Odhodkovni denarni nalog v ruski obliki. Nalog za gotovinski račun

Od leta 2012 davčne službe spremljajo spoštovanje denarne discipline. Kot kaže praksa, prisotnost potrebne dokumente in njih pravilen dizajn- jamstvo za uspešne revizije. Med denarne listine sodijo tudi stroški. denarni nalog. Poleg tega, da ureja izdajo denar z blagajne, blagajna je dodatno povezava računovodske vknjižbe. Podali bomo primer pravilnega izpolnjevanja gotovinskega naloga in govorili o niansah njegove uporabe.

RKO - obrazec za izdajo denarja iz blagajne

V letu 2017 morajo samo pravne osebe (vključno s samostojnimi podjetniki, če je na njej odprta pravna oseba) sestaviti obrazce gotovinskih prejemkov (v nadaljnjem besedilu: RKO).

IP brez registracije pravna oseba niso dolžni izpolnjevati obrazcev CRS, PKO in voditi blagajno (takšna privilegij je bila uvedena od 01.06.2014).

V zakonodaji Ruske federacije se denarni nalog za račun imenuje takole:
“Enotni obrazec št. KO-2.
Odobreno z Odlokom Državnega odbora za statistiko Rusije z dne 18. 8. 98 št. 88 "

Kako izpolniti odhodkovni denarni nalog

Kot je navedeno zgoraj, ta dokument označuje izdajo sredstev iz blagajne. Obrazec KO-2 je dovoljeno izpolnjevati ročno na tiskanih obrazcih ali s pomočjo računalniške tehnologije (z obveznim izpisom na papirju).

Značilnosti dela z gotovino na IP

Dokument podpišejo trije zaposleni: vodja, glavni računovodja in blagajnik. V nekaterih organizacijah (IP) je mogoče položaje združiti, na primer vodja lahko deluje kot glavni računovodja, računovodja lahko deluje kot blagajnik. V tem primeru se podpisi podpišejo glede na opravljene naloge: Glavni računovodja podpisuje zase in za blagajno; direktor podpisuje tako zase kot za glavnega računovodjo (blagajnika).

Blagajnik mora pri izdaji denarja iz blagajne upoštevati navodila. Tu so točke, na katere morate biti pozorni:

Blagajna nima pravice izdajati denarja brez predhodnih podpisov direktorja in glavnega računovodje.
Blagajnik je dolžan dokument (potni list) osebe, ki prejme denar, preveriti s podatki v "potrošnem materialu".
Preverite celoten sklop dokumentov, navedenih v CSC.
Vredno je poskrbeti, da je prejemnik denarja v prisotnosti blagajne skrbno preštel prejeto gotovino.

Šele zdaj lahko blagajnik mirne vesti podpiše v RKO izdajo denarja.

Če se denar iz blagajne izda po pooblastilu, je blagajnik dolžan RKO priložiti overjeno kopijo pooblastila.

RKO izda računovodstvo v enem izvodu. Registracija izdanih blagajn se izvaja v posebnem dnevniku (obrazec KO-3).

Dnevnik evidentiranja vhodnih in izhodnih gotovinskih listin je obvezen za vse pravne osebe.
V primerih, ko imajo dokumenti (vloge, računi ipd.), ki so priloženi izdatkovnim računom, pooblastilni napis vodje organizacije, je njegov podpis na izdatkovnih računih neobvezen.

Ali moram odtisniti žig na položnici?

Na blagajno ni treba pritrditi pečata (žiga).. Stolpca "Osnova" in "Dodatek" v izpolnjenem obrazcu KO-2 pomenita prisotnost dokumentov s pečati. Tako ima obrazec RKO polno pravno veljavo brez pečata.

