व्यय नकद आदेश सलाहकार प्लस। व्यय नकद वारंट: वर्ड और एक्सेल में फॉर्म डाउनलोड करें

आप इस लेख से वर्ड और एक्सेल प्रारूप में व्यय नकद वारंट का फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं। आरकेओ नमूनों को भरने के क्रम पर भी विचार करें।

लेख में पढ़ें:

उपभोज्य का उद्देश्य कैश रजिस्टर से धन जारी करने की प्रक्रिया करना है। नकद में भुगतान करने वाली सभी कंपनियों को इसे संकलित करना आवश्यक है। यह दायित्व कानूनी रूप और कराधान व्यवस्था पर निर्भर नहीं करता है।

व्यय नकद वारंट: प्रपत्र

RKO के पास कानून द्वारा अनुमोदित KO-2 फॉर्म है। राज्य सांख्यिकी समिति ने इसे 18 अगस्त 1998 को संकल्प संख्या 88 द्वारा स्थापित किया था। वर्तमान में, प्रपत्र इस तरह दिखता है:

एक व्यय नकद वारंट का रूप

नकद रसीद भरना

आरकेओ फॉर्म भरने की प्रक्रिया सेंट्रल बैंक के दिनांक 11 मार्च 2014 नंबर 3210-यू (इसके बाद सेंट्रल बैंक के निर्देश के रूप में संदर्भित) के निर्देशों द्वारा स्थापित की गई है।

दस्तावेज़ को एक प्रति में पूरा करें। इसे कागज पर लिखें और कंप्यूटर या दोनों के संयोजन का उपयोग करके इसे हाथ से भरें। भरने के लिए आप किसी भी स्याही का उपयोग कर सकते हैं।

• बैंक में पैसा जमा करते समय खाता नकद वारंट भरने का एक नमूना

कृपया ध्यान दें: सेंट्रल बैंक के निर्देश नकद दस्तावेजों में सुधार करने पर रोक लगाते हैं।

नकदी रजिस्टरों की संख्या के लिए कानून में सख्त आदेश नहीं है। इसलिए, आप थ्रू या नॉन-थ्रू नंबरिंग की किसी भी विधि का उपयोग कर सकते हैं। एक नियम के रूप में, आरोही क्रम में सरल संख्या का उपयोग किया जाता है। आप संख्या में एक अक्षर सिफर या तारीख जोड़ सकते हैं।

लाइन "बेस" से भरना शुरू करें। इसमें एक व्यावसायिक लेनदेन दर्ज करें। उदाहरण के लिए, "20 जुलाई, 2018 संख्या 198 की व्यय रिपोर्ट के अनुसार अधिक व्यय की प्रतिपूर्ति"।

"परिशिष्ट" लाइन में प्राथमिक दस्तावेजों और अन्य दस्तावेजों (चालान, धन जारी करने के लिए आवेदन, आदि) के संकलन की संख्या और तारीख होनी चाहिए।

आरकेओ लाइनों को भरना "बेसिक" और "परिशिष्ट"

नोट: किसी कर्मचारी को खर्चों की रिपोर्ट के लिए पैसे जारी करते समय नकद वारंटकिसी भी रूप में किसी व्यक्ति के लिखित आवेदन के आधार पर किया जाता है। इस मामले में, आवेदन में शामिल होना चाहिए:

• रिपोर्ट के तहत जारी धन की राशि;
• वह अवधि जिसके लिए राशि जारी की गई थी;
• कंपनी के निदेशक के हस्ताक्षर;
• आवेदन की तिथि।

नकद जारी करते समय, प्राप्तकर्ता को नकद रजिस्टर में शब्दों में राशि डालने और हस्ताक्षर करने के लिए कहें।

एक सामान्य व्यय आदेश जारी करते समय, उदाहरण के लिए, एक बदलाव के लिए, इस पर हस्ताक्षर किए जाते हैं जिम्मेदार अधिकारीविशेष रूप से, कैशियर। कंपनी के स्थानीय अधिनियम में कर्मचारी के इस दायित्व को सुरक्षित करें।

आरकेओ फॉर्म में कंपनी के निदेशक, मुख्य या साधारण लेखाकार और कैशियर के हस्ताक्षर का विवरण होता है। सेंट्रल बैंक के निर्देशों के अनुसार, दस्तावेज़ पर निदेशक और लेखाकार द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं। लेकिन मुखिया अपने हस्ताक्षर नहीं कर सकता है जब वह पहले से ही कैश रजिस्टर (विवरण, चालान, आदि) के अनुलग्नकों पर होता है और कर्मचारियों पर एक एकाउंटेंट होता है। एक लेखाकार की अनुपस्थिति में, निदेशक समर्थन करने के लिए बाध्य है आहरण पर्ची.

