रूसी रूप में व्यय नकद वारंट। खाता नकद वारंट

2012 से, कर सेवाएं नकद अनुशासन के अनुपालन की निगरानी कर रही हैं। जैसा कि अभ्यास से पता चलता है, उपस्थिति आवश्यक दस्तावेजऔर उन्हें सही डिजाइन- सफल ऑडिट की गारंटी। व्यय भी मौद्रिक दस्तावेजों से संबंधित हैं। नकद वारंट. इस तथ्य के अलावा कि यह जारी करने को ठीक करता है पैसेकैश डेस्क से, कैश रजिस्टर भी एक लिंक है लेखांकन प्रवेश. हम एक खाता नकद वारंट के सही भरने का एक उदाहरण देंगे और इसके उपयोग की बारीकियों के बारे में बात करेंगे।

RKO - कैश डेस्क से पैसे जारी करने का एक फॉर्म

2017 में, केवल कानूनी संस्थाओं (व्यक्तिगत उद्यमियों सहित, यदि उस पर एक कानूनी इकाई खोली गई है) को नकद रसीदों के रूप तैयार करने की आवश्यकता होती है (बाद में आरकेओ के रूप में संदर्भित)।

पंजीकरण के बिना आईपी कानूनी इकाईउन्हें सीआरएस, पीकेओ फॉर्म भरने और कैश बुक रखने की आवश्यकता नहीं है (ऐसा विशेषाधिकार 06/01/2014 से शुरू किया गया था)।

रूसी संघ के कानून में एक खाता नकद वारंट निम्नानुसार कहा जाता है:

"एकीकृत प्रपत्र संख्या KO-2।
रूस की राज्य सांख्यिकी समिति की डिक्री द्वारा अनुमोदित दिनांक 18.08.98 नंबर 88 "

एक व्यय नकद वारंट कैसे भरें

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, यह दस्तावेज़ कैश डेस्क से धन जारी करने का संकेत देता है। इसे मुद्रित प्रपत्रों पर या कंप्यूटर प्रौद्योगिकी की सहायता से (कागज पर अनिवार्य आउटपुट के साथ) मैन्युअल रूप से KO-2 फॉर्म भरने की अनुमति है।

आईपी ​​पर नकदी के साथ काम करने की विशेषताएं

दस्तावेज़ पर तीन कर्मचारियों द्वारा हस्ताक्षर किए गए हैं: प्रमुख, मुख्य लेखाकार और खजांची। कुछ संगठनों (आईपी) में, पदों को जोड़ा जा सकता है, उदाहरण के लिए, एक प्रबंधक मुख्य लेखाकार के रूप में कार्य कर सकता है, एक लेखाकार कैशियर के रूप में कार्य कर सकता है। इस मामले में, प्रदर्शन किए गए कर्तव्यों के अनुसार हस्ताक्षर किए जाते हैं: मुख्य लेखाकारखुद के लिए और खजांची के लिए संकेत; निदेशक अपने लिए और मुख्य लेखाकार (कैशियर) दोनों के लिए हस्ताक्षर करता है।

कैशियर, कैश डेस्क से पैसे जारी करते समय, निर्देशों का पालन करना चाहिए। यहां ध्यान देने योग्य बिंदु हैं:

• निदेशक और मुख्य लेखाकार के प्रारंभिक हस्ताक्षर के बिना कैशियर को पैसा जारी करने का कोई अधिकार नहीं है।
• कैशियर "उपभोग्य" में डेटा के साथ धन प्राप्त करने वाले व्यक्ति के दस्तावेज़ (पासपोर्ट) को सत्यापित करने के लिए बाध्य है।
• सीएससी में सूचीबद्ध दस्तावेजों के पूरे सेट की जांच करना सुनिश्चित करें।
• यह सुनिश्चित करने योग्य है कि धन प्राप्त करने वाले ने कैशियर की उपस्थिति में प्राप्त नकदी की सावधानीपूर्वक गणना की।

केवल अब स्पष्ट विवेक वाला खजांची धन जारी करने पर RKO में अपना हस्ताक्षर कर सकता है।

यदि कैश डेस्क से पैसा पावर ऑफ अटॉर्नी द्वारा जारी किया जाता है, तो कैशियर आरकेओ को पावर ऑफ अटॉर्नी की प्रमाणित प्रति संलग्न करने के लिए बाध्य है।

लेखा विभाग द्वारा आरकेओ एक ही प्रति में जारी किया जाता है। जारी किए गए कैश रजिस्टर का पंजीकरण एक विशेष पत्रिका (फॉर्म KO-3) में किया जाता है।

सभी कानूनी संस्थाओं के लिए इनकमिंग और आउटगोइंग नकद दस्तावेजों के पंजीकरण का जर्नल अनिवार्य है।

ऐसे मामलों में जहां व्यय नकद वारंट से जुड़े दस्तावेजों (आवेदन, चालान, आदि) में संगठन के प्रमुख का एक प्राधिकरण शिलालेख है, व्यय नकद वारंट पर उनके हस्ताक्षर वैकल्पिक हैं।

क्या मुझे नकद रसीद पर मुहर लगाने की आवश्यकता है?

