.

Kasos orderio stulpelyje „išduoti“ įrašomas visas fizinio ar juridinio asmens, kuriam iš kasos išrašomi pinigai, pavadinimas.

Kasos orderio formos „priežastis“ eilutėje įrašomas vykdomos materialinių išteklių išdavimo operacijos turinys, pvz.: „išrašyta į sąskaitą“, „bankui perduotos pajamos“ ir kt.

Kasos orderio skiltyje „Suma“ nurodoma tiksli išduota pinigų suma (nurodoma žodžiais, didžiąja raide, centai skaičiais, tuščia vieta perbraukta).

Formos kasos orderio „priede“ įrašomi visi prie jo pridedamų popierių rekvizitai (pats vardas, numeris, taip pat surašymo data), tada, kurio pagrindu yra mokami pinigai. išduodama, pavyzdžiui: darbo užmokesčio, darbuotojo pažyma ir pan.

Stulpelyje „gauta“ gavėjas įrašo gautą sumą (žodžiais perbraukiama tuščia vieta).

Eilutė „Kam“ nurodo tapatybę patvirtinančių dokumentų duomenis.

Pačią formą buhalteris pildo tik vienu egzemplioriumi, kurį pasirašo įmonės vadovas, vadovai. buhalteris ir įgaliotas asmuo. KO2 registruojamas KO3 žurnale.

Neįmanoma įsivaizduoti mūsų visuomenės be sandorių, vienaip ar kitaip susijusių su pinigais. Kasdien nesuskaičiuojama daugybė organizacijų keičiasi pinigais su asmenimis. Ir natūralu, kad šio proceso teisėtumui buvo sukurti specialūs dokumentai. Vienas iš šių dokumentų yra RSC.

• .Excel

Sąskaitos grynųjų pinigų orderis yra dokumentas, kurį pateikus išrašomas kvitas Pinigai nuo kasos. Šis dokumentas turi vieningą formą KO-2, patvirtintą Rusijos valstybinio statistikos komiteto 98.08.18 dekretu Nr. 88.

Remiantis „Grynųjų pinigų operacijų Rusijos Federacijoje atlikimo tvarkos“, patvirtintos Rusijos centrinio banko direktorių valdybos 1993 m. rugsėjo 22 d. sprendimu Nr. 40, 14–21 straipsniais, yra tam tikros pildymo taisyklės. KO-2 formos išrašymas ir grynųjų pinigų išdavimas organizacijų kasose.

Kokiais atvejais naudojama KO-2 forma?

Pagal Rusijos banko reglamentą Nr. 373-P KO-2 formą leidžiama naudoti šiais atvejais:

• Jei reikia, perveskite organizacijos grynųjų pinigų įplaukas į banko einamąją sąskaitą.
• Kai darbuotojui atlikti turi būti naudojami grynieji pinigai verslumo veiklašios organizacijos tikslams. Tokiu atveju dokumente turi būti nurodyta išduodamų lėšų suma ir laikotarpis, kuriam jis išduodamas.
• Išduodant lėšas darbuotojui asmeninėms išlaidoms.
• Kai įmonės poreikiams reikia grynųjų pinigų (pavyzdžiui, įrangos remontui), dokumente nurodomas konkretus jų išdavimo tikslas, o tai neprieštarauja Rusijos Federacijos centrinio banko direktyvai Nr. 1843-U.
• Kai privatus verslininkas išima pinigus savo privačios įmonės reikmėms, o jo įmonė be jo neturi kitų darbuotojų.

Kasos kvito pildymas

Tik buhalteris (arba už tai atsakingas asmuo) turi teisę pildyti dokumentą. Dokumentas išduodamas vienu egzemplioriumi.

Jei vykdant dokumentą yra klaidų, jis laikomas negaliojančiu.

Antraštės užbaigimas

Dokumento pavadinime turite nurodyti organizacijos pavadinimą ir, jei yra, struktūrinio padalinio pavadinimą. Kitu atveju dedamas brūkšnys.

Grafiko pildymas

Formos kodas pagal OKUD (visos Rusijos valdymo dokumentų klasifikacija) - 0320002. Įmonės (organizacijos) kodas pagal OKPO ( bendroji klasifikacijaįmonės ir organizacijos) galima rasti Rosstat (buvęs Goskomstat).

Dokumento numeris turi sutapti su kasos kvitų ir išlaidų registro dokumentų numeriu. Žurnalas turi formą KO-3.

Kasos išlaidų orderio surašymo data turi sutapti su grynųjų pinigų išėmimo iš kasos datą. Atitinkamame stulpelyje data nurodoma arabiškais skaitmenimis tokiu formatu: DD.MM.YYYY.

Stulpelis „Debetas, struktūrinio padalinio kodas“ turi būti pildomas, jei pinigų išdavimo operacija atliekama organizacijos struktūriniame padalinyje (struktūrinis padalinys – padalinys, dirbantis individualia kryptimi ir nesutampantis su pagrindinė organizacijos veikla, išskyrus personalo skyrių, buhalterinę apskaitą ir bendrąjį administravimą Tokio padalinio pavyzdys : parduotuvės skyrius). Kitu atveju dedamas brūkšnys.

Stulpelyje „Debetas, užskaitomoji sąskaita, subsąskaita“ turi būti nurodytas sąskaitos numeris ir, jei reikia, subsąskaitos, kurios nurašymas atspindi lėšų išėmimą iš organizacijos kasos, numeris. Kitaip tariant, čia turi būti nurodytas sąskaitos, į kurią turi būti gautos lėšos, numeris.

