factoringdokument. Vad är factoring i enkla ord

När man letar efter medel för utveckling av produktionen kan alla finansiella tjänster övervägas. Factoring gör att du kan få pengar innan köparen betalar för leveransen. En sådan operation låter dig snabbt återföra pengar till cirkulation och minska många risker för företaget.

Det finns många alternativ där man kan få medel för affärsutveckling. Det mest självklara är att ta ett lån. Men marknaden banktjänster mycket bredare och banker kan finansiera utöver utlåning. Det finns till exempel factoring, som kommer att vara av intresse för tillverkare och grossister. Denna tjänst tillhandahålls inte bara av banker utan också av andra. kommersiella organisationer.

Definition av factoring

Factoring är finansieringen av varuförsörjningen. Leverantörsföretaget skickar produkter och får betalning för partiet inte från köparen utan från banken. Köparen betalar i sin tur skulden till kreditinstitutet.

Det är 3 parter inblandade:

leverantör (borgenär);
köpare (gäldenär);
bank (faktor).

Hur samverkar parterna?

Leverantören sluter ett avtal med banken, och han meddelar köparen om dess existens. Ordern för leverans och betalning är fastställd i tilläggsavtal undertecknad av köpare och säljare. Därefter skickar säljaren varorna till köparens lager. Leverantören lämnar in köpehandlingarna till banken, kreditinstitutet överför pengarna till leverantörens konto (i enlighet med avtalen kan betalningar delas upp). Köparen gör upp med banken, banken överför saldot till leverantören minus provisionen. Leverantören väntar alltså inte på betalning från köparen utan får den mycket tidigare, för detta betalar han en provision till banken (cirka 10 % av leveransbeloppet). Flera faktorer kan vara inblandade i en transaktion.

Fördelar och nackdelar

Fördelar för köparen:

köp med uppskjuten betalning;
betalning direkt till banken (vanligtvis tillhandahåller ett kreditinstitut flera betalningsalternativ);
möjlighet till delbetalning.

Fördelar för leverantören:

snabbare mottagande av pengar;
ökning av omsättningshastigheten;
banken täcker de största riskerna (förseningar i betalning, instabilitet i växelkursen, brist på likviditet, etc.);
inga säkerheter krävs (till skillnad från ett lån).

Fördelar för banken:

ta emot ersättning för verksamheten;
utvidgningen av kundbasen.

Men det finns också nackdelar med detta förfarande. För det första måste du betala för tillhandahållandet av tjänsten, och beloppet beror på transaktionens storlek. För det andra, ju fler deltagare, desto längre tvister löses.

Andra funktioner i factoring:

uppskjuten betalningstid överstiger som regel inte 4 månader;
det är inte nödvändigt att byta till kontantavvecklingstjänster (avveckling och kontanttjänster) till banken;
storleken på transaktionen är inte begränsad, den beror på försäljningsvolymen;
gäller tillsvidare eller fram till dagen för uppsägning av avtalet mellan leverantören och banken.

Typer av factoring

Det finns flera typer av factoring. Den första (huvudsakliga) skillnaden mellan dem är risken, den andra är ögonblicket för uppkomsten av monetära krav.

Tjänsten förutsätter att banken förvärvar hela köparens skuld. Men om det är omöjligt att återkräva pengar från gäldenären, lider följande förluster:

leverantör (faktorering med regress);
bank (factoring utan regress).

Ett krav kan uppstå:

vid tidpunkten för undertecknandet av kontraktet (riktigt);
i framtiden (samförstånd).

Det finns även andra klassificeringar beroende på andra kriterier, till exempel om alla parter är belägna i samma land eller utanför samma stat.

Historik referens

Historiker hävdar att factoring är den äldsta formen av utlåning, som är mer än ett årtusende gammal. Naturligtvis, i forntida civilisationer användes lite olika system, men det fanns funktioner för factoring-operationer. Tjänsten fick dock ingen stark utveckling då.

England

En naturlig drivkraft för utveckling skedde först på 1300-talet i England. Så här uppstod mellanhänder som organiserade interaktionen mellan tillverkare och slutköpare. Faktorernas uppgift inkluderade sökning och analys av köpare, tillhandahållande av lagring av produkter och insamling av handelsintäkter. Mellanhänder har tillåtit fjärrföretag att fokusera på tillverkning snarare än att hitta försäljningsställen. De hjälpte avlägset företag att sälja sina produkter. Den tidens faktorer var helt ansvariga för sökandet efter marknader och bedömningen av köparnas tillförlitlighet.

Övriga Europa och USA

En ökning av populariteten för factoring i USA inträffade på 1800-talet. Vid den här tiden bildades många företag som tillhandahåller en sådan tjänst här. Agenter tillhandahållit handel mellan fjärr avräkningar och olika stater. Mot en avgift garanterade de betalning för alla varor.

