Consulente spesa in contanti plus. Spesa in contanti warrant: scarica il modulo in word ed excel

Puoi scaricare il modulo di un mandato in contanti di spesa in formato word ed excel da questo articolo. Considera anche l'ordine di riempimento con i campioni RKO.

Leggi nell'articolo:

Il materiale di consumo è destinato all'elaborazione dell'emissione di denaro dal registratore di cassa. Tutte le aziende che pagano in contanti sono tenute a compilarlo. Tale obbligo non dipende dalla forma giuridica e dal regime fiscale.

Mandato di cassa spese: modulo

RKO ha un modulo KO-2 approvato dalla legge. Il Comitato Statale di Statistica lo ha istituito il 18 agosto 1998 con delibera n. 88. Attualmente, il modulo si presenta così:

La forma di un mandato in contanti di spesa

Compilazione di una ricevuta di cassa

La procedura per la compilazione del modulo RKO è stabilita dalle istruzioni della Banca Centrale dell'11 marzo 2014 n. 3210-U (di seguito, le Istruzioni della Banca Centrale).

Completa il documento in una copia. Componilo su carta e compilalo a mano, utilizzando un computer o una combinazione di entrambi. Puoi usare qualsiasi inchiostro per riempire.

Un esempio di compilazione di un conto in contanti warrant quando si deposita denaro in una banca

Nota: le istruzioni della Banca Centrale vietano di apportare correzioni ai documenti di cassa.

La normativa non contiene un ordine rigoroso per la numerazione dei registratori di cassa. Pertanto, è possibile utilizzare qualsiasi metodo di numerazione completa o non progressiva. Di norma, viene utilizzata una semplice numerazione in ordine crescente. È possibile aggiungere una cifra o una data al numero.

Inizia a riempire dalla riga "Base". Inserisci una transazione commerciale al suo interno. Ad esempio, "Rimborso spese eccessive in base alla nota spese del 20 luglio 2018 n. 198".

La riga "Appendice" deve contenere il numero e la data di preparazione dei documenti primari e altri documenti (fatture, domande di emissione di denaro, ecc.).

Compilazione delle righe RKO "Base" e "Appendice"

Nota: quando si emette denaro a un dipendente per una relazione sulle spese mandato in contanti sono presentate sulla base di una domanda scritta di un individuo in qualsiasi forma. In questo caso, la domanda deve contenere:

l'importo di denaro emesso ai sensi del rapporto;
il periodo per il quale l'importo è stato emesso;
firma del direttore della società;
data di applicazione.

Quando si emette contanti, chiedere al destinatario di mettere l'importo in parole nel registratore di cassa e firmare.

Quando si emette un ordine di spesa generale, ad esempio per un turno, viene firmato da ufficiale responsabile in particolare il cassiere. Assicurare questo obbligo del dipendente nell'atto locale dell'azienda.

Il modulo RKO contiene i dettagli delle firme del direttore della società, del capo o contabile ordinario e del cassiere. Secondo le Istruzioni della Banca Centrale, il documento è firmato dal direttore e contabile. Ma il capo non può apporre la sua firma quando è già sugli allegati del registratore di cassa (estratti conto, fatture, ecc.) e c'è un commercialista nello stato. In assenza di un contabile, l'amministratore è obbligato a firmare ricevuta del prelievo.

L'amministratore ha altresì facoltà di delegare per delega la sottoscrizione del registratore di cassa in proprio ad altro dipendente della società.

La procedura per l'emissione di denaro per i materiali di consumo

Questa procedura è composta da sei passaggi.

Nella prima fase, il cassiere controlla la disponibilità di tutte le firme necessarie nel registratore di cassa e la loro conformità ai campioni in suo possesso. Confronta gli importi in parole e cifre. Devono corrispondere. Quindi controlla la presenza dei documenti specificati nel materiale di consumo. Successivamente, il cassiere confronta il nome completo del destinatario nell'ordine con i dati del suo passaporto.