Učenje izpolnjevanja blagajne: algoritem za računovodjo (tabela)

Polje	Kaj vsebuje
"organizacija"	Ime organizacije, ki je izdala RKO.
"Številka dokumenta"	Redna številka računskega blagajniškega naloga. Pri vzdrževanju računov gotovinskih bonov je treba zagotoviti njihovo neprekinjeno številčenje.
"Datum priprave"	Datum, ko je bil izdan gotovinski račun.
"Šifra strukturne enote"	Šifra oddelka, iz katerega se porabljajo sredstva. To polje je smiselno izpolniti, če je navedena strukturna enota.
"Ustrezni račun, podračun"	Debetni račun računovodske transakcije, ustvarjen na podlagi obvestila o izdatkih.
"Analitična računovodska koda"	Predmet analitičnega obračunavanja pripadajočega računa.
"Kredit"	Obračun dobroimetja računovodske transakcije, ustvarjene na podlagi naročila. Praviloma to polje označuje račun 50 - "Blagajna".
"Količina, rub. policaj."	Znesek, porabljen iz blagajne v številkah.
"Težava"	Oseba (polno ime), ki ji je izdana gotovina.
"osnova"	Dodelitev porabe izdanih sredstev, na primer za izplačilo plač.
"Sum"	Znesek izdaje z besedami v rubljih je označen od začetka vrstice z veliko začetnico, medtem ko se beseda "rubelj" ("rubelj", "rubelj") ne zmanjša, kopejke so označene s številkami, beseda "kopeck" ” (“peni”, “kopecks”) se tudi ne krči. Če je znesek stroškov izražen v valuti, se "rublji" nadomesti z imenom valute.
"dodatek"	Seznam priloženih dokumentov z njihovimi podatki.
"dobim"	Znesek izplačanega denarja z besedami. Polje izpolni oseba, ki je prejela sredstva po blagajniškem nalogu. Znesek je naveden od začetka vrstice z veliko začetnico v besedah v rubljih in kopejkih.
"z"	Ime, številka, datum in kraj izdaje osebnega dokumenta prejemnika.

Primeri izpolnjevanja RKO s strani organizacije

Izdaja denarja po poročilu

Izdaja sredstev na račun blagajne z izvedbo blagajne poteka po pravilih:

Izdati denar po poročilu zaposlenemu (ali drugi osebi) le v primeru popolnega poročila o sredstvih, ki so bila predhodno odvzeta iz blagajne;
Obvezna razpoložljivost vloge odgovorne osebe za izdajo denarja za nujne potrebe, kjer mora biti znesek naveden s številkami in besedami. Ta izjava je naknadno priložena RKO.

Izplačilo plač iz blagajne podjetja

Pri izdaji plače morate upoštevati preprosta navodila:

predhodna priprava potrebnega zneska denarja in plačilne liste;
pred izdajo denarja mora zaposleni podpisati plačilni list;
izračun zahtevanega zneska s strani blagajne v prisotnosti zaposlenega;
izdajanje denarja zaposlenemu;
obvezna fiksacija izdanih in deponiranih zneskov (če obstajajo) na plačilni listi;
izdani znesek se odraža v obrazcu RKO (ena se izda za celotno plačilno listo);
vsi denarni dokumenti so pritrjeni in shranjeni skupaj.

Napake v blagajnah, kot tudi v drugih blagajniških dokumentih, so nesprejemljive. Popravek napak je dovoljen le v obliki pravilno pretvorjenega obrazca KO-2.

Če je napaka opažena prepozno in je ni mogoče popraviti (na primer serijska številka RKO je zmedena), potem je vse upanje na zastaralni rok (3 leta).

Ali je možno urediti RKO

Navajamo tipične kršitve pri zasnovi RKO:

izdajanje denarja iz blagajne brez ustreznih podpisov na blagajni (globa 2-3 tisoč za vsako razkrito dejstvo);
neoverjena kopija pooblastila ali njegova odsotnost (globa 2-3 tisoč for izvršni).

Če je odkrito dejstvo napake povzročilo zmanjšanje davčna osnova, potem se krivcu izda globa v višini 10 tisoč rubljev.

Člen 15.11 Kodeksa Ruske federacije dne upravni prekrški in 120. člen Davčna številka RF.
Posodobljeno leta 2016.

Vzorci izpolnjevanja obrazcev RKO

Pri izplačilu plač skupini zaposlenih se izda en obrazec CRS. V primeru, ko je osnova za prejem različna za različne zaposlene, je bolj smotrno izdati različne blagajne.