I Europa utvecklades factoring under andra hälften av 1900-talet med den växande populariteten för avbetalningstjänster. Vid den här tiden hade européerna ont om pengar, så tendensen att först sälja varor och sedan betala leverantörer blev ganska populär.

I slutet av 1900-talet hade factoring blivit ny nivå- internationellt. Nu partier från olika länder. Detta krävde reglering av förfarandet, eftersom det i många stater inte fanns några juridisk bakgrund för factoringverksamhet. Så 1988 antogs UNIDROIT Convection i Ottawa.

Rättslig reglering

Factoring-transaktioner styrs av lagarna i det land där de genomförs. I Ryssland är detta den ryska federationens civillag. Och även om det saknar termen och definitionen av factoring, nämns det transaktioner med exakt samma mekanism.

Factoring mottagen bred användning på internationell nivå, och UNIDROIT-konventionen (Ottawa, 1988) antogs för att reglera dem. Ryssland anslöt sig till det 2015. Den förklarar i detalj allmänna bestämmelser och tjänstens omfattning, rättigheter och skyldigheter för alla deltagare i transaktionen anges, reglerna för överlåtelse av fordringar anges.

Ryssland idag

Vad är factoring, i Ryssland lärde sig 1996, tillsammans med utgivningen av den första delen av civillagen. Detta arbetsschema med leverantörer och köpare introducerades experimentellt i Sovjetunionen. Men på grund av bristen på sådan erfarenhet, kommandoekonomin och de stängda gränserna snedvrids systemet: banker arbetade med förfallna skulder.

Factoring har utvecklats i Ryssland sedan 2002. Dess volym 2002 uppgick till 168 miljoner euro och 2003 redan 485 miljoner euro. Dock i senaste åren Tillväxten minskade, 2014 sjönk den från 30 till 9 % (även om 5 % förväntades enligt prognoser). Nedgången orsakades av en svår ekonomisk situation, vilket resulterade i en ökning av företagens konkurser.

Tillväxttakt 2015

Huvudsakliga problem under 2015

Segment av små och medelstora företag

Sammanfattning

Enkelt uttryckt är factoring en tjänst som involverar en bank eller ett annat kommersiellt företag, där leverantören får pengar för de levererade varorna från ett kreditinstitut, och senare överför köparen det erforderliga beloppet till banken.

Transaktionen är fördelaktig för alla tre parter, men leverantören och banken får mest fördelar. För köparen betydande skillnad nej, vem ska man betala pengar till.

Trots den tillfälliga lågkonjunkturen kommer tillväxten av factoringmarknaden att fortsätta ytterligare; i Ryssland tillhandahålls denna tjänst av företag och banker som Alfa-Bank, Promsvyazbank, VTB-factoring och andra.

Slutmål individuell entreprenör eller företag - ta emot (in största volymen och på kortast möjliga tid). Transaktionshastigheten spelar också en viktig roll för att utvinna vinst: ibland, på grund av några missade dagar, kan du förlora det mesta av den förväntade vinsten eller missa möjligheten att etablera en stark relation med en ny affärspartner. Säljaren är vanligtvis redo att sälja produkter som standard; En annan sak är köparen, som, oavsett hur intresserad av varorna, inte alltid har det belopp som krävs för ett omedelbart ingående av avtalet.

Det är klart att det är olönsamt att ta ett lån för att slutföra en transaktion, men man kan inte räkna med det. Det är klokare att dra fördel av factoring – förmedling av en tredje part som är redo att under vissa förutsättningar betala varorna åt köparen. Om användningen av factoring, dess varianter och reglerna för val av factoringbolag eller bank - se nedan.

Factoring - vad är det?

Enkelt uttryckt är factoring ett sätt att slutföra en transaktion och upprätta ett kontrakt för försäljning, underhåll eller tillhandahållande av tjänster med inblandning av lånade pengar tillhandahålls av en tredje part: en bank, ett företag eller en organisation.

Viktig: i enlighet med artikel 824 i Rysslands civillagstiftning är factoring en av typerna av kontrakt för överlåtelse av en fordran. Dess huvudsakliga skillnad från en överlåtelse är att "aktörer" inte kan avlägsnas: borgenären förblir när som helst borgenär, låntagaren förblir låntagaren och mellanhanden förblir mellanhanden.

Som alla finansiella transaktioner kräver factoring ett kontrakt. I avtalet om försäljning, tillhandahållande av tjänster eller underhåll är det möjligt att föreskriva inblandning av en tredje part, men det räcker inte med att bara nämna: i händelse av oenighet mellan parterna (i valfri kombination), ett separat dokument kommer att ha större rättskraft, utarbetad i enlighet med alla erforderliga formaliteter. Det är han som kommer att behöva användas i försök att lösa situationen före rättegång eller vid ansökan yrkandeanmälan till domstol.

Råd: om säljaren eller köparen inte vill ingå ett kontrakt med en tredje part kan de försöka få in pengar genom att utforska eller andra alternativ för att samla in pengar som inte belastar motparterna med ytterligare avtal.