Il denaro può essere richiesto anche dal rappresentante del destinatario per delega. Controlla la procura e il passaporto di questa persona. Assicurati che il nome completo del destinatario nella RKO corrisponda a quello specificato nella procura e nei dati del passaporto.

La procura deve essere allegata al materiale di consumo. Se viene emesso per più pagamenti o per ricevere denaro da più organizzazioni, eseguine una copia. Certificare la copia nell'ordine stabilito dal direttore della società.

La seconda fase prevede la preparazione dell'importo in contanti per l'emissione e il trasferimento dell'RKO al destinatario in modo che apporti la sua firma su di esso.

La terza fase è l'apposizione di una firma da parte del destinatario.

Nella quarta fase, il cassiere conta il denaro prima di emetterlo in modo che il destinatario possa vedere questo processo. Il cassiere quindi consegna il denaro al destinatario.

La quinta fase prevede il ricalcolo da parte del destinatario del denaro sotto la supervisione del cassiere. Senza questa procedura, il beneficiario potrà avanzare pretese per l'importo in futuro.

Nell'ultima fase, il cassiere mette la sua firma nell'RKO.

Files allegati

Modulo RKO in excel.xls
Modulo RKO in word.docx
Esempio di compilazione RKO: assistenza finanziaria.xls
Un esempio di compilazione del registratore di cassa durante il deposito di denaro in bank.xls
Un esempio di compilazione del registratore di cassa durante l'emissione di denaro a un'organizzazione.xls

Un ordine di cassa spese (RKO) è un documento di cassa principale, sulla base del quale il denaro viene emesso dalla cassa dell'organizzazione.

Scarica il modulo gratuito e il campione di compilazione di un mandato di cassa spese

Applicazione di un mandato di cassa in uscita

La forma della forma di un conto cash warrant è unificata e ha la codifica KO-2.

Un ordine in uscita in una copia viene emesso da un contabile, consegnato al capo e capo contabile dell'organizzazione per la firma, dopodiché l'RKO viene registrato nel registro dei documenti di cassa in entrata e in uscita (modulo KO-3).

RKO può essere compilato sia manualmente che elettronicamente. Quando si compila un ordine di cassa, non sono consentite macchie e correzioni.

Come compilare un mandato di cassa spese nel 2019

1. In alto c'è il nome dell'organizzazione che ha emesso l'ordine, il suo codice secondo OKPO, il nome dell'unità strutturale di questa organizzazione, se l'ordine è stato emesso nell'unità. Se non c'è suddivisione, viene posizionato un trattino.

2. Viene indicato il numero RKO - seriale, dal registro di registrazione KO-3 - e la data di emissione del mandato (giorno, mese, anno)

3. Nella parte tabellare:

nella colonna "Debito" viene scritto (oppure trattino) il codice dell'unità strutturale che ha emesso il denaro; il numero del conto corrispondente, sottoconto, il cui addebito riflette il prelievo di contanti dalla cassa; codice di contabilità analitica per il conto di compensazione, se l'organizzazione utilizza tali codici. Oppure metti un trattino.
nella colonna "Credito" viene inserito il numero del conto, il cui credito riflette l'emissione di denaro dalla cassa;
l'importo è indicato da numeri;
il codice dello scopo previsto è scritto se l'organizzazione li utilizza; in caso contrario, viene posizionato un trattino.

4. Sotto il tavolo:

viene inserito il nome completo della persona che riceve il denaro;
in quale occasione o in base a quali fondi vengono emessi (stipendio, per l'acquisto Forniture, per le spese di casa, sulla base di fattura, ecc.);
l'importo viene scritto dall'inizio della riga con una lettera maiuscola, rubli - in parole, copechi in numeri. Rimanendo nella riga dell'importo posto vuoto barrato;
i documenti allegati ed i loro dati sono inseriti nella riga “Richiesta”, in base alla quale viene emesso denaro ( promemoria, scontrino fiscale, fattura, estratto conto, ecc.).

6. La riga "Ricevuto" è compilata dalla persona a cui viene emesso il denaro: con una lettera maiuscola senza indentazione, il destinatario inserisce l'importo dichiarato, rubli in parole, copechi in numeri. Lo spazio vuoto rimanente è barrato. Il destinatario mette la data e i segni.

