Entrepreneuriat illégal de personnes morales. L'entrepreneuriat "non conforme à la loi" - qu'est-ce que c'est

Le commerce, qui s'exerce dans le respect des exigences de la loi, se positionne comme légal. Mais s'il y a violation de l'ordonnance, on parle déjà d'entrepreneuriat illégal, ce qui implique une sanction appropriée.

Entreprise illégitime et ses variétés

Selon le Code pénal de la Fédération de Russie, l'entrepreneuriat illégal est activité commerciale sans enregistrement ni licence, le cas échéant.

Il existe plusieurs options pour les affaires illégales, qui déterminent la gravité de la violation et impliquent l'un ou l'autre type de responsabilité. L'entrepreneuriat hors la loi peut s'exprimer dans :

• absence d'enregistrement requis ou formation incorrecte d'une entité juridique ;
• l'absence d'un permis spécial pour exercer une activité spécifique ;
• violation Exigences générales licence.

Matière toute personne âgée d'au moins 16 ans et qui exerce des activités commerciales sans motifs juridiques. objet l'activité commerciale elle-même sans enregistrement ni licence est considérée.

Dans la vidéo présentée, l'avocat explique en détail quels cas sont toujours considérés comme des affaires illégales, quelle punition menace le criminel dans certaines situations et comment les choses se passent avec les enquêtes dans la pratique.

Cadre législatif et responsabilité

L'homme d'affaires qui s'est fait prendre Activités illégales peuvent être soumis à une responsabilité administrative, pénale ou fiscale. Tout dépend de la gravité de l'infraction.

Responsabilité administrative

S'il y a infraction mineure, puis des pénalités sont appliquées. Pour chaque type de violation, les individus ont développé leur propre " grille tarifaire» amendes selon l'article 14 Code des infractions administratives:

• avec absence enregistrement légal l'amende est de 500 à 2 000 roubles ;
• en l'absence de permis, l'amende varie de 2 000 à 2 500 roubles.

Pour entités juridiques les amendes sont plusieurs fois plus élevées (40 000 à 50 000 roubles) que pour les particuliers, et la confiscation des produits, équipements, etc. est choisie comme peine supplémentaire.

Punition pour fonctionnaires - une amende d'un montant de 4 000 à 5 000 roubles. En ce qui concerne la confiscation, elle peut ou non être utilisée.

Pour déterminer la peine de vente illégale de marchandiseségalement utilisé Article 14 du Code des infractions administratives. S'il est prouvé que les marchandises ont été vendues illégalement (sans licence) ou produites avec des violations flagrantes des normes de qualité, ce qui relève également de la définition de "commerce illégal", alors, conformément aux articles 14.2 et 14.4 du Code des infractions administratives, il est possible de suspendre les activités de l'entreprise pour une période de 3 mois ou plus. Des pénalités sont prononcées, dont le montant dépend de Dans la questionà propos d'une personne morale, physique ou officielle. En cas de récidive, le montant de l'amende sera majoré.

La responsabilité pénale

La sanction pénale (conformément à l'article 171 (paragraphes 1-2) et à l'article 172 (paragraphes 1-2)) sera pertinente lorsque violations flagrantes qui a entraîné un préjudice important pour quelqu'un ou la perception de revenus importants sur lesquels les impôts établis par la loi n'ont pas été payés.

Selon Article 171 du Code pénal de la Fédération de Russie quand on fait des affaires sans licence(dans le cas de sa licence obligatoire) une amende est due. Mais si l'entreprise illégitime a conduit à la réception gros revenus(hors taxes) ou dégâts importants citoyens, en plus d'une amende, le malheureux entrepreneur est menacé de travaux forcés (environ 480 heures de travail) ou d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 6 mois.

Si des activités commerciales illégales menées avec ou sans normes de licence permis requis a entraîné des revenus particulièrement impressionnants ou des dégâts importants et a été réalisée groupe de personnes, alors:

• le montant des amendes passe de 100 000 à 500 000 roubles;
• temps travaux obligatoires est de 5 ans ;
• la durée de l'arrestation est portée à 5 ans.