Vprašanja organizacije in upravljanja gotovinske transakcije so pomembni za podjetnike, ki izvajajo gotovinske poravnave. Spremembe v uporabi blagajne, zlasti uvedba spletnih blagajn, so privedle do številnih prilagoditev obračunskega postopka za gotovinske transakcije (Navodilo št. 4416-U z dne 19. 6. 2017, ki je začelo veljati dne 19. 08. 2017). Spoznajte glavne spremembe v organizaciji gotovinskih transakcij, ponovite glavne točke za izdajo gotovinskega naloga in prenesite brezplačno gotovinski prejemek(Obrazec 2019).

Postopek za opravljanje gotovinskih transakcij z gotovino na ozemlju Ruske federacije določa Banka Rusije. Postopek je poenoten in obvezen za pravne osebe.

Osnovne zahteve Banke Ruske federacije

Z upravnim dokumentom (odredbo) je treba določiti omejitev stanja gotovine v blagajni, ki se izračuna po formuli v skladu z Direktivo Banke Rusije.

Pomembno: mala podjetja in samostojni podjetniki v skladu s pismom Zvezne davčne službe Rusije z dne 09.07.2014 N ED-4-2 / 13338 ne sme določiti omejitve stanja gotovine.

Vse gotovinske transakcije se evidentirajo v gotovinskih dokumentih in odražajo v blagajna. Tako se operacije za prevzem, porabo gotovine izvajajo z vhodnimi ali odhodnimi gotovinskimi nalogi (eno PKO in eno RKO se lahko sestavi po zaključku izmene).

Prejem in izdaja gotovine se odraža v blagajni (CC), vpisi vanjo se izvajajo za vsak PKO in RKO. Blagajnik ob koncu delovnega dne preveri gotovino na blagajni z zneskom stanja na CC, vpise v njem potrdi s podpisom. Če čez dan na blagajni ni gibanja denarja, se vpis v CC ne izvede.

PKO, RKO in KK se lahko izdajo na tiskana kopija ali v v elektronski obliki. Popravek elektronsko izvedenih dokumentov po podpisu ni dovoljen. Papirne dokumente lahko popravljate tako, da navedete: datum popravka, podpise oseb, ki so sestavile popravljen dokument s priimki in začetnicami. Nadzor nad izvajanjem QC izvaja glavni računovodja.

Pomembno: samostojni podjetniki ne smejo sestavljati gotovinskih dokumentov in ne vzdrževati QC (člen 4.1 Navodila Banke Rusije 3210-U).

Opravljanje gotovinskih transakcij lahko opravlja blagajnik, ki ga imenuje izmed zaposlenih pravne osebe ali samostojnega podjetnika, ali sam vodja. Seznanitev z dolžnostmi in pravicami poteka proti podpisu. Blagajnik mora imeti pečat s podatki za potrditev poslovanja in podpise oseb, ki so upravičene do podpisovanja gotovinskih listin.

Oglejmo si podrobneje postopek obdelave operacij dviga gotovine iz blagajne: nakazovanje gotovinskih iztržkov na tekoči račun, izdajanje plač in drugih izplačil zaposlenim, izdajanje obračunanih zneskov itd. besedna oblika) lahko brezplačno prenesete na koncu članka.

Postopek obdelave transakcij

Dvig gotovine po poročilu	izvedeno na podlagi upravnega dokumenta pravne osebe ali samostojnega podjetnika ali vloge zaposlenega predračun se sestavi najkasneje tri dni po preteku roka, za katerega je bila izdana gotovina za poročilo, oziroma od dneva, ko začnete z delom se lahko izvaja do popolnega poplačila zneskov, ki so bili predhodno izdani na računu
Prenos gotovinskega izkupička na banko	brez izterjave: z odredbo predstojnika se imenuje oseba, ki je posebej pooblaščena za izročitev denarja banki. Za takega zaposlenega se izda RKO z odrazom v QC, v stolpcu 2, polno ime. uslužbenec z napisom "Na obračunski račun organizacije v taki in takšni banki" s sodelovanjem zbiratelja: gotovinski obračun se izda za zaposlenega, ki je zbiralcem izročil vrečko denarja. V vrstico "Osnova" RKO pišemo "Za nakazilo zbiralcem za dobropis na TRR v banki (ime banke)". Sestavi se odpremna izjava (sestavljena iz izjave, tovornega lista, potrdila). Izpisek se da v vrečko z gotovino, ki jo zapečati in z računom izroči zbiralcem. Zaposleni bo imel potrdilo o prejemu s pečatom in podpisom zbiratelja
Izplačilo plače	znesek, potreben za izplačilo plač, se določi na podlagi plačilni list rok za izdajo denarja določi vodja in je naveden v izjavi izdaja se opravi s podpisom v izjavi
Druge izdaje	blagajnik od prejemnika denarja zahteva potni list ali pooblastilo (izvirnik ali kopija pooblastila ostane na blagajni)

