Mandato in contanti di spesa in forma russa. Conto mandato in contanti

Dal 2012 i servizi fiscali monitorano il rispetto della disciplina del contante. Come dimostra la pratica, la presenza documenti necessari e loro disegno corretto- una garanzia di successo degli audit. Le spese appartengono anche ai documenti monetari. mandato in contanti. Oltre al fatto che risolve il problema I soldi dalla cassa, il registratore di cassa è inoltre un collegamento scritture contabili. Daremo un esempio della corretta compilazione di un conto in contanti warrant e parleremo delle sfumature del suo utilizzo.

RKO: un modulo per l'emissione di denaro dalla cassa

Nel 2017 solo le persone giuridiche (compresi i singoli imprenditori, se su di essa viene aperta una persona giuridica) sono tenute a redigere forme di incassi (di seguito denominate RKO).

IP senza registrazione entità legale non sono tenuti a compilare moduli CRS, PKO e tenere un libro di cassa (tale privilegio è stato introdotto dal 06/01/2014).

Un mandato in contanti per conto nella legislazione della Federazione Russa è chiamato come segue:
“Modulo unificato n. KO-2.
Approvato dal decreto del Comitato statale di statistica della Russia del 18.08.98 n. 88 "

Come compilare un mandato di cassa spese

Come notato sopra, questo documento indica l'emissione di fondi dalla cassa. È consentito compilare il modulo KO-2 manualmente su moduli stampati o con l'ausilio di tecnologie informatiche (con l'output obbligatorio su carta).

Caratteristiche del lavoro con contanti su IP

Il documento è firmato da tre dipendenti: il capo, il capo contabile e il cassiere. In alcune organizzazioni (IP), le posizioni possono essere combinate, ad esempio, un manager può agire come capo contabile, un contabile può fungere da cassiere. In questo caso, le firme vengono apposte in base alle mansioni svolte: Capo Ragioniere segni per sé e per il cassiere; il direttore firma sia per sé che per il capo contabile (cassiere).

Il cassiere, quando emette denaro dalla cassa, deve seguire le istruzioni. Ecco i punti a cui prestare attenzione:

Il cassiere non ha il diritto di emettere denaro senza le firme preliminari del direttore e capo contabile.
Il cassiere è obbligato a verificare il documento (passaporto) della persona che riceve il denaro con i dati nei "materiali di consumo".
Assicurati di controllare l'intera serie di documenti elencati nel CSC.
Vale la pena assicurarsi che il destinatario del denaro abbia contato attentamente il denaro ricevuto in presenza del cassiere.

Solo ora il cassiere con la coscienza pulita può apporre la sua firma nella RKO sull'emissione di denaro.

Se il denaro della cassa viene emesso tramite procura, il cassiere è obbligato ad allegare una copia certificata della procura alla RKO.

RKO è emesso dal dipartimento di contabilità in un'unica copia. La registrazione dei registratori di cassa emessi viene effettuata in un giornale speciale (modulo KO-3).

Il giornale di registrazione dei documenti di cassa in entrata e in uscita è obbligatorio per tutte le persone giuridiche.
Nei casi in cui i documenti (domande, fatture, ecc.) allegati ai buoni spesa di cassa siano provvisti di iscrizione di autorizzazione del responsabile dell'ente, la sua firma sui giustificativi di spesa è facoltativa.

Devo apporre un timbro sulla ricevuta di cassa?

Non è necessario apporre un sigillo (timbro) sul registratore di cassa. Le colonne "Base" e "Appendice" nel modulo KO-2 compilato implicano la presenza di documenti con sigilli. Pertanto, il modulo RKO ha piena forza legale senza sigillo.