Article 172 (al. 1-2) s'applique dans le cas où des activités illégales ont été exercées dans secteur financier , ou plutôt dans le secteur bancaire.

Comme punition pour avoir fait opérations bancaires sans la licence requise, une amende de 100 000 à 300 000 roubles est utilisée. Mais pour que l'article 172 soit utilisé contre le "coupable", le comportement de bancaire devrait s'accompagner soit d'un profit à grande échelle, soit de causer des dommages importants aux citoyens et à l'État. Le travail obligatoire (forcé) pour une période allant jusqu'à 4 ans, l'arrestation pour une période allant jusqu'à 4 ans sont utilisés comme punition.

Si une activité commerciale illégale dans bancaire menée plusieurs personnes ensemble, la punition augmente. La période de travail obligatoire est portée à 5 ans et la peine d'emprisonnement à 7 ans.

Passif d'impôt

Dans le code fiscal de la Fédération de Russie, la sanction de l'activité entrepreneuriale illégale est décrite dans art.116. Il s'agit d'une peine sous la forme de 10% du revenu d'un homme d'affaires illégal, mais pas moins de 20 000 roubles. Cette sanction est appliquée si la demande d'enregistrement n'a pas été présentée.

Si l'entrepreneur fait des affaires sans enregistrement depuis 90 jours, l'amende sera de 20% de ses revenus, mais pas moins de 40 000 roubles.

En cas de retard d'enregistrement, s'il est en retard de moins de 3 mois, vous devrez également payer une amende de 5 000 roubles. Si le retard dépasse 90 jours, la pénalité est 2 fois plus élevée. En outre, le contrevenant peut facturer toutes les taxes impayées.

Comment enquête-t-on sur ces crimes ?

Les cas commerciaux, y compris les cas illégaux, ne sont examinés que devant les tribunaux. Quant à la conduite des enquêtes et à la recherche de preuves, elle est effectuée par les agences gouvernementales compétentes, qui utilisent des méthodes spéciales dans leur travail et fonctionnent avec des concepts clairs.

Afin d'appliquer des sanctions ou une responsabilité pénale à une personne morale ou à un individu pour des activités illégales, le fait d'une activité illégitime doit être identifié et prouvé. Et s'il est tout à fait possible d'identifier des violations lors de l'enregistrement d'une entreprise, l'utilisation de fausses données ou l'absence de licence, alors le fait de percevoir des revenus sous un format systématique ou le fait de causer des dommages doit encore être prouvé. De plus, il faut prouver que les revenus sont devenus la propriété du contrevenant, et le préjudice causé est en effet qualifié de « important et significatif ».

Dommages importants est le revenu qui n'est pas perçu par le Trésor public. Les dommages s'entendent comme des impôts qui n'ont pas été transférés au Trésor public par une personne morale, un individu ou un groupe d'individus à la suite de la conduite d'activités commerciales visant à réaliser un profit.

Lors du calcul du montant des dommages, seul le profit de l'entrepreneur fautif est pris en compte. Mais ses dépenses ne sont pas prises en compte. Dans le même temps, le montant comprend à la fois les ressources financières reçues par l'entrepreneur illégal et le coût des marchandises à la date de l'enquête spéciale.

La détermination du montant des dommages (sa taille) relève de la compétence des organes de l'État et n'est pas établie par la loi.

Les enquêtes visant à identifier les activités illégales sont menées par le service des impôts et le département de la criminalité économique du ministère de l'intérieur. Attention à une entreprise qui peut être qualifiée d'illégitime, les employés des autorités compétentes peuvent soit de manière indépendante, soit sur la base d'une déclaration rédigée par des citoyens vigilants.

Un recours auprès de l'administration fiscale ou du service de la délinquance économique doit être rédigé de la manière la plus détaillée possible, avec la mention obligatoire de vos coordonnées.

Est-il légal de gagner de l'argent en ligne ?