7. Le ultime righe vengono compilate dal cassiere dopo aver verificato la correttezza della compilazione del registratore di cassa. Indicano che tipo di documento è stato presentato dal destinatario (di solito un passaporto), il suo numero, data e luogo di rilascio. Dopodiché, il cassiere firma l'ordine, decifra la sua firma ed emette il denaro. L'ordine stesso rimane al cassiere.

La rigorosa osservanza della disciplina del contante dovrebbe essere una delle responsabilità prioritarie del settore economico dell'impresa. In questa situazione, dovrai lavorare con documenti speciali che confermano il movimento delle finanze attraverso la cassa dell'impresa.

Uno di elementi importanti La documentazione principale è un mandato in contanti per le spese, la cui forma è presentata sul nostro sito Web. Le regole con cui è compilato e la sua forma sono regolate dalla legge. La conoscenza delle normative pertinenti eliminerà la presenza di errori durante la compilazione dei campi selezionati e la conservazione dei record in questo segmento delle attività contabili.

Correttezza del riempimento

L'uso di un warrant in contanti sul conto è regolato dal regolamento BR 373-P. Il concetto di questo documento è sancito anche dalla legislazione.

RKO è il documento principale che le persone giuridiche utilizzano per riflettere il flusso di cassa in contabilità.

Le persone autorizzate sono tenute ad emetterlo per ogni transazione di addebito relativa al movimento di contanti dalla cassa dell'organizzazione. Per questo, viene redatto un modulo RKO appropriato. Tutte le azioni che possono essere eseguite in una situazione del genere, ad esempio da un singolo imprenditore, sono regolate dall'Istruzione della Banca Centrale dell'11 marzo 2014 "Sulla procedura per il mantenimento transazioni in contanti IP".

Rilasciato per le imprese determinate regole registrazione, in base alla quale vengono distribuite le responsabilità per la compilazione del modulo corrispondente. A situazioni diverse Possono portare a termine questa operazione le seguenti persone:

capo contabile (se questa posizione è disponibile);
cassiere aziendale;
il primo capo o imprenditore individuale in modo indipendente.

La validità dell'ordine è limitata. Oggi è 1 giorno lavorativo. Ciò significa che l'importo emesso sotto il documento deve essere ricevuto alla data indicata in esso. Se ciò non è possibile, è necessario emettere un nuovo modulo.

Per non commettere errori nella progettazione, dovresti studiare attentamente l'esempio della compilazione di un mandato di cassa del conto. Non sono ammesse correzioni della data (cancellazione, sbavature con un correttore, altre modifiche) o altre informazioni. Ne basta una copia.

Esempio di compilazione di un conto in contanti warrant

La parte inferiore deve contenere le firme degli autorizzati funzionari aziende o organizzazioni. Il numero di queste persone è limitato. Le carte con le loro firme di esempio devono essere conservate dallo specialista che emette i fondi per questo documento.

Di norma, i firmatari della RKO sono:

cassiere e contabile;
il capo con diritto di prima firma e il cassiere (in assenza di una posizione di ragioniere nello stato);
il primo capo o imprenditore individuale.

Le firme devono essere apposte accanto ai cognomi e alle iniziali indicati. La Banca Centrale consente la registrazione di RKO solo in forma cartacea. Il riempimento può essere eseguito utilizzando l'input della macchina (computer/stampante) o una penna a sfera (i documenti progettati con penne gel non sono accettati a causa della loro breve durata). Il colore dell'inchiostro deve essere blu (viola) o nero. Altri colori come il rosso o il verde non sono accettati.

Leggi anche: È necessario aprire un conto in banca per una ditta individuale?