रोकड़ रजिस्टर पर मुहर (मुहर) लगाना आवश्यक नहीं है. भरे हुए KO-2 फॉर्म में कॉलम "आधार" और "परिशिष्ट" मुहरों के साथ दस्तावेजों की उपस्थिति का संकेत देते हैं। इस प्रकार, आरकेओ फॉर्म में बिना मुहर के पूर्ण कानूनी बल है।

कैश रजिस्टर भरना सीखना: एक एकाउंटेंट के लिए एक एल्गोरिथ्म (तालिका)

खेत	क्या शामिल है
"संगठन"	आरकेओ जारी करने वाले संगठन का नाम।
"दस्तावेज़ संख्या"	खाता नकद वारंट की क्रम संख्या। खाता नकद वारंट बनाए रखते समय, उनकी निरंतर संख्या सुनिश्चित की जानी चाहिए।
"तैयारी की तारीख"	वह तारीख जिस पर नकद रसीद जारी की गई थी।
"संरचनात्मक इकाई का कोड"	विभाग का कोड जहां से राशि खर्च की जा रही है। यदि संरचनात्मक इकाई का संकेत दिया जाता है तो इस क्षेत्र को भरना समझ में आता है।
"संबंधित खाता, उप-खाता"	एक व्यय नोट के आधार पर उत्पन्न एक लेखा लेनदेन का डेबिट खाता।
"विश्लेषणात्मक लेखा कोड"	संबंधित खाते के विश्लेषणात्मक लेखांकन का उद्देश्य।
"श्रेय"	एक आदेश के आधार पर उत्पन्न एक लेखा लेनदेन के क्रेडिट के लिए खाता। एक नियम के रूप में, यह फ़ील्ड खाता 50 - "कैशियर" को इंगित करता है।
"राशि, रगड़। सिपाही।"	कैश डेस्क से खर्च की गई राशि आंकड़ों में।
"मुद्दा"	व्यक्ति (पूरा नाम) जिसे नकद जारी किया जाता है।
"आधार"	जारी किए गए धन के उपयोग का असाइनमेंट, उदाहरण के लिए, वेतन के भुगतान के लिए।
"जोड़"	रूबल में शब्दों में जारी करने की मात्रा एक बड़े अक्षर के साथ लाइन की शुरुआत से इंगित की जाती है, जबकि शब्द "रूबल" ("रूबल", "रूबल") कम नहीं होता है, कोप्पेक संख्याओं में इंगित किया जाता है, शब्द "कोपेक" ("पैसा", "कोपेक") भी सिकुड़ नहीं रहा है। यदि व्यय राशि मुद्रा में अंकित है तो "रूबल" को मुद्रा के नाम से बदल दिया जाता है।
"अनुबंध"	उनके विवरण के साथ संलग्न दस्तावेजों की सूची।
"मिलना"	शब्दों में वितरित नकद राशि। फ़ील्ड उस व्यक्ति द्वारा भरा जाता है जिसने नकद आदेश के तहत धन प्राप्त किया था। राशि को रूबल और कोप्पेक में शब्दों में बड़े अक्षर के साथ पंक्ति की शुरुआत से दर्शाया गया है।
"द्वारा"	प्राप्तकर्ता का पहचान दस्तावेज जारी करने का नाम, संख्या, तिथि और स्थान।

किसी संगठन द्वारा RKO भरने के उदाहरण

रिपोर्ट के तहत पैसा जारी करना

कैश रजिस्टर के निष्पादन के साथ कैश डेस्क से रिपोर्ट पर धनराशि जारी करना नियमों के अनुसार किया जाता है:

1. कर्मचारी (या किसी अन्य व्यक्ति) को रिपोर्ट के तहत पैसा जारी करने के लिए केवल कैश डेस्क से पहले ली गई धनराशि पर पूरी रिपोर्ट के मामले में;
2. तत्काल जरूरतों के लिए धन जारी करने के लिए जवाबदेह व्यक्ति से आवेदन की अनिवार्य उपलब्धता, जहां राशि को संख्याओं और शब्दों में इंगित किया जाना चाहिए। यह बयान बाद में आरकेओ से जुड़ा हुआ है।

उद्यम के कैश डेस्क से मजदूरी का भुगतान

जारी करते समय वेतनआपको एक सरल निर्देश का पालन करना चाहिए:

• आवश्यक राशि और पेरोल की प्रारंभिक तैयारी;
• पैसा जारी करने से पहले, कर्मचारी को पेरोल पर हस्ताक्षर करना होगा;
• आवश्यक राशि के कर्मचारी की उपस्थिति में खजांची द्वारा गणना;
• एक कर्मचारी को पैसा जारी करना;
• जारी और जमा राशि (यदि कोई हो) के पेरोल में अनिवार्य निर्धारण;
• जारी की गई राशि आरकेओ फॉर्म में दिखाई देती है (एक पूरे पेरोल के लिए जारी किया जाता है);
• सभी नकद दस्तावेजों को एक साथ बांधा और संग्रहीत किया जाता है।

नकद रजिस्टरों के साथ-साथ अन्य नकद दस्तावेजों में त्रुटियां अस्वीकार्य हैं।त्रुटियों के सुधार की अनुमति केवल सही ढंग से परिवर्तित रूप KO-2 के रूप में दी जाती है।

यदि त्रुटि बहुत देर से देखी जाती है, और इसे ठीक करना संभव नहीं है (उदाहरण के लिए, आरकेओ की क्रम संख्या भ्रमित है), तो सभी आशा सीमाओं के क़ानून (3 वर्ष) के लिए है।

क्या RKO . को संपादित करना संभव है

हम RKO के डिज़ाइन में विशिष्ट उल्लंघनों को सूचीबद्ध करते हैं:

• कैश रजिस्टर फॉर्म में उचित हस्ताक्षर के बिना कैश डेस्क से पैसे जारी करना (प्रत्येक प्रकट तथ्य के लिए 2-3 हजार का जुर्माना);
• अटॉर्नी की शक्ति या उसकी अनुपस्थिति की एक अप्रमाणित प्रति (2-3 हजार का जुर्माना) कार्यपालक).