Récemment, les services des indépendants sont devenus très populaires, c'est-à-dire des spécialistes qui ne sont pas des employés à temps plein des entreprises, mais qui fournissent leurs services à distance. Cette pratique mondiale a depuis longtemps prouvé son opportunité, mais la principale chose à retenir est que le travail à distance n'est pas une raison pour enfreindre la loi.

Toute personne qui gagne un revenu doit payer des impôts. Quant à la licence, si l'activité exercée par un indépendant nécessite l'obtention d'une autorisation spéciale, alors le travail sans licence est a priori positionné comme un commerce illégal. Si le travailleur à distance fournit ses services dans le respect de toutes les normes de licence, qu'il est également enregistré en tant qu'entrepreneur privé et qu'il paie toutes les taxes requises, son activité est alors tout à fait légale et il est peu probable qu'elle attire l'attention des forces de l'ordre, la taxe service ou la police financière.

La légalité des activités des indépendants, ainsi que les méthodes de lutte contre l'entrepreneuriat illégal sur Internet, sont décrites dans la vidéo suivante.

Exemples de violations

Et la déviation des règles d'octroi de licences, et le travail sans licence, et, bien sûr, l'illégalité de l'enregistrement des unités commerciales sont omniprésents, il n'est donc pas difficile de trouver des exemples d'entrepreneuriat illégal.

L'une des violations les plus courantes en matière de licence peut être appelée gérer une entreprise qui n'est pas spécifiée dans les permis. Par example, compagnie de construction lors de son enregistrement, il a reçu l'autorisation d'équiper des objets de la classe de complexité SS-1. Et afin d'obtenir plus de profit, la direction de l'entreprise a signé un contrat pour la construction d'un bâtiment de classe de complexité SS-3. À la suite d'une telle manipulation, les exigences de base pour la conduite d'activités de construction en Fédération de Russie ont été violées, ce qui pourrait avoir des conséquences tragiques. En conséquence, non seulement la responsabilité administrative, mais également la responsabilité pénale peuvent être appliquées à la direction de l'entreprise à titre de sanction.

Non moins souvent, lorsqu'ils mènent des enquêtes pour identifier des cas de commerce illégal, les spécialistes sont confrontés à des situations où l'activité est exercée sans inscription. Par exemple, un citoyen organise un atelier pour la réparation de gadgets coûteux à la maison, réalise un profit et en même temps ne paie pas les impôts déterminés par la loi au Trésor public. En raison de ces activités, l'État reçoit moins de recettes fiscales et cette entreprise classé comme illégal. En guise de sanction, des méthodes administratives (amendes) et une obligation fiscale pour dissimulation de revenus peuvent être prises.

Comme le montre la pratique, les violations populaires dans l'environnement des "actes malhonnêtes" comprennent la création d'une société ou l'enregistrement d'une entreprise par l'utilisation de faux documents ou de documents de tiers. Des informations sciemment fausses sont soumises aux autorités d'enregistrement à la fois sur le propriétaire de l'entreprise et sur son emplacement. Une entreprise enregistrée avec de telles violations ne peut être considérée comme légitime et toutes les activités qu'elle mène sont classées comme des activités illégales.

Le commerce illégal est puni par la loi, et il est bien justifié. Résoudre de nombreux problèmes sur le terrain entreprise domestique relève de la compétence des autorités de tutelle et des structures gouvernementales locales. Afin d'éviter les excès et les appréciations subjectives, les experts conseillent de consulter régulièrement des avocats expérimentés.

Tout État réglemente traditionnellement strictement les conditions dans lesquelles ses citoyens et étrangers peuvent s'engager dans des activités entrepreneuriales, donc si vous envisagez d'ouvrir votre propre entreprise, il est impératif de connaître la législation pertinente. L'activité entrepreneuriale illégale peut entraîner une responsabilité proportionnelle à l'échelle de l'entreprise et aux dommages que l'État a subis du fait des actions de l'entrepreneur.