Funzioni di cassa

Il cassiere che emette fondi esegue le seguenti azioni:

Per prima cosa viene effettuata una verifica della presenza di tutte le firme necessarie. Controllano con campioni della carta, che è sempre nel registratore di cassa.
L'importo, che è indicato in parole, deve corrispondere a quello indicato in numeri, ed è scritto senza errori di ortografia.
I documenti giustificativi specificati nel modulo RKO devono essere disponibili. Sono allegati all'ordine.
Viene effettuata la verifica dei dati del destinatario dei fondi (informazioni sul passaporto, nome completo) con quelli indicati nel modulo compilato.
In assenza di commenti, il cassiere emette fondi al destinatario.
L'ordine viene inviato al destinatario per la firma.
Successivamente, il cassiere appone un timbro sul fronte e lo certifica con la propria firma.

Se il documento contiene correzioni o cancellazioni visibili, tale modulo non dovrebbe essere accettato per l'esecuzione.

È necessario sapere che l'ordine di spesa deve rimanere alla cassa e non essere consegnato al destinatario dei fondi.

Finalità di erogazione dei fondi

Esiste un elenco regolamentato di circostanze per le quali è consentita l'emissione di fondi. Questi includono:

trasferimento dell'importo richiesto sul conto bancario della società;
emissione dell'importo ad un dipendente della società che compirà atti volti all'interesse della società; in tale situazione, devono essere indicati gli obiettivi dell'evento (secondo l'Istruzione della Banca Centrale della Federazione Russa n. 1843-U) e l'ora degli eventi organizzativi;
emissione a un dipendente dell'impresa per spese personali;
prelievo di contanti dei singoli imprenditori per le necessità entità legale dove è l'unico dipendente.

Un esempio di compilazione dell'RKO per il pagamento degli stipendi

Flusso di documenti per RKO

Al termine della giornata lavorativa, tutti i registratori di cassa devono essere registrati nell'apposito Giornale, in base al quale sono tenuti. Grazie a questa procedura, il lavoro del cassiere viene controllato in modo che durante le verifiche non ci siano incomprensioni con i saldi di cassa. Il giornale di registrazione è tenuto nella forma KO-3. Imprenditori individuali effettuare registrazioni per ogni RO nel libro cassa.

Il processo di conservazione delle copie cartacee è organizzato dal capo dell'impresa o da una persona autorizzata tramite ordine scritto.

La forma dell'attuale documento approvato è presente in regolamenti. Il modulo finito viene compilato sulla base delle informazioni in esso specificate.

Regole per la compilazione di un documento

Il modulo KO-2 può essere compilato sia a mano che con l'aiuto di programmi speciali che aiutano ad automatizzare l'immissione di informazioni nei campi designati del documento. Il titolo deve contenere il nome (completo o abbreviato), secondo gli atti statutari. Se non ci sono suddivisioni strutturali, viene inserito un trattino nel campo corrispondente.

Immettere le seguenti informazioni nelle colonne appropriate:

Numero del documento. La numerazione avviene "attraverso", secondo i numeri di serie del registro e si effettua in questo modo fino alla fine dell'anno.
codice OKPO. È tratto dal documento rilasciato dalle autorità statistiche durante la registrazione dell'impresa.
L'appuntamento. La data di erogazione corrente in formato a otto cifre, dove le prime due cifre del numero, quindi il numero di serie del mese in due cifre, quindi le quattro cifre dell'anno.
Debito credito. I conti sono inseriti per contabilità. Le persone giuridiche sul sistema fiscale semplificato non compilano.
Importo rub., kop. Scriviamo in modo leggibile i numeri, separando i penny con una virgola.
Problema. La colonna è compilata con il dativo (a chi?) con il nome completo del destinatario (Ivanov Ivan Ivanovich).
Codice di destinazione. È necessario compilare se l'organizzazione utilizza la codifica delle transazioni di addebito/incasso.
Base. Specifica il tipo di transazioni di spesa.
Somma. Indichiamo il valore in parole (lettere) in rubli e copechi in numeri.
Appendice. I dati vengono inseriti se esiste una documentazione primaria che conferma la base per l'emissione. Devono essere inseriti i numeri dei documenti e le date della loro compilazione.
Avuto. Questo campo nel documento deve essere compilato dal destinatario dei fondi stesso. Le informazioni sui fondi sono inserite in parole, i copechi sono indicati in numeri. Viene apposta la firma del destinatario, vengono indicati la data e il luogo correnti. È consentito compilare i dati dal cassiere.
Emesso dal cassiere. Le informazioni vengono inserite dal cassiere stesso dopo l'emissione del denaro. Ci deve essere un cognome con le iniziali e una firma di conferma.

