Modulo di mandato in contanti per conto bancario. Spesa in contanti warrant (scarica modulo)

RKO si riferisce ai documenti contabili primari transazioni in contanti. Viene utilizzato per l'erogazione di denaro contante I soldi dalla cassa. RKO è formato in una copia da un dipendente del reparto contabilità e firmato dal capo organizzazione del bilancio, capo contabile, cassiere e persona ricevente Contanti. Alla fine dell'articolo, puoi scaricare gratuitamente un esempio di ricevuta fiscale compilata.

RKO non dovrebbe contenere alcuna correzione, altrimenti è invalidato. In caso di errore, il documento deve essere riscritto nella versione corretta.

L'obbligo di utilizzare il modulo KO-2 è determinato dalle Istruzioni della Banca di Russia n. 3210-U dell'11 marzo 2014. Per le organizzazioni del settore pubblico tale requisito è fissato con ordinanza del Ministero delle Finanze del 30 marzo 2015 n. n. 52n.

Scarica l'ordine di flusso di cassa gratuito, modulo 2019

Ai sensi del Decreto n. 88 del 18 agosto 1998, un ordine di spesa deve essere di forma unificata secondo OKUD 0310002. Di seguito è possibile scaricare un ordine di spesa mandato in contanti, formalo, stampalo e utilizzalo nel tuo lavoro.

Come scrivere RKO

motivi per spendere contanti, ad eccezione di salari, può essere:

ordine del capo sullo stanziamento di fondi per le esigenze dell'organizzazione;
la domanda di un dipendente per l'emissione di un conto di fondi;
esborso in contanti per spese di viaggio;
emissione di denaro per l'assistenza materiale a un dipendente.

I fondi in contanti vengono emessi dalla cassa sui warrant in contanti.

Ricevuta una nota spese, il cassiere verifica la correttezza della compilazione (clausola 6.1 delle Istruzioni):

la presenza della firma del capo contabile o contabile (in loro assenza - la presenza della firma del capo);
corrispondenza di importi scritti in numeri e parole, nonché rispetto dei documenti giustificativi.

Prima di emettere contanti, il cassiere deve richiedere al destinatario un documento di identità. Dopo aver verificato con lui, inserisce i dettagli del passaporto o altro documento nelle apposite colonne. Quindi trasferisce il denaro al destinatario. Deve contarli e firmare il mandato in contanti di spesa.

Sottolineiamo che la Direttiva della Banca Centrale di Russia n. 3210-U dell'11 marzo 2014 n. 3210-U è stata modificata dalla Direttiva della Banca Centrale di Russia del 19 giugno 2017 n. 4416-U, che afferma che un la domanda del dipendente può essere sostituita da un ordine esecutivo. E RKO può essere emesso in formato elettronico, utilizzando una firma elettronica.

Spesa in contanti warrant: un esempio di riempimento

I registratori di cassa sono compilati dai dipendenti di un'organizzazione di bilancio relativa all'emissione di fondi. Sopra, hai potuto scaricare gratuitamente il modulo scontrino (Word) Ora, usando un esempio, analizzeremo come compilarlo correttamente. Anche su Internet si possono trovare siti che offrono di compilare un ordine di cassa online e poi scaricarlo o stamparlo.

Quindi, procediamo passo dopo passo.

Passaggio 1. Compilazione dell'intestazione

Nella riga "Organizzazione" viene scritto il nome completo dell'organizzazione e la colonna "Unità strutturale" - il nome dell'unità che ha emesso il registratore di cassa. Se non esiste una tale suddivisione strutturale, viene inserito un trattino nella colonna.

OKPO viene compilato in base ai dati assegnati dall'agenzia di statistica.

Il numero del documento è indicato rigorosamente in ordine, durante l'anno solare.

La riga "data" indica la data di emissione dal registratore di cassa.

Passaggio 2. Compila le sezioni "debito" e "accredito"

Queste righe sono compilate secondo il piano dei conti approvato.

Nella riga “Codice Finalità” viene inserito un codice che indica la finalità di utilizzo dei fondi emessi dalla cassa. Se tali codici non vengono utilizzati nell'azienda, viene inserito un trattino.

Passaggio 3. Inseriamo informazioni su chi e perché è stato emesso il denaro

La riga "Emissione" contiene il cognome, il nome, il patronimico della persona a cui viene emesso questo denaro.

La riga "Base" mostra il contenuto della transazione commerciale. Ad esempio un anticipo per le spese di viaggio, per le esigenze dell'organizzazione, ecc.

Nella riga "Importo" l'importo è scritto in lettere.

Nella riga "Applicazione" inserire le informazioni che sono servite come base per l'emissione di denaro dalla cassa.

Passaggio 4. Compila la sezione con i dati anagrafici del dipendente a cui è stato emesso il denaro

La riga "Ricevuto" viene compilata dal destinatario stesso. Scrive l'importo a parole, la data e la firma sulla ricevuta. Di seguito è necessario specificare i dettagli del documento che viene presentato per l'identificazione.