Vse operacije izdaje gotovine iz blagajne se lahko izdajo z blagajno po enotnem (ni obvezno za uporabo od 01.01.2013 v skladu z zvezni zakon N 402-FZ"O računovodstvu") Obrazec št. KO-2. Na koncu članka lahko brezplačno prenesete vzorec gotovinskega računa.

RKO se izda z vpisom v knjigo na dan dejanske izdaje denarja.

Izdatki blagajniški nalog (primer izpolnjevanja)

Izpolnjevanje blagajne

V vrstici "organizacija" je navedeno ime pravne osebe v skladu s podatki Enotnega državnega registra pravnih oseb.

Če ima organizacija podružnice, predstavništva ali druge ločene oddelke, se jim lahko dodelijo kode. V tem primeru se v vrstici "strukturna enota" navede ime take enote v skladu z ustanovitvene listine, v stolpcu "Šifra strukturne enote" pa je navedena šifra takšne enote.

Obvezno številčenje RKO ni zakonsko določeno. Pri odločanju o oštevilčenju naj se njen vrstni red določi s krajevnim aktom.

Datum sestave blagajne - datum izdaje gotovine iz blagajne.

V stolpcu "Debet" so navedeni računovodski računi, na katerih se odražajo transakcije dviga gotovine. Primeri delovanja so prikazani v spodnji tabeli.

V stolpcu "Kredit" je naveden račun denarnega toka na blagajni po računovodskem računu 50.01 "Blagajna organizacije".

Znesek prejetih sredstev je naveden v številkah v stolpcu "Znesek, rub.kop." in z besedami v ustreznih vrsticah naloga. Vnos se izvede od začetka vrstice z veliko začetnico.

Stolpec »Šifra posebnega namena« se izpolni le, če je blagajna prejela sredstva za namensko financiranje.

V vrstici "Izdaja" se vpiše polno ime prejemnika denarja.

V vrstici "Osnovno" - vsebina poslovne transakcije (na primer za dobropis na bančni račun LLC "VID" v Banki PJSC "Svet")

V vrstici "Dodatek" - ime in podatki o primarnih dokumentih (tovorni list, potrdilo o prevzemu, sklep o izplačilu dividend, nalog o izplačilu denarne pomoči itd.).

V vrstici "Za" - podatki o potnem listu prejemnika in podatki o pooblastilu (če obstaja).

Po izdaji denarja blagajnik podpiše RKO in ga obdrži zase skupaj z izvirnikom ali kopijo pooblastila (če prejemnik deluje na njegovi podlagi).

Okvirni seznam transakcij, ki odražajo izdajo sredstev

Organizacije, ki uporabljajo računovodstvo posebne programe, izpolnite obvezne podatke CSC ob upoštevanju tehničnih zmogljivosti teh programov.

Izhodno gotovinsko nalogo je mogoče izpolniti na spletu z uporabo nekaterih internetnih virov ali pa prenesti izhodno blagajno (vzorčno izpolnjevanje 2019) v prilogi k članku.

Večina poslovnih subjektov mora voditi evidenco vseh gotovinskih transakcij v skladu z zakonom. To pomeni, da morajo biti postopki za prevzem in porabo denarja na blagajni ustrezno dokumentirani. Poglejmo si podrobneje dokumentiranje bremenitve na blagajni, kar vključuje izdajo obrazca izdatkovnega naloga (RKO).

