dokumenty faktoringowe. Czym jest faktoryzacja w prostych słowach

Szukając środków na rozwój produkcji można wziąć pod uwagę wszystkie usługi finansowe. Faktoring umożliwia otrzymanie pieniędzy zanim kupujący zapłaci za dostawę. Taka operacja pozwala szybko zwrócić środki do obiegu i zmniejszyć wiele zagrożeń dla przedsiębiorstwa.

Istnieje wiele możliwości pozyskania środków na rozwój biznesu. Najbardziej oczywistym jest uzyskanie pożyczki. Jednak rynek usługi bankowe znacznie szersze, a banki mogą finansować nie tylko kredyty. Istnieje np. faktoring, którym zainteresują się producenci i hurtownie. Ta usługa jest świadczona nie tylko przez banki, ale także przez inne podmioty. organizacje komercyjne.

Definicja faktoringu

Faktoring to finansowanie dostaw towarów. Firma dostawcy wysyła produkty i otrzymuje zapłatę za partię nie od kupującego, ale od banku. Kupujący z kolei spłaca dług instytucji kredytowej.

Zaangażowane są 3 strony:

dostawca (wierzyciel);
kupujący (dłużnik);
bank (czynnik).

Jak współdziałają strony?

Dostawca zawiera z bankiem umowę, ao jej istnieniu powiadamia kupującego. Kolejność wysyłki i płatności ustalana jest w dodatkowe porozumienie podpisane przez kupującego i sprzedającego. Następnie sprzedawca wysyła towar do magazynu kupującego. Dostawca składa dokumenty zakupu do banku, instytucja kredytowa przelewa pieniądze na konto dostawcy (zgodnie z umowami płatności mogą być podzielone). Kupujący rozlicza się z bankiem, bank przekazuje saldo dostawcy pomniejszone o prowizję. Dostawca nie czeka więc na zapłatę od kupującego, ale otrzymuje ją dużo wcześniej, za to płaci bankowi prowizję (ok. 10% kwoty przesyłki). W jedną transakcję może być zaangażowanych kilka czynników.

Zalety i wady

Korzyści dla kupującego:

zakup z odroczonym terminem płatności;
płatność bezpośrednio do banku (zwykle instytucja kredytowa udostępnia kilka opcji płatności);
możliwość częściowej płatności.

Korzyści dla dostawcy:

przyspieszony odbiór pieniędzy;
wzrost rotacji;
bank pokrywa główne ryzyka (opóźnienia w płatnościach, niestabilność kursu, brak płynności itp.);
żadne zabezpieczenie nie jest wymagane (w przeciwieństwie do pożyczki).

Korzyści dla banku:

otrzymywanie wynagrodzenia za operację;
poszerzenie bazy klientów.

Jednak ta procedura ma również wady. Po pierwsze, za wykonanie usługi będziesz musiał zapłacić, a kwota zależy od wielkości transakcji. Po drugie, im więcej uczestników, tym dłuższe spory są rozstrzygane.

Inne cechy faktoringu:

odroczony termin płatności co do zasady nie przekracza 4 miesięcy;
nie jest wymagane przejście na usługi rozliczeń gotówkowych (obsługa rozliczeniowa i gotówkowa) do banku;
wielkość transakcji nie jest ograniczona, zależy od wielkości sprzedaży;
obowiązuje bezterminowo lub do dnia rozwiązania umowy pomiędzy dostawcą a bankiem.

Rodzaje faktoringu

Istnieje kilka rodzajów faktoringu. Pierwsza (główna) różnica między nimi to ryzykowność, druga to moment wystąpienia wymogów pieniężnych.

Usługa zakłada, że bank przejmuje cały dług nabywcy. Jeśli jednak odzyskanie środków od dłużnika nie jest możliwe, ponoszą straty:

dostawca (faktoring z regresem);
bankowy (faktoring bez regresu).

Roszczenie może powstać:

w momencie podpisania umowy (rzeczywiste);
w przyszłości (za zgodą).

Istnieją również inne klasyfikacje w zależności od innych kryteriów, takich jak to, czy wszystkie strony znajdują się w tym samym kraju, czy poza tym samym krajem.

Odniesienie do historii

Historycy twierdzą, że faktoring jest najstarszą formą kredytowania, mającą ponad tysiąc lat. Oczywiście w starożytnych cywilizacjach stosowano nieco inne schematy, ale były cechy operacji faktoringowych. Jednak usługa nie została wówczas mocno rozwinięta.

Anglia

Naturalny impuls do rozwoju nastąpił dopiero w XIV wieku w Anglii. Tak pojawili się pośrednicy, organizujący interakcję między producentami a nabywcami końcowymi. Zadaniem czynników było poszukiwanie i analiza nabywców, zapewnienie przechowywania produktów oraz zbieranie wpływów handlowych. Pośrednicy umożliwili zdalnym firmom skupienie się na produkcji, a nie na znajdowaniu rynków zbytu. Bardzo pomogli zdalnym firmom sprzedawać swoje produkty. Czynniki tamtego czasu były całkowicie odpowiedzialne za poszukiwanie rynków i ocenę wiarygodności kupujących.

Reszta Europy i USA

Wzrost popularności faktoringu w Stanach Zjednoczonych nastąpił w XIX wieku. W tym czasie powstało tu wiele firm świadczących taką usługę. Agenci zapewniali handel między zdalnymi rozliczenia i różne stany. Za opłatą gwarantowali zapłatę za wszystkie towary.