Nell'ultima riga, il cassiere o altro dipendente responsabile appone la propria firma e trascrizione.

Passaggio 5. Firma della testa

Segni RKO Capo Ragioniere e capo dell'organizzazione.

Mandato in contanti di spesa: compilazione del campione nel 2019

Come tenere i registri e quanto conservare

La contabilità RKO è conservata, così come nei libri di cassa. I loro numeri di serie di RKO sono inseriti nel diario. Questo deve essere fatto dopo che sono stati firmati dal capo contabile o dal direttore. Il giornale di registrazione deve essere tenuto presso il reparto contabilità dell'impresa o presso il direttore.

Oltre al PKO, l'RKO viene conservato per 5 anni secondo i right-vi-lam, stabiliti dal new-len-ru-ko-vo-di-te-lem or-ga-ni-for-tion.

Spesa in contanti (RKO). Il modulo KO-2 è un documento bilancio d'esercizio, con l'aiuto del quale viene effettuata l'emissione di fondi dalla cassa dell'impresa (organizzazione). La forma del modulo è unificata, approvata a livello legislativo dal decreto del Comitato statale di statistica della Federazione Russa del 18 agosto 1998 n. 88 (come modificato il 3 maggio 2000), codice OKUD 0310002. Il documento è redatto in base alla procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti presso l'impresa. L'ordine è compilato in un'unica copia da un contabile o altra persona autorizzata.

Dopo la compilazione, il documento viene registrato (oltre che) nel registro di registrazione nel modulo n. KO-3. Di norma, i documenti che costituiscono la base per l'emissione dei fondi sono allegati al mandato di cassa delle spese. Tuttavia, vale la pena notare che se i documenti allegati all'ordine recano la firma del capo, non è più richiesto presso l'RKO.

Diversi dipendenti dell'impresa relativi all'emissione e alla ricezione di fondi partecipano alla compilazione dell'ordine di cassa. Quindi, quando compili un ordine, dovresti seguire le seguenti istruzioni:

il campo "Organizzazione" deve contenere il nome del soggetto attività economica, e la colonna "Suddivisione strutturale" - la sua suddivisione che ha emesso il mandato. Se tale unità strutturale è assente, viene inserito un trattino nella colonna;
nelle righe "Numero documento" e "Data di compilazione" viene inserito il numero dell'ordine in base al registro di registrazione nel modulo KO-3, nonché la data della sua compilazione nel formato GG.MM.AAAA;
la colonna "Debito" contiene il codice dell'unità strutturale in cui vengono emessi i fondi (in assenza di tale, viene inserito un trattino), il numero del conto corrispondente, sottoconto, il cui addebito mostra la spesa di fondi da la cassa, nonché il codice di contabilità analitica per il conto corrispondente (trattino - se l'uso di tali codici nell'organizzazione non viene effettuato);
la riga "Credito" visualizza il numero del conto contabile, sul cui credito vengono emessi i fondi. Di norma, questo è il conto 50 "Cassa";
nel campo “Codice finalità” viene inserito un codice che visualizza la finalità di utilizzo dei fondi emessi dalla cassa. Se tali codici non vengono utilizzati nell'impresa, viene inserito un trattino;
la riga "Emissione" contiene il cognome, il nome, il patronimico della persona a cui viene emessa questa moneta;
la riga "Base" mostra il contenuto della transazione commerciale. Ad esempio, un anticipo sulle spese di viaggio, emissione assistenza finanziaria eccetera.
l'importo dei fondi da erogare è visualizzato nella riga "Importo" e deve essere scritto in lettere. Se, dopo aver messo giù, c'è spazio libero nella linea, dovrebbe essere messo un trattino;
nel campo "Richiesta" vengono visualizzati i dettagli dei documenti primari che fungono da base per l'emissione dei fondi dalla cassa.

Dopo aver compilato le informazioni di cui sopra, vengono apposte le firme del capo contabile e del capo dell'impresa con le relative trascrizioni. Quindi segui le righe compilate dalla persona che riceve questi fondi. Nella riga "Ricevuto", l'importo di denaro ricevuto dalla cassa è indicato in lettere, sotto di esso sono apposte la data di ricezione e la firma di questa persona.

Dopo l'emissione di denaro, il cassiere dell'impresa, nelle righe previste per questo, indica il nome, il numero, la data, il luogo di emissione del documento che attesta l'identità della persona che ha ricevuto il denaro dalla cassa. Di seguito la firma del cassiere con relativa trascrizione. Il cassiere dell'impresa è obbligato a verificare la correttezza della compilazione del documento e ad annullare gli allegati ad esso con il timbro "Pagato" o il timbro dell'impresa con la data. Dopo il rimborso, il mandato in contanti per le spese rimane presso la cassa dell'impresa. Quando si rimborsa la spesa in eccesso, la base per l'emissione di un importo in contanti per il regolamento in contanti dalla cassa è il rapporto della persona responsabile.