La notion d'activité entrepreneuriale exercée en dehors de la loi

Pour être illégale, une activité doit d'abord être entrepreneuriale, c'est-à-dire qu'elle doit répondre à plusieurs conditions:

• effectué de manière indépendante et à vos risques et périls. Un conducteur ou tout autre employé qui travaille pour une personne exerçant une activité illégale n'est soumis à aucune responsabilité. Bien que dans la pratique, les tribunaux adoptent souvent la position opposée ;
• viser la génération systématique de revenus. Une seule transaction de vente et d'achat ou la fourniture de tout service contre paiement n'est pas une activité commerciale ;
• la source de revenu pour l'entrepreneur est l'utilisation de biens, la prestation de services ou la vente de biens.

C'est pourquoi un entrepreneur sera une grand-mère qui viendra dans le métro tous les lundis pour vendre des légumes de son jardin, mais il n'y aura pas une personne qui n'aura vendu pas même un, mais plusieurs objets immobiliers lui appartenant. Si cette dernière n'est pas une activité systématique d'achat et de vente, mais simplement une série de transactions, le vendeur n'est pas responsable.

Selon la loi, toute personne qui perçoit systématiquement des revenus de toute activité peut être considérée comme un entrepreneur et être tenue pour responsable, y compris celles qui ne se considèrent traditionnellement pas comme des entrepreneurs : indépendants, agriculteurs qui vendent leurs produits, personnes de professions créatives.

Seuls les propriétaires qui louent leurs propres biens immobiliers non utilisés sont exonérés de la responsabilité pour l'exercice d'activités entrepreneuriales sans enregistrement, bien que dans ce cas, ils ne soient pas exonérés de l'obligation de payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques (cette exception est énoncée dans la résolution du Plénum de la Cour suprême de la Fédération de Russie du 18 novembre 2004 n° 23 ). Tous les propriétaires sont dégagés de toute responsabilité, quels que soient le mode d'acquisition, le nombre d'objets immobiliers et le montant des revenus perçus.

La question de savoir si l'activité d'un citoyen est entrepreneuriale est déterminée dans chaque cas individuellement. Le Plénum des Forces armées de la Fédération de Russie a souligné à plusieurs reprises que seule une activité systématique peut être qualifiée d'entrepreneur, comme on peut en juger par la gamme de biens vendus, son origine, la fréquence avec laquelle une personne est engagée dans le commerce ou la fourniture des services et autres signes (Résolution du Plénum des Forces armées de la Fédération de Russie du 24.10. 2006 n ° 18).

Aussi Code civil les critères qui définissent l'activité comme entrepreneuriale comprennent l'enregistrement par l'État d'une personne morale ou l'enregistrement d'un citoyen en tant qu'entrepreneur individuel.

Mais en réalité, le commerce sans enregistrement ne cesse pas d'être une activité entrepreneuriale. Le non-respect des exigences de la loi n'entraînera que l'engagement de la responsabilité, mais ne dégagera pas l'entrepreneur de l'obligation de répondre des obligations qu'il a assumées en faisant des affaires illégales. Par conséquent, en plus des réclamations des autorités réglementaires, un entrepreneur peut recevoir une citation à comparaître et des poursuites civiles de contreparties si ses activités leur ont causé des dommages.

Activité commerciale illégale : responsabilité et amendes possibles

Il peut y avoir plusieurs violations de la loi lorsque l'on fait des affaires :

• manque d'inscription. De plus, le moment de l'enregistrement par l'État est le moment de faire une entrée sur une personne morale ou un entrepreneur individuel (entrepreneur individuel), par conséquent, il est impossible de faire des affaires jusqu'à la fin de la procédure d'enregistrement ;
• activités sans permis, si nécessaire (par exemple, commerce illégal alcool);
• activités avec violation des conditions d'autorisation (seulement responsabilité administrative).

Le type de responsabilité auquel une personne sera tenue dépend du montant des revenus perçus. Il convient également de garder à l'esprit que si les forces de l'ordre s'intéressent à vous, en plus d'être directement responsable du commerce ou de la fourniture de services sans enregistrement, vous pouvez être puni pour d'autres articles du Code des infractions administratives ou même le Code pénal de la Fédération de Russie (par exemple, lorsque le commerce illégal est combiné avec le commerce de marchandises non marquées).