Imparare a compilare i registratori di cassa: un algoritmo per un contabile (tabella)

Campo	Cosa contiene
"Organizzazione"	Il nome dell'organizzazione che ha emesso l'RKO.
"Numero del documento"	Numero ordinale del conto cash warrant. Quando si mantengono i warrant in contanti sul conto, dovrebbe essere garantita la loro numerazione continua.
"Data di preparazione"	La data in cui è stata emessa la ricevuta di cassa.
"Codice dell'unità strutturale"	Il codice del dipartimento da cui vengono spesi i fondi. Ha senso compilare questo campo se è indicata l'unità strutturale.
"Conto corrispondente, sottoconto"	Conto di addebito di una transazione contabile generata sulla base di una nota spese.
"Codice Contabile Analitico"	L'oggetto della contabilità analitica del conto corrispondente.
"Credito"	Conto per l'accredito di una transazione contabile generata sulla base di un ordine. Di norma, questo campo indica il conto 50 - "Cassa".
"Quantità, strofinare. poliziotto."	L'importo speso alla cassa in cifre.
"Problema"	Persona (nome completo) a cui viene emesso denaro contante.
"Base"	Assegnazione dell'utilizzo dei fondi emessi, ad esempio, per il pagamento degli stipendi.
"Somma"	L'importo dell'emissione in parole in rubli è indicato dall'inizio della riga con una lettera maiuscola, mentre la parola "ruble" ("rubli", "ruble") non è ridotta, i copechi sono indicati in numeri, la parola "kopeck" Anche ” (“penny”, “kopecks”) non si sta restringendo. Se l'importo della spesa è denominato nella valuta, "ruble" viene sostituito dal nome della valuta.
"Appendice"	Elenco dei documenti allegati con i relativi dettagli.
"Avuto"	Importo di denaro erogato a parole. Il campo è compilato dalla persona che ha ricevuto i fondi in contanti. L'importo è indicato dall'inizio della riga con una lettera maiuscola in parole in rubli e copechi.
"Di"	Nome, numero, data e luogo di rilascio del documento di identità del destinatario.

Esempi di compilazione di RKO da parte di un'organizzazione

Emissione di denaro ai sensi del rapporto

L'emissione di fondi a fronte di un rapporto della cassa con l'esecuzione dei registratori di cassa avviene secondo le regole:

Emettere denaro in base alla segnalazione al dipendente (o ad altra persona) solo in caso di denuncia completa sui fondi precedentemente prelevati dalla cassa;
Presenza obbligatoria di istanza del responsabile per l'emissione di denaro per esigenze urgenti, dove l'importo deve essere indicato in numeri e lettere. Questa dichiarazione è successivamente allegata alla RKO.

Pagamento dei salari dalla cassa dell'impresa

Al momento dell'emissione salari dovresti seguire una semplice istruzione:

preparazione preliminare della necessaria quantità di denaro e buste paga;
prima di emettere denaro, il dipendente deve firmare la busta paga;
calcolo da parte del cassiere in presenza di un dipendente dell'importo richiesto;
emettere denaro a un dipendente;
fissazione obbligatoria in libro paga degli importi emessi e depositati (se presenti);
l'importo emesso si riflette nel modulo RKO (uno viene emesso per l'intero libro paga);
tutti i documenti di cassa sono fissati e conservati insieme.

Gli errori nei registratori di cassa, così come in altri documenti di cassa, sono inaccettabili. La correzione degli errori è consentita solo sotto forma di un modulo KO-2 correttamente convertito.

Se l'errore viene notato troppo tardi e non è possibile correggerlo (ad esempio, il numero di serie RKO è confuso), tutte le speranze sono per la prescrizione (3 anni).

È possibile modificare RKO

Elenchiamo le violazioni tipiche nella progettazione di RKO:

emissione di denaro dalla cassa senza firme adeguate nel modulo del registratore di cassa (ammenda di 2-3mila per ogni fatto rilevato);
una copia non autenticata della procura o la sua assenza (ammenda da 2-3 mila per esecutivo).

Se il fatto rilevato di un errore ha portato a una diminuzione tassa base, quindi al colpevole viene inflitta una multa di 10 mila rubli.

Articolo 15.11 del Codice della Federazione Russa su illeciti amministrativi e l'articolo 120 codice fiscale RF.
Aggiornato nel 2016.

Esempi di compilazione di moduli RKO

Quando si paga lo stipendio a un gruppo di dipendenti, viene emesso un modulo CRS. Nel caso in cui la base di incasso sia diversa per dipendenti diversi, è più opportuno emettere registratori di cassa diversi.