Riso. Un esempio di regolamento in contanti durante l'emissione di denaro per l'assistenza materiale

Riso. Un esempio di regolamento in contanti per depositare denaro in una banca

Riso. Esempio di registratore di cassa per il rilascio di anticipo sulle spese di viaggio

Istruzione

L'intestazione del registratore di cassa indica il nome dell'organizzazione e dell'unità strutturale (se presente). Se non c'è una suddivisione strutturale, viene messo un trattino.

I "Codici" sono scelti tra i riferimenti del Comitato Statale di Statistica. Codice documento per OKUD 0310002.

Il "numero del documento" è indicato in conformità con il giornale di registrazione dei documenti di cassa in entrata e in uscita (modulo n. KO-3).

I documenti di cassa sono numerati in ordine a partire dall'inizio dell'anno solare.

Il giorno dell'emissione del denaro dalla cassa viene emesso un mandato di cassa spese, pertanto la data in esso indicata è la data di emissione del denaro. Nel documento la data deve essere indicata nell'apposita colonna, in numeri arabi nel seguente formato: GG.MM.AAAA.

Le colonne "Debito" e "Credito" sono compilate dal contabile che elaborerà questo documento primario.

La colonna "Debito, codice unità strutturale" viene compilata se il denaro viene emesso in un'unità strutturale dell'organizzazione, ad esempio un reparto di negozio, un punto di scambio. In caso contrario, la colonna viene barrata. In caso contrario, la colonna viene barrata.

La colonna "Debito, conto di compensazione, sottoconto" dovrebbe contenere il numero del conto e, se necessario, il sottoconto, il cui addebito riflette il prelievo di fondi dalla cassa dell'organizzazione.

La colonna "Debito, codice di contabilità analitica" è compilata se nell'organizzazione è previsto l'uso di tali codici. In questo caso la colonna indica il codice della contabilità analitica per il conto indicato nella colonna precedente, altrimenti viene inserito un trattino.

La colonna "Credito" mostra il numero del conto, sul cui credito vengono emessi i fondi.

Addebito e credito vengono compilati dalle organizzazioni in base al piano dei conti utilizzato. Imprenditori individuali queste colonne potrebbero non essere compilate, perché non tengono la contabilità.

Nella colonna "Importo, rub. kop." il contabile indica in cifre la quantità di denaro emessa dalla cassa dell'organizzazione.

La colonna "Codice Finalità" è compilata se l'organizzazione utilizza nelle proprie attività l'apposito sistema di codificazione. In questo caso viene indicato il codice di destinazione per l'utilizzo dei fondi pensionistici.

Nella riga "Dare" sono indicati al dativo il cognome, il nome e il patronimico della persona a cui verrà emesso il denaro dalla cassa.

La riga "Motivo" indica il contenuto della transazione finanziaria.

La riga "Importo" viene compilata secondo lo stesso principio dell'ordine di ricevimento.

Nella riga "Richiesta" indicare gli allegati primari e altri documenti, in base ai quali il denaro viene emesso dalla cassa. Se il denaro viene emesso a un dipendente di un'organizzazione di terze parti, è necessario presentare una procura dalla propria organizzazione per ricevere denaro. La procura resta negli atti del giorno come allegato ad una nota spese oa un estratto conto.

Un RKO completato deve essere registrato in un giornale (modulo n. KO-3) e firmato dal capo e capo contabile dell'organizzazione (o da una persona autorizzata a farlo per iscritto dal capo). Ricordiamo che la firma del gestore sul materiale di consumo non è richiesta se la sua delibera di autorizzazione all'operazione è già sui documenti allegati alla nota di spesa.

La riga "Ricevuto" è compilata dalla persona a cui viene emesso il denaro dalla cassa. In esso, indica la quantità di denaro ricevuta (rubli - in parole, con una lettera maiuscola, dall'inizio della riga; copechi - in numeri). Sotto questa riga, il destinatario firma e inserisce la data di ricezione del denaro.

Quando si emette denaro tramite regolamento in contanti individuale il cassiere richiede di presentare un documento (passaporto o altro documento) comprovante l'identità del destinatario. Nella riga successiva dell'ordine di spesa, il cassiere annota il nome e il numero, la data e il luogo di emissione del documento. Può essere qualsiasi documento ufficiale contenente una fotografia e la firma del proprietario.

Si precisa che il documento è indicato indipendentemente da chi sia il destinatario del denaro: un rappresentante di un ente terzo o un dipendente. Non ci sono eccezioni qui.

La riga "Emesso dal cassiere" viene compilata dal cassiere solo dopo l'emissione di denaro su un conto in contanti warrant. In esso, il cassiere deve firmare e indicare il suo cognome e le sue iniziali.