निदेशक को कंपनी के किसी अन्य कर्मचारी को अपनी ओर से कैश रजिस्टर पर हस्ताक्षर करने के लिए प्रॉक्सी द्वारा प्रतिनिधि देने का भी अधिकार है।

उपभोग्य सामग्रियों के लिए धन जारी करने की प्रक्रिया

इस प्रक्रिया में छह चरण होते हैं।

पहले चरण में, कैशियर कैश रजिस्टर में सभी आवश्यक हस्ताक्षरों की उपलब्धता और उनके पास मौजूद नमूनों के अनुपालन को नियंत्रित करता है। यह शब्दों और अंकों में मात्राओं की तुलना करता है। उन्हें मेल खाना चाहिए। फिर वह उपभोज्य में निर्दिष्ट दस्तावेजों की उपस्थिति की जांच करता है। उसके बाद, कैशियर अपने पासपोर्ट के डेटा के साथ क्रम में प्राप्तकर्ता के पूरे नाम की तुलना करता है।

प्राप्तकर्ता के प्रतिनिधि द्वारा प्रॉक्सी द्वारा भी धन का अनुरोध किया जा सकता है। इस व्यक्ति की मुख्तारनामा और पासपोर्ट की जाँच करें। सुनिश्चित करें कि आरकेओ में प्राप्तकर्ता का पूरा नाम अटॉर्नी की शक्ति और पासपोर्ट डेटा में निर्दिष्ट से मेल खाता है।

पावर ऑफ अटॉर्नी को उपभोज्य से जोड़ा जाना चाहिए। यदि यह कई भुगतानों के लिए या कई संगठनों से धन प्राप्त करने के लिए जारी किया जाता है, तो इसकी एक प्रति बनाएं। कंपनी के निदेशक द्वारा स्थापित आदेश में प्रति को प्रमाणित करें।

दूसरा चरण जारी करने के लिए नकद राशि की तैयारी और प्राप्तकर्ता को आरकेओ के हस्तांतरण के लिए प्रदान करता है ताकि वह उस पर अपना हस्ताक्षर कर सके।

तीसरा चरण प्राप्तकर्ता द्वारा हस्ताक्षर करना है।

चौथे चरण में, कैशियर पैसे को जारी करने से पहले गिनता है ताकि प्राप्तकर्ता इस प्रक्रिया को देख सके। कैशियर फिर प्राप्तकर्ता को पैसे देता है।

पांचवें चरण में कैशियर की देखरेख में धन प्राप्त करने वाले द्वारा पुनर्गणना शामिल है। इस प्रक्रिया के बिना, प्राप्तकर्ता भविष्य में राशि के लिए दावा करने में सक्षम होगा।

अंतिम चरण में, कैशियर RKO में अपना हस्ताक्षर करता है।

संलग्न फाइल

• एक्सेल में आरकेओ फॉर्म। xls
• Word.docx . में RKO फॉर्म
• आरकेओ भरने का नमूना: वित्तीय सहायता.xls
• बैंक में पैसा जमा करते समय कैश रजिस्टर भरने का एक नमूना।xls
• किसी संगठन को धन जारी करते समय रोकड़ रजिस्टर भरने का एक नमूना। xls

एक व्यय नकद आदेश (आरकेओ) एक प्राथमिक नकद दस्तावेज है, जिसके आधार पर संगठन के कैश डेस्क से नकद जारी किया जाता है।

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आउटगोइंग कैश वारंट का आवेदन

एक खाता नकद वारंट के रूप का रूप एकीकृत है और इसमें KO-2 कोडिंग है।

एक प्रति में एक आउटगोइंग आदेश एक लेखा अधिकारी द्वारा जारी किया जाता है, जो संगठन के प्रमुख और मुख्य लेखाकार को हस्ताक्षर के लिए दिया जाता है, जिसके बाद आरकेओ को आने वाले और बाहर जाने वाले नकद दस्तावेजों (फॉर्म केओ -3) के रजिस्टर में दर्ज किया जाता है।

आरकेओ मैन्युअल रूप से और . दोनों में भरा जा सकता है इलेक्ट्रॉनिक रूप से. नकद आदेश भरते समय, धब्बा और सुधार की अनुमति नहीं है।

2019 में एक व्यय नकद वारंट कैसे भरें

1. शीर्ष पर, आदेश जारी करने वाले संगठन का नाम, उसका ओकेपीओ कोड, इस संगठन की संरचनात्मक इकाई का नाम, यदि इकाई में आदेश जारी किया गया था, इंगित किया गया है। यदि कोई उपखंड नहीं है, तो एक डैश लगाया जाता है।

2. आरकेओ नंबर इंगित किया गया है - सीरियल, पंजीकरण लॉग से केओ -3 - और वारंट जारी करने की तारीख (दिन, महीना, वर्ष)

3. सारणीबद्ध भाग में:

• कॉलम "डेबिट" में पैसा जारी करने वाली संरचनात्मक इकाई का कोड लिखा होता है (या डैश लगाया जाता है); संबंधित खाते की संख्या, उप-खाता, जिसका डेबिट कैश डेस्क से नकदी की निकासी को दर्शाता है; ऑफसेटिंग खाते के लिए विश्लेषणात्मक लेखा कोड, यदि संगठन ऐसे कोड का उपयोग करता है। या एक पानी का छींटा डालें।
• कॉलम "क्रेडिट" खाते की संख्या दर्ज करता है, जिसका क्रेडिट कैश डेस्क से धन जारी करने को दर्शाता है;
• राशि संख्याओं द्वारा इंगित की जाती है;
• यदि संगठन उनका उपयोग करता है तो इच्छित उद्देश्य कोड लिखा जाता है; यदि नहीं, तो एक डैश लगाया जाता है।