Stroški blagajniški nalog (RKO) je dokument, na podlagi katerega se izda denar iz blagajne organizacije.

Izpisati ga je treba ob vsaki izdaji gotovine iz blagajne gospodarskega subjekta.

Je obvezna normativni dokument TSB RF. Izvzetje od izdaje tega dokumenta prejel samo samostojni podjetniki vodenje evidenc po poenostavljeni shemi.

Transakcije odhodkov, za katere je sestavljen potrošni material, vključujejo:

Izplačilo iz blagajne zaposlenim zneskov za financiranje gospodarska dejavnost na podporočilo.
Pobiranje izkupička in druge gotovine v banko;
Pri izplačilu plač zaposlenim v gotovini iz blagajne, tudi posameznikom po pogodbi o delu;
V drugih primerih, ki jih določa zakon.

Kako uporabiti obvestilo o stroških

Pri izdaji denarja iz blagajne se sestavi RKO, za katerega se lahko uporabi standardiziran obrazec ali obrazec, razvit na njegovi podlagi, ob upoštevanju obstoječih posebnosti dejavnosti podjetja.

Izpis dokumenta opravi strokovnjak iz računovodskega oddelka, blagajnik in drug uradnik, ki se mora po svojih dolžnostih ukvarjati z izvedbo teh dokumentov.

Sestavljanje potrošnega materiala lahko samostojno vodi glavni računovodja ali vodja. Poleg tega lahko te funkcije opravlja strokovnjak, povabljen od zunaj, vendar obstaja omejitev, po kateri nima pravice podpisati dokument. V tem primeru opazovanje izvaja vodja podjetja.

Osnova za izplačilo gotovine je v večini primerov prijava zaposlenih, ki so materialno odgovorne osebe. Nujno mora odražati namen porabe sredstev, pa tudi vizum direktorja. Vloge ni treba sestaviti le v primeru izplačila plač zaposlenim.

Pozor! Od 19. avgusta 2017 v skladu z navodili Centralne banke Ruske federacije vloge za izdajo denarja ni mogoče izdati, če obstaja ukaz ali drug ukaz vodstva podjetja za plačilo gotovine na določenih območjih.

Po začetni pripravi dokumenta se prenese na blagajno, v kateri blagajnik preveri njegovo pravilnost, prisotnost vseh zahtevanih podrobnosti, vključno s podpisom vodje.

Če pride do napake pri izdaji potrošnega materiala, potem iz njega ni mogoče izvesti popravkov. Treba ga je ponovno izdati. Nato blagajnik popravi obrazec v dnevniku registracije.

Pozor! Pred dejanskim izplačilom denarja mora blagajnik preveriti identiteto prejemnika. Za te namene mora podatke, navedene v blagajni, preveriti z osebno izkaznico, ki mu je bila predložena. Poleg tega mora uslužbenec blagajne v RKO vnesti glavne podatke predloženega dokumenta.

Po tem se zahtevani znesek, naveden v potrošnem materialu, skupaj z njim nakaže prejemniku, ki preveri dejansko razpoložljivost denarja in nato svoj vizum vstavi v potrdilo o prejemu gotovine.

Nato se RKO vrne blagajni, ki v potrditev izdaje podpiše tudi ta dokument in natisne "Plačano". Prejemnik denarja je lahko skrbnik, v tem primeru pa mora predložiti tudi pooblastilo za pravico do zastopanja interesov osebe. V tem primeru je pooblastilo priloženo potrošnemu materialu.

Ob koncu izmene mora blagajnik računovodstvu predložiti poročilo, ki mu priloži vse denarne dokumente za dan, vključno z izdatki.

Poenoten obrazec bremenitve obrazec KO-2 2018 prenos

Vzorec izpolnjevanja izdatkovnega blagajniškega naloga v letu 2018

V tistem primeru, ko položnica za dvig je izdano v nekem ločenem oddelku, potem je treba njegovo ime vpisati v stolpec "Strukturni odsek". V nasprotnem primeru je treba tukaj postaviti pomišljaj.

Desno od imena je stolpec, v katerega morate vnesti serijsko številko obrazca in nato datum njegove izvedbe. Datum mora biti vpisan v obliki DD.MM.LLLL.