I documenti allegati al materiale di consumo vengono riscattati dal cassiere con la scritta "Pagato" o un timbro che ne indica la data.

A cosa serve

L'ordine di spesa in contanti (RKO, Raskhodnik) è il documento contabile principale per l'elaborazione dell'emissione di denaro dalla cassa di un singolo imprenditore o azienda (KKM e cassa non sono la stessa cosa). La forma del materiale di consumo ha un modulo unificato n. KO-2 (approvato dal decreto del Comitato statistico statale della Russia del 18.08.98 n. 88). Rilasciato in una copia. Va ricordato che un mandato di cassa di spesa rimane alla cassa e non viene distribuito a persone che hanno ricevuto denaro!

Gli RKO possono essere scritti sia a mano che con l'aiuto di un PC. In questi documenti, durante la compilazione, non sono consentite macchie o correzioni. Pertanto, in caso di errore, il documento deve essere rifatto.

La ricezione di denaro alla cassa viene elaborata utilizzando gli ordini di cassa in entrata (PKO).

Nell'ottobre 2013 abbiamo sviluppato un documento di trasferimento universale (UPD), che combina in un'unica forma una fattura, una lettera di vettura TORG-12 (TN), una fattura per il rilascio di materiali sul lato M-15, un atto di accettazione e trasferimento di immobilizzazioni OS-1, polizza di carico (TCN).

Le transazioni in contanti comportano la ricezione e l'emissione di contanti presso l'impresa. Uno di questi è spendere soldi. Implica l'emissione di un documento di segnalazione speciale: un mandato in contanti. Parliamone in modo più dettagliato e facciamo conoscenza con il modulo.

Cari lettori! L'articolo ne parla modi tipici soluzioni questioni legali ma ogni caso è individuale. Se vuoi sapere come risolvi esattamente il tuo problema- contattare un consulente:

SI ACCETTANO DOMANDE E CHIAMATE 24 ore su 24, 7 giorni su 7.

È veloce e GRATUITO!

Cos'è questo documento

Secondo le regole stabilite dalla Banca centrale della Federazione Russa, ogni impresa nel paese deve avere registratore di cassa per le operazioni con persone fisiche e giuridiche. Il dispositivo è accompagnato da un libro per la segnalazione rigorosa.

I dipendenti responsabili possono essere sia un cassiere che un'altra persona che svolge le sue funzioni.

Un mandato in contanti di spesa è un documento obbligatorio per l'emissione se è necessario contanti per qualsiasi necessità. Pertanto, viene eseguita un'operazione di spesa.

A piccole imprese Tali situazioni si verificano spesso quando ufficiale responsabile Spedire:

fare la spesa in una cartoleria;
materiali per riparazioni estetiche;
fondi per il paesaggio e così via.

Molti di noi si imbattono spesso in questo tipo di ordine, ma non tutti conoscono le regole per l'emissione di un documento e le caratteristiche della sua esecuzione.

Quando è inventato

Il documento viene rilasciato al momento dell'emissione di denaro dalla cassa.

Non importa per quali scopi vengono emessi contanti:

per le esigenze personali dei dipendenti dell'azienda (spese di viaggio, assistenza materiale in situazioni di vita difficili);
sotto la relazione (questa categoria comprende i casi di emissione di denaro a un dipendente per spenderlo per i bisogni dell'azienda, che sono stati menzionati sopra);
pagare anticipi e salari (in alcuni casi);
nelle banche all'atto della consegna dell'incasso da accreditare sul conto corrente;
quando si forniscono fondi al cassiere in modo che siano alla cassa (spesso accade nei negozi in modo che i clienti possano ottenere il resto).

Fare un mandato in contanti accompagna questa operazione ogni volta. Il documento viene rilasciato in un'unica copia. Ogni volta che un nuovo ordine emesso viene registrato nel giornale di registrazione contabile.

Alcune operazioni sono possibili solo quando si redigono dichiarazioni scritte per controllare e identificare i motivi per l'emissione di denaro. Il responsabile del registratore di cassa deve essere sensibile alla questione e comprendere chiaramente quando e quando un'ordinanza di spesa deve essere emessa.

Importante! Il prelievo di contanti può essere effettuato anche secondo altri documenti approvati, che devono contenere contestualmente un timbro con gli estremi di un ordine di cassa spesa (RKO).

Il documento di rendicontazione ha un chiaro modulo approvato, di cui parleremo di seguito.

Regole di compilazione

La forma del formulario è stata approvata già nel 1998 con Decreto del Comitato Statale di Statistica. Nell'album forme unificate nella contabilità delle transazioni in contanti, è facile trovarlo con il numero KO-2.

Secondo le regole, la registrazione di RKO ha il diritto di occuparsi di:

ragioniere responsabile per questa specie operazioni;
capo contabile;
cassiere;
capo (se nell'impresa non è previsto un contabile o capo contabile).