Grundläggande villkor

I enlighet med den terminologi som antagits i nationell lagstiftning, när man ingår ett factoringavtal, används följande definitioner, inskrivna i den nämnda artikeln i civillagen:

Långivare (säljare, leverantör, förmånstagare, entreprenör). En person som säljer inventarier eller erbjuder tjänster på återbetalningsgrund. En borgenär kan vara en enskild företagare, ett företag med begränsat ansvar, aktiebolag eller publikt aktiebolag, företag och andra kommersiella organisationer, oavsett deklarerad form. Enligt villkoren i factoringavtalet erhåller kreditgivaren från "förmedlaren" rörelsekapital (betalning för leverans av varor eller tjänster till konsumenten), och överför i utbyte till honom rätten att kräva en skuld från köparen i till fullo.
Låntagare (köpare, konsument). En person som tar emot varor eller tjänster från en säljare med hjälp av lånade medel. Genom att ingå avtalet förbinder sig låntagaren att tidsfrister och till fullo returnera "förmedlaren" pengarna som användes för att slutföra transaktionen. Till skillnad från ett standardlåneavtal, med factoring, överförs inte rörelsekapitalet till låntagarens händer, utan överförs omedelbart till säljarens avräkningskonto.
Faktor ("förmedlare", finansiell ombud). En person som på grundval av ett factoringavtal överför erforderlig del av de medel som finns på hans konto till borgenären i utbyte mot ersättning från säljaren och rätt att driva in skulden från förvärvaren. Faktorn kan, enligt artikel 825 i civillagen, vara vilken juridisk person som helst som agerar på kommersiell grund (inte nödvändigtvis finansiell institution). PÅ Ryska Federationen banker tar traditionellt på sig rollen som faktorn; lite mer sällan - MFI och speciella factoringföretag. Baserat på factoringavtalet har agenten rätt att, i händelse av utebliven betalning, kräva pengar från båda parter i transaktionen: från säljaren (leverantören) - ersättningen till honom, och från köparen - det använda beloppet att sluta kontraktet.
Factoring. Processen för att ingå ett trepartsavtal mellan säljaren, "förmedlaren" och köparen, inklusive sökandet efter en faktor, undersökningen av konsumentens (låntagarens) solvens, överföring av fakturor (förpliktelser) till agenten och överföring av lånade medel till borgenärens konto. Det finns ingen enskild form av ett factoringavtal: parterna i transaktionen kan fritt anpassa det till specifika förhållanden. De obligatoriska klausulerna i avtalet inkluderar villkoren för att tillhandahålla pengar, parternas rättigheter, skyldigheter och skyldigheter.
Factoring service. Se till att en "förmedlare" sluter en transaktion för försäljning, underhåll eller tillhandahållande av tjänster genom att överföra pengar istället för köparen till säljarens konto. Standardvolymen för "injektioner" från en tredje part är från 70 % till 90 % av transaktionsbeloppet; de flesta agenter åtar sig inte att kompensera kostnaden för varor eller tjänster i sin helhet.

Procedur för tillhandahållande av tjänster

I det mest allmänna fallet ser factoringschemat ut så här:

Säljaren och köparen är överens om att skjuta upp betalningen för en sändning av varor eller tjänster som tillhandahålls en viss period. Teoretiskt kan detta vara när som helst, men i inhemsk praxis överstiger förseningen sällan tre månader.
Parterna i transaktionen letar efter en faktor (en bank eller ett företag som är specialiserat på att tillhandahålla sådana tjänster) och avslutar trepartsfördrag om tillhandahållande av rörelsekapital. Samtidigt, som redan nämnts, från det ögonblick som transaktionen slutförs tills skulden är uttömd, tilldelas borgenärens roll säljaren (leverantören); faktorn förblir ett finansiellt ombud som har rätt att kräva pengar från låntagaren i sin helhet, inklusive genom att lämna in ett krav till domstolen.
Pengarna går till säljarens konto. Som i sin tur levererar varan eller tillhandahåller tjänsten till konsumenten, varefter han överför fakturorna till "förmedlaren". Samtidigt med dessa händelser betalar köparen, efter att ha kontrollerat kvaliteten på de produkter som säljs till honom eller de tjänster som tillhandahålls, borgenären "sin" procentandel av kostnaden - vanligtvis från 10% till 30%, beroende på villkoren i kontraktet.
Om det efter leverans upptäcks att en del av eller hela varulagret eller t.ex. det utförda arbetet är av bristfällig kvalitet, har konsumenten rätt att inte bara kräva, vid förhandlingsuppgörelse eller i rättssalen, återbetalning av de medel som han bidragit med, men också att insistera på att avskriva skulden till en finansiell agent eller på att en leverantör tillhandahåller en liknande produkt eller tjänst av adekvat kvalitet. I det här fallet kommer grunden för kravet, förutom de relevanta protokollen, att vara både kontrakt: försäljning och köp och factoring.
Om konsumenten inte har några klagomål på kvaliteten på de levererade varorna eller det utförda arbetet, undertecknar han fakturorna och före utgången av den period som anges i factoringavtalet betalar han det erforderliga beloppet till "förmedlaren". Detta är slutet på förhållandet enligt avtalet.