Sledi tabela, v katero morate vnesti podatke o računovodstvo transakcije - računi za pobot v breme in dobro, šifra strukturne enote (če obstaja), analitični računovodski račun.

buchproffi

Pomembno! Račun za analitično računovodstvo je treba vnesti le, če se uporabljajo v podjetju.

Zadnje polje v tej tabeli je koda ciljnega financiranja. Tudi to polje je potrebno izpolniti le, če se takšne kode uporabljajo v podjetju.

V stolpec "Izdaja" se vpiše polno ime. državljan, na katerega se sredstva nakažejo. Tukaj ne morete vnesti imena podjetja.

AT stolpec "Osnovno" morate zapisati razlog, zakaj se denar izdaja z blagajne. Tukaj lahko vnesete na primer »Izplačilo plač«, »V podporočilo«, »Za gradivo« in tako naprej.

V stolpcu "Znesek" je znesek transakcije napisan z besedami, preostali prostor v polju je treba prečrtati.

AT stolpec "Aplikacija" morate zabeležiti podatke o dokumentu, na podlagi katerega se izvaja izdaja. To so lahko podatki o prejemu, izpisku zaposlenega, plačilni listi itd.

Po tem sta vodja podjetja in glavni računovodja podpisala ta dokument, ki preverjata pravilnost njegove izvedbe in dajeta tudi dovoljenje za operacijo.

V naslednjem stolpcu mora blagajnik vnesti podatke o dokumentu, ki ga je prejemnik predložil - običajno je to potni list.

Po izpolnitvi vseh zahtevanih polj mora naročilo podpisati tudi blagajnik, ki je opravil operacijo.

Nianse uporabe potrošnega materiala

Ko je nakaznica izdana pravni osebi (na primer plačilo blaga ali materiala), je nemogoče preprosto vnesti njeno ime kot prejemnik.

V stolpec "Težava" morate zapisati polno ime. zaposlenega v podjetju dobavitelju, ki prejme sredstva. Ali, če je še vedno treba navesti ime podjetja, je dovoljena naslednja vsebina: "Podjetje LLC prek Ivanova A. A.". AT stolpec "Aplikacija" v tem primeru se zapišejo podatki predloženega pooblastila.

Če se potrošni material izda za dostavo gotovinskega izkupička banki, potem v stolpec "Izdaja" ni mogoče zapisati stavkov, kot so "Prihodki", "Oddaja izkupička" ali podobno. Tukaj morate navesti polno ime. odgovorni delavec, ki izvaja to dejanje, in v stolpec "Aplikacija"- podrobnosti obvestila o izročitvi gotovine.

Pri izdaji plač zaposlenim lahko izdate enoten izdatni nalog za celoten znesek izplačila. V tej situaciji je v stolpcu »Vprašavanje« napisano - »Zaposlenim v podjetju«. AT stolpec "Osnovno" podatki o plačilni listi so zabeleženi. Polja naročila "Za", "Prejeto" in "Podpis" morajo biti prazna.

Skladnost z denarno disciplino je ena najpomembnejših dolžnosti vsake pravne osebe, ki deluje podjetniške dejavnosti. Za to mora izpolniti posebne dokumente, ki beležijo tako prejem kot porabo denarja na blagajni.

Takšna dokumentacija vključuje vhodno in izhodno blagajno (PKO in RKO), blagajne.

Postopek izpolnjevanja je strogo standardiziran, in če ga ne upoštevate dovolj, lahko naletite na težave z inšpekcijskimi organi. Da bi se podjetniki temu izognili in v celoti razumeli, s čim imajo opravka, so na voljo naslednje informacije.

Izpolnite obrazec KO-2

Obrazec KO-2 ali RKO je najpomembnejši dokument na področju denarne discipline. Za razliko od PKO obveznost izpolnjevanja ne nastane ob prejemu denarja na blagajni, temveč ob izdaji. Toda tako kot v primeru PKO je RKO sestavljen pod podpisom glavnega računovodje ali njegovega namestnika. Poleg njega papirje overja blagajnik kot odgovorna oseba za izdajo in sam prejemnik gotovine.