Ognuno di loro ha il diritto di firmare il documento, ma la priorità è data al capo o al capo contabile. Solo in loro assenza, l'ordine può essere certificato da altri dipendenti responsabili.

Per compilare il modulo è consentito utilizzare uno dei due tipi di supporto seguenti:

cartaceo (moduli di acquisto e scrittura manuale dei registratori di cassa);
elettronico (scaricare sul nostro sito Web e compilarlo a seconda delle esigenze dell'impresa).

Dopo aver compilato il modulo elettronico, deve essere stampato. Il documento è datato dal giorno in cui è stato emesso il denaro. Altro non è consentito.

Importante! Durante la compilazione dell'RKO, sono vietate le macchie e le correzioni.

L'esecuzione del documento comporta l'identificazione dell'identità della persona che riceve i fondi. Il modo più accettabile, se un cittadino non è un dipendente dell'azienda, è farlo secondo il documento principale: un passaporto.

Puoi scaricare gratuitamente il modulo scontrino fiscale 2019 dai link sottostanti:

La procedura per la compilazione del documento è la seguente:

In alto nella colonna "organizzazione" è indicato il nome completo della persona giuridica o del singolo imprenditore. Nel caso in cui la RKO emetta una suddivisione, vengono compilate sia la prima che la seconda riga. Se non ce n'è, metti un trattino.
Il numero del documento viene inserito in ordinale con un totale cumulativo. I numeri non devono essere interrotti. La data viene impostata in base al giornale di registrazione contabile o a quella odierna se il denaro viene emesso oggi.
La riga tabulare "debito" dovrebbe contenere il numero dell'unità strutturale che emette denaro contante o il numero del conto corrispondente per il quale viene visualizzata la spesa fisica dei fondi.
La riga della tabella "credito" di solito contiene un conto in contanti di 50.
Ora dovresti determinare lo scopo del prelievo di contanti e rifletterlo nel campo "Codice scopo". In alcuni casi è opportuno mettere un trattino se l'azienda non ha introdotto un sistema di codici per questo caso.
Indica l'importo in parole in rubli e copechi, senza lasciare lunghi spazi durante la scrittura.
Nella colonna di emissione vengono inseriti per intero il cognome, il nome e il patronimico del dipendente o del cittadino (scritto come nel passaporto).
Nella riga "motivo", se necessario, è indicato il motivo per cui al cittadino è stato dato denaro contante. In alcuni casi, puoi mettere un trattino.
Laddove sia indicata la “domanda”, viene inserito il nome e il numero del documento in base al quale è stato effettuato il rilascio.

Dopo che tutte le righe sono state compilate, dovresti firmarle e decifrarle, oltre a certificare il documento con il sigillo dell'organizzazione. Quando si riceve denaro, una persona deve firmare e compilare le righe seguenti.

Un esempio di modulo compilato:

Se l'emissione di fondi non viene effettuata per pagare il dipendente, l'imposta sul reddito delle persone fisiche non viene addebitata sull'importo. Si prega di notare che sono previste sanzioni per la registrazione errata dei documenti. L'organizzazione potrebbe perdere da 40 a 50 mila rubli.

Il periodo di conservazione dei registratori di cassa registrati dopo la fine dell'anno di riferimento sarà di cinque anni.

Conto mandato in contanti- questo è un documento di documentazione contabile primaria delle transazioni in contanti, in base al quale il denaro viene emesso dalla cassa dell'organizzazione.

La forma di un mandato in contanti di spesa

È stato istituito un modulo speciale (modulo N KO-2) per un ordine di cassa in uscita, approvato dal decreto del Comitato statale di statistica della Russia del 18 agosto 1998 N 88 "Sull'approvazione di forme unificate di documentazione contabile per la contabilità per le transazioni in contanti, per la contabilizzazione dei risultati di inventario."

In quali casi viene compilato il modulo di un mandato in contanti di spesa

Un mandato in contanti di spesa viene compilato quando il denaro viene consegnato nei seguenti casi:

quando i proventi in contanti vengono consegnati alla banca per il trasferimento sul conto corrente, nella riga “Base” è scritto: “Proventi in contanti per il trasferimento sul conto di regolamento della banca”;

quando si emette denaro per un rapporto (implica l'uso di contanti per effettuare attività imprenditoriale da un dipendente della società ai fini di questa impresa) i fondi sono emessi su richiesta scritta del destinatario (persona responsabile), il documento è redatto in qualsiasi forma, indica l'importo dei fondi da emettere e il periodo per cui è rilasciato;

quando si emette denaro a un dipendente dell'azienda per uso personale, ad esempio, o assistenza materiale. In questo caso, nella riga "Base" è accettabile la dicitura - "Per esigenze personali";

quando il denaro è necessario per le esigenze dell'impresa. In questo caso, il documento deve indicare uno scopo specifico per l'emissione di denaro. Nella riga "Motivo" è possibile specificare: "Emissione di denaro per pagare servizi" o "Contanti per acquisto di beni".