Viktig: som förberedelse för kontraktstecknandet har faktorn rätt (eller snarare borde) att verifiera tillförlitligheten hos de andra två parterna: säljaren, som samtidigt tar rollen som borgenär och finansiell garant, och köparen. Det enklaste sättet att göra detta är att begära dokument om reglerna för leverans och betalning, samt om tidigare fall av förseningar och uteblivna betalningar från konsumentens sida.

Men även om parterna konspirerade och vilseledde "förmedlaren", kommer han inte att förlora de använda medlen: beroende på omständigheterna kan han antingen, efter att ha bevisat att det förekommer bedrägliga handlingar, kräva ersättning från båda parter i domstol, eller insistera på att avkastningen av pengarna han investerade i transaktionen baserat på villkoren i kontraktet. En sådan variation är möjlig eftersom det inte är av intresse för en tredje part som exakt kommer att kompensera honom för kostnaderna: konsumenten eller leverantören.

Komponenter i kontraktet

Faktoringavtalet ska innehålla:

Fullständiga officiella och (valfritt) förkortade namn på alla parter i transaktionen: långivare, låntagare och finansombud (inklusive uppgifter, kontakter och postadresser). Om någon av parterna är enskild(enskild företagare), istället för namnet, anges hans efternamn, förnamn och patronym, samt numret på intyget om statlig registrering och datumet för utfärdandet av dokumentet.
Kontraktets föremål. Det är viktigt att förstå att ämnet i detta fall inte är köp och försäljning, tillhandahållande av tjänster eller utförandet av arbete, utan själva factoring, det vill säga tillhandahållande av medel från en tredje part för genomförandet av transaktionen . Inget mer behöver anges i dokumentet: detaljerna kan studeras genom att hänvisa till försäljnings- och köpavtalet, som agerar i samband med avtalet om factoringtjänster.
Rättigheter för varje part i transaktionen. I det allmänna fallet, med undantag för mindre ögonblick av transaktionen, har säljaren rätt att ta emot pengar från köparen och finansombudet, rätten att kräva av var och en av dem uppfyllandet av skyldigheterna för betalning och godkännande av materiella tillgångar eller tjänster och att skydda sina intressen i förundersökning och rättsliga förfaranden inom ramen för gällande lagstiftning. Köparens rättigheter är att kräva att säljaren följer leveransvillkoren i enlighet med försäljnings- och köpeavtalet och med inblandning av lånade medel, som föreskrivs i avtalet om factoringtjänster. Finansombudet kan, efter att ha undertecknat det relevanta avtalet, kräva att säljaren skickar honom fakturor eller andra dokument som bekräftar uppkomsten av kommersiella förbindelser mellan säljaren och köparen, att han ska ersättas av borgenären och att köparen betalar tillbaka skulden i sin helhet inom den fastställda tidsramen.
Varje parts ansvar. Säljarens, köparens och faktorns skyldigheter följer logiskt av de tidigare angivna rättigheterna för andra deltagare i transaktionen. Factoringavtalet ingås, till skillnad från de flesta avtal, mellan minst tre skådespelare, vilket innebär att de rättsliga relationerna som uppstår på grundval av det inkluderar fler vektorer - och alla bör listas i de relevanta avsnitten.
Ansvar för borgenären, låntagaren och finansombudet för underlåtenhet att utföra sina uppgifter. Det rekommenderas att i avsnittet inte bara inkludera information om påföljder för förseningar, kort leverans eller betalning av medel som inte är i sin helhet, utan också förfarandet för att lösa tvister före rättegång som uppstår under avtalsförhållanden. En separat klausul i avtalet kan inkludera en bestämmelse som ålägger den part som anser att dess rättigheter kränkts att försöka lösa konflikten genom förhandlingar innan de lämnar in en talan till domstolen: var och en av motparterna kan använda den tid som ägnas åt utdragna förfaranden till sina större fördel.
Steg-för-steg beskrivning av processen att attrahera en finansiell agent. Det finns inget behov av att alltför komplicera operationen: ju enklare och mer transparent den är, desto lättare blir det för var och en av parterna att korrekt uppfylla sina skyldigheter.
Mängden medel som tillhandahålls på kredit, räntan till förmån för finansagenten och den provision som betalas av säljaren. Här är det vettigt att ange förfarandet för att försäkra investeringar från en finansagent i fall han inte får pengar som ges ut på ett tag.
Avtalstid. I avsnittet rekommenderas att ange preskriptionstiden. Om det senare inte finns i kontraktet kommer standarddelen att gälla, enl civillagen Ryssland, tre år.
Ytterligare villkor som inte ingår i huvuddelen av factoringavtalet. Dessa inkluderar sätten att överföra och returnera medel, de föredragna bankerna, de kommunikationsmetoder som används och så vidare - allt som motparterna anser vara viktigt.