Questioni di organizzazione e gestione transazioni in contanti sono rilevanti per gli imprenditori che effettuano pagamenti in contanti. I cambiamenti nell'uso dei registratori di cassa, in particolare l'introduzione delle casse on-line, hanno comportato una serie di adeguamenti nella procedura di contabilizzazione delle operazioni di cassa (Provvedimento n. 4416-U del 19.06.2017, entrata in vigore il 19/08/2017). Scopri i principali cambiamenti nell'organizzazione delle transazioni in contanti, ripeti i punti principali per l'emissione di un mandato in contanti del conto e scarica gratuitamente scontrino(Modulo 2019).

La procedura per effettuare transazioni in contanti con contanti sul territorio della Federazione Russa è stabilita dalla Banca di Russia. La procedura è unificata e obbligatoria per le persone giuridiche.

Requisiti di base della Banca della Federazione Russa

È necessario con un documento amministrativo (Ordine) stabilire un limite al saldo del contante, che viene calcolato secondo la formula secondo la Direttiva della Banca di Russia.

Importante: piccole imprese e singoli imprenditori in conformità con la lettera del Servizio fiscale federale russo del 07/09/2014 N ED-4-2 / 13338 non può fissare un limite di saldo in contanti.

Tutte le transazioni in contanti sono registrate in documenti di cassa e riflesse libro di cassa. Quindi, le operazioni per l'incasso, le spese di contanti vengono elaborate da ordini di cassa in entrata o in uscita (un PKO e un RKO possono essere redatti dopo la chiusura del turno).

La ricezione e l'emissione di contanti si riflette nel libro cassa (CC), le registrazioni in esso vengono effettuate per ogni PKO e RKO. Al termine della giornata lavorativa, il cassiere controlla la cassa alla cassa con l'importo del saldo sul CC, ne certifica le registrazioni con una firma. In assenza di flusso di cassa durante la giornata, non viene effettuata l'iscrizione nel CC.

PKO, RKO e KK possono essere emessi copia cartacea o dentro in formato elettronico. Non è consentito correggere documenti eseguiti elettronicamente dopo la firma. È possibile apportare correzioni ai documenti cartacei indicando: la data della rettifica, le firme delle persone che hanno compilato il documento corretto con cognomi e iniziali. Il controllo sulla condotta di QC è svolto dal capo contabile.

Importante: i singoli imprenditori non possono redigere documenti di cassa e non mantenere il controllo di qualità (clausola 4.1 Istruzioni della Banca di Russia 3210-U).

Lo svolgimento di operazioni in contanti può essere effettuato da un cassiere nominato tra i dipendenti di una persona giuridica o di un singolo imprenditore, oppure dal capo stesso. La conoscenza dei doveri e dei diritti avviene contro firma. Il cassiere deve avere un sigillo con i dettagli per confermare l'operazione e le firme delle persone abilitate a firmare i documenti di cassa.

Consideriamo più in dettaglio la procedura per l'elaborazione delle operazioni di prelievo di contanti dalla cassa: deposito dei proventi in contanti su un conto corrente, emissione di stipendi e altri pagamenti ai dipendenti, emissione di importi contabili, ecc. forma delle parole) che puoi scaricare gratuitamente alla fine dell'articolo.

La procedura per l'elaborazione delle transazioni

Prelievo di contanti sotto il rapporto	effettuato sulla base di un atto amministrativo di una persona giuridica o di un singolo imprenditore, o della domanda di un dipendente il verbale anticipato è redatto entro e non oltre tre giorni dalla data di scadenza per la quale è stata emessa la liquidità per il verbale, ovvero dal giorno in cui si inizia a lavorare può essere effettuato fino al completo rimborso delle somme precedentemente emesse sul conto
Trasferimento dei proventi in contanti alla banca	senza incasso: per ordine del capo è nominato un soggetto appositamente autorizzato a consegnare denaro alla banca. Viene emesso un RKO per tale dipendente con una riflessione nel QC, nella colonna 2, nome completo. dipendente con la scritta "Da accreditare sul conto di regolamento dell'organizzazione in tale banca" con la partecipazione di un collezionista: viene emesso un regolamento in contanti per un dipendente che ha consegnato un sacco di denaro ai collezionisti. Nella riga "Base" del registratore di cassa, scriviamo "Per il bonifico a esattori per l'accredito sul conto corrente in banca (nome della banca)". Viene redatto un verbale di inoltro (composto da estratto conto, lettera di vettura, ricevuta). L'estratto conto viene inserito in un sacchetto per contanti, che viene sigillato e consegnato ai collezionisti con una fattura. Il dipendente avrà una ricevuta con il sigillo e la firma del collezionista
Pagamento in busta paga	l'importo richiesto per il pagamento della retribuzione è determinato sulla base di libro paga il termine per l'emissione del denaro è determinato dal capo e indicato nel rendiconto il rilascio viene effettuato con una firma nella dichiarazione
Altre emissioni	il cassiere richiede un passaporto o una procura del destinatario del denaro (l'originale o una copia della procura rimane alla cassa)