Rilascio di una ricevuta di cassa

Un mandato in contanti di spesa è emesso da:

un commercialista o altro dipendente (compreso un cassiere) determinato dal capo d'intesa con il capo contabile mediante il rilascio di un atto amministrativo;

manager (in assenza del capo contabile e contabile).

In questo caso, il mandato in contanti per le spese è firmato dal capo, nonché dal capo contabile o contabile e, in loro assenza, dal capo, cassiere.

Nel caso di effettuare transazioni in contanti e redigere documenti in contanti da parte del capo, i documenti in contanti sono firmati dal capo.

È possibile emettere un mandato in contanti di spesa copia cartacea o usando mezzi tecnici progettato per elaborare informazioni, incluso Personal computer e software.

Se un mandato in contanti viene emesso utilizzando mezzi tecnici, deve essere stampato su carta.

Il giorno dell'effettiva emissione di denaro viene sempre emesso un mandato in contanti sul conto.

Non sono ammesse correzioni nel mandato di cassa spese.

La procedura per la compilazione di un mandato di cassa spese

Un mandato in contanti del conto viene compilato in un'unica copia.

Quando si compila un mandato di cassa spese, è necessario considerare i seguenti punti:

il campo "Organizzazione" deve contenere il nome dell'entità aziendale e la colonna "Suddivisione strutturale" - la sua suddivisione che ha emesso l'ordine. Se tale unità strutturale è assente, viene inserito un trattino nella colonna;
nelle righe "Numero documento" e "Data di compilazione" viene inserito il numero dell'ordine in base al registro di registrazione nel modulo KO-3, nonché la data della sua compilazione nel formato GG.MM.AAAA. Quando si mantengono i warrant in contanti sul conto, dovrebbe essere assicurata la loro numerazione continua;
la colonna "Debito" contiene il codice dell'unità strutturale in cui vengono emessi i fondi (in assenza di tale, viene inserito un trattino), il numero del conto corrispondente, sottoconto, il cui addebito mostra la spesa di fondi da la cassa, nonché il codice di contabilità analitica per il conto corrispondente (trattino - se l'uso di tali codici nell'organizzazione non viene effettuato);
la riga "Credito" visualizza il numero del conto contabile, sul cui credito vengono emessi i fondi. Di norma, questo è il conto 50 "Cassa";
nel campo “Codice finalità” viene inserito un codice che visualizza la finalità di utilizzo dei fondi emessi dalla cassa. Se tali codici non vengono utilizzati nell'impresa, viene inserito un trattino;
nel campo "Importo, strofina. poliziotto." - l'importo speso alla cassa è indicato in cifre;
la riga "Emissione" contiene il cognome, il nome, il patronimico della persona a cui viene emessa questa moneta;
la riga "Base" mostra il contenuto della transazione commerciale. Ad esempio, un anticipo sulle spese di viaggio, l'emissione di assistenza materiale, ecc.;
l'importo dei fondi da erogare è visualizzato nella riga "Importo" e deve essere scritto in lettere. L'importo dell'emissione è indicato in parole dall'inizio della riga con una lettera maiuscola in rubli, mentre la parola "ruble" ("rubli", "ruble") non è ridotta, i copechi sono indicati in numeri, la parola " kopeck" ("penny", "kopecks") non si sta restringendo. Se, dopo aver messo giù, c'è spazio libero nella linea, dovrebbe essere messo un trattino;
nel campo "Richiesta" vengono visualizzati i dettagli dei documenti primari che fungono da base per l'emissione dei fondi dalla cassa.

Dopo aver compilato le informazioni di cui sopra, vengono apposte le firme del capo contabile e del capo dell'impresa con le relative trascrizioni.

Quindi segui le righe compilate dalla persona che riceve questi fondi.

Nella riga "Ricevuto", l'importo di denaro ricevuto dalla cassa è indicato in lettere, sotto di esso sono apposte la data di ricezione e la firma di questa persona.

Di seguito la firma del cassiere con relativa trascrizione.

Il cassiere dell'impresa è obbligato a verificare la correttezza della compilazione del documento e ad annullare gli allegati ad esso con il timbro "Pagato" o il timbro dell'impresa con la data.

Dopo il rimborso, il mandato in contanti per le spese rimane presso la cassa dell'impresa.

Allo stesso tempo, viene effettuata una registrazione sul denaro emesso nel libro cassa (modulo N KO-4).

Compilazione di un conto in contanti warrant quando si paga lo stipendio

Quando si emette lo stipendio in contanti in base all'insediamento e al pagamento o libro pagaè inoltre necessario redigere un mandato di cassa spese.

A tal fine, è necessario seguire il seguente ordine:

RKO né per l'importo totale indicato nel rendiconto, né per gli importi già emessi in base al rendiconto dall'inizio del suo termine, non viene emesso;

il libro cassa non riflette né il denaro destinato all'emissione, né il denaro già emesso secondo la dichiarazione ai dipendenti.