4. टेबल के नीचे:

• धन प्राप्त करने वाले व्यक्ति का पूरा नाम दर्ज किया गया है;
• किस अवसर पर या किस आधार पर धनराशि जारी की जाती है (वेतन, खरीद के लिए) आपूर्ति, घरेलू खर्चों के लिए, चालान के आधार पर, आदि);
• राशि एक बड़े अक्षर के साथ लाइन की शुरुआत से लिखी जाती है, रूबल - शब्दों में, कोप्पेक संख्याओं में। राशि रेखा में शेष खाली जगहमिटा देना;
• संलग्न दस्तावेज और उनका डेटा "एप्लिकेशन" लाइन में दर्ज किया जाता है, जिसके आधार पर पैसा जारी किया जाता है ( ज्ञापन, रसीद, चालान, विवरण, आदि)।

6. लाइन "प्राप्त" उस व्यक्ति द्वारा भरी जाती है जिसे पैसा जारी किया जाता है: बिना इंडेंटेशन के एक बड़े अक्षर के साथ, प्राप्तकर्ता घोषित राशि में प्रवेश करता है, शब्दों में रूबल, संख्याओं में कोप्पेक। शेष खाली जगह को काट दिया जाता है। प्राप्तकर्ता तारीख और संकेत डालता है।

7. कैशियर द्वारा कैश रजिस्टर भरने की शुद्धता की जांच करने के बाद आखिरी लाइनें भरी जाती हैं। वे इंगित करते हैं कि प्राप्तकर्ता (आमतौर पर पासपोर्ट), इसकी संख्या, तिथि और जारी करने के स्थान द्वारा किस प्रकार का दस्तावेज प्रस्तुत किया गया था। उसके बाद, कैशियर आदेश पर हस्ताक्षर करता है, उसके हस्ताक्षर को डिक्रिप्ट करता है, और पैसे जारी करता है। आदेश स्वयं खजांची के पास रहता है।

नकद अनुशासन का कड़ाई से पालन उद्यम के आर्थिक क्षेत्र की प्राथमिक जिम्मेदारियों में से एक होना चाहिए। इस स्थिति में, आपको उद्यम के कैश डेस्क के माध्यम से वित्त की आवाजाही की पुष्टि करने वाले विशेष दस्तावेजों के साथ काम करने की आवश्यकता होगी।

में से एक महत्वपूर्ण तत्वप्राथमिक दस्तावेज एक व्यय नकद वारंट है, जिसका रूप हमारी वेबसाइट पर प्रस्तुत किया गया है। जिन नियमों से इसे भरा जाता है और इसका रूप कानून द्वारा विनियमित होता है। प्रासंगिक नियमों का ज्ञान चयनित क्षेत्रों को भरते समय और लेखांकन गतिविधियों के इस खंड में रिकॉर्ड बनाए रखने में त्रुटियों की उपस्थिति को समाप्त कर देगा।

भरने की शुद्धता

खाता नकद वारंट का उपयोग विनियमन बीआर 373-पी द्वारा नियंत्रित किया जाता है। इस दस्तावेज़ की अवधारणा भी कानून में निहित है।

आरकेओ प्राथमिक दस्तावेज है जिसका उपयोग कानूनी संस्थाएं लेखांकन में नकदी प्रवाह को प्रतिबिंबित करने के लिए करती हैं।

अधिकृत व्यक्तियों को संगठन के कैश डेस्क से नकदी की आवाजाही से संबंधित प्रत्येक डेबिट लेनदेन के लिए इसे जारी करना आवश्यक है। इसके लिए एक उपयुक्त आरकेओ फॉर्म तैयार किया जाता है। ऐसी स्थिति में किए जा सकने वाले सभी कार्यों, उदाहरण के लिए, एक व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा, 11 मार्च 2014 के सेंट्रल बैंक के निर्देश द्वारा विनियमित होते हैं "बनाए रखने की प्रक्रिया पर" नकद लेनदेनआईपी"।

उद्यमों के लिए जारी किया गया निश्चित नियमपंजीकरण, जिसके अनुसार संबंधित फॉर्म भरने की जिम्मेदारी वितरित की जाती है। पर अलग-अलग स्थितियांनिम्नलिखित व्यक्ति इस ऑपरेशन को पूरा करने के लिए पात्र हैं:

• मुख्य लेखाकार (यदि यह पद उपलब्ध है);
• उद्यम खजांची;
• स्वतंत्र रूप से पहला प्रमुख या व्यक्तिगत उद्यमी।

आदेश की वैधता सीमित है। आज 1 कार्य दिवस है।इसका मतलब यह है कि दस्तावेज के तहत जारी की गई राशि उसमें बताई गई तारीख को ही प्राप्त होनी चाहिए। यदि यह संभव नहीं है, तो एक नया फॉर्म जारी किया जाना चाहिए।

डिजाइन में गलती न करने के लिए, आपको खाता नकद वारंट भरने के उदाहरण का ध्यानपूर्वक अध्ययन करना चाहिए। तिथि में कोई सुधार (क्रॉसिंग आउट, एक सुधारक के साथ धब्बा, अन्य संपादन) या अन्य जानकारी की अनुमति नहीं है। एक प्रति ही काफी है।