Tutte le operazioni di emissione di contante dalla cassa possono essere emesse dal registratore di cassa secondo un unificato (non obbligatorio per l'uso dal 01/01/2013 secondo legge federale N 402-FZ"Sulla contabilità") Modulo n. KO-2. Puoi scaricare gratuitamente un esempio di ricevuta di cassa alla fine dell'articolo.

RKO viene emesso con una voce nel libro il giorno dell'effettiva emissione di denaro.

Spesa in contanti (esempio di riempimento)

Compilazione del registratore di cassa

La riga "organizzazione" indica il nome della persona giuridica secondo i dati del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato.

Se l'organizzazione ha filiali, uffici di rappresentanza o altre divisioni separate, possono essere assegnati codici. In questo caso, la riga "unità strutturale" deve indicare il nome di tale unità in conformità con documenti costitutivi, e nella colonna "Codice dell'unità strutturale" è indicato il codice di tale unità.

La numerazione RKO obbligatoria non è legalmente stabilita. Quando si decide sulla numerazione, il suo ordine dovrebbe essere stabilito da un atto locale.

Data di redazione del registratore di cassa - la data di emissione del contante dalla cassa.

La colonna "Debito" indica i conti contabili su cui sono oggetto di riflessione le operazioni di prelievo di contante. Esempi di funzionamento sono mostrati nella tabella seguente.

La colonna "Credito" indica il conto del flusso di cassa alla cassa secondo il conto contabile 50.01 "Cassa dell'organizzazione".

L'importo dei fondi ricevuti è indicato in cifre nella colonna "Importo, rub.kop". e a parole nelle linee appropriate del mandato. L'inserimento avviene dall'inizio della riga con la lettera maiuscola.

La colonna "Codice destinazione" è compilata solo se la cassa ha ricevuto fondi per finanziamenti di destinazione.

Nella riga "Emissione", viene inserito il nome completo del destinatario del denaro.

Nella riga "Base" - il contenuto della transazione commerciale (ad esempio, per l'accredito sul conto bancario di LLC "VID" nella Banca di PJSC "Svet")

Nella riga "Appendice" - il nome e i dettagli dei documenti primari (lettera di vettura, certificato di accettazione, decisione sul pagamento dei dividendi, ordine sul pagamento dell'assistenza finanziaria, ecc.).

Nella riga "A" - i dati del passaporto del destinatario e i dettagli della procura (se presente).

Dopo aver emesso il denaro, il cassiere firma l'RKO e lo conserva per sé insieme all'originale oa una copia della procura (se il destinatario agisce in base a ciò).

Un elenco indicativo di voci che riflettono l'emissione di fondi

Organizzazioni che utilizzano la contabilità programmi speciali, compilare i dati CSC obbligatori, tenendo conto delle capacità tecniche inerenti a questi programmi.

È possibile compilare un ordine di cassa in uscita online utilizzando alcune risorse Internet o scaricare un ordine di cassa in uscita (riempimento campione 2019) in appendice all'articolo.

La maggior parte delle entità aziendali deve conservare i registri di tutte le transazioni in contanti in conformità con la legge. Ciò significa che le operazioni per l'incasso e l'esborso di denaro alla cassa devono essere adeguatamente documentate. Diamo un'occhiata più da vicino documentare operazioni di addebito alla cassa, che comporta l'emissione di una forma di mandato in contanti di spesa (RKO).

Un ordine di cassa spese (RKO) è un documento in base al quale il denaro viene emesso dalla cassa di un'organizzazione.

Deve essere cancellato ogni volta che il contante viene emesso dalla cassa di un'entità economica.