V letu 2015 in naslednjih letih morajo obrazec denarne poravnave sestaviti le pravne osebe-podjetniki, saj je od junija 2014 takšna obveznost pravno odpravljena samostojnim podjetnikom.

Slednjim ni več treba sestavljati nobenih dokumentov v zvezi s kategorijo denarne discipline, vključno z blagajniškimi knjigami.

Obrazec RKO, ki nosi ime obrazec KO-2, v letih 2015 in 2016. ostal enak kot prej. To lahko preverite tako, da ga prenesete.

Dohodni gotovinski nalog

Poleg tega lahko dokument brezplačno prenesete v različnih formatih.

Vzorec izpolnjevanja RKO je na voljo vsakomur, vendar morate poleg tega, da ga vidite, poznati tudi pravila izpolnjevanja.

Vzorec izpolnjevanja gotovinskega naloga

Ta pravila so precej preprosta, vendar brez njih nemogoče uspešno upravljanje poročanje.

Prva vrstica naj bi v njej navedla tako ime organizacije, ki vodi RKO, in legalna oblika njene dejavnosti.
Če ima podjetje kodo OKPO, potem sodi v ustrezen stolpec. Popolnoma se mora ujemati s podatki Rosstata. Če ga ni, lahko postavite pomišljaj, kot v drugih primerih, ko vrstica ni napolnjena.
Pri izpolnjevanju dokumentov ne matične družbe, temveč njene strukturne enote, se ime slednje prilega v za to namenjen stolpec.
V polje, namenjeno številki dokumenta, se številka RKO vpiše na podlagi neprekinjenega številčenja od začetka koledarskega leta.
Datum polnjenja, vpisan v zahtevani vrstici, mora sovpadati z dnevom, ko je bil denar dejansko izdan iz blagajne.
V vrstico, ki je za to dodeljena, strukturni oddelki vpišejo svojo kodo. V nasprotnem primeru se postavi pomišljaj, kot je navedeno zgoraj.
V stolpcu "Korespondenčni račun, podračun" mora biti navedena številka računa, na breme katerega je izdan denar. Za izpolnitev morate preveriti z računovodskim načrtom:

V primeru, da pride nakazilo na bančni račun - 51;
Če je potreben denar za obračune z izvajalci ali dobavitelji - 60;
Če so potrebni za izplačilo plač - 70;
Za obračune z različnimi odgovornimi osebami - 71;
Z zaposlenimi, vendar ne za plače - 73;
Izplačila dohodkov ustanoviteljem - 75-2.

Če podjetje nima analitične kode, je treba v ustrezen stolpec postaviti pomišljaj.
V vrstici "Kredit" je navedena številka kreditnega računa, za katerega je prikazan dvig gotovine z blagajne.
Znesek mora biti vpisan s številkami v eni vrstici in s črkami v naslednji vrstici spodaj. Peni so v zadnji različici označeni s številkami.
Če se uporablja sistem ciljnega kodiranja, je potrebno izpolniti vrstico, ki je temu namenjena.
V stolpcu, ki je temu namenjen, je navedeno ime osebe ali ime organizacije, ki se ji iz blagajne izda gotovina.
V naslednji vrstici je naveden razlog, zaradi katerega je bilo plačilo izvedeno.
Če so dokumenti priloženi RKO, se njihovi podatki vnesejo v vrstico "Dodatek".
V ustreznih vrsticah se izpolnijo podatki za vodjo pravne osebe in njenega glavnega računovodjo. Postavili so svoje podpise.
Naveden je tudi podatek o prejemniku. Stolpce izpolni sam in s črkami vpiše znesek, ki ga je treba izdati (če so peniji, potem so v številkah). Na koncu postavi svoj podpis.
Blagajničarka izpiše podatke iz dokumenta, ki dokazujejo identiteto prejemnika. Običajno je to potni list.
Vrstica s podatki o sebi in podpisom blagajne se izpolni šele po tem, ko denar izroči prejemniku.

Popravljanje morebitnih napak po izpolnjevanju je strogo prepovedano. Vodja pravne osebe se ni dolžan neposredno podpisati na listino, če je podpisal listine iz prijave.