खाता नकद वारंट भरने का नमूना

निचले हिस्से में अधिकृत के हस्ताक्षर होने चाहिए अधिकारियोंकंपनियों या संगठनों। इन लोगों की संख्या सीमित है। उनके नमूना हस्ताक्षर वाले कार्ड इस दस्तावेज़ के लिए निधि जारी करने वाले विशेषज्ञ के पास होने चाहिए।

एक नियम के रूप में, RKO के हस्ताक्षरकर्ता हैं:

• खजांची और लेखाकार;
• पहले हस्ताक्षर के अधिकार के साथ सिर, और खजांची (राज्य में लेखाकार की स्थिति की अनुपस्थिति में);
• पहला प्रमुख या व्यक्तिगत उद्यमी।

संकेतित उपनामों और आद्याक्षरों के बगल में हस्ताक्षर किए जाने चाहिए। सेंट्रल बैंक केवल कागजी रूप में आरकेओ के पंजीकरण की अनुमति देता है। भरना मशीन इनपुट (कंप्यूटर/प्रिंटर) या बॉलपॉइंट पेन का उपयोग करके किया जा सकता है (जेल पेन के साथ डिज़ाइन किए गए दस्तावेज़ उनके कम शेल्फ जीवन के कारण स्वीकार नहीं किए जाते हैं)। स्याही का रंग नीला (बैंगनी) या काला होना चाहिए। अन्य रंग जैसे लाल या हरा स्वीकार नहीं किया जाता है।

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खजांची कार्य

फंड जारी करने वाला कैशियर निम्नलिखित क्रियाएं करता है:

• सबसे पहले, सभी आवश्यक हस्ताक्षरों की उपस्थिति के लिए एक जांच की जाती है। वे कार्ड से नमूनों की जांच करते हैं, जो हमेशा कैश रजिस्टर में होता है।
• राशि, जो शब्दों में इंगित की गई है, संख्याओं में दर्शाई गई राशि से मेल खाना चाहिए, और वर्तनी त्रुटियों के बिना लिखी गई है।
• आरकेओ फॉर्म में निर्दिष्ट सहायक दस्तावेज उपलब्ध होने चाहिए। उन्हें आदेश से जोड़ा गया है।
• धन के प्राप्तकर्ता (पासपोर्ट की जानकारी, पूरा नाम) के डेटा का सत्यापन पूर्ण रूप में इंगित किए गए लोगों के साथ किया जाता है।
• टिप्पणियों के अभाव में, कैशियर प्राप्तकर्ता को धन जारी करता है।
• आदेश प्राप्तकर्ता को हस्ताक्षर के लिए भेजा जाता है।
• उसके बाद, कैशियर सामने की तरफ एक मोहर लगाता है और उसे अपने हस्ताक्षर से प्रमाणित करता है।

यदि दस्तावेज़ में दृश्य सुधार या मिटाए गए हैं, तो ऐसे फॉर्म को निष्पादन के लिए स्वीकार नहीं किया जाना चाहिए।

आपको यह जानने की जरूरत है कि व्यय आदेश कैश डेस्क पर ही रहना चाहिए, और धन प्राप्त करने वाले को नहीं सौंपा जाना चाहिए।

निधियों के संवितरण के उद्देश्य

परिस्थितियों की एक विनियमित सूची है जिसके लिए धन जारी करने की अनुमति है। इसमे शामिल है:

• कंपनी के बैंक खाते में आवश्यक राशि का हस्तांतरण;
• कंपनी के एक कर्मचारी को राशि जारी करना जो कंपनी के हित में कार्य करेगा; ऐसी स्थिति में, घटना के लक्ष्यों (रूसी संघ के सेंट्रल बैंक नंबर 1843-यू के निर्देश के अनुसार) और संगठनात्मक घटनाओं के समय का संकेत दिया जाना चाहिए;
• व्यक्तिगत खर्चों के लिए उद्यम के एक कर्मचारी को जारी करना;
• जरूरतों के लिए व्यक्तिगत उद्यमियों की नकद निकासी कानूनी इकाईजहां वह अकेला कर्मचारी है।

मजदूरी के भुगतान के लिए आरकेओ भरने का एक नमूना

RKO . के लिए दस्तावेज़ प्रवाह

कार्य दिवस के अंत में, सभी रोकड़ रजिस्टरों को उपयुक्त जर्नल में पंजीकृत किया जाना चाहिए, जिसके अनुसार उन्हें रखा जाता है। इस प्रक्रिया के लिए धन्यवाद, कैशियर का काम नियंत्रित होता है ताकि ऑडिट के दौरान नकद शेष राशि के साथ कोई गलतफहमी न हो। रिपोर्टिंग जर्नल को KO-3 के रूप में रखा जाता है। व्यक्तिगत उद्यमीरोकड़ बही में प्रत्येक आरओ के लिए प्रविष्टियां करें।

कागज की प्रतियों को संग्रहीत करने की प्रक्रिया उद्यम के प्रमुख या अधिकृत व्यक्ति द्वारा लिखित आदेश द्वारा आयोजित की जाती है।