Secondo l'ordine di cassa di spesa, il contante viene emesso dalla cassa. Ha un modulo informativo - Modulo n. KO 2. L'emissione di risorse materiali tramite un conto cash warrant avviene solo dopo la presentazione di tutti i documenti di riconoscimento necessari. Il destinatario deve scrivere una ricevuta con inchiostro nero o blu per ricevere il denaro e indicarvi l'importo esatto (in parole). Nel caso se dentro conto in contanti mandato non viene effettuata alcuna ricevuta, quindi la quantità di denaro emessa è considerata una carenza.

Data l'importanza del documento, ti forniamo un esempio di compilazione di un ordine di cassa.

Un esempio di compilazione di un ordine di cassa:

Nella riga "Organizzazione" è necessario indicare il nome dell'organizzazione (in modulo completo), che è impegnata nell'emissione di risorse materiali dalla cassa e nell'ambito dell'OKPO. Se l'emissione di fondi avviene in un'unità strutturale, è necessario compilare il campo appropriato. In caso contrario, viene posizionato un trattino.

Ha le righe "Numero documento", "Data di compilazione" in cui è necessario indicare il numero del bonifico e la data del ritiro del contante.

Le suddivisioni separate dell'organizzazione sono inserite nella colonna dell'ordine di cassa del modulo "Codice dell'unità strutturale" in base ai codici loro assegnati.

Nella riga del mandato di cassa spese "Conto di corrispondenza" viene inserito un conto in addebito al quale è correlato il denaro della cassa.

Nella riga "Codice contabilità analitica" viene inserito il codice del sistema di contabilità analitica.

Nella riga "accredito" della cassa del modulo, è necessario indicare il conto cinquanta (perché l'importo viene emesso dalla cassa).

Nella colonna "importo" del mandato in contanti di spesa viene inserito l'intero importo di denaro emesso (in numeri).

La colonna “Kissed Purpose Code” del cash order del modulo viene compilata solo quando l'importo viene emesso sotto forma di finanziamento mirato.

Nella colonna dell'ordine di cassa "emissione" viene inserito il nome completo della persona fisica o giuridica a cui viene emesso il denaro dalla cassa.

Nella riga del mandato in contanti del modulo "ragione", viene inserito il contenuto dell'operazione in corso per l'emissione di risorse materiali, ad esempio: "emesso sul conto", "ricavi ceduti alla banca", ecc.

Nella colonna dell'ordine di cassa "Importo" è indicata l'esatta quantità di denaro emessa (indicata a parole, con una lettera maiuscola, centesimi in numeri, uno spazio vuoto è barrato).

Nell '"allegato" del bonifico del modulo vengono inseriti tutti i dettagli dei documenti ad esso allegati (il nome stesso, il numero, nonché la data di compilazione), quindi in base al quale viene versato il denaro rilasciato, ad esempio: buste paga, estratto conto e così via.

Nella colonna "ricevuto", il destinatario inserisce l'importo ricevuto (in parole, uno spazio vuoto è barrato).

La riga "A" indica i dettagli delle carte che confermano l'identità.

Il modulo stesso è compilato da un contabile in una sola copia, firmata dal capo dell'impresa, capi. commercialista e persona autorizzata. KO2 è registrato nel registro KO3.

È impossibile immaginare la nostra società senza transazioni legate in un modo o nell'altro al denaro. Ogni giorno, innumerevoli organizzazioni scambiano denaro con individui. E, naturalmente, sono stati creati documenti speciali per la legittimità di questo processo. Uno di questi documenti è l'RSC.

.Eccellere

Un conto in contanti warrant è un documento su presentazione di cui viene rilasciata una ricevuta I soldi dalla cassa. Questo documento ha una forma unificata KO-2, confermata dal decreto del Comitato statistico statale della Russia del 18.08.98 n. 88.