यदि किसी त्रुटि का पता चला है तो इसमें कमी आई है कर आधार, तो दोषी व्यक्ति के लिए 10 हजार रूबल का जुर्माना जारी किया जाता है।

रूसी संघ की संहिता का अनुच्छेद 15.11 on प्रशासनिक अपराधऔर अनुच्छेद 120 टैक्स कोडआरएफ.

2016 में अपडेट किया गया।

आरकेओ फॉर्म भरने के नमूने

कर्मचारियों के समूह को मजदूरी का भुगतान करते समय, एक सीआरएस फॉर्म जारी किया जाता है। मामले में जब विभिन्न कर्मचारियों के लिए रसीद का आधार अलग-अलग हो, तो अलग-अलग कैश रजिस्टर जारी करना अधिक समीचीन है।

संगठन और प्रबंधन के मुद्दे नकद लेनदेननकद निपटान करने वाले उद्यमियों के लिए प्रासंगिक हैं। कैश रजिस्टर के उपयोग में परिवर्तन, विशेष रूप से, ऑनलाइन कैश डेस्क की शुरूआत ने नकद लेनदेन के लिए लेखांकन प्रक्रिया में कई समायोजन किए हैं (निर्देश संख्या 4416-यू दिनांक 06/19/2017, जो लागू हुआ) 08/19/2017 को)। नकद लेनदेन के संगठन में मुख्य परिवर्तनों के बारे में जानें, खाता नकद वारंट जारी करने के लिए मुख्य बिंदुओं को दोहराएं और मुफ्त में डाउनलोड करें नकद रसीद(फॉर्म 2019)।

रूसी संघ के क्षेत्र में नकदी के साथ नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित की गई है। कानूनी संस्थाओं के लिए प्रक्रिया एकीकृत और अनिवार्य है।

रूसी संघ के बैंक की बुनियादी आवश्यकताएं

एक प्रशासनिक दस्तावेज (आदेश) द्वारा हाथ पर नकदी के संतुलन पर एक सीमा स्थापित करना आवश्यक है, जिसकी गणना रूस के बैंक के निर्देश के अनुसार सूत्र के अनुसार की जाती है।

महत्वपूर्ण: रूस की संघीय कर सेवा के पत्र के अनुसार छोटे व्यवसाय और व्यक्तिगत उद्यमी दिनांक 07/09/2014 एन ईडी-4-2 / ​​13338नकद शेष राशि की सीमा निर्धारित नहीं कर सकता है।

सभी नकद लेनदेन नकद दस्तावेजों में दर्ज किए जाते हैं और परिलक्षित होते हैं रोकड़ बही. तो, रसीद के लिए संचालन, नकदी का व्यय इनकमिंग या आउटगोइंग कैश ऑर्डर द्वारा निष्पादित किया जाता है (एक पीकेओ और एक आरकेओ शिफ्ट बंद होने के बाद तैयार किया जा सकता है)।

नकद की प्राप्ति और जारी करना कैश बुक (सीसी) में परिलक्षित होता है, इसमें प्रत्येक पीकेओ और आरकेओ के लिए प्रविष्टियां की जाती हैं। कार्य दिवस के अंत में, कैशियर सीसी पर शेष राशि के साथ कैश डेस्क पर नकदी की जांच करता है, उसमें प्रविष्टियों को हस्ताक्षर के साथ प्रमाणित करता है। यदि दिन के दौरान कैश डेस्क पर पैसे की आवाजाही नहीं होती है, तो सीसी में एक प्रविष्टि नहीं की जाती है।

पीकेओ, आरकेओ और केके को जारी किया जा सकता है हार्ड कॉपीया में इलेक्ट्रॉनिक प्रारूप में. हस्ताक्षर करने के बाद इलेक्ट्रॉनिक रूप से निष्पादित दस्तावेजों में सुधार की अनुमति नहीं है। आप कागज के दस्तावेजों में सुधार कर सकते हैं: सुधार की तारीख, उन व्यक्तियों के हस्ताक्षर जिन्होंने उपनाम और आद्याक्षर के साथ सही दस्तावेज संकलित किया। क्यूसी के संचालन पर नियंत्रण मुख्य लेखाकार द्वारा किया जाता है।

महत्वपूर्ण: व्यक्तिगत उद्यमी नकद दस्तावेज नहीं बना सकते हैं और क्यूसी को बनाए नहीं रख सकते हैं (खंड 4.1 बैंक ऑफ रूस के निर्देश 3210-यू).