Infine ultimo giorno periodo di validità dell'estratto conto, il cassiere firma l'estratto conto, contrassegna gli importi depositati in esso e lo trasferisce all'ufficio contabilità.

Il ragioniere controlla tutto e mette anche la sua firma.

E solo dopo, ma sempre lo stesso giorno, il commercialista redige il regolamento in contanti per l'importo totale effettivamente rilasciato ai dipendenti e indica il suo numero e la sua data nell'ultima pagina dell'estratto conto. In questo caso, la data di compilazione del RKO sarà la data di chiusura del rendiconto, ovvero l'ultimo giorno di pagamento dello stipendio.

Quindi il cassiere registra i registratori di cassa nel libro cassa.

Se solo un dipendente riceve uno stipendio alla cassa o non ci sono molti dipendenti nell'organizzazione, quando si emettono gli stipendi, è possibile fare a meno di una dichiarazione, ovvero redigere un RKO separato per l'emissione di denaro a ciascun dipendente.

In questo caso, l'ordine di spesa deve essere già emesso da regole generali- indicando il nome completo e i dati del passaporto del dipendente e ottenere la sua firma.

Inoltre, tale RKO dovrà essere firmato dal direttore, perché in questo caso l'ordine di spesa funge anche da istruzione scritta del capo per pagare lo stipendio dalla cassa.

Giornale di registrazione dei documenti di cassa in entrata e in uscita

Un ordine di cassa in uscita deve essere registrato nel giornale di registrazione dei documenti di cassa in entrata e in uscita (modulo n. KO-3).

Giornale di registrazione di documenti in contanti KO-3 - è destinato alla registrazione di documenti in contanti durante lo svolgimento di transazioni in contanti e viene utilizzato per la registrazione da parte del reparto contabilità degli ordini di cassa in entrata e in uscita.

Il modulo n. KO-3 è costituito da una copertina e un foglio sciolto, che viene utilizzato come modello per progettare, compilare e stampare tutte le pagine della rivista.

Il foglio sciolto è diviso in due parti: una è per la registrazione dei documenti di cassa in entrata (colonne 1-4), l'altra per le spese (colonne 5-8).

Sanzioni

L'assenza o l'indebita esecuzione di documenti di cassa primari, ai quali, in particolare, si applica un warrant cash warrant di spesa, può comportare sanzioni per il contribuente ai sensi dell'art. 120 del Codice Fiscale della Federazione Russa.

Quindi, secondo questo articolo, una grave violazione delle regole per la contabilizzazione di entrate e (o) spese e (o) oggetti di tassazione, se questi atti sono stati commessi entro un periodo d'imposta, in assenza di segni di reato fiscale, comporta una sanzione per un importo di diecimila rubli.

Allo stesso tempo, una grave violazione delle regole per la contabilizzazione delle entrate e delle spese e degli oggetti fiscali è intesa come assenza di documenti primari, compresi i documenti di cassa primari.

Inoltre, l'assenza di documenti di cassa primari dall'organizzazione può diventare la base per il rifiuto dell'autorità fiscale di riconoscere le spese specificate dell'organizzazione ai fini della tassazione degli utili o di un'imposta unica secondo il sistema fiscale semplificato (- reddito ridotto dell'importo delle spese sostenute).

Periodo di validità degli incassi

I termini di conservazione degli ordini di cassa spese sono, come per tutti i documenti primari, cinque anni dopo l'anno di rendicontazione.

Hai ancora domande su contabilità e tasse? Chiedi loro sul forum di contabilità.