W Europie faktoring rozwinął się w drugiej połowie XX wieku wraz z rosnącą popularnością usług płatności ratalnych. W tym czasie Europejczykom brakowało środków finansowych, więc tendencja do sprzedawania towarów najpierw, a potem płacenia dostawcom stała się dość popularna.

Pod koniec XX wieku faktoring stał się nowy poziom- międzynarodowy. Teraz imprezy z różnych krajów. Wymagało to uregulowania procedury, ponieważ w wielu państwach nie było zaplecze prawne dla operacji faktoringowych. Tak więc w 1988 r. Konwekcja UNIDROIT została przyjęta w Ottawie.

Regulacje prawne

Transakcje faktoringowe podlegają prawu kraju, w którym są przeprowadzane. W Rosji jest to Kodeks Cywilny Federacji Rosyjskiej. I choć brakuje w nim pojęcia i definicji faktoringu, jest mowa o transakcjach z dokładnie tym samym mechanizmem.

Otrzymany faktoring szerokie zastosowanie na poziomie międzynarodowym, a do ich uregulowania przyjęto Konwencję UNIDROIT (Ottawa, 1988). Rosja dołączyła do niego w 2015 roku. To wyjaśnia szczegółowo Postanowienia ogólne oraz zakres usługi, prawa i obowiązki wszystkich uczestników transakcji, wskazano zasady cesji wierzytelności.

Rosja dzisiaj

Co to jest faktoring, w Rosji dowiedział się w 1996 roku, wraz z wydaniem pierwszej części Kodeksu Cywilnego. Ten schemat pracy z dostawcami i nabywcami został eksperymentalnie wprowadzony w ZSRR. Jednak ze względu na brak takiego doświadczenia, gospodarkę nakazową i zamknięte granice, schemat został zniekształcony: banki pracowały z przeterminowanymi długami.

Faktoring rozwija się w Rosji od 2002 roku. Jego wielkość w 2002 r. wyniosła 168 mln euro, aw 2003 r. już 485 mln euro. Jednak w ostatnie lata Wzrost obniżył się, w 2014 r. spadł z 30 do 9% (choć prognozowano 5%). Spadek spowodowany był trudną sytuacją gospodarczą, która spowodowała wzrost upadłości przedsiębiorstw.

Tempo wzrostu w 2015 roku

Główne problemy czynnikowe w 2015 roku

Segment małych i średnich firm

Streszczenie

W uproszczeniu faktoring to usługa banku lub innej firmy handlowej, w której dostawca otrzymuje pieniądze za dostarczony towar od instytucji kredytowej, a następnie kupujący przelewa wymaganą kwotę do banku.

Transakcja jest korzystna dla wszystkich trzech stron, ale najwięcej korzyści odnosi dostawca i bank. Dla kupującego znacząca różnica nie, komu płacić.

Pomimo chwilowej recesji rozwój rynku faktoringu będzie kontynuowany, w Rosji usługę tę świadczą takie firmy i banki jak Alfa-Bank, Promsvyazbank, VTB-factoring i inne.

Ostateczny cel przedsiębiorca indywidualny lub firma - odbiór (w największa objętość w jak najkrótszym czasie). Istotną rolę w wydobyciu zysku odgrywa również szybkość transakcji: czasami, z powodu kilku pominiętych dni, możesz stracić większość oczekiwanego zysku lub przegapić okazję do nawiązania silnej relacji z nowym partnerem biznesowym. Sprzedawca zazwyczaj domyślnie jest gotowy do sprzedaży produktów; Inna sprawa to kupujący, który bez względu na zainteresowanie towarem nie zawsze dysponuje kwotą niezbędną do natychmiastowego zawarcia umowy.

Oczywiste jest, że zaciągnięcie pożyczki w celu zawarcia jednej transakcji jest nieopłacalne, ale nie można na to liczyć. Mądrzej jest skorzystać z faktoringu - pośrednictwa osoby trzeciej, która jest gotowa, pod pewnymi warunkami, zapłacić za towar dla kupującego. O stosowaniu faktoringu, jego odmianach oraz zasadach wyboru firmy faktoringowej lub banku – patrz poniżej.

Faktoring - co to jest?

W uproszczeniu faktoring to sposób na zawarcie transakcji i sporządzenie umowy sprzedaży, utrzymania lub świadczenia usług z udziałem pożyczone pieniądze dostarczone przez stronę trzecią: bank, przedsiębiorstwo lub organizację.

Ważny: zgodnie z art. 824 rosyjskiego kodeksu cywilnego faktoring jest jednym z rodzajów umów cesji wierzytelności. Jego główną różnicą w stosunku do cesji jest nieusuwalność „aktorów”: wierzyciel w dowolnym momencie pozostaje wierzycielem, pożyczkobiorca pozostaje pożyczkobiorcą, a pośrednik pozostaje pośrednikiem.

Jak każda transakcja finansowa, faktoring wymaga umowy. W umowie sprzedaży, świadczenia usług lub utrzymania można nakazać zaangażowanie osoby trzeciej, ale sama wzmianka nie wystarczy: w przypadku nieporozumień między stronami (w dowolnej kombinacji) osobny dokument będzie miał większą moc prawną, sporządzony z zachowaniem wszystkich wymaganych formalności. To on będzie musiał być wykorzystany w próbach przedprocesowego załatwienia sytuacji lub przy składaniu wniosku pozew do sądu.