नकद लेनदेन का संचालन एक कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी के कर्मचारियों में से या स्वयं प्रमुख द्वारा नियुक्त कैशियर द्वारा किया जा सकता है। हस्ताक्षर के खिलाफ कर्तव्यों और अधिकारों से परिचित कराया जाता है। नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के हकदार व्यक्तियों के संचालन और हस्ताक्षर की पुष्टि करने के लिए कैशियर के पास विवरण के साथ एक मुहर होनी चाहिए।

आइए हम कैश डेस्क से नकद निकासी कार्यों को संसाधित करने की प्रक्रिया पर अधिक विस्तार से विचार करें: चालू खाते में नकद आय जमा करना, कर्मचारियों को मजदूरी और अन्य भुगतान जारी करना, जवाबदेह राशि जारी करना आदि। शब्द रचना) आप लेख के अंत में मुफ्त में डाउनलोड कर सकते हैं।

लेनदेन के प्रसंस्करण की प्रक्रिया

रिपोर्ट के तहत नकद निकासी	एक कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी के प्रशासनिक दस्तावेज, या किसी कर्मचारी के आवेदन के आधार पर किया जाता है अग्रिम रिपोर्ट उस समाप्ति तिथि के तीन दिन बाद तैयार की जाती है जिसके लिए रिपोर्ट के लिए नकद जारी किया गया था, या जिस दिन से आप काम शुरू करते हैं खाते में पहले जारी की गई राशि के पूर्ण पुनर्भुगतान तक किया जा सकता है
बैंक को नकद आय का हस्तांतरण	संग्रह के बिना: बैंक को धन सौंपने के लिए विशेष रूप से अधिकृत व्यक्ति को प्रमुख के आदेश से नियुक्त किया जाता है। ऐसे कर्मचारी के लिए एक आरकेओ जारी किया जाता है, जो क्यूसी में, कॉलम 2 में, पूरा नाम दर्शाता है। शिलालेख के साथ कर्मचारी "ऐसे और ऐसे बैंक में संगठन के निपटान खाते में जमा किया जाना" एक कलेक्टर की भागीदारी के साथ: एक कर्मचारी के लिए नकद निपटान जारी किया जाता है जिसने कलेक्टरों को पैसे का एक बैग सौंपा। आरकेओ की लाइन "आधार" में, हम लिखते हैं "बैंक में चालू खाते में जमा करने के लिए कलेक्टरों को हस्तांतरण के लिए (बैंक का नाम)"। एक फ़ॉरवर्डिंग स्टेटमेंट तैयार किया जाता है (एक स्टेटमेंट, वेबिल, रसीद से मिलकर बनता है)। बयान को नकदी के एक बैग में डाल दिया जाता है, जिसे सील कर दिया जाता है और चालान के साथ कलेक्टरों को सौंप दिया जाता है। कर्मचारी के पास कलेक्टर की मुहर और हस्ताक्षर वाली रसीद होगी
पेरोल कैश आउट	मजदूरी के भुगतान के लिए आवश्यक राशि के आधार पर निर्धारित किया जाता है पेरोल पैसा जारी करने की अवधि सिर द्वारा निर्धारित की जाती है और बयान में इंगित की जाती है बयान में हस्ताक्षर के साथ जारी किया जाता है
अन्य निर्गम	कैशियर को पैसे प्राप्त करने वाले से पासपोर्ट या पावर ऑफ अटॉर्नी की आवश्यकता होती है (मूल या पावर ऑफ अटॉर्नी की एक प्रति कैश डेस्क पर रहती है)

कैश डेस्क से नकद जारी करने के लिए सभी संचालन एक एकीकृत के अनुसार कैश रजिस्टर द्वारा जारी किए जा सकते हैं (01/01/2013 से उपयोग के लिए अनिवार्य नहीं के अनुसार) संघीय विधानएन 402-एफजेड"लेखांकन पर") फॉर्म नंबर KO-2। आप लेख के अंत में एक नमूना नकद रसीद मुफ्त में डाउनलोड कर सकते हैं।

आरकेओ को वास्तविक रूप से धन जारी करने के दिन पुस्तक में एक प्रविष्टि के साथ जारी किया जाता है।

व्यय नकद आदेश (उदाहरण भरना)

कैश रजिस्टर भरना

लाइन "संगठन" कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर के डेटा के अनुसार कानूनी इकाई के नाम को इंगित करता है।

यदि संगठन की शाखाएँ, प्रतिनिधि कार्यालय या अन्य अलग-अलग विभाग हैं, तो उन्हें कोड दिए जा सकते हैं। इस मामले में, लाइन "स्ट्रक्चरल यूनिट" के अनुसार ऐसी इकाई का नाम इंगित करेगा संस्थापक दस्तावेज, और "संरचनात्मक इकाई का कोड" कॉलम में ऐसी इकाई का कोड दर्शाया गया है।

अनिवार्य RKO नंबरिंग कानूनी रूप से स्थापित नहीं है। नंबरिंग पर निर्णय लेते समय, इसका क्रम स्थानीय अधिनियम द्वारा स्थापित किया जाना चाहिए।

कैश रजिस्टर तैयार करने की तिथि - कैश डेस्क से नकद जारी करने की तिथि।

कॉलम "डेबिट" उन लेखा खातों को इंगित करता है जिन पर नकद निकासी लेनदेन प्रतिबिंब के अधीन हैं। ऑपरेशन के उदाहरण नीचे दी गई तालिका में दिखाए गए हैं।

कॉलम "क्रेडिट" अकाउंटिंग अकाउंट 50.01 "संगठन के कैशियर" के अनुसार कैश डेस्क पर कैश फ्लो अकाउंट को दर्शाता है।

प्राप्त धन की राशि "राशि, रगड़.कोप" कॉलम में आंकड़ों में इंगित की गई है। और शब्दों में वारंट की उपयुक्त पंक्तियों में। प्रविष्टि एक बड़े अक्षर के साथ पंक्ति की शुरुआत से की जाती है।