È obbligatorio documento normativo TSB RF. Esenzione dall'emissione del presente documento solo pervenuti singoli imprenditori tenuta dei registri secondo uno schema semplificato.

Le transazioni di spesa per le quali viene compilato il materiale di consumo comprendono:

Pagamento dalla cassa ai dipendenti di importi per finanziamenti attività economica al sottorapporto.
Riscossione di proventi e altri contanti alla banca;
Quando si pagano gli stipendi ai dipendenti in contanti dalla cassa, compresi i soggetti con contratto di lavoro;
Negli altri casi previsti dalla legge.

Come applicare una nota spese

Quando si emette denaro dalla cassa, viene redatto un RKO, per il quale è possibile utilizzare un modulo standardizzato o un modulo sviluppato sulla base, tenendo conto delle specifiche esistenti delle attività dell'impresa.

Un estratto del documento viene eseguito da uno specialista dell'ufficio contabilità, un cassiere e un altro funzionario che, in virtù delle sue funzioni, deve occuparsi dell'esecuzione di tali documenti.

La compilazione dei materiali di consumo può essere gestita dal capo contabile o dal capo in autonomia. Inoltre, uno specialista invitato dall'esterno può svolgere queste funzioni, ma esiste una restrizione in base alla quale non ha il diritto di apporre le sue firme sul documento. In questo caso, l'avvistamento è effettuato dal capo della compagnia.

La base per il pagamento in contanti è, nella maggior parte dei casi, l'applicazione di dipendenti che sono persone materialmente responsabili. Deve necessariamente riflettere lo scopo dell'utilizzo dei fondi, nonché il visto del direttore. Non è necessario redigere una domanda solo in caso di pagamento degli stipendi ai dipendenti.

Attenzione! Dal 19 agosto 2017, secondo l'Istruzione della Banca Centrale della Federazione Russa, una domanda per l'emissione di denaro non può essere emessa se c'è un ordine o un altro ordine da parte della direzione dell'azienda di pagare in contanti in determinate aree.

Dopo la preparazione iniziale del documento, viene trasferito al cassiere, in cui il cassiere ne verifica la correttezza, la presenza di tutti i dettagli richiesti, inclusa la firma del capo.

Se viene commesso un errore durante l'emissione di un materiale di consumo, non è possibile apportare correzioni da esso. Deve essere ristampato. Successivamente, il cassiere corregge il modulo nel registro di registrazione.

Attenzione! Prima dell'effettivo pagamento del denaro, il cassiere deve verificare l'identità del destinatario. A tal fine dovrà verificare i dati indicati in cassa con la carta d'identità a lui presentata. Inoltre, l'addetto alla cassa deve inserire i dettagli principali del documento presentato nella RKO.

Dopodiché, l'importo richiesto indicato nel materiale di consumo viene trasferito insieme ad esso al destinatario, che verifica l'effettiva disponibilità di denaro, e quindi inserisce il proprio visto a conferma di ricevuta di pagamento.

Quindi l'RKO viene restituito al cassiere, il quale, a conferma dell'emissione, appone anche la sua firma su questo documento, oltre alla stampa "Pagato". Il destinatario del denaro può essere un fiduciario, nel qual caso deve anche presentare una procura per il diritto di rappresentare gli interessi della persona. In questo caso, la procura è allegata al materiale di consumo.

Al termine del turno, il cassiere deve presentare una relazione all'ufficio contabilità, alla quale allega tutti i documenti di cassa della giornata, comprese le spese.

Scarica nota di debito modulo unificato KO-2 modulo 2018

Compilazione del campione di ordini in contanti di spesa nel 2018

In quel caso quando ricevuta del prelievoè emesso in una divisione separata, quindi il suo nome deve essere inserito nella colonna "Divisione strutturale". In caso contrario, è necessario inserire un trattino qui.

A destra del nome c'è una colonna in cui è necessario inserire il numero di serie del modulo, quindi la data della sua esecuzione. La data deve essere inserita nel formato GG.MM.AAAA.

La prossima è una tabella in cui è necessario inserire le informazioni contabilità operazioni - compensazione conti a debito e credito, codice unità strutturale (se presente), conto contabilità analitica.