Rada: jeśli sprzedający lub kupujący nie chce zawrzeć umowy z osobą trzecią, może spróbować zebrać pieniądze poprzez zbadanie lub inne opcje pozyskiwania funduszy, które nie obciążają kontrahentów dodatkowymi umowami.

Podstawowe warunki

Zgodnie z terminologią przyjętą w prawie krajowym, przy zawieraniu umowy faktoringowej stosuje się następujące definicje, zawarte we wspomnianym artykule Kodeksu cywilnego:

Pożyczkodawca (sprzedawca, dostawca, beneficjent, wykonawca). Osoba, która sprzedaje zapasy lub oferuje usługi na zasadzie zwrotu kosztów. Wierzycielem może być indywidualny przedsiębiorca, firma z ograniczona odpowiedzialność, spółka akcyjna lub publiczna spółka akcyjna, przedsiębiorstwo i inne organizacje handlowe, niezależnie od deklarowanej formy. Zgodnie z warunkami umowy faktoringowej wierzyciel otrzymuje kapitał obrotowy od „pośrednika” (zapłata za dostawę towarów lub usług na rzecz konsumenta), a w zamian przenosi na niego prawo do żądania długu od kupującego w w pełni.
Pożyczkobiorca (kupujący, konsument). Osoba, która otrzymuje towary lub usługi od sprzedawcy z pożyczonych środków. Zawierając umowę kredytobiorca zobowiązuje się: terminy i w pełni zwrócić „pośrednikowi” pieniądze użyte do zawarcia transakcji. W przeciwieństwie do standardowej umowy kredytowej, przy faktoringu kapitał obrotowy nie jest przekazywany do rąk pożyczkobiorcy, lecz od razu trafia na rachunek rozliczeniowy sprzedającego.
Czynnik („pośrednik”, pośrednik finansowy). Osoba, która na podstawie umowy faktoringowej przekazuje wierzycielowi wymaganą część środków dostępnych na swoim koncie w zamian za odszkodowanie od sprzedawcy oraz prawo do odzyskania wierzytelności od nabywcy. Czynnikiem może być, zgodnie z art. 825 kc, dowolna osoba prawna działająca na zasadach handlowych (niekoniecznie) instytucja finansowa). W Federacja Rosyjska banki tradycyjnie przyjmują rolę czynnika; nieco rzadziej - MIF i specjalne firmy faktoringowe. Na podstawie umowy faktoringowej agent ma prawo, w przypadku braku płatności, żądać zapłaty od obu stron transakcji: od sprzedającego (dostawcy) – należnego mu odszkodowania, a od kupującego – wykorzystanej kwoty zawarcia umowy.
Faktoring. Proces zawierania umowy trójstronnej pomiędzy sprzedającym, „pośrednikiem” i kupującym, obejmujący poszukiwanie czynnika, badanie wypłacalności konsumenta (kredytobiorcy), przekazanie faktur (zobowiązań) agentowi i przelew pożyczonych środków na rachunek wierzyciela. Nie ma jednej formy umowy faktoringowej: strony transakcji mogą ją dowolnie dostosować do określonych warunków. Obowiązujące klauzule umowy obejmują warunki przekazania pieniędzy, prawa, obowiązki i odpowiedzialność stron.
Usługa faktoringowa. Zapewnienie, że „pośrednik” zawrze transakcję sprzedaży, utrzymania lub świadczenia usług poprzez przelew środków zamiast kupującego na konto sprzedającego. Standardowa wielkość „wstrzyknięć” strony trzeciej wynosi od 70% do 90% kwoty transakcji; większość agentów nie zobowiązuje się do pełnego zrekompensowania kosztów towarów lub usług.

Procedura świadczenia usług

W najbardziej ogólnym przypadku schemat faktoringu wygląda tak:

Sprzedający i kupujący wyrażają zgodę na odroczenie płatności za przewidzianą przesyłkę towarów lub usług pewien okres. Teoretycznie może to nastąpić w dowolnym momencie, ale w praktyce krajowej opóźnienie rzadko przekracza trzy miesiące.
Strony transakcji poszukują faktora (banku lub firmy specjalizującej się w świadczeniu tego typu usług) i dochodzą do wniosku traktat trójstronny w sprawie zapewnienia kapitału obrotowego. Jednocześnie, jak już wspomniano, od momentu zakończenia transakcji do wyczerpania długu rola wierzyciela zostaje przypisana sprzedawcy (dostawcy); faktor pozostaje agentem finansowym, który ma prawo dochodzić od kredytobiorcy środków w całości, w tym poprzez wystąpienie z pozwem do sądu.
Pieniądze trafiają na konto sprzedawcy. Ten z kolei dostarcza towar lub świadczy usługę konsumentowi, po czym przekazuje faktury „pośrednikowi”. Równocześnie z tymi zdarzeniami kupujący, po sprawdzeniu jakości sprzedawanych mu produktów lub świadczonych usług, płaci wierzycielowi „swój” procent kosztów – zwykle od 10% do 30%, w zależności od warunków umowy.
Jeżeli po dostawie okaże się, że część lub całość inwentarza lub np. wykonane prace są nieodpowiedniej jakości, konsument ma prawo nie tylko żądać w ugodzie przedsądowej lub na sali sądowej, zwrotu wniesionych przez niego środków, ale także domagać się umorzenia powstałego wobec pośrednika finansowego długu lub dostarczenia przez dostawcę podobnego produktu lub usługi o odpowiedniej jakości. W takim przypadku podstawą roszczenia będą, oprócz odpowiednich protokołów, obie umowy: sprzedaży i kupna oraz faktoring.
Jeżeli konsument nie ma reklamacji co do jakości dostarczonego towaru lub wykonanej pracy, podpisuje faktury i przed upływem terminu określonego w umowie faktoringowej płaci wymaganą kwotę „pośrednikowi”. To koniec relacji wynikającej z umowy.