कॉलम "विशेष प्रयोजन संहिता" तभी भरा जाता है जब कैश डेस्क को विशेष प्रयोजन के वित्तपोषण के लिए धन प्राप्त होता है।

"समस्या" पंक्ति में, धन प्राप्त करने वाले का पूरा नाम भरा जाता है।

लाइन "बेसिक" में - व्यापार लेनदेन की सामग्री (उदाहरण के लिए, पीजेएससी "स्वेट" के बैंक में एलएलसी "वीआईडी" के बैंक खाते में जमा करने के लिए)

"परिशिष्ट" पंक्ति में - प्राथमिक दस्तावेजों का नाम और विवरण (खेप नोट, स्वीकृति प्रमाण पत्र, लाभांश के भुगतान पर निर्णय, वित्तीय सहायता के भुगतान पर आदेश, आदि)।

"टू" लाइन में - प्राप्तकर्ता का पासपोर्ट डेटा और पावर ऑफ अटॉर्नी (यदि कोई हो) का विवरण।

पैसा जारी करने के बाद, कैशियर आरकेओ पर हस्ताक्षर करता है और इसे मूल या पावर ऑफ अटॉर्नी की एक प्रति के साथ अपने पास रखता है (यदि प्राप्तकर्ता इसके आधार पर कार्य कर रहा है)।

फंड जारी करने को दर्शाने वाले लेनदेन की एक सांकेतिक सूची

लेखांकन का उपयोग करने वाले संगठन विशेष कार्यक्रम, इन कार्यक्रमों में निहित तकनीकी क्षमताओं को ध्यान में रखते हुए अनिवार्य सीएससी डेटा भरें।

कुछ इंटरनेट संसाधनों का उपयोग करके एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर को ऑनलाइन भरना संभव है या लेख के परिशिष्ट में एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर (नमूना भरना 2019) डाउनलोड करना संभव है।

अधिकांश व्यावसायिक संस्थाओं को कानून के अनुसार सभी नकद लेनदेन का रिकॉर्ड रखना चाहिए। इसका मतलब यह है कि कैश डेस्क पर धन की प्राप्ति और व्यय के संचालन को ठीक से प्रलेखित किया जाना चाहिए। आओ हम इसे नज़दीक से देखें कुछ दस्तावेज़ीकृतकैश डेस्क पर डेबिट लेनदेन, जिसमें एक व्यय नकद वारंट (आरकेओ) जारी करना शामिल है।

एक व्यय नकद आदेश (आरकेओ) एक दस्तावेज है जिसके आधार पर किसी संगठन के कैश डेस्क से पैसा जारी किया जाता है।

जब भी किसी आर्थिक इकाई के कैश डेस्क से नकद जारी किया जाता है तो इसे लिखा जाना चाहिए।

इसका अनिवार्य नियामक दस्तावेजटीएसबी आरएफ। इस दस्तावेज़ को जारी करने से केवल छूट प्राप्त है व्यक्तिगत उद्यमीएक सरलीकृत योजना के अनुसार रिकॉर्ड रखना।

व्यय लेनदेन जिसके लिए उपभोज्य संकलित किया गया है, में शामिल हैं:

• कैश डेस्क से कर्मचारियों को वित्तपोषण के लिए राशि का भुगतान आर्थिक गतिविधिसबरिपोर्ट को।
• बैंक को आय और अन्य नकदी का संग्रह;
• काम के अनुबंध के तहत व्यक्तियों सहित, कैश डेस्क से कर्मचारियों को नकद में वेतन का भुगतान करते समय;
• अन्य मामलों में कानून द्वारा प्रदान किया गया।

व्यय नोट कैसे लागू करें

कैश डेस्क से पैसा जारी करते समय, एक आरकेओ तैयार किया जाता है, जिसके लिए उद्यम की गतिविधियों की मौजूदा बारीकियों को ध्यान में रखते हुए, इसके आधार पर विकसित एक मानकीकृत रूप या एक फॉर्म का उपयोग किया जा सकता है।

दस्तावेज़ लेखा विभाग के एक विशेषज्ञ, एक कैशियर और एक अन्य अधिकारी द्वारा जारी किया जाता है, जो अपने कर्तव्यों के आधार पर इन दस्तावेजों के निष्पादन से निपटना चाहिए।

उपभोग्य सामग्रियों का संकलन मुख्य लेखाकार या प्रमुख द्वारा स्वतंत्र रूप से किया जा सकता है। इसके अलावा, बाहर से आमंत्रित एक विशेषज्ञ इन कार्यों को कर सकता है, लेकिन एक प्रतिबंध है जिसके अनुसार उसे दस्तावेज़ पर अपने हस्ताक्षर करने का अधिकार नहीं है। इस मामले में, कंपनी के प्रमुख द्वारा देखा जाता है।

नकद भुगतान का आधार, ज्यादातर मामलों में, उन कर्मचारियों का आवेदन है जो भौतिक रूप से जिम्मेदार व्यक्ति हैं। यह आवश्यक रूप से निधियों के उपयोग के उद्देश्य के साथ-साथ निदेशक के वीज़ा को भी प्रतिबिंबित करना चाहिए। केवल कर्मचारियों को वेतन के भुगतान के मामले में एक आवेदन तैयार करने की आवश्यकता नहीं है।