Secondo gli articoli 14 - 21 della "Procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti nella Federazione Russa", approvata con decisione del Consiglio di amministrazione della Banca centrale russa del 22 settembre 1993 n. 40, esistono alcune regole per la compilazione il modulo KO-2 e l'emissione di contanti dalle casse delle organizzazioni.

In quali casi viene utilizzata la forma KO-2?

Secondo il regolamento della Banca di Russia n. 373-P, l'uso del modulo KO-2 è consentito nei seguenti casi:

Se necessario, trasferire i proventi in contanti dell'organizzazione sul conto corrente della banca.
Quando il denaro deve essere utilizzato da un dipendente per svolgere attività imprenditoriale ai fini di questa organizzazione. In questo caso, il documento deve indicare l'importo dei fondi da emettere e il periodo per il quale viene emesso.
Quando si emettono fondi a un dipendente per spese personali.
Quando sono necessari contanti per le esigenze dell'impresa (ad esempio, riparazione di apparecchiature), il documento indica lo scopo specifico della loro emissione, che non contraddice la Direttiva della Banca Centrale della Federazione Russa n. 1843-U.
Quando un imprenditore privato ritira denaro per i bisogni della propria impresa privata, mentre la sua impresa non ha altri dipendenti oltre a lui.

Compilazione di una ricevuta di cassa

Solo un contabile (o una persona responsabile di questo) ha il diritto di compilare il documento. Il documento viene rilasciato in un'unica copia.

Se ci sono errori nell'esecuzione del documento, questo è considerato non valido.

Completamento dell'intestazione

Nel titolo del documento è necessario indicare il nome dell'organizzazione e, se disponibile, il nome dell'unità strutturale. In caso contrario, viene posizionato un trattino.

Compilando il grafico

Codice modulo secondo OKUD (classificazione tutta russa della documentazione di gestione) - 0320002. Codice aziendale (organizzazione) secondo OKPO ( classificazione generale imprese e organizzazioni) si trovano a Rosstat (ex Goskomstat).

Il numero del documento deve corrispondere al numero del registro delle ricevute e dei documenti di cassa delle spese. Il diario ha la forma KO-3.

La data di redazione del mandato di cassa di spesa deve corrispondere alla data di prelievo del contante dalla cassa. Nella colonna corrispondente, la data è indicata in numeri arabi nel seguente formato: GG.MM.AAAA.

La colonna "Debito, codice dell'unità strutturale" deve essere compilata se l'operazione di emissione di denaro viene eseguita nell'unità strutturale dell'organizzazione (un'unità strutturale è un dipartimento che lavora in una direzione individuale e non si sovrappone alla attività principale dell'organizzazione, ad eccezione dell'ufficio del personale, della contabilità e dell'amministrazione generale (un esempio di tale unità: reparto negozi). In caso contrario, viene posizionato un trattino.

La colonna "Debito, conto di compensazione, sottoconto" dovrebbe indicare il numero di conto e, se necessario, il numero del sottoconto, il cui addebito riflette il prelievo di fondi dalla cassa dell'organizzazione. In altre parole, qui dovrebbe essere indicato il numero del conto su cui devono essere ricevuti i fondi.

Nella colonna "Debito, codice contabilità analitica" è indicato il codice contabile corrispondente al conto indicato nella colonna "Debito, conto di compensazione, sottoconto". Questa colonna è compilata se l'organizzazione prevede l'utilizzo di tali codici. In caso contrario, la colonna viene barrata.

La colonna "Credito" deve contenere il numero del conto, sul cui credito vengono prelevati i fondi dalla cassa. Questo è il numero del conto da cui viene trasferito il denaro.

Nella colonna "Importo, strofina. poliziotto." indicare in numeri arabi in rubli russi la quantità di denaro emessa dalla cassa dell'organizzazione.

Nella colonna “Special Purpose Code” è indicato il codice ai fini dell'utilizzo dei fondi ricevuti. Questa colonna non viene compilata se l'organizzazione non utilizza il sistema di codifica appropriato.

Compilando le righe

La compilazione delle righe nel modulo KO-2 viene eseguita come segue:

Nella riga "Emissione __", il nome completo della persona a cui vengono emessi i fondi è scritto in dativo.
Nella riga "Motivo __", il contabile deve indicare il contenuto della transazione finanziaria, ovvero lo scopo, il motivo o in base al motivo per cui i fondi vengono trasferiti a questa persona. A seconda delle finalità descritte nel paragrafo “In quali casi viene utilizzato il modulo KO-2”, nella riga è scritto: “Incassi per bonifico sul conto corrente della banca”, “Per pagare servizi”, ecc.
La riga "Importo __" indica l'importo prelevato dal registratore di cassa. Inoltre, i rubli sono indicati a parole dall'inizio della riga e con una lettera maiuscola e i copechi - in numeri. Lo spazio rimanente dopo la registrazione è barrato. Va inoltre notato che se nella colonna "Importo, strofina. poliziotto." l'importo da emettere è indicato con copechi, indipendentemente dal valore numerico (ad esempio 500-00), quindi nella riga devono essere indicati anche i copechi ("Cinquecento rubli 00 copechi"). Se il valore in copechi (500-) non è indicato, non è nemmeno indicato nella riga ("Cinquecento rubli").
La riga "Appendice __" indica i documenti allegati, in base ai quali i fondi vengono emessi dalla cassa.

Se i fondi vengono emessi a una persona di una società di terze parti, tra i documenti deve avere una procura dalla sua organizzazione per ricevere fondi .

Video: come compilare un mandato di cassa spese

Requisiti per l'operazione

Un ordine di cassa di un contabile emesso da un contabile deve essere registrato nel registro delle entrate e delle spese dei documenti di cassa. Inoltre, è firmato dal capo e capo contabile (o da una persona che abbia l'autorità appropriata). Vale la pena notare che la firma della testa non è richiesta se ce n'è una in altri documenti allegati al materiale di consumo.

Un modulo correttamente compilato viene consegnato al cassiere, che è tenuto a verificare la correttezza del documento ea richiedere l'identificazione. Il cassiere è obbligato ad emettere contanti solo alla persona i cui dati sono indicati nel modulo. Se è stato commesso un errore durante la compilazione del modulo, il cassiere è obbligato a restituire il modulo all'ufficio contabilità.

Inoltre, nella riga “Ricevuto __”, il soggetto a cui viene emesso il denaro dalla cassa deve indicare l'importo ricevuto, già compilandolo con le stesse regole della riga “Importo __”, firmare e apporre la data nelle righe corrispondenti.

I fondi possono essere emessi sia in valuta russa che estera

Dopo l'attuazione dell'operazione per l'emissione di denaro per il regolamento in contanti, il cassiere è obbligato a registrare i dati del passaporto del destinatario nella riga "A __". Quindi firmare, trascrivere la firma e annotare la data dell'operazione nelle apposite righe. Nei documenti allegati al materiale di consumo dovrà timbrare “Pagato” oppure timbrarli indicando la data dell'operazione

È importante ricordare che il modulo d'ordine rimane alla cassa dopo l'emissione del denaro!

Gestione dei registratori di cassa in formato elettronico

La conduzione di RKO è consentita in in formato elettronico. È importante che il layout corrisponda forma unificata KO-2.

Puoi mantenere il modulo KO-2 programmi speciali, ad esempio, "BukhSoft online", "1C: Contabilità", ecc. Allo stesso tempo, vengono preservate la sequenza e le regole per la compilazione del documento.

Un documento compilato sotto forma di KO-2 deve essere stampato su una stampante prima dell'emissione di contanti. Dopo la stampa, viene firmato da persone autorizzate e l'ulteriore procedura non differisce da quella sopra descritta.

Pertanto, il prelievo di fondi utilizzando un mandato in contanti sotto forma di KO-2 è abbastanza legale e non dovrebbe causare difficoltà nell'uso.