Ważny: w ramach przygotowań do podpisania umowy faktor ma prawo (a raczej powinien) zweryfikować wiarygodność pozostałych dwóch stron: sprzedającego, który jednocześnie pełni rolę wierzyciela i poręczyciela finansowego, oraz kupującego. Najprostszym sposobem na to jest zażądanie dokumentów dotyczących zasad dostawy i płatności, a także przeszłych przypadków opóźnień i braku płatności przez konsumenta.

Jednak nawet jeśli strony spiskowały i wprowadziły „pośrednika” w błąd, nie straci on wydanych środków: w zależności od okoliczności może albo, udowodniwszy istnienie oszukańczych działań, domagać się odszkodowania od obu stron w sądzie, albo domagać się zwrot pieniędzy, które zainwestował w transakcję na podstawie warunków umowy. Taka zmienność jest możliwa, ponieważ nie leży ona w interesie osoby trzeciej, która dokładnie zrekompensuje mu koszty: konsumenta lub dostawcy.

Składniki umowy

Umowa faktoringowa musi zawierać:

Pełne oficjalne i (opcjonalnie) skrócone nazwy wszystkich stron transakcji: pożyczkodawca, pożyczkobiorca i agent finansowy (w tym dane, kontakty i adresy pocztowe). Jeśli jedna ze stron jest indywidualny(indywidualny przedsiębiorca) zamiast imienia i nazwiska podaje się jego nazwisko, imię i nazwisko, a także numer zaświadczenia o rejestracji państwowej i datę wydania dokumentu.
Przedmiotem umowy. Ważne jest, aby zrozumieć, że przedmiotem w tym przypadku nie jest kupno i sprzedaż, świadczenie usług lub wykonanie pracy, ale sam faktoring, czyli przekazanie środków przez osobę trzecią na realizację transakcji . W dokumencie nie trzeba nic więcej podawać: szczegóły można poznać odwołując się do umowy kupna-sprzedaży, która działa w połączeniu z umową o świadczenie usług faktoringowych.
Prawa każdej strony transakcji. W ogólnym przypadku, z wyłączeniem drobnych momentów transakcji, sprzedający ma prawo do otrzymania środków od kupującego i pośrednika finansowego, prawo do żądania od każdego z nich wypełnienia zobowiązań do zapłaty i przyjęcia środków trwałych lub usług oraz do chronić swoje interesy w postępowaniu przedprocesowym i sądowym w ramach obowiązującego ustawodawstwa. Prawo kupującego polega na zobowiązaniu sprzedającego do przestrzegania warunków dostawy zgodnie z umową kupna-sprzedaży oraz przy zaangażowaniu pożyczonych środków przewidzianych w umowie o świadczenie usług faktoringowych. Pośrednik finansowy, po podpisaniu stosownej umowy, może domagać się od sprzedającego przesłania mu faktur lub innych dokumentów potwierdzających powstanie stosunków handlowych między sprzedającym a kupującym, uzyskania odszkodowania od wierzyciela i spłaty przez kupującego dług w całości w ustalonych ramach czasowych.
Obowiązki każdej ze stron. Obowiązki sprzedającego, kupującego i faktora wynikają logicznie z wymienionych wcześniej praw innych uczestników transakcji. Umowa faktoringowa zawierana jest, w przeciwieństwie do większości umów, między co najmniej trzema aktorzy, co oznacza, że stosunki prawne powstałe na jej podstawie obejmują więcej wektorów – i wszystkie należy wymienić w odpowiednich sekcjach.
Odpowiedzialność wierzyciela, kredytobiorcy i pośrednika finansowego za niewykonanie swoich obowiązków. Zaleca się zamieszczenie w sekcji nie tylko informacji o karach za zwłokę, nieterminową dostawę lub niepełną wypłatę środków, ale także procedury przedsądowego rozwiązywania sporów powstałych w toku stosunków umownych. Odrębną klauzulą w umowie może być postanowienie zobowiązujące stronę, która uważa, że jej prawa zostały naruszone, do podjęcia próby rozwiązania konfliktu w drodze negocjacji przed złożeniem pozwu do sądu: każdy z kontrahentów może wykorzystać czas spędzony na przewlekłym postępowaniu na swoje większa korzyść.
Opis krok po kroku procesu pozyskiwania pośrednika finansowego. Nie trzeba nadmiernie komplikować operacji: im prostsza i bardziej przejrzysta, tym łatwiej każdej ze stron należycie wywiązać się ze swoich zobowiązań.
Kwota środków przekazanych na kredyt, odsetki na rzecz pośrednika finansowego oraz prowizja zapłacona przez sprzedającego. W tym miejscu sensowne jest wskazanie procedury ubezpieczenia inwestycji pośrednika finansowego na wypadek, gdyby przez jakiś czas nie otrzymał pieniędzy.
Czas trwania umowy. W sekcji zaleca się wskazanie terminu przedawnienia. Jeśli tego ostatniego nie ma w umowie, zastosowanie będzie miał składnik standardowy, zgodnie z Kodeks cywilny Rosja, trzy lata.
Dodatkowe warunki nie zawarte w treści umowy faktoringowej. Należą do nich sposoby przekazywania i zwrotu środków, preferowane banki, stosowane metody komunikacji itd. – wszystko to, co kontrahenci uważają za istotne.