Kontraktet för tillhandahållande av factoringtjänster måste intygas genom signaturer och sigill eller stämplar från alla parter i transaktionen: om säljaren, köparen eller "förmedlaren" inte kunde förklara att de samtycker till villkoren i kontraktet, men det faktum att transaktionen ägde rum, kommer det att vara nödvändigt att bevisa dokumentets rättskraft på grundval av fakturor, betalning och andra relevanta papper. Detta är svårare och längre än att lägga ner tid på att underteckna ett dokument.

Viktig: för att bestyrka kontraktet är det inte nödvändigt att skriva ut det. Parterna kan använda kvalificerade digitala signaturer, vilket kan minska belastningen på företagens eller enskilda företagares kontor något.

Varianter av factoring

Det finns flera typer av systematisering. Den första av dem (i ordning efter interaktion mellan parterna) inkluderar två typer av factoringtjänster:

Öppna. Det vanligaste alternativet, som innebär ingående av ett avtal mellan kommersiella strukturer: både säljaren och köparen, och den finansiella agenten är enskilda företagare eller juridiska personer ansvarig för bristande fullgörande av skyldigheter enligt kontraktet och rysk lagstiftning. Samarbetssystemet är helt förenligt med ovanstående: parterna ingår ett trepartsavtal, säljaren levererar varorna eller tillhandahåller tjänsten, får en del av pengarna från köparen och den huvudsakliga från faktorn, varefter konsumenten betalar tillbaka skuld till finansombudet inom angiven tid.
Stängd. I det här fallet drar säljaren till sig pengarna från "förmedlaren" utan köparens vetskap. Den senare, som inte deltar i undertecknandet av kontraktet för tillhandahållande av factoringtjänster, får i själva verket en liten försening i betalningen, och i slutet av den returnerar medlen i sin helhet till borgenären utan att interagera med agenten.

Den andra typen (enligt fördelningen av kommersiella risker och försäkringsrisker) innebär också två alternativ:

Ingen regression. Den finansiella agenten tar på sig alla risker och kostnader, inklusive de som är förknippade med förlikning av tvister med köparen före rättegång, inlämnande av ett krav till domstolen och vidare förfaranden.
Med regression. Det är mer fördelaktigt för "förmedlaren", eftersom han i enlighet med villkoren i kontraktet får rätten att kräva återbetalning av skulden från säljaren om köparen försummar sina skyldigheter eller inte kan uppfylla dem av objektiva skäl.

Den tredje typen - enligt starttiden för factoringavtalet:

Preliminär (samförstånd). Köparen åtar sig skuldförbindelser och säljaren avstår till faktorn rätten att driva in skulden redan innan huvudkontraktet (köp och försäljning, tillhandahållande av tjänster och så vidare) träder i kraft. Det praktiseras ofta, men det är förknippat med ökade risker för konsumenten och därför "förmedlaren": den första, i händelse av oärlighet från leverantören, måste bevisa sin sak och ställa nya krav, och finansombud kommer att behöva vänta hela denna tid på återbetalningen av skulden.
Faktiskt. Avtalet om tillhandahållande av factoringtjänster, oavsett tidpunkt då det upprättades, träder i kraft efter det att säljaren har fullgjort sina skyldigheter gentemot köparen, och ibland även efter att denne har betalat sin del av betalningen. Ett säkrare alternativ för en finansiell agent, eftersom vid den tidpunkt då skulden uppstår till honom har konsumenten redan möjlighet att verifiera kvaliteten på varor eller tjänster.

Den fjärde typen - efter närvaroländer:

Interiör. Alla deltagare i transaktionen är bosatta i samma land; följaktligen utvecklas avtalsrelationer mellan parterna inom ett enda rättsområde (och det finns inget behov av korrelation).
Extern. Tillhandahållandet av factoringtjänster utförs på internationell nivå. Det spelar ingen roll om alla parter i avtalsförhållandet eller bara en av dem är i olika jurisdiktioner; endast överensstämmelsen med villkoren för transaktionen med normerna för internationell och lokal lagstiftning är avgörande.

Den femte typen - efter antalet finansiella agenter:

En faktor. Det vanligaste alternativet: både säljaren och köparen ingår ett avtal med samma "förmedlare" och fullgör skyldigheter gentemot honom i utbyte mot en kortfristig tillhandahållande av lånade medel.
Två faktorer eller fler. Ett komplext system där leverantören involverar en agent (eller flera), och konsumenten - en annan. Hur fler sidor transaktioner, desto svårare är förfarandet för att upprätta ett kontrakt för tillhandahållande av factoringtjänster, därför är det vettigt att tillgripa detta alternativ om en "förmedlare" inte kan tillhandahålla det erforderliga beloppet eller säljaren och köparen inte starkt litar på varandra .