ध्यान! 19 अगस्त, 2017 से, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश के अनुसार, कुछ क्षेत्रों में नकद भुगतान करने के लिए कंपनी के प्रबंधन से कोई आदेश या अन्य आदेश होने पर धन जारी करने के लिए एक आवेदन जारी नहीं किया जा सकता है।

दस्तावेज़ की प्रारंभिक तैयारी के बाद, इसे कैशियर को स्थानांतरित कर दिया जाता है, जिसमें कैशियर इसकी शुद्धता की जांच करता है, सिर के हस्ताक्षर सहित सभी आवश्यक विवरणों की उपस्थिति।

यदि उपभोज्य जारी करते समय कोई त्रुटि होती है, तो उसमें सुधार नहीं किया जा सकता है। इसे फिर से जारी करने की जरूरत है। इसके बाद, कैशियर पंजीकरण लॉग में फॉर्म को ठीक करता है।

ध्यान!पैसे के वास्तविक भुगतान से पहले, कैशियर को प्राप्तकर्ता की पहचान सत्यापित करनी होगी। इन उद्देश्यों के लिए, उसे नकद रजिस्टर में दर्शाए गए डेटा को उसके सामने प्रस्तुत किए गए पहचान पत्र के साथ सत्यापित करना होगा। इसके अलावा, कैश डेस्क कर्मचारी को आरकेओ में प्रस्तुत दस्तावेज़ का मुख्य विवरण दर्ज करना होगा।

उसके बाद, उपभोग्य में इंगित आवश्यक राशि इसके साथ प्राप्तकर्ता को हस्तांतरित कर दी जाती है, जो धन की वास्तविक उपलब्धता की जांच करता है, और फिर नकद रसीद की पुष्टि में अपना वीज़ा डालता है।

फिर आरकेओ को खजांची को लौटा दिया जाता है, जो जारी करने की पुष्टि में, इस दस्तावेज़ पर अपना हस्ताक्षर भी करता है, साथ ही "पेड" प्रिंट भी करता है। धन प्राप्त करने वाला एक ट्रस्टी हो सकता है, इस मामले में उसे व्यक्ति के हितों का प्रतिनिधित्व करने के अधिकार के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी भी प्रस्तुत करनी होगी। इस मामले में, पावर ऑफ अटॉर्नी उपभोज्य से जुड़ी होती है।

पारी के अंत में, खजांची को लेखा विभाग को एक रिपोर्ट प्रस्तुत करनी होगी, जिसमें वह व्यय सहित दिन के लिए सभी नकद दस्तावेज संलग्न करता है।

डेबिट नोट यूनिफाइड फॉर्म KO-2 फॉर्म 2018 डाउनलोड

2018 में व्यय नकद आदेश नमूना भरना

उस स्थिति में जब आहरण पर्चीकुछ अलग डिवीजन में जारी किया गया है, तो उसका नाम "स्ट्रक्चरल डिवीजन" कॉलम में दर्ज किया जाना चाहिए। अन्यथा, यहां एक डैश लगाया जाना चाहिए।

नाम के दाईं ओर एक कॉलम है जिसमें आपको फॉर्म की क्रम संख्या और फिर उसके निष्पादन की तारीख दर्ज करनी होगी। दिनांक DD.MM.YYYY प्रारूप में दर्ज किया जाना चाहिए।

आगे एक तालिका है जिसमें आपको जानकारी दर्ज करने की आवश्यकता है लेखांकनलेन-देन - डेबिट और क्रेडिट खातों की भरपाई, संरचनात्मक इकाई कोड (यदि कोई हो), विश्लेषणात्मक लेखा खाता।

बुचप्रोफी

जरूरी!विश्लेषणात्मक लेखांकन के लिए एक खाता तभी दर्ज किया जाना चाहिए जब उनका उपयोग उद्यम में किया जाता है।

इस तालिका में अंतिम क्षेत्र लक्ष्य निधि कोड है। इस फील्ड को भी तभी पूरा करना होता है जब कंपनी में ऐसे कोड का इस्तेमाल किया जाता है।

कॉलम "समस्या" में पूरा नाम दर्ज किया गया है। जिस नागरिक को धन हस्तांतरित किया जाता है। आप यहां कंपनी का नाम दर्ज नहीं कर सकते।

पर कॉलम "बेसिक"आपको कैश डेस्क से पैसा क्यों जारी किया जा रहा है, इसका कारण लिखना होगा। यहां आप दर्ज कर सकते हैं, उदाहरण के लिए, "वेतन का भुगतान", "उप-रिपोर्ट के लिए", "सामग्री के लिए" और इसी तरह।

कॉलम "राशि" में लेन-देन की राशि शब्दों में लिखी गई है, फ़ील्ड में शेष स्थान को पार करना होगा।

पर कॉलम "आवेदन"आपको उस दस्तावेज़ के बारे में जानकारी दर्ज करने की आवश्यकता है जिसके आधार पर जारी किया जाता है। ये रसीद, कर्मचारी विवरण, पेरोल आदि का विवरण हो सकता है।

उसके बाद, कंपनी के प्रमुख और मुख्य लेखाकार ने इस दस्तावेज़ पर अपने हस्ताक्षर किए, जो इसके निष्पादन की शुद्धता की जांच करते हैं, और संचालन की अनुमति भी देते हैं।

अगले कॉलम में, कैशियर को उस दस्तावेज़ के बारे में जानकारी दर्ज करनी होगी जो प्राप्तकर्ता ने प्रस्तुत किया था - आमतौर पर यह एक पासपोर्ट होता है।