Umowa o świadczenie usług faktoringowych musi być poświadczona podpisami i pieczęciami lub pieczęciami wszystkich stron transakcji: jeżeli sprzedający, kupujący lub „pośrednik” nie mógł zadeklarować zgody na warunki umowy, ale fakt transakcja, konieczne będzie udowodnienie mocy prawnej dokumentu na podstawie faktur, płatności i innych odpowiednich dokumentów. Jest to trudniejsze i dłuższe niż spędzanie czasu na podpisaniu dokumentu.

Ważny: do poświadczenia umowy nie jest konieczne jej drukowanie. Strony mogą korzystać z kwalifikowanych podpisów cyfrowych, co może nieznacznie zmniejszyć obciążenie urzędów firm lub indywidualnych przedsiębiorców.

Odmiany faktoringu

Istnieje kilka rodzajów systematyzacji. Pierwsza z nich (w kolejności interakcji między stronami) obejmuje dwa rodzaje usług faktoringowych:

Otwarty. Najczęstszą opcją, która polega na zawarciu umowy pomiędzy strukturami handlowymi: zarówno sprzedającym i kupującym, jak i pośrednikiem finansowym są indywidualni przedsiębiorcy lub osoby prawne odpowiedzialny za niewypełnienie zobowiązań wynikających z umowy oraz ustawodawstwo rosyjskie. Schemat współpracy jest w pełni zgodny z powyższym: strony zawierają umowę trójstronną, sprzedawca dostarcza towar lub świadczy usługę, otrzymując część pieniędzy od kupującego i główną od faktora, po czym konsument spłaca dług wobec agenta finansowego w określonym czasie.
Zamknięte. W takim przypadku sprzedawca przyciąga pieniądze „pośrednika” bez wiedzy kupującego. Ten ostatni, nie uczestnicząc w podpisaniu umowy o świadczenie usług faktoringowych, w rzeczywistości otrzymuje niewielkie opóźnienie w zapłacie, a na koniec zwraca wierzycielowi całość środków bez interakcji z agentem.

Drugi rodzaj (zgodnie z rozkładem ryzyka handlowego i ubezpieczeniowego) oznacza również dwie opcje:

Brak regresji. Pośrednik finansowy przejmuje wszelkie ryzyko i koszty, w tym związane z przedsądowym rozstrzygnięciem sporów z kupującym, wystąpieniem z roszczeniem do sądu i dalszym postępowaniem.
Z regresją. Jest to korzystniejsze dla „pośrednika”, ponieważ zgodnie z warunkami umowy otrzymuje on prawo do żądania spłaty zadłużenia od sprzedawcy, jeżeli kupujący zaniedbuje swoje zobowiązania lub nie może ich wypełnić z przyczyn obiektywnych.

Trzeci typ - według czasu rozpoczęcia umowy faktoringowej:

Wstępny (za zgodą). Kupujący przejmuje zobowiązania dłużne, a sprzedający sceduje na faktora prawo do odzyskania długu jeszcze przed wejściem w życie głównej umowy (kupno-sprzedaż, świadczenie usług itp.). Jest to często praktykowane, wiąże się jednak ze zwiększonym ryzykiem dla konsumenta, a tym samym „pośrednika”: pierwszy, w przypadku nieuczciwości dostawcy, będzie musiał udowodnić swoją rację i przedstawić nowe wymagania, a pośrednik finansowy będzie musiał przez cały ten czas czekać na spłatę zadłużenia.
Faktycznie. Umowa o świadczenie usług faktoringowych, niezależnie od momentu jej zawarcia, wchodzi w życie po wypełnieniu przez sprzedającego swoich zobowiązań wobec kupującego, a czasem nawet po uiszczeniu przez niego części płatności. Bezpieczniejsza opcja dla pośrednika finansowego, ponieważ w momencie powstania długu konsument ma już możliwość weryfikacji jakości towaru lub usługi.

Czwarty typ - według krajów obecności:

Wnętrze. Wszyscy uczestnicy transakcji są mieszkańcami tego samego kraju; w związku z tym stosunki umowne między stronami rozwijają się w jednej dziedzinie prawnej (i nie ma potrzeby korelacji).
Zewnętrzny.Świadczenie usług faktoringowych realizowane jest na poziomie międzynarodowym. Nie ma znaczenia, czy wszystkie strony stosunku umownego, czy tylko jedna z nich, znajdują się w różnych jurysdykcjach; liczy się jedynie zgodność warunków transakcji z normami prawa międzynarodowego i lokalnego.

Piąty typ - według liczby pośredników finansowych:

Jeden czynnik. Najpopularniejsza opcja: zarówno sprzedawca, jak i kupujący zawierają umowę z tym samym „pośrednikiem” i wypełniają wobec niego zobowiązania w zamian za krótkoterminowe udostępnienie pożyczonych środków.
Co najmniej dwa czynniki. Złożony schemat, w którym dostawca angażuje jednego agenta (lub kilku), a konsumenta innego. Jak więcej stron transakcji, tym trudniejsza jest procedura sporządzania umowy o świadczenie usług faktoringowych, dlatego warto skorzystać z tej opcji, jeśli jeden „pośrednik” nie może zapewnić wymaganej kwoty lub sprzedawca i kupujący nie mają do siebie silnego zaufania .