Det finns andra sätt att klassificera factoring - till exempel genom användning av elektroniska eller pappersdokument eller genom specialisering av förmedlingsföretaget. Dessa kriterier är dock endast uppgifter som inte påverkar systemet för att tillhandahålla medel för att slutföra en transaktion, och därför är det ingen mening att delta i ytterligare överföringar.

För- och nackdelar med factoring

Fördelar med att attrahera en faktor (eller flera faktorer):

Möjligheten att genomföra transaktioner utan att göra en insättning. Allt som krävs av konsumenten för att få varan är att sätta in 10-30% av dess värde på säljarens konto. I framtiden returnerar han det belopp som han tidigare lämnat till finansagenten: de återstående 70–90 % plus, beroende på villkoren i kontraktet, en procentsats för tjänster.
Enkla villkor för att få tjänsten. Eftersom återlämnandet av medel till finansagenten garanteras av det ingångna trepartsavtalet och, med större eftertanke, av säljarens skyldigheter, behöver han inte oroa sig för säkerheten för de pengar som tillhandahålls - därför är lånevillkoren förändras till det bättre.
Möjlighet för säljaren att använda de medel som erhållits från agenten i sin helhet. I det här fallet är det inte nödvändigt att behålla saldot på kontot, som det ska vara när man tar emot ett lån.
Säljargarantier. Genom att involvera ett factoringföretag eller en bank för en liten avgift, flyttar leverantören vanligtvis till honom inte bara de bekymmer som är förknippade med att ta emot pengar från låntagaren, utan blir också av med behovet av att betala inkomstskatt från sina egna medel; det senare inträffar ofta när säljaren redan har levererat inventarier till köparen, och han inte hinner överföra det erforderliga beloppet till kontot i borgenärens post innan tidsfristen för att betala skatten.
Upprätthålla en neutral inre balans. Factoringtjänster hör inte till området utlåning, vilket innebär att de inte på något sätt påverkar CI för en enskild företagare eller företag.
Attraktion av nya kunder på grund av bildandet av ett mer lönsamt erbjudande, vilket innebär tillhandahållande av avbetalningar.

Nackdelar med att använda factoringtjänster:

Behovet av att involvera finansiella aktörer i transaktioner diskuterades tidigare; här är det vettigt att återigen lista de situationer där användningen av faktorpengar är särskilt användbar:

Brådskande behov av att locka till sig lånat rörelsekapital. I allra högsta grad gäller detta sfären för småföretag, som upplever en enorm skattebörda och inte förstörs av lönsamma låneerbjudanden.
Den primära uppgiften är att attrahera nya kunder och behålla befintliga. Det är bekvämare för många konsumenter att ta emot varor i delbetalningar och till en början betala en liten del av kostnaden, särskilt i samband med en permanent finanskris. Factoring gör det möjligt för säljaren att närma sig affärer ny sida utan att riskera dina pengar och utan att slösa tid på att kommunicera med fordringsägare.
Köparen är opålitlig eller så har leverantören inte tidigare varit i kontakt med honom. Det är svårt att säga om faktorn kommer att gå med på att tillhandahålla pengar under sådana omständigheter, men efter att ha hittat en lämplig finansiell agent överför säljaren, utan att belasta sig själv med att ingå ett överlåtelseavtal, till honom kvittot på pengar från konsumenten .
Obalans i omfattningen av motparternas verksamhet. Om ett litet företag levererar eller köper produkter till en industrijätte är det troligt att deras betalningsplaner inte stämmer överens. Factoring gör att du kan bli av med denna olägenhet genom att utjämna klyftorna i tid: kreditgivaren får betalning för varorna omedelbart och i sin helhet, och konsumenten kan betala för leveransen utan brådskande uttag av rörelsekapital.

Viktig: i enlighet med inhemsk praxis används inte factoringtjänster för ömsesidiga uppgörelser mellan filialer till samma företag, samt för återbetalning av befintliga kreditförpliktelser.

Hur skiljer sig factoring från ett lån?

Funktioner hos factoringtjänster i jämförelse med utlåning:

Kortare återbetalningstider för skulder, vanligtvis upp till 12 månader från det att den inträffade.
Låntagaren behöver inte ställa säkerheter.
Mängden medel som tillhandahålls är inte fast: det bestäms av leverantören själv.
Ett avtal med faktorn kan ingås på obestämd basis: säljaren kommer att få det erforderliga beloppet varje gång vid inlämnande av fakturor - utan att återutge dokument.
Skulden återbetalas inte av mottagaren av pengarna, utan av en tredje part - konsumenten.

Hur väljer man ett factoringbolag?