सभी आवश्यक फ़ील्ड को पूरा करने के बाद, ऑर्डर को उस कैशियर द्वारा हस्ताक्षरित किया जाना चाहिए जिसने ऑपरेशन किया था।

एक उपभोज्य का उपयोग करने की बारीकियां

जब एक कानूनी इकाई (उदाहरण के लिए, माल या सामग्री के लिए भुगतान) को मनी ऑर्डर जारी किया जाता है, तो प्राप्तकर्ता के रूप में उसका नाम दर्ज करना असंभव है।

कॉलम "इश्यू" में आपको पूरा नाम लिखना होगा। आपूर्तिकर्ता कंपनी का एक कर्मचारी जो धन प्राप्त करता है। या, यदि कंपनी के नाम को इंगित करना अभी भी आवश्यक है, तो निम्नलिखित सामग्री की अनुमति है: "इवानोव ए.ए. के माध्यम से एलएलसी फर्म।" पर कॉलम "आवेदन"इस मामले में, प्रस्तुत पावर ऑफ अटॉर्नी का विवरण दर्ज किया जाता है।

यदि बैंक को नकद आय के वितरण के लिए उपभोज्य जारी किया जाता है, तो कॉलम "इश्यू" में "राजस्व", "आय का समर्पण" या इसी तरह के वाक्यांशों को लिखना असंभव है। यहां आपको पूरा नाम बताना होगा। जिम्मेदार कर्मचारी जो इस क्रिया को करता है, और में कॉलम "आवेदन"- नकद की डिलीवरी के लिए घोषणा का विवरण।

कर्मचारियों को वेतन जारी करते समय, आप भुगतान की संपूर्ण राशि के लिए एकल व्यय आदेश जारी कर सकते हैं। इस स्थिति में, कॉलम "इश्यू" में लिखा है - "उद्यम के कर्मचारियों के लिए"। पर कॉलम "बेसिक"वेतन की जानकारी दर्ज की जाती है। आदेश फ़ील्ड "टू", "प्राप्त" और "हस्ताक्षर" को खाली छोड़ दिया जाना चाहिए।

नकद अनुशासन का अनुपालन किसी भी कानूनी इकाई के सबसे महत्वपूर्ण कर्तव्यों में से एक है उद्यमशीलता गतिविधि. ऐसा करने के लिए, उसे विशेष दस्तावेज भरने होंगे जो कैश डेस्क पर धन की प्राप्ति और व्यय दोनों को रिकॉर्ड करते हैं।

इस तरह के दस्तावेज में इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर (पीकेओ और आरकेओ), कैश बुक शामिल हैं।

उन्हें भरने की प्रक्रिया कड़ाई से मानकीकृत है, और यदि इसका पर्याप्त रूप से पालन नहीं किया जाता है, तो आप निरीक्षण अधिकारियों के साथ परेशानी में पड़ सकते हैं। ताकि उद्यमी इससे बच सकें और पूरी तरह से समझ सकें कि वे किसके साथ काम कर रहे हैं, निम्नलिखित जानकारी की पेशकश की जाती है।

KO-2 फॉर्म भरना

फॉर्म KO-2 या RKO is सबसे महत्वपूर्ण दस्तावेजनकद अनुशासन के क्षेत्र में। पीकेओ के विपरीत, इसे भरने की बाध्यता तब नहीं होती जब कैश डेस्क पर पैसा प्राप्त होता है, लेकिन जब इसे जारी किया जाता है। लेकिन जैसा कि पीकेओ के मामले में होता है, आरकेओ मुख्य लेखाकार या उसके विकल्प के हस्ताक्षर के तहत तैयार किया जाता है। उसके अलावा, कैशियर, जारी करने के लिए जिम्मेदार व्यक्ति के रूप में, और नकद प्राप्तकर्ता स्वयं, कागजात का समर्थन करता है।

2015 और बाद के वर्षों में, केवल कानूनी संस्थाओं-उद्यमियों को नकद निपटान फॉर्म तैयार करने की आवश्यकता होती है, क्योंकि जून 2014 से इस तरह के दायित्व को व्यक्तिगत उद्यमियों से कानूनी रूप से हटा दिया गया है।

बाद वाले को अब रोकड़ बहियों सहित नकद अनुशासन की श्रेणी से संबंधित कोई दस्तावेज तैयार करने की आवश्यकता नहीं है।

2015 और 2016 में RKO फॉर्म, जिसका नाम KO-2 है। पहले जैसा ही रहा। आप इसे डाउनलोड करके सत्यापित कर सकते हैं।

इनकमिंग कैश ऑर्डर

इसके अलावा, आप विभिन्न प्रारूपों में दस्तावेज़ को मुफ्त में डाउनलोड कर सकते हैं।

आरकेओ भरने का एक नमूना किसी के लिए भी उपलब्ध है, लेकिन इसे देखने के अलावा, आपको भरने के नियमों को भी जानना होगा।