वर्तमान स्वीकृत दस्तावेज़ का रूप मौजूद है नियमों. तैयार प्रपत्र उनमें निर्दिष्ट जानकारी के आधार पर संकलित किया गया है।

दस्तावेज़ भरने के नियम

KO-2 फॉर्म को हाथ से और विशेष कार्यक्रमों की मदद से भरा जा सकता है जो दस्तावेज़ के निर्दिष्ट क्षेत्रों में सूचना के प्रवेश को स्वचालित करने में मदद करते हैं। वैधानिक दस्तावेजों के अनुसार शीर्षक में नाम (पूर्ण या संक्षिप्त) होना चाहिए। यदि कोई संरचनात्मक उपखंड नहीं हैं, तो संबंधित क्षेत्र में एक डैश लगाया जाता है।

उपयुक्त कॉलम में निम्नलिखित जानकारी दर्ज करें:

• दस्तावेज़ संख्या। नंबरिंग "के माध्यम से", रजिस्टर से सीरियल नंबर के अनुसार किया जाता है और इस तरह से वर्ष के अंत तक किया जाता है।
• ओकेपीओ कोड। यह उद्यम के पंजीकरण के दौरान सांख्यिकीय अधिकारियों द्वारा जारी किए गए दस्तावेज़ से लिया गया है।
• तारीख। आठ अंकों के प्रारूप में वर्तमान संवितरण तिथि, जहां संख्या के पहले दो अंक, फिर दो अंकों में महीने की क्रम संख्या, फिर वर्ष के चार अंक।
• डेबिट क्रेडिट। खातों के लिए दर्ज कर रहे हैं लेखांकन. सरलीकृत कर प्रणाली पर कानूनी संस्थाएं नहीं भरती हैं।
• राशि रगड़।, कोप। हम संख्याओं में स्पष्ट रूप से लिखते हैं, पेनीज़ को अल्पविराम से अलग करते हैं।
• मुद्दा। प्राप्तकर्ता (इवानोव इवान इवानोविच) के पूरे नाम के साथ कॉलम डाइवेटिव केस (किससे?) में भरा हुआ है।
• गंतव्य कोड। यदि संगठन डेबिट/रसीद लेनदेन की कोडिंग का उपयोग करता है तो इसे भरना आवश्यक है।
• आधार। व्यय लेनदेन के प्रकार को निर्दिष्ट करता है।
• जोड़। हम रूबल में शब्दों (अक्षरों) में मूल्य और संख्याओं में कोप्पेक का संकेत देते हैं।
• अनुबंध। यदि जारी करने के आधार की पुष्टि करने वाले प्राथमिक दस्तावेज हैं तो डेटा दर्ज किया जाता है। दस्तावेज़ संख्या और उनके संकलन की तिथियां दर्ज की जानी चाहिए।
• मिलना। दस्तावेज़ में यह फ़ील्ड स्वयं धन के प्राप्तकर्ता द्वारा भरा जाना चाहिए। धन के बारे में जानकारी शब्दों में दर्ज की जाती है, कोप्पेक संख्याओं में इंगित किए जाते हैं। प्राप्तकर्ता के हस्ताक्षर लगाए गए हैं, वर्तमान तिथि और स्थान का संकेत दिया गया है। इसे कैशियर द्वारा डेटा भरने की अनुमति है।
• कैशियर द्वारा जारी किया गया। कैश जारी होने के बाद कैशियर द्वारा खुद जानकारी दर्ज की जाती है। आद्याक्षर के साथ एक उपनाम होना चाहिए, साथ ही एक पुष्टिकरण हस्ताक्षर भी होना चाहिए।

व्यय नकद आदेश के अनुसार, कैश डेस्क से नकद जारी किया जाता है। इसका एक सूचनात्मक रूप है - फॉर्म नंबर केओ 2. एक खाता नकद वारंट के माध्यम से भौतिक संसाधनों को जारी करना सभी आवश्यक पहचान पत्रों की प्रस्तुति के बाद ही किया जाता है। प्राप्तकर्ता को धन प्राप्त करने के लिए काली या नीली स्याही में एक रसीद लिखनी चाहिए, और उसमें (शब्दों में) सटीक राशि का संकेत देना चाहिए। मामले में यदि खाता नकद वारंटकोई रसीद नहीं दी जाती है, तो जारी की गई राशि को कमी माना जाता है।

दस्तावेज़ के महत्व के कारण, हम आपको नकद आदेश भरने का एक उदाहरण प्रदान करते हैं।

नकद आदेश भरने का एक उदाहरण:

"संगठन" पंक्ति में संगठन का नाम इंगित करना आवश्यक है (में .) पूर्ण प्रपत्र), जो कैश डेस्क से भौतिक संसाधनों को जारी करने में लगा हुआ है और यह ओकेपीओ के तहत है। यदि फंड जारी करना एक संरचनात्मक इकाई में होता है, तो आपको उपयुक्त फ़ील्ड भरने की आवश्यकता होती है। अन्यथा, एक डैश रखा जाता है।

इसमें "दस्तावेज़ संख्या", "संकलन की तिथि" लाइनें हैं, आपको नकद आदेश की संख्या और नकद निकासी की तारीख को इंगित करने की आवश्यकता है।