Istnieją inne sposoby klasyfikacji faktoringu - na przykład poprzez wykorzystanie dokumentów elektronicznych lub papierowych lub przez specjalizację firmy pośredniczącej. Kryteria te to jednak tylko konkrety, które nie wpływają na schemat przekazywania środków na zawarcie transakcji, dlatego nie ma sensu angażować się w dalsze przelewy.

Plusy i minusy faktoringu

Zalety przyciągania czynnika (lub kilku czynników):

Możliwość przeprowadzania transakcji bez wpłaty. Jedyne, co jest wymagane od konsumenta, aby otrzymać towar, to wpłacić 10-30% jego wartości na konto sprzedawcy. W przyszłości zwraca agentowi finansowemu wcześniej dostarczoną przez niego kwotę: pozostałe 70–90% plus, w zależności od warunków umowy, procent za usługi.
Proste warunki odbioru usługi. Ponieważ zwrot środków pośrednikowi finansowemu jest gwarantowany zawartym porozumieniem trójstronnym, a z większą rozwagą zobowiązaniami sprzedającego, nie musi on martwić się o bezpieczeństwo przekazanych pieniędzy – dlatego warunki kredytowania są zmieniając się na lepsze.
Możliwość pełnego wykorzystania przez sprzedającego środków otrzymanych od agenta. W takim przypadku nie jest konieczne utrzymywanie salda na koncie, tak jak powinno być przy otrzymywaniu pożyczki.
Sprzedający Gwarancje. Zaangażując firmę faktoringową lub bank za niewielką opłatą dostawca zazwyczaj przenosi na niego nie tylko troski związane z otrzymaniem pieniędzy od kredytobiorcy, ale także pozbywa się konieczności płacenia podatku dochodowego z własnych środków; to ostatnie zdarza się często, gdy sprzedawca dostarczył już kupującemu zapasy, a on nie ma czasu na przelanie wymaganej kwoty na konto siedziby wierzyciela przed upływem terminu zapłaty podatku.
Utrzymanie neutralnej równowagi wewnętrznej. Usługi faktoringowe nie należą do dziedziny udzielania pożyczek, co oznacza, że w żaden sposób nie wpływają na CI indywidualnego przedsiębiorcy lub firmy.
Przyciąganie nowych klientów ze względu na tworzenie bardziej opłacalnej oferty, co implikuje rozłożenie na raty.

Wady korzystania z usług faktoringowych:

Konieczność angażowania pośredników finansowych w transakcje została omówiona wcześniej; w tym miejscu warto ponownie wymienić sytuacje, w których wykorzystanie czynnika pieniądza jest szczególnie przydatne:

Pilna potrzeba przyciągnięcia pożyczonego kapitału obrotowego. Dotyczy to w największym stopniu sfery małego biznesu, który doświadcza ogromnego obciążenia podatkowego i nie jest zepsuty przez opłacalne oferty kredytowe.
Podstawowym zadaniem jest pozyskanie nowych klientów i utrzymanie dotychczasowych. Wielu konsumentom wygodniej jest otrzymywać towary na raty, ponosząc początkowo niewielką część ich kosztów, zwłaszcza w kontekście permanentnego kryzysu finansowego. Faktoring pozwala sprzedającemu nawiązać współpracę z nowa strona bez narażania swoich pieniędzy i bez marnowania czasu na komunikację z wierzycielami.
Kupujący jest niewiarygodny lub dostawca nie zajmował się nim wcześniej. Trudno powiedzieć, czy faktor zgodzi się w takich okolicznościach na przekazanie pieniędzy, ale po znalezieniu odpowiedniego pośrednika finansowego sprzedawca, nie obarczając się zawarciem umowy cesji, przekazuje mu otrzymanie pieniędzy od konsumenta .
Niedopasowanie w zakresie działalności kontrahentów. Jeśli mała firma dostarcza lub kupuje produkty gigantowi przemysłowemu, prawdopodobnie ich harmonogramy płatności nie są zgodne. Faktoring pozwala pozbyć się tej niedogodności poprzez niwelowanie braków w czasie: wierzyciel otrzymuje zapłatę za towar natychmiast iw całości, a konsument może zapłacić za dostawę bez pilnego wycofania kapitału obrotowego.

Ważny: zgodnie z krajową praktyką usługi faktoringowe nie są wykorzystywane do wzajemnych rozliczeń między oddziałami tego samego przedsiębiorstwa, a także do spłaty istniejących zobowiązań kredytowych.

Czym różni się faktoring od pożyczki?

Cechy usług faktoringowych na tle kredytowania:

Krótsze okresy spłaty zadłużenia, zwykle do 12 miesięcy od dnia jego wystąpienia.
Kredytobiorca nie musi przedstawiać zabezpieczenia.
Kwota przekazanych środków nie jest stała: określa ją sam dostawca.
Umowę z faktorem można zawrzeć na czas nieokreślony: wymaganą kwotę sprzedający każdorazowo otrzyma po przedstawieniu faktury - bez ponownego wystawiania dokumentów.
Dług spłaca nie odbiorca pieniędzy, ale osoba trzecia – konsument.

Jak wybrać firmę faktoringową?