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Importante! Un conto per la contabilità analitica deve essere registrato solo se utilizzato nell'impresa.

L'ultimo campo di questa tabella è il codice di finanziamento target. Anche questo campo deve essere compilato solo quando tali codici vengono utilizzati nell'azienda.

Nella colonna "Problema" viene inserito il nome completo. cittadino a cui vengono trasferiti i fondi. Non è possibile inserire il nome di un'azienda qui.

A colonna "Base"è necessario annotare il motivo per cui il denaro viene emesso dalla cassa. Qui puoi inserire, ad esempio, “Pagamento stipendi”, “Al sub-report”, “Per materiali” e così via.

Nella colonna "Importo" è scritto in lettere l'importo della transazione, lo spazio rimanente nel campo deve essere barrato.

A colonna "Applicazione"è necessario registrare le informazioni sul documento sulla base del quale viene eseguita l'emissione. Questi possono essere i dettagli di una ricevuta, un estratto conto del dipendente, un libro paga, ecc.

Successivamente, il capo dell'azienda e il capo contabile hanno firmato questo documento, che ne verificano la correttezza dell'esecuzione e danno anche il permesso per l'operazione.

Nella colonna successiva, il cassiere deve inserire le informazioni sul documento che il destinatario ha presentato - di solito si tratta di un passaporto.

Dopo aver compilato tutti i campi richiesti, l'ordine deve essere firmato anche dal cassiere che ha eseguito l'operazione.

Le sfumature dell'utilizzo di un materiale di consumo

Quando un vaglia viene emesso a una persona giuridica (ad esempio, il pagamento di beni o materiali), è impossibile inserire semplicemente il suo nome come destinatario.

Nella colonna "Problema" è necessario annotare il nome completo. un dipendente della società fornitrice che riceve i fondi. Oppure, se è ancora necessario indicare il nome della società, è consentito il seguente contenuto: "LLC Firm through Ivanov A. A.". A colonna "Applicazione" in tal caso vengono registrati gli estremi della procura presentata.

Se il materiale di consumo viene emesso per la consegna di proventi in contanti alla banca, nella colonna "Emissione" è impossibile annotare frasi come "Entrate", "Resa dei proventi" o simili. Qui è necessario specificare il nome completo. dipendente responsabile che esegue questa azione, e in colonna "Applicazione"- dettagli del bando per la consegna del contante.

Quando si emettono gli stipendi ai dipendenti, è possibile emettere un unico ordine di spesa per l'intero importo del pagamento. In questa situazione, nella colonna "Problema" è scritto - "Ai dipendenti dell'impresa". A colonna "Base" le informazioni sulle retribuzioni vengono registrate. I campi dell'ordine "A", "Ricevuto" e "Firma" devono essere lasciati vuoti.

Il rispetto della disciplina in materia di liquidità è uno dei doveri più importanti di qualsiasi persona giuridica coinvolta attività imprenditoriale. Per fare ciò, deve compilare documenti speciali che registrano sia l'incasso che le spese di denaro alla cassa.

Tale documentazione include un ordine di cassa in entrata e in uscita (PKO e RKO), libri di cassa.

La procedura per la loro compilazione è rigorosamente standardizzata e, se non viene seguita a sufficienza, si possono avere problemi con le autorità di controllo. Affinché gli imprenditori possano evitarlo e comprendere appieno con cosa hanno a che fare, vengono offerte le seguenti informazioni.

Compilando il modulo KO-2

La forma KO-2 o RKO è il documento più importante nel campo della disciplina del contante. A differenza di PKO, l'obbligo di compilarlo non sorge quando il denaro viene ricevuto alla cassa, ma quando viene emesso. Ma come nel caso di PKO, RKO è redatto sotto la firma del capo contabile o del suo sostituto. Oltre a lui, il cassiere, in quanto responsabile dell'emissione, e lo stesso destinatario del denaro, girano le carte.

Nel 2015 e negli anni successivi solo le persone giuridiche-imprenditori sono tenute a redigere un modulo di liquidazione in contanti, poiché da giugno 2014 tale obbligo è stato legalmente rimosso dai singoli imprenditori.

Questi ultimi non hanno più bisogno di redigere alcun atto relativo alla categoria della disciplina di cassa, compresi i libri di cassa.