संगठन के अलग-अलग उपखंडों को उन्हें सौंपे गए कोड के अनुसार "संरचनात्मक इकाई का कोड" के नकद आदेश के कॉलम में दर्ज किया गया है।

व्यय नकद वारंट "संबंधित खाते" की पंक्ति में एक खाते को डेबिट में दर्ज किया जाता है जिसमें कैश डेस्क से धन संबंधित होता है।

"एनालिटिकल अकाउंटिंग कोड" लाइन में एनालिटिकल अकाउंटिंग सिस्टम का कोड दर्ज किया गया है।

फॉर्म के कैश ऑर्डर की लाइन "क्रेडिट" में, आपको खाता पचास (क्योंकि राशि कैश डेस्क से जारी की जाती है) को इंगित करना होगा।

व्यय नकद वारंट "राशि" के कॉलम में जारी की गई पूरी राशि (संख्याओं में) दर्ज की जाती है।

फॉर्म के कैश ऑर्डर का कॉलम "किस्ड पर्पस कोड" तभी भरा जाता है जब राशि लक्षित वित्तपोषण के रूप में जारी की जाती है।

कैश ऑर्डर "इश्यू" के कॉलम में उस व्यक्ति या कानूनी इकाई का पूरा नाम दर्ज किया जाता है, जिसे कैश डेस्क से पैसा जारी किया जाता है।

"कारण" फॉर्म के नकद वारंट की पंक्ति में, भौतिक संसाधनों को जारी करने के लिए चल रहे संचालन की सामग्री दर्ज की जाती है, उदाहरण के लिए: "खाते को जारी किया गया", "बैंक को हस्तांतरित राजस्व", आदि।

नकद आदेश "राशि" के कॉलम में जारी किए गए धन की सही राशि का संकेत दिया गया है (शब्दों में इंगित किया गया है, एक बड़े अक्षर के साथ, संख्याओं में पैसा, एक खाली स्थान को पार किया गया है)।

प्रपत्र के नकद आदेश के "संलग्नक" में, इससे जुड़े कागजात के सभी विवरण दर्ज किए जाते हैं (नाम ही, संख्या, साथ ही संकलन की तारीख), फिर जिसके आधार पर पैसा है जारी किया गया, उदाहरण के लिए: पेरोल, कर्मचारी विवरण और इसी तरह।

"प्राप्त" कॉलम में, प्राप्तकर्ता प्राप्त राशि दर्ज करता है (शब्दों में, एक खाली स्थान को काट दिया जाता है)।

लाइन "टू" पहचान की पुष्टि करने वाले कागजात के विवरण को इंगित करती है।

फॉर्म स्वयं एक लेखा अधिकारी द्वारा केवल एक प्रति में भरा जाता है, जो उद्यम के प्रमुख, प्रमुखों द्वारा हस्ताक्षरित होता है। लेखाकार और अधिकृत व्यक्ति। KO2 KO3 लॉग में पंजीकृत है।

पैसे के साथ एक या दूसरे तरीके से जुड़े लेनदेन के बिना हमारे समाज की कल्पना करना असंभव है। हर दिन, अनगिनत संगठन व्यक्तियों के साथ धन का आदान-प्रदान करते हैं। और स्वाभाविक रूप से, इस प्रक्रिया की वैधता के लिए विशेष दस्तावेज बनाए गए हैं। इनमें से एक दस्तावेज आरएससी है।

• एक्सेल

एक खाता नकद वारंट एक दस्तावेज है जिसकी प्रस्तुति पर एक रसीद बनाई जाती है पैसेचेकआउट से। इस दस्तावेज़ का एक एकीकृत रूप KO-2 है, जिसकी पुष्टि रूस की राज्य सांख्यिकी समिति के दिनांक 18.08.98 नंबर 88 के डिक्री द्वारा की गई है।

22 सितंबर, 1993 नंबर 40 पर रूस के सेंट्रल बैंक के निदेशक मंडल के निर्णय द्वारा अनुमोदित "रूसी संघ में नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया" के अनुच्छेद 14 - 21 के अनुसार, भरने के लिए कुछ नियम हैं KO-2 फॉर्म को बाहर करना और संगठनों के कैश डेस्क द्वारा नकद जारी करना।

किन मामलों में KO-2 फॉर्म का उपयोग किया जाता है?

बैंक ऑफ रूस नंबर 373-पी के नियमन के अनुसार, निम्नलिखित मामलों में केओ -2 फॉर्म का उपयोग अनुमेय है:

• यदि आवश्यक हो, तो संगठन की नकद आय को बैंक के चालू खाते में स्थानांतरित करें।
• जब किसी कर्मचारी द्वारा नकदी का उपयोग किया जाना चाहिए उद्यमशीलता गतिविधिइस संगठन के प्रयोजनों के लिए। इस मामले में, दस्तावेज़ को जारी किए जाने वाले धन की राशि और उस अवधि को इंगित करना चाहिए जिसके लिए इसे जारी किया गया है।
• व्यक्तिगत खर्चों के लिए किसी कर्मचारी को धन जारी करते समय।
• जब उद्यम की जरूरतों के लिए नकदी की आवश्यकता होती है (उदाहरण के लिए, उपकरण की मरम्मत), तो दस्तावेज़ उनके जारी करने के विशिष्ट उद्देश्य को इंगित करता है, जो रूसी संघ के सेंट्रल बैंक नंबर 1843-यू के निर्देश का खंडन नहीं करता है।
• जब एक निजी उद्यमी अपने निजी उद्यम की जरूरतों के लिए पैसा निकालता है, जबकि उसके उद्यम में उसके अलावा अन्य कर्मचारी नहीं होते हैं।