Kryteria wyboru czynników:

orientacja: niektórzy agenci finansowi zapewniają fundusze na transakcje tylko w jednym obszarze; inne, zwykle większe, są uniwersalne;
reputacja: nie zajmuj się szczerze nierzetelnym lub źle zrecenzowanym „pośrednikiem”, nawet jeśli oferuje więcej korzystne warunki wykorzystanie kapitału obrotowego;
Cena £: nie tylko kupujący, ale także sprzedawca musi płacić za wygodę - co oznacza, że warto znaleźć bardziej ekonomiczną opcję.

Ważny: przedsiębiorca, który boi się zaufać firmom faktoringowym, powinien zwrócić uwagę na banki, które świadczą podobne usługi. Należą do nich Sbierbank, VTB 24, OTP Bank i inne duże rosyjskie instytucje finansowe.

Podsumowując

Faktoring to otrzymanie środków za transakcję od agenta z późniejszą spłatą zadłużenia przez kupującego. W takim przypadku sprzedawca sam płaci na rzecz faktora wynagrodzenie za korzystanie z jego usług. Umowa może być dwustronna lub trójstronna, zawarta na mniej lub bardziej długi okres, a nawet na czas nieokreślony.

Zaletą faktoringu jest łatwość rejestracji stosunków handlowych oraz dogodne dla klienta warunki płatności. Wady - stosunkowo wysokie oprocentowanie oraz konieczność udostępnienia informacji o kupującym osobie trzeciej. Skorzystanie z usług faktoringowych nie wpływa na historię kredytową dostawcy i konsumenta, a także nie pociąga za sobą konieczności zabezpieczenia.

Faktoring- program, który umożliwia organizacji otrzymanie inwestycji krótkoterminowych bez uciekania się do wierzycieli. Główną zaletą faktoringu jest to, że organizacja nie potrzebuje pozytywnego, bez którego po prostu nie da się uzyskać finansowania bankowego.

Możesz skorzystać z usług faktoringowych małe organizacje którzy nigdy nie brali pożyczek. Najczęściej z faktoringu korzystają firmy sprzedające produkty o wysokiej wartości, np. żywność.

Schemat działania faktoringu

Aby zrozumieć, czym jest faktoring, wystarczy szczegółowo rozważyć schemat:

Na pierwszy rzut oka relacje między trzema stronami wydają się niejasne - w rzeczywistości wszystko jest dość proste. agencja faktoringowa (po prostu zadzwonimy do usługodawcy czynnik) sprzedaje mu swoje wierzytelności, otrzymując w zamian krótkoterminowe finansowanie. W momencie sprzedaży partii towaru klient odkupuje saldo należności od faktora. Cała kwota długu nie podlega zwrotowi, ponieważ faktor odejmuje od niego prowizje i odsetki, które notabene mogą być bardzo znaczące. Długoterminowe relacje z faktorem są nieopłacalne, dlatego konieczne jest, aby sprzedawane produkty były wysoce płynne.

Rozważ każdą z ponumerowanych operacji z ilustracji:

Dostawca dostarcza produkt kupującemu z odroczonym terminem płatności.

Dostawca udziela sobie prawa do żądania czynnika od nabywcy. W tym celu faktor otrzymuje część długu, która nazywa się zaliczka. Zaliczka nie jest stała i może sięgać nawet 90% należnej kwoty.

Dostawca otrzymuje część roszczenie pieniężne od czynnika.

Współczynnik zwrotu kupującego.

Faktor odlicza prowizję i część już przelaną od zwracanej kwoty, a resztę wysyła do dostawcy.

Widać, że faktorem jest zwykły pośrednik, pośrednik między kupującym a sprzedającym. Obecność faktora w relacji pozwala wszystkim trzem uczestnikom być w korzystnej sytuacji: dostawca otrzymuje część pieniędzy natychmiast, kupujący może skorzystać z opóźnienia, a faktor zarabia dzięki temu, że ma je teraz . Faktor bierze jednak na siebie ryzyko braku zapłaty przez kupującego, co również czyni go powiązanym z instytucją kredytową. Dlatego pracownicy firmy faktoringowej przykładają dużą wagę do oceny ryzyka, co znajduje odzwierciedlenie w oferowanych klientowi warunkach. Warunki uniwersalne faktoring nie oznacza ściśle indywidualnego podejścia do każdego klienta.

Plusy i minusy operacji faktoringowych

Transakcje faktoringowe są duża liczba Zalety:

Elastyczność warunków. W przeciwieństwie do banku lub innej instytucji kredytowej, czynnik nie ogranicza uczestników relacji w ścisłych ramach czasowych. Jednak zasada „oddaj kiedy chcesz” też się nie sprawdza – faktor pożycza pieniądze na rozsądny okres. Ponadto kupujący przez długi czas nie opłaca się zwracać pieniędzy - ryzykuje po prostu zrujnowanie się na prowizjach.

Prostota. Faktor nie wymaga mnóstwa papierów i dokumentów, które mogą potwierdzić wypłacalność i dobrą historię kredytową.

Uproszczenie operacji księgowych. Faktoring usuwa należności od klienta, co upraszcza kalkulacje finansowe.

Możliwość uzyskania dodatkowego finansowania. Kwota również nie jest ustalona, podobnie jak warunki. Jeśli klient potrzebuje więcej pieniędzy, wtedy faktor chętnie je dostarczy, bo prowizja też rośnie.

Jedyną, ale bardzo dużą wadą faktoringu jest wysoki koszt. Stawki tutaj są nieporównywalne ze stawkami bankowymi – mogą sięgać kilkuset procent rocznie.