Skiltyje „Debetas, analitinė apskaitos kodas“ nurodomas atitinkamas sąskaitos, nurodytos stulpelyje „Debetas, užskaitomoji sąskaita, subsąskaita“, apskaitos kodas. Šis stulpelis pildomas, jei organizacija numato naudoti tokius kodus. Kitu atveju stulpelis perbrauktas.

Stulpelyje „Kreditas“ turi būti įrašytas sąskaitos, kurios kreditu išimamos lėšos iš kasos, numeris. Tai yra sąskaitos, iš kurios pervedami pinigai, numeris.

Stulpelyje „Suma, patrinkite. policininkas“. arabiškais skaitmenimis Rusijos rubliais nurodykite pinigų sumą, išduotą iš organizacijos kasos.

Skiltyje „Specialios paskirties kodas“ nurodomas gautų lėšų panaudojimo paskirties kodas. Šis stulpelis nepildomas, jei organizacija nenaudoja atitinkamos kodavimo sistemos.

Eilučių pildymas

KO-2 formos eilutės pildomos taip:

• Eilutėje „Išduoti __“ datyvine raide rašomas pilnas asmens, kuriam išduodamos lėšos, pavardė.
• Eilutėje „Priežastis __“ buhalteris turi nurodyti finansinės operacijos turinį, tai yra tikslą, priežastį, ar dėl kokios priežasties šiam asmeniui pervedamos lėšos. Atsižvelgiant į pastraipoje „Kokiais atvejais naudojama KO-2 forma“ aprašytus tikslus, eilutėje rašoma: „Grynųjų pinigų įplaukos pervedant į banko einamąją sąskaitą“, „Apmokėti už paslaugas“ ir kt.
• Eilutėje „Suma __“ nurodoma iš kasos išimta pinigų suma. Be to, rubliai nurodomi žodžiais nuo eilutės pradžios ir didžiosiomis raidėmis, o kapeikos - skaičiais. Likusi vieta po įrašo perbraukta. Taip pat reikėtų atkreipti dėmesį į tai, kad jei stulpelyje „Suma, patrinkite. policininkas“. išduodama suma nurodoma kapeikomis, neatsižvelgiant į skaitinę reikšmę (pavyzdžiui, 500-00), tada eilutėje turi būti nurodytos ir kapeikos („Penki šimtai rublių 00 kapeikų“). Jei vertė kapeikomis (500-) nenurodyta, tada ji nenurodoma ir eilutėje („Penki šimtai rublių“).
• Eilutėje „Priedas __“ nurodomi pridedami dokumentai, kurių pagrindu iš kasos išduodamos lėšos.

Jei lėšos išduodamos trečiosios šalies įmonės asmeniui, tada tarp dokumentų jis turi turėti savo organizacijos įgaliojimą gauti lėšas. .

Vaizdo įrašas: kaip užpildyti išlaidų grynųjų pinigų orderį

Reikalavimai operacijai

Buhalterio išduotas buhalterio kasos orderis turi būti įregistruotas kasos dokumentų įplaukų ir išlaidų registre. Be to, jį pasirašo vadovas ir vyriausiasis buhalteris (arba asmuo, turintis atitinkamus įgaliojimus). Verta paminėti, kad galvos parašas nereikalingas, jei jis yra kituose prie vartojimo medžiagos pridedamuose dokumentuose.

Teisingai užpildyta forma perduodama kasininkui, kuris privalo patikrinti dokumento teisingumą ir pareikalauti asmens tapatybės nustatymo. Grynuosius pinigus kasininkas įsipareigoja išduoti tik tam asmeniui, kurio duomenys nurodyti formoje. Jei pildant formą buvo padaryta klaida, kasininkė privalo grąžinti formą į buhalteriją.

Toliau eilutėje „Gauta __“ asmuo, kuriam išrašomi pinigai iš kasos, turi nurodyti gautą sumą, jau pildydamas ją tomis pačiomis taisyklėmis kaip ir eilutė „Suma __“, pasirašyti ir įdėti. datą atitinkamose eilutėse.

Lėšos gali būti išleistos tiek Rusijos, tiek užsienio valiutomis

Įgyvendinus pinigų išdavimo atsiskaitymui grynaisiais pinigais operaciją, kasininkas privalo įrašyti gavėjo paso duomenis eilutėje „Į __“. Tada pasirašykite, duokite parašo nuorašą ir atitinkamose eilutėse pažymėkite operacijos datą. Prie vartojimo prekės pridedamuose dokumentuose jis turi uždėti antspaudą „Sumokėta“ arba antspaudą, nurodant operacijos datą.

Svarbu atsiminti, kad užsakymo forma po pinigų išrašymo lieka kasoje!

Kasos aparatų tvarkymas elektronine forma

RKO vykdyti leidžiama elektroniniu formatu. Svarbu, kad išdėstymas atitiktų vieninga forma KO-2.

Galite laikyti KO-2 formą specialios programos, pavyzdžiui, "BukhSoft online", "1C: Apskaita" ir tt Tuo pačiu metu išsaugoma dokumento pildymo seka ir taisyklės.

Užpildytas KO-2 formos dokumentas turi būti atspausdintas spausdintuvu prieš išduodant grynuosius pinigus. Po atspausdinimo jį pasirašo įgalioti asmenys, o tolimesnė procedūra nesiskiria nuo aukščiau aprašytos.

Taigi lėšų paėmimas naudojant išlaidų grynųjų pinigų orderį KO-2 forma yra gana teisėtas ir neturėtų sukelti sunkumų naudojant.