Mandato di cassa spese: dettagli per un commercialista

Organizzazione di liquidazioni in contanti in un istituto autonomo
Prodotto per ogni ordine di cassa in entrata e in uscita. In base alle modifiche apportate, tieni un registratore di cassa ... l'emissione di contanti viene effettuata in base alle ricevute di cassa. L'emissione di contanti per il pagamento degli stipendi ... viene effettuata in base a ordini di cassa, buste paga, buste paga. Al ricevimento di un conto in contanti (regolamento ... quando si emette contanti su un conto in contanti, il cassiere prepara l'importo in contanti da ...
Rimborso all'acquirente in caso di utilizzo del registratore di cassa online
Servizi. In precedenza, il reso veniva emesso in base alle ricevute di cassa (di seguito denominate RKO) e ...). Per quanto riguarda la necessità di emettere un ordine di cassa in uscita (è approvato il modulo KO-2 ... la formazione di ordini di cassa in entrata e ordini di cassa in uscita), si consiglia di contattare la Banca ... con ordini di cassa in uscita 0310002 (di seguito denominato come documenti di cassa). Ordine in contanti in entrata 0310001, ordine in contanti in uscita 0310002 ... contenuto: "6.6. Un ordine in contanti in uscita 0310002 può essere emesso al termine ...
La procedura per la registrazione delle transazioni in contanti e l'emissione di fondi nell'ambito del rapporto è stata modificata
Bonifici a credito (f. 0310001); ordini di cassa di spesa (f. 0310002). Direzione n. 4416-... ad un contrassegno (f. 0310001), un contrassegno di spesa (f. 0310002) emesso in data ... 0310004) con la sua firma. Bonifici in entrata e in uscita (f. 031001, 0310002), allegato ... modulo. La situazione è simile per quanto riguarda il mandato di cassa spesa (f. 031002). La presenza di una firma ... con l'attuazione delle attività entità legale, viene emesso un conto cash warrant (f. 0310002) secondo: ...
Sono state apportate modifiche alla procedura per lo svolgimento delle transazioni in contanti
Deve essere emesso con ricevute separate e ordini di cassa di spesa. Si noti che in connessione ... essere effettuato per ogni ordine di cassa in entrata e in uscita. Allo stesso tempo, nella direttiva ... l'erogazione di contanti viene effettuata in base alle ricevute di cassa. Emissione di contanti per pagamenti... in conto contanti warrant, buste paga, buste paga. Al ricevimento di un conto in contanti (regolamento ... quando si emette contanti su un conto in contanti, il cassiere prepara l'importo in contanti, ...
La nuova procedura per le transazioni in contanti e l'emissione di denaro nell'ambito del rapporto
Documenti di cassa: ordini di cassa in entrata, ordini di cassa in uscita. Con l'introduzione degli emendamenti... il cash book. Registrazione degli ordini di cassa in entrata e in uscita Se il cassiere redige una cassa in entrata ... toccato anche per gli ordini di cassa in uscita. Verificando da parte del cassiere la presenza di firme di persone autorizzate sull'ordine di cassa in uscita, regolamento ... relativo all'attuazione delle attività della società, l'ordine di cassa in uscita viene redatto in conformità con il documento amministrativo del legale ...
Innovazioni nelle transazioni in contanti
Il fatto che un ordine in contanti in entrata, un ordine in contanti in uscita verrà probabilmente emesso alla fine di ... tale proposta. In caso di emissione di un ordine in contanti in uscita in forma elettronica da parte del destinatario del denaro ...
È possibile stampare l'importo in parole nel materiale di consumo nella riga "Ricevuto" o scriverlo solo di propria mano?
Al cassiere in uscita 0310002, il cassiere predispone l'importo del contante da emettere, e trasferisce il buono in uscita ... dal cassiere o l'emissione di un buono in uscita già compilato, generato con strumenti di automazione ... il destinatario di fondi apponendo solo una firma personale nell'ordine di cassa in uscita, disposizioni vincolanti ... abusi legati alla riflessione di dati inesatti in un mandato di cassa spese. Qualsiasi funzionario...
Cambia fondo alla cassa dell'organizzazione: procedura e requisiti
... cassa (centrale) sulla base di un conto cash warrant e una restituzione giornaliera del saldo dei cambi ... nel solito modo - con l'emissione di un conto cash warrant. I tribunali non hanno emesso questo metodo di archiviazione ... per ogni ordine di cassa in entrata (ordine di cassa in uscita) emesso per ricevuto (emesso) ... poiché un fondo di resto, gli ordini di cassa in entrata e in uscita non sono stati emessi. Vedi anche... il contante alla cassa è confermato da un ordine, un contrassegno spese, un bollettino libro di cassa. ...
Verifica del rispetto della disciplina del contante
Warrant in contanti (f. 0310001); ordini di cassa di spesa (f. 0310002); giornale di registrazione ... la corrispondenza del cognome, nome, patronimico apposto nella procura e nell'ordine di cassa (con ... Per delega. "La procura è allegata alla ricevuta di pagamento (regolamento e pagamento o pagamento ... contanti) è allegato al buono di cassa. Identificazione dei fatti di non rispetto dei vincoli ... contenuti nel registro delle spese dei mandati di cassa; verifica della validità dell'inclusione delle persone ...
71 50-1 15.000 Mandato in contanti del conto Il costo del lavoro di rifornimento si riflette ...
Registrazione della restituzione della merce venduta tramite il CCP
Dalla cassa è necessario sulla base di un ordine di cassa in uscita con l'immissione obbligatoria di ... un ordine di cassa in uscita viene redatto dalla cassa principale dell'organizzazione (il modulo KO-2 è approvato con delibera . .. deve essere effettuato dal cassiere sulla base di un ordine di cassa in uscita ai sensi del paragrafo .. .
Pagamento stipendi a terzi
... "in caso di emissione di contanti su un ordine di cassa in uscita, il cassiere verifica anche la presenza di conferma ... da parte del cassiere direttamente al destinatario indicato nell'ordine di cassa in uscita (busta paga, busta paga ...