Rodzaje faktoringu

Istnieje kilka klasyfikacji, które pozwalają podzielić faktoring na typy. Najpopularniejszy sugeruje podział operacji faktoringowych na dwa typy:

Faktoring z prawem regresu zakłada więc, że faktor przenosi fakturę niezapłaconą przez kupującego z powrotem na dostawcę i nie wymaga od kupującego pieniędzy. Wręcz przeciwnie, faktoring bez regresu zakłada, że faktor bierze na siebie całe ryzyko (a co za tym idzie koszty dochodzenia należności od nabywcy). 90% wszystkich firm faktoringowych to firmy drugiego typu.

Istnieje również faktoring otwarty i zamknięty. Na otwarty W faktoringu nabywca ma świadomość, że długu od niego będzie domagał się nie dostawca, a faktor. Na Zamknięte kupujący w ogóle nie wie, że w transakcję jest zaangażowana firma faktoringowa.

Faktoring może odbywać się z finansowaniem lub bez. Faktoring z finansowaniem polega na natychmiastowym przekazaniu dostawcy części wartości wysyłanych produktów – co do zasady jest to 80-90% wartości ładunku. Reszta pieniędzy jest księgowana i przekazywana klientowi po pomyślnym zakończeniu operacji faktoringowej. Pamiętaj, że część funduszy zostaje zachowana.

Faktoring bez finansowania reprezentuje czynnik windykacyjny kupującego. Klient wysyłając produkty wystawia kupującemu fakturę za pośrednictwem faktora, która jest terminowo spłacana. Faktor nie przekazuje pieniędzy dostawcy, a jedynie stanowi gwarancję, że partia zostanie zapłacona.

Łatwo zrozumieć, że faktoring bez finansowania iz prawem regresu jest całkowicie bezużyteczną procedurą.

Aby prowadzić biznes bez przerwy, przedsiębiorstwo często musi przyciągnąć gotówka w ramach niezabezpieczonych pożyczek. Dziś najbardziej opłaca się to robić na warunkach faktoringu. Jednak przed skorzystaniem z tego typu pożyczek bardzo ważne jest zrozumienie: czym jest faktoring.

Faktoring to w prostych słowach rodzaj niezabezpieczonych dla organizacji, które dostarczają swoim klientom towary lub usługi podlegające odroczonym płatnościom. Takie finansowanie jest zwykle zapewniane firmom. Zastosowanie mechanizmu faktoringu pozwala wielu firmom na utrzymanie ich nieprzerwanie działalność gospodarcza, rekompensujące koszty dostaw surowców, produkt końcowy, a także wykonanie niektórych prac bez przedpłaty. Również ten mechanizm pozwala wielu firmom uprościć księgowość i rozszerzyć działalność w razie potrzeby bez przyciągania długoterminowych pożyczek.

Faktoring: co to jest w uproszczeniu poprzez zrozumienie roli uczestników procesu

W transakcję faktoringową zaangażowane są tylko trzy strony. Schematycznie ich funkcje w umowie faktoringowej można przedstawić w postaci poniższej tabeli:

Role te będą rozdzielone pomiędzy uczestników faktoringu, niezależnie od schematu transakcji.

Rodzaje faktoringu

Istnieją faktoring zamknięty, w którym organizacja dostarcza klientom towary lub usługi z odroczonym terminem płatności, zaciągając krótkoterminową pożyczkę z banku w oparciu o powstałe należności (ten typ jest najczęściej spotykany) oraz faktoring otwarty, w którym dług zostaje całkowicie przeniesiony na bank, odpowiednio, na nabywcę towarów lub usług należy zapłacić bezpośrednio tej organizacji. Ten rodzaj faktoringu jest mniej popularny.

także w praktyka międzynarodowa przeznaczyć:

faktoring bez regresu (w którym całe ryzyko braku płatności spada na barki banku);
faktoring z regresem, kiedy to właśnie wierzyciel odpowiada za terminowy zwrot pieniędzy instytucji finansowej.

Ponadto takie rodzaje faktoringu jak faktoring przetargowy, który jest przewidziany dla firm, które wygrały kontrakt na sprzedaż produktów lub wykonanie określonych prac, a także faktoring gwarancyjny, w którym finansowanie nie jest udzielane firmie dostarczającej towar lub usługi są podświetlone.

Etapy faktoringu i przebieg procesu

Dla lepszego zrozumienia schematu faktoringu przyjrzyjmy się konkretny przykład faktoring otwarty:

Pożyczkodawca dostarcza klientowi interesujące go usługi lub towary z odroczonym terminem płatności.
Wierzyciel składa faktorowi oświadczenie potwierdzające wystąpienie należności za dostarczone towary lub usługi.
Czynnik łamie znaczną część długu. Wysokość księgowania na rzecz wierzyciela w tym przypadku może wynosić od 70% do 95%.
Dłużnik spłaca swój dług za towary lub usługi.
Ostateczne wzajemne rozliczenia dokonuje wierzyciel wraz z faktorem. Firma zwraca faktorowi wcześniej wpłacone przez nią środki wraz z ustalonymi umową odsetkami, a bank występujący jako faktor przekazuje pożyczkodawcy saldo środków (w zależności od warunków umowy saldo to wyniesie od 30% do 5%). To ostatni etap transakcji faktoringowej.

Ten przykład pokazuje kroki faktoringu typ zamknięty. W tym samym przypadku, jeśli strony pracują dalej otwarty obwód, wierzyciel otrzymuje od banku 100% rekompensaty kwoty odpowiednio za towary lub usługi, pominięto ostatni etap tego programu.