Modulo RKO, che porta il nome modulo KO-2, nel 2015 e nel 2016. è rimasto lo stesso di prima. Puoi verificarlo scaricandolo.

Ordine in contanti in entrata

Inoltre, puoi scaricare gratuitamente il documento in vari formati.

Un campione della compilazione dell'RKO è disponibile per chiunque, ma oltre a vederlo, devi anche conoscere le regole di compilazione.

Esempio di compilazione di un conto in contanti warrant

Queste regole sono abbastanza semplici, ma senza di esse è impossibile gestione di successo segnalazione.

La prima riga ha lo scopo di indicare in essa sia il nome dell'organizzazione che guida la RKO, sia forma legale le sue attività.
Se l'azienda ha un codice OKPO, si inserisce nella colonna appropriata. Deve corrispondere completamente ai dati di Rosstat. Se è assente, puoi mettere un trattino, come in altri casi quando la riga non è piena.
Quando si compilano i fogli non dalla casa madre, ma dalla sua unità strutturale, il nome di quest'ultima si inserisce nella colonna destinata a questo.
Nel campo destinato al numero del documento, viene inserito il numero RKO in base alla numerazione continua dall'inizio dell'anno solare.
La data di compilazione inserita nella riga richiesta deve coincidere con il giorno in cui il denaro è stato effettivamente emesso dalla cassa.
Nella riga assegnata a questo, le divisioni strutturali inseriscono il loro codice. In caso contrario, viene posizionato un trattino, come indicato sopra.
Il numero del conto, sull'addebito del quale viene emesso il denaro, deve essere indicato nella colonna "Conto corrispondente, sottoconto". Per compilare, è necessario verificare con il piano dei conti di contabilità:

Nel caso in cui ci sia un bonifico sul conto bancario - 51;
Se sono necessari soldi per accordi con appaltatori o fornitori - 60;
Se sono necessari per pagare gli stipendi - 70;
Per accordi con vari responsabili - 71;
Con dipendenti, ma non sui salari - 73;
Pagamenti di reddito ai fondatori - 75-2.

Se l'azienda non dispone di un codice analitico, è necessario inserire un trattino nella colonna corrispondente.
Nella riga “Credito” è indicato il numero del conto credito per il quale viene visualizzato il prelievo di contante in cassa.
L'importo deve essere inserito in numeri su una riga e in lettere nella riga successiva. I penny sono indicati in numeri nell'ultima versione.
Se viene utilizzato un sistema di codifica del target, è necessario compilare la riga prevista per questo.
Nella colonna prevista è indicato il nome della persona o il nome dell'organizzazione a cui viene emesso denaro dalla cassa.
La riga successiva indica il motivo per cui è stato effettuato il pagamento.
Se i documenti sono allegati alla RKO, i loro dettagli vengono inseriti nella riga "Appendice".
Nelle righe corrispondenti vengono compilati i dati del responsabile della persona giuridica e del suo capo contabile. Hanno messo le loro firme.
Vengono inoltre indicate le informazioni sul destinatario. Compila le colonne da solo, inserendo l'importo da emettere in lettere (se ci sono dei penny, allora sono in numeri). Alla fine mette la propria firma.
Il cassiere trascrive i dati dal documento, che è la prova dell'identità del destinatario. Di solito è un passaporto.
La riga con i dati su se stesso e la sua firma da parte del cassiere viene compilata solo dopo aver consegnato il denaro al destinatario.

È severamente vietato correggere eventuali errori dopo il riempimento. Il capo di una persona giuridica non è tenuto a firmare direttamente sul documento se ha firmato i documenti della domanda.

L'ordine completato non deve essere emesso al destinatario del contante: rimane alla cassa.

Oggi, qualsiasi campione corrente di compilazione CRS, incluso per il 2015, può essere scaricato gratuitamente su Internet.

Un esempio di compilazione di un mandato di cassa spese

Oppure guarda questo articolo.

Per accordi con appaltatori o fornitori;
Emissione di contanti dalla cassa per l'assistenza finanziaria al dipendente;
Per il trasferimento su un conto bancario.

Ogni modulo mostra chiaramente la semplicità e la complessità della corretta osservanza della disciplina del contante e della compilazione dei registratori di cassa.