नकद रसीद भरना

केवल एक लेखाकार (या इसके लिए जिम्मेदार व्यक्ति) को दस्तावेज़ भरने का अधिकार है। दस्तावेज़ एक प्रति में जारी किया जाता है।

यदि दस्तावेज़ के निष्पादन में त्रुटियां हैं, तो इसे अमान्य माना जाता है।

हैडर पूरा करना

दस्तावेज़ के शीर्षक में, आपको संगठन का नाम और, यदि उपलब्ध हो, संरचनात्मक इकाई का नाम इंगित करना होगा। अन्यथा, एक डैश रखा जाता है।

ग्राफ में भरना

OKUD के अनुसार फॉर्म कोड (प्रबंधन प्रलेखन का अखिल रूसी वर्गीकरण) - 0320002। OKPO के अनुसार उद्यम (संगठन) कोड ( सामान्य वर्गीकरणउद्यम और संगठन) Rosstat (पूर्व में Goskomstat) में पाए जा सकते हैं।

दस्तावेज़ की संख्या रसीद और व्यय नकद दस्तावेजों के रजिस्टर में संख्या के अनुरूप होनी चाहिए। जर्नल का फॉर्म KO-3 है।

व्यय नकद वारंट तैयार करने की तिथि कैश डेस्क से नकद निकासी की तारीख के अनुरूप होनी चाहिए। संबंधित कॉलम में, तारीख को अरबी अंकों में निम्न प्रारूप में दर्शाया गया है: DD.MM.YYYY।

कॉलम "डेबिट, स्ट्रक्चरल यूनिट का कोड" भरा जाना चाहिए, अगर पैसा जारी करने का ऑपरेशन संगठन की संरचनात्मक इकाई में किया जाता है (एक संरचनात्मक इकाई एक ऐसा विभाग है जो एक व्यक्तिगत दिशा में काम करता है और इसके साथ ओवरलैप नहीं होता है कार्मिक विभाग, लेखा और सामान्य प्रशासन को छोड़कर संगठन की मुख्य गतिविधि। ऐसी इकाई का एक उदाहरण: दुकान विभाग)। अन्यथा, एक डैश रखा जाता है।

कॉलम "डेबिट, ऑफसेटिंग अकाउंट, सबअकाउंट" को अकाउंट नंबर और, यदि आवश्यक हो, सब-अकाउंट की संख्या को इंगित करना चाहिए, जिसका डेबिट संगठन के कैश डेस्क से धन की निकासी को दर्शाता है। दूसरे शब्दों में, जिस खाते में धन प्राप्त किया जाना चाहिए, उसकी संख्या यहां इंगित की जानी चाहिए।

कॉलम "डेबिट, एनालिटिकल अकाउंटिंग कोड" कॉलम में "डेबिट, ऑफसेटिंग अकाउंट, सबअकाउंट" कॉलम में इंगित खाते के लिए संबंधित अकाउंटिंग कोड दर्शाया गया है। यह कॉलम तब भरा जाता है जब संगठन ऐसे कोड के उपयोग के लिए प्रावधान करता है। अन्यथा, कॉलम पार हो गया है।

कॉलम "क्रेडिट" में उस खाते की संख्या होनी चाहिए, जिसके क्रेडिट पर कैश डेस्क से धन निकाला जाता है। यह उस खाते की संख्या है जिससे धन हस्तांतरित किया जाता है।

कॉलम में "राशि, रगड़। सिपाही।" रूसी रूबल में अरबी अंकों में इंगित करें कि संगठन के कैश डेस्क से जारी धन की राशि।

कॉलम "विशेष प्रयोजन कोड" में प्राप्त धन का उपयोग करने के उद्देश्य से कोड इंगित किया गया है। यदि संगठन उपयुक्त कोडिंग प्रणाली का उपयोग नहीं करता है तो यह कॉलम नहीं भरा जाता है।

पंक्तियों में भरना

KO-2 के रूप में पंक्तियों को भरना निम्नानुसार किया जाता है:

• लाइन "इश्यू __" में, उस व्यक्ति का पूरा नाम जिसे फंड जारी किया गया है, मूल मामले में लिखा गया है।
• "कारण __" पंक्ति में, लेखाकार को वित्तीय लेनदेन की सामग्री को इंगित करना चाहिए, अर्थात उद्देश्य, कारण, या किस कारण से इस व्यक्ति को धन हस्तांतरित किया जाता है। पैराग्राफ में वर्णित उद्देश्यों के आधार पर "किस मामलों में केओ -2 फॉर्म का उपयोग किया जाता है", निम्नलिखित पंक्ति में लिखा गया है: "बैंक के चालू खाते में स्थानांतरण के लिए नकद आय", "सेवाओं के लिए भुगतान करने के लिए", आदि।
• लाइन "राशि __" कैश रजिस्टर से निकाली गई धनराशि को इंगित करती है। इसके अलावा, रूबल को शब्दों में लाइन की शुरुआत से और एक बड़े अक्षर के साथ, और कोप्पेक - संख्याओं में इंगित किया जाता है। रिकॉर्डिंग के बाद शेष स्थान को काट दिया जाता है। यह भी ध्यान दिया जाना चाहिए कि यदि कॉलम में "राशि, रगड़। सिपाही।" जारी की जाने वाली राशि कोपेक्स के साथ इंगित की जाती है, संख्यात्मक मान (उदाहरण के लिए, 500-00) की परवाह किए बिना, फिर कोप्पेक को भी लाइन में इंगित किया जाना चाहिए ("पांच सौ रूबल 00 कोप्पेक")। यदि कोप्पेक (500-) में मूल्य इंगित नहीं किया गया है, तो यह लाइन ("पांच सौ रूबल") में भी इंगित नहीं किया गया है।
• लाइन "परिशिष्ट __" संलग्न दस्तावेजों को इंगित करती है, जिसके आधार पर कैश डेस्क से धन जारी किया जाता है।

यदि किसी तीसरे पक्ष की कंपनी के किसी व्यक्ति को धन जारी किया जाता है, तो दस्तावेजों के बीच उसके पास धन प्राप्त करने के लिए अपने संगठन से मुख्तारनामा होना चाहिए .

वीडियो: एक व्यय नकद वारंट कैसे भरें

ऑपरेशन के लिए आवश्यकताएँ

एक लेखाकार द्वारा जारी एक लेखाकार का नकद आदेश नकद दस्तावेजों की प्राप्तियों और व्यय के रजिस्टर में पंजीकृत होना चाहिए। इसके अलावा, यह प्रमुख और मुख्य लेखाकार (या उपयुक्त अधिकार रखने वाले व्यक्ति) द्वारा हस्ताक्षरित है। यह ध्यान देने योग्य है कि यदि उपभोज्य से जुड़े अन्य दस्तावेजों में से एक है तो सिर के हस्ताक्षर की आवश्यकता नहीं है।

एक सही ढंग से भरा हुआ फॉर्म कैशियर को सौंप दिया जाता है, जो दस्तावेज़ की शुद्धता की जांच करने और पहचान की आवश्यकता के लिए बाध्य है। कैशियर केवल उस व्यक्ति को नकद जारी करने के लिए बाध्य है जिसका विवरण फॉर्म में दर्शाया गया है। यदि फॉर्म भरते समय कोई गलती हुई है, तो कैशियर फॉर्म को लेखा विभाग को वापस करने के लिए बाध्य है।

इसके अलावा, "प्राप्त __" लाइन में, जिस व्यक्ति को कैश डेस्क से पैसा जारी किया गया है, उसे प्राप्त राशि का संकेत देना चाहिए, पहले से ही इसे उसी नियमों के साथ भरना होगा जैसे लाइन "राशि __" भरी हुई है, हस्ताक्षर करें और डालें संबंधित पंक्तियों में दिनांक।

फंड रूसी और विदेशी दोनों मुद्राओं में जारी किए जा सकते हैं

नकद निपटान के लिए धन जारी करने के लिए ऑपरेशन के कार्यान्वयन के बाद, कैशियर प्राप्तकर्ता के पासपोर्ट डेटा को "टू __" लाइन में रिकॉर्ड करने के लिए बाध्य है। फिर, हस्ताक्षर करें, हस्ताक्षर का एक प्रतिलेख दें और उचित पंक्तियों में ऑपरेशन की तारीख डालें। उपभोज्य से जुड़े दस्तावेजों में, उसे "भुगतान" की मुहर लगानी चाहिए या ऑपरेशन की तारीख का संकेत देते हुए उन पर मुहर लगानी चाहिए

यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि पैसा जारी होने के बाद ऑर्डर फॉर्म कैश डेस्क पर रहता है!

इलेक्ट्रॉनिक रूप में नकदी रजिस्टर बनाए रखना

आरकेओ आयोजित करने की अनुमति है इलेक्ट्रॉनिक प्रारूप में. यह महत्वपूर्ण है कि लेआउट मेल खाता हो एकीकृत रूपकेओ-2।

आप KO-2 फॉर्म को में रख सकते हैं विशेष कार्यक्रम, उदाहरण के लिए, "BukhSoft online", "1C: Accounting", आदि। साथ ही, दस्तावेज़ को भरने के अनुक्रम और नियम संरक्षित हैं।

नकद जारी करने से पहले KO-2 के रूप में एक पूर्ण दस्तावेज़ प्रिंटर पर मुद्रित किया जाना चाहिए। मुद्रण के बाद, इसे अधिकृत व्यक्तियों द्वारा हस्ताक्षरित किया जाता है, और आगे की प्रक्रिया ऊपर वर्णित प्रक्रिया से भिन्न नहीं होती है।

इस प्रकार, KO-2 के रूप में एक व्यय नकद वारंट का उपयोग करके धन की निकासी काफी कानूनी है और इससे उपयोग में कठिनाई नहीं होनी चाहिए।