Responsabilité pénale en vertu de l'art. 171 du Code pénal de la Fédération de Russie

C'est le plus grave conséquences possibles violation des normes de la législation sur l'enregistrement des personnes morales et des entrepreneurs individuels et des règles d'octroi de licences. Un casier judiciaire ferme de nombreuses portes pour une personne, y compris l'accès à des ressources de crédit dans le même volume.

Selon l'art. 171 du Code pénal de la Fédération de Russie, il peut être qualifié pour exercer des activités sans enregistrement ou sans obtention de licence (lorsqu'il s'agit d'une exigence légale obligatoire), si cette activité a causé des dommages importants à l'État ou à des tiers ou a permis de recevoir revenus à grande ou particulièrement grande échelle (soit 250 000 et 1 million de roubles, respectivement).

Amende pour activité entrepreneuriale illégale - jusqu'à 500 000 roubles ou à hauteur du revenu de la personne condamnée pour un maximum de trois ans, travaux forcés jusqu'à 5 ans, arrestation jusqu'à 6 mois, voire emprisonnement jusqu'à 5 ans . Il est assez difficile de prouver une activité entrepreneuriale illégale avec la perception de tels revenus, c'est pourquoi l'article est rarement appliqué. Mais si les forces de l'ordre se fixent un tel objectif, avec l'échelle d'activité appropriée, l'application de l'art. 171 du Code pénal de la Fédération de Russie est une perspective très réelle.

Une fois que le fait d'exercer des activités commerciales en violation de la loi a été enregistré, les forces de l'ordre doivent prouver deux faits :

• le fait que la personne exerçait une activité entrepreneuriale ;
• le fait que la personne a reçu un revenu supérieur à 250 000 roubles ou a causé des dommages par ses actions d'un montant supérieur à celui indiqué.

Le plus souvent, afin de prouver qu'une personne exerce réellement un commerce ou fournit des services, achat test. Les preuves de revenus peuvent être des relevés bancaires, des documents comptables primaires, des témoignages de contreparties et d'autres témoins, une évaluation de la valeur des biens saisis à l'entrepreneur.

Si l'entrepreneur a été poursuivi pénalement, le tribunal est dans la plupart des cas limité à une amende, mais il ne faut jamais oublier qu'il existe également la possibilité d'appliquer la peine la plus élevée pour cet article - l'emprisonnement. Pour ce faire, il vous suffit de recevoir des revenus à grande échelle ou de commettre un crime par un groupe organisé de personnes (par exemple, avec votre comptable).

Si les agents chargés de l'application des lois ont réussi à prouver le fait d'exercer des activités commerciales illégales, mais n'ont pas réussi à prouver la perception de revenus à grande ou particulièrement grande échelle, le crime sera requalifié en infraction administrative.

Responsabilité administrative

Ce type de responsabilité est utilisé plus souvent, car il ne nécessite pas de revenus prouvés. Le plus souvent, les vendeurs de rue ou autres personnes commerçant sans enregistrement sont traduits en justice. Amende administrative pour commerce sans enregistrement d'entrepreneur individuel en vertu de l'art. 14.1 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie :

• de 500 à 2 000 roubles pour une activité entrepreneuriale sans enregistrement (par exemple, une amende pour commerce illégal dans la rue);
• pour activité entrepreneuriale sans licence - de 2 à 50 000 roubles avec confiscation de tous les produits et matières premières (par exemple, une amende pour commerce illégal d'alcool). Le montant de l'amende dépend de la personne qui a commis l'infraction, la peine la plus légère est pour individuel, le plus sévère - pour le juridique;
• pour activité entrepreneuriale en violation des termes de la licence - de 1,5 à 40 mille roubles;
• pour violation flagrante des termes de la licence - de 4 à 50 000 roubles avec possibilité de suspendre les activités d'une personne morale jusqu'à 90 jours.

Une infraction est prouvée de la même manière qu'un crime au sens de l'art. 171 du Code pénal de la Fédération de Russie: un achat test est effectué, prouvant le fait de mener des activités ou de les mener en violation des termes de la licence. Le reste de la base de preuves est collecté au besoin.