Faktorurvalskriterier:

orientering: vissa finansiella agenter tillhandahåller medel för transaktioner inom endast ett område; andra, vanligtvis större, är universella;
rykte: handskas inte med en uppriktigt sagt opålitlig eller dåligt recenserad "mellanman", även om han erbjuder mer lönsamma villkor användning av rörelsekapital;
pris: inte bara köparen, utan även säljaren måste betala för bekvämlighet - vilket innebär att det är vettigt att hitta ett mer ekonomiskt alternativ.

Viktig: en entreprenör som är rädd för att lita på factoringföretag bör vara uppmärksam på banker som tillhandahåller liknande tjänster. Dessa inkluderar Sberbank, VTB 24, OTP Bank och andra stora ryska finansinstitut.

Summering

Factoring är mottagandet av medel för en transaktion från en agent med efterföljande återbetalning av skulden av köparen. I detta fall betalar säljaren själv till förmån för faktorn ersättning för användningen av dess tjänster. Kontraktet kan vara bilateralt eller trepartskontrakt, ingås för en mer eller mindre lång sikt eller till och med vara tillsvidare.

Fördelen med factoring är att det är lätt att registrera kommersiella relationer och betalningsvillkoren som är bekväma för kunden. Nackdelar - relativt hög ränta och behovet av att lämna information om köparen till en tredje part. Användningen av factoringtjänster påverkar inte leverantörens och konsumentens kredithistorik och innebär inte heller något behov av säkerhet.

Factoring- ett system som gör det möjligt för en organisation att ta emot kortfristiga investeringar utan att vända sig till borgenärer. Den största fördelen med factoring är att organisationen inte behöver en positiv, utan vilken det helt enkelt är omöjligt att få bankfinansiering.

Du kan använda factoringtjänster små organisationer som aldrig tagit lån. Oftast används factoring av företag som säljer högvärdiga produkter, till exempel mat.

Schema för factoringdrift

För att förstå vad factoring är räcker det att överväga schemat i detalj:

Vid första anblicken verkar förhållandet mellan de tre parterna vara förvirrat – i själva verket är allt ganska enkelt. factoringbyrå (vi ringer helt enkelt tjänsteleverantören faktor) säljer sina fordringar till honom och får kortfristig finansiering i gengäld. När varuförsändelsen säljs köper kunden tillbaka resterande del av fordringarna från faktorn. Hela skuldbeloppet återbetalas inte, eftersom faktorn subtraherar provisioner och räntor från det, vilket förresten kan vara mycket betydande. Långsiktiga relationer med faktorn är olönsamma, och därför är det nödvändigt att de produkter som handlas är mycket likvida.

Betrakta var och en av de numrerade operationerna från illustrationen:

Leverantören levererar produkten till köparen med anstånd med betalning.

Leverantören ger rätt att kräva en faktor av köparen. För detta får faktorn en del av skulden, som kallas förskottsbetalning. Förskottsbetalningen är inte fast och kan till och med uppgå till 90 % av det skyldiga beloppet.

Leverantören får en del penningfordran från faktorn.

Köparens avkastningsfaktor.

Faktorn drar av provisionen och den del som redan överförts från det returnerade beloppet och skickar resten till leverantören.

Man kan se att faktorn är en vanlig mäklare, en mellanhand mellan köparen och säljaren. Närvaron av en faktor i en relation gör att alla tre deltagarna kan vara i en fördelaktig position: leverantören får en del av pengarna omedelbart, köparen kan använda en fördröjning och faktorn tjänar pengar på grund av att han har dem just nu . Faktorn tar dock på sig risken för utebliven betalning från köparen, vilket också gör den relaterad till ett kreditinstitut. Därför lägger anställda på factoringföretaget stor uppmärksamhet åt riskbedömning, vilket återspeglas i de villkor som erbjuds kunden. Universella villkor factoring innebär inte ett strikt individuellt förhållningssätt till varje kund.

För- och nackdelar med factoringverksamhet

Factoring transaktioner är Ett stort antal fördelar:

Flexibilitet i förhållandena. Till skillnad från en bank eller annat kreditinstitut begränsar faktorn inte deltagarna i relationen med strikta tidsramar. Men principen om "återvänd när du vill" fungerar inte heller - faktorn lånar ut pengar under en rimlig tid. Dessutom är det olönsamt för köparen att lämna tillbaka pengarna under lång tid - han riskerar helt enkelt att förstöra sig själv på provisioner.

Enkelhet. Faktorn kräver inte ett gäng papper och dokument som kan bekräfta solvens och en bra kredithistorik.

Förenkling av bokföringsverksamheten. Factoring tar bort fordringar på kunden, vilket förenklar ekonomiska beräkningar.

Möjlighet att få ytterligare finansiering. Beloppet är inte heller fast, liksom villkoren. Om kunden behöver mer pengar, då ger faktorn dem gärna, eftersom provisionen också växer.

Den enda men mycket stora nackdelen med factoring är den höga kostnaden. Räntorna här är ojämförliga med bankräntor - de kan nå flera hundra procent per år.