खाता नकद वारंट भरने का नमूना

ये नियम काफी सरल हैं, लेकिन इनके बिना असंभव है सफल प्रबंधनरिपोर्टिंग।

• पहली पंक्ति का उद्देश्य आरकेओ का नेतृत्व करने वाले संगठन के नाम और दोनों को इंगित करना है कानूनी फार्मउसकी गतिविधियाँ।
• अगर कंपनी के पास ओकेपीओ कोड है, तो यह उपयुक्त कॉलम में फिट बैठता है। यह पूरी तरह से Rosstat के डेटा से मेल खाना चाहिए। यदि यह अनुपस्थित है, तो आप एक पानी का छींटा डाल सकते हैं, जैसा कि अन्य मामलों में होता है जब लाइन नहीं भरी जाती है।
• मूल कंपनी द्वारा नहीं, बल्कि इसकी संरचनात्मक इकाई द्वारा कागजात भरते समय, बाद वाले का नाम इसके लिए इच्छित कॉलम में फिट बैठता है।
• दस्तावेज़ संख्या के लिए इच्छित फ़ील्ड में, कैलेंडर वर्ष की शुरुआत से निरंतर संख्या के आधार पर RKO संख्या दर्ज की जाती है।
• आवश्यक लाइन में दर्ज की गई भरने की तारीख उस दिन से मेल खाना चाहिए जब कैश डेस्क से वास्तव में पैसा जारी किया गया था।
• इसके लिए आवंटित लाइन में संरचनात्मक विभाग अपना कोड दर्ज करते हैं। अन्यथा, जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, एक पानी का छींटा रखा गया है।
• खाते की संख्या, जिसके डेबिट पर धन जारी किया गया है, को "संबंधित खाता, उप-खाता" कॉलम में दर्शाया जाना चाहिए। भरने के लिए, आपको लेखांकन के खातों के चार्ट से जांचना होगा:

1. इस घटना में कि बैंक खाते में स्थानांतरण होता है - 51;
2. यदि ठेकेदारों या आपूर्तिकर्ताओं के साथ निपटान के लिए धन की आवश्यकता है - 60;
3. यदि उन्हें वेतन देने की आवश्यकता है - 70;
4. विभिन्न जवाबदेह व्यक्तियों के साथ निपटान के लिए - 71;
5. कर्मचारियों के साथ, लेकिन वेतन पर नहीं - 73;
6. संस्थापकों को आय का भुगतान - 75-2।

• यदि कंपनी के पास विश्लेषणात्मक कोड नहीं है, तो संबंधित कॉलम में एक डैश लगाया जाना चाहिए।
• क्रेडिट खाते की संख्या जिसके लिए कैश डेस्क से नकद निकासी प्रदर्शित की जाती है, "क्रेडिट" लाइन में इंगित की जाती है।
• राशि को एक पंक्ति में संख्याओं में और नीचे अगली पंक्ति में अक्षरों में दर्ज किया जाना चाहिए। पेनीज़ को अंतिम संस्करण में संख्याओं में दर्शाया गया है।
• यदि एक लक्ष्य कोडिंग प्रणाली का उपयोग किया जाता है, तो उस पंक्ति को भरना आवश्यक है जो इसके लिए अभिप्रेत है।
• इसके लिए इच्छित कॉलम में, उस व्यक्ति का नाम या उस संगठन का नाम, जिसे कैश डेस्क से नकद जारी किया जाता है, दर्शाया गया है।
• अगली पंक्ति उस कारण को इंगित करती है जिसके लिए भुगतान किया गया था।
• यदि दस्तावेज़ आरकेओ से जुड़े हैं, तो उनका विवरण "परिशिष्ट" लाइन में दर्ज किया गया है।
• संबंधित पंक्तियों में, कानूनी इकाई के प्रमुख और उसके मुख्य लेखाकार के लिए डेटा भरा जाता है। उन्होंने अपने हस्ताक्षर किए।
• प्राप्तकर्ता का विवरण भी इंगित किया गया है। वह अपने दम पर कॉलम भरता है, अक्षरों में जारी की जाने वाली राशि दर्ज करता है (यदि पैसे हैं, तो वे संख्या में हैं)। अंत में वह अपने हस्ताक्षर करता है।
• कैशियर दस्तावेज़ से डेटा लिखता है, जो प्राप्तकर्ता की पहचान का प्रमाण है। आमतौर पर यह पासपोर्ट होता है।
• कैशियर द्वारा अपने और उसके हस्ताक्षर के बारे में डेटा के साथ लाइन तभी भरी जाती है जब वह प्राप्तकर्ता को पैसे सौंपता है।

भरने के बाद किसी भी त्रुटि को ठीक करना सख्त वर्जित है।एक कानूनी इकाई के प्रमुख को दस्तावेज़ पर सीधे हस्ताक्षर करने की आवश्यकता नहीं है यदि उसने आवेदन से कागजात पर हस्ताक्षर किए हैं।

पूरा ऑर्डर नकद प्राप्तकर्ता को जारी करने की आवश्यकता नहीं है - यह कैश डेस्क पर रहता है।

आज, 2015 सहित सीआरएस भरने का कोई भी मौजूदा नमूना इंटरनेट पर स्वतंत्र रूप से डाउनलोड किया जा सकता है।

व्यय नकद वारंट भरने का एक उदाहरण

या यह लेख देखें।

• ठेकेदारों या आपूर्तिकर्ताओं के साथ बस्तियों के लिए;
• कर्मचारी को वित्तीय सहायता के लिए कैश डेस्क से नकद जारी करना;
• बैंक खाते में स्थानांतरण के लिए।

प्रत्येक प्रपत्र स्पष्ट रूप से नकद अनुशासन के सही पालन और रोकड़ रजिस्टर भरने की सादगी और जटिलता को दर्शाता है।