Passif d'impôt

La principale raison pour laquelle il y a responsabilité en vertu des articles ci-dessus est qu'une personne qui n'est pas dûment enregistrée ne paie pas d'impôts au budget. Par conséquent, après avoir découvert une infraction, le service des impôts tentera de compenser ce préjudice. Par conséquent, une personne physique ou morale attend une amende pour commerce illégal d'un montant de 10 000 roubles plus 10% des revenus tirés d'activités illégales (article 116 du Code fiscal de la Fédération de Russie).

De plus, le service des impôts accumulera toutes les taxes dues pour le temps de travail sans permis.

Lors de l'assujettissement à l'impôt, il convient de rappeler que le Service fédéral des impôts doit prouver votre culpabilité devant le tribunal afin d'obtenir le remboursement des dettes envers le budget de la Fédération de Russie, par conséquent, avec un soutien juridique compétent, le montant des créances peut être réduit .

Comment éviter la responsabilité pour le commerce sans inscription?

Il ne s'agit pas de gérer une entreprise sans inscription et de dormir paisiblement. Dans ce cas, il n'y a pas de solution : tôt ou tard, les autorités réglementaires prendront connaissance de vos activités lors d'une inspection programmée, de la part de concurrents ou d'un client insatisfait. Par conséquent, pour faire des affaires, il est préférable de choisir la forme d'entité juridique la moins coûteuse à maintenir ou à enregistrer en tant qu'entrepreneur individuel.

Mais vous devez toujours vous rappeler que pour vous tenir responsable, les autorités de régulation doivent se conformer à toutes les exigences formelles. L'un des moyens d'échapper à la responsabilité est de contester le protocole établi sur une infraction administrative. Si le juge y voit des erreurs importantes, le protocole sera envoyé pour révision. La correction des erreurs et la reconsidération prennent du temps, et deux mois après la rédaction du protocole, il n'est plus possible de responsabiliser une personne.

Mais souvent, lors de la vente de plusieurs objets immobiliers ou de la conclusion d'autres transactions importantes par un particulier, le fisc a de nombreuses réclamations et le vendeur est appelé à s'expliquer sur le fait du revenu. Dans ce cas, il ne faut pas avoir peur si vous ne faites vraiment pas affaire (même s'il y a eu une sous-estimation du coût) :

• venir à la "conversation" avec un avocat;
• insistez sur le fait qu'il n'y a pas de systématicité dans votre activité de vente ou d'achat de quelque chose, vous n'allez pas faire d'affaires dans ce domaine. Personne ne peut prouver le contraire;
• faire référence au droit du propriétaire de disposer de son bien comme bon lui semble.

Même si vous avez vendu la propriété à moindre coût à un membre de la famille pour minimiser les impôts ou simplifier l'héritage, aucune réclamation valable contre vous organismes gouvernementaux ils ne pourront pas le présenter, vous pouvez donc vous rendre au bureau des impôts la conscience tranquille. Même si vous avez réalisé plusieurs transactions (plus de deux par an, permettant de parler de systématicité), il vous sera quasiment impossible de prouver l'encaissement de revenus.

Mais si vous avez peur des poursuites pénales (et si l'affaire a déjà été ouverte, il faut toujours en avoir peur), mieux vaut faire appel le plus tôt possible à un avocat expérimenté, il vous aidera à évaluer les risques en situation particulière et former et défendre correctement votre position.

L'activité entrepreneuriale illégale, en particulier lorsqu'elle génère des bénéfices importants, intéressera très rapidement les autorités fiscales et répressives. Dans la plupart des cas, le risque ne vaut pas les revenus possibles, il est donc préférable de formaliser vos activités conformément aux exigences de la loi. Mais si vous vous trouvez dans une situation qui menace d'engager votre responsabilité administrative ou pénale, il est important de demander une aide juridique dès que possible - il peut être assez difficile de formuler correctement votre position et de la défendre devant un tribunal sur votre propres.

De plus en plus de personnes sont engagées dans