Typer av factoring

Det finns flera klassificeringar som gör det möjligt att dela in factoring i typer. Den vanligaste föreslår att man delar upp factoringoperationer i två typer:

Faktoring med regressrätt förutsätter alltså att faktorn överför fakturan obetald av köparen tillbaka till leverantören och inte kräver pengar av köparen. Non-regress factoring, tvärtom, förutsätter att faktorn tar alla risker (och följaktligen kostnaderna för att driva in skulden från köparen) på sig själv. 90 % av alla factoringföretag är av den andra typen.

Det finns även öppen och stängd factoring. På öppna Vid factoring är köparen medveten om att skulden från honom kommer att krävas inte av leverantören utan av faktorn. På stängd köparen vet inte alls att ett factoringbolag är inblandat i transaktionen.

Factoring kan vara med eller utan finansiering. Factoring med finansiering innebär att en del av värdet på de levererade produkterna överförs till leverantören omedelbart - som regel är detta 80-90 % av lastens värde. Resten av pengarna bokas och överförs till klienten efter framgångsrikt slutförande av factoringoperationen. En del av medlen, kom ihåg, faktorn behåller.

Factoring utan finansiering representerar köparens inkassofaktor. Kunden utfärdar vid leverans av produkter en faktura till köparen genom faktorn, som återbetalas i tid. Faktorn överför inte pengar till leverantören, utan fungerar helt enkelt som en garanti för att partiet kommer att betalas.

Det är lätt att förstå att factoring utan finansiering och med regressrätt är ett helt värdelöst förfarande.

För att kunna driva ett företag utan avbrott måste ett företag ofta attrahera kontanter under lån utan säkerhet. Idag är det mest lönsamt att göra detta enligt villkoren för factoring. Men innan du tar till den här typen av lån är det mycket viktigt att förstå: vad är factoring.

Factoring är med enkla ord ett slags osäkrat för organisationer som förser sina kunder med varor eller tjänster som omfattas av uppskjutna betalningar. Sådan finansiering tillhandahålls vanligtvis till företag. Användningen av factoring-mekanismen gör att många företag kan behålla sin oavbrutna ekonomisk aktivitet kompensera för kostnaderna för att leverera råvaror, färdiga produkter, samt utföra vissa arbeten utan förskottsbetalning. Det är också denna mekanism som gör att många företag kan förenkla sin bokföring och utöka verksamheten efter behov utan att dra till sig långfristiga lån.

Factoring: vad är det förenklat genom att förstå deltagarnas roll i processen

Det finns bara tre parter inblandade i en factoringtransaktion. Schematiskt kan deras funktioner i factoringavtalet representeras i form av följande tabell:

Dessa roller kommer att fördelas mellan factoringdeltagare, oavsett schemat för transaktionen.

Typer av factoring

Det finns sluten factoring, där organisationen förser kunder med varor eller tjänster med uppskjuten betalning, tar ett kortfristigt lån från banken baserat på de fordringar som har dykt upp (denna typ är den vanligaste) och öppen factoring, där skulden är helt överförd till banken, respektive, till köparen av varorna eller tjänsterna måste betalas direkt till denna organisation. Denna typ av factoring är mindre populär.

Också i internationell praxis fördela:

factoring utan regress (där alla risker för utebliven betalning faller på bankens axlar);
factoring med regress, när exakt borgenären är ansvarig för att pengar i rätt tid återlämnas till ett finansinstitut.

Därtill kommer sådana typer av factoring som tender factoring, som tillhandahålls för företag som vunnit kontrakt om försäljning av produkter eller utför vissa arbeten, samt garanti factoring, där finansiering inte ges till ett företag som tillhandahåller varor eller tjänster, är markerade.

Factoring steg och processflöde

För en bättre förståelse av factoring-schemat, låt oss titta på specifikt exempelöppen factoring:

Långivaren tillhandahåller sin kund tjänster eller varor av intresse för honom med uppskjuten betalning.
Borgenären lämnar till faktorn en redogörelse som bekräftar att fordringar uppstår för de tillhandahållna varorna eller tjänsterna.
Faktorn bryter en betydande del av skulden. Mängden utstationering till förmån för borgenären kan i detta fall vara från 70 % till 95 %.
Gäldenären betalar tillbaka sin skuld för varor eller tjänster.
Borgenären med faktorn gör de slutliga inbördes avräkningarna. Företaget återbetalar de medel som tidigare betalats av det till faktorn med den ränta som fastställts i avtalet, och banken som fungerar som faktor ger långivaren saldot av medel (beroende på villkoren i avtalet kommer detta saldo att vara från 30 % till 5 %). Detta är det sista steget i factoringtransaktionen.

Detta exempel visar stegen för factoring stängd typ. I samma fall, om parterna arbetar vidare öppen krets, borgenären får från banken 100% ersättning av beloppet för varor respektive tjänster, det sista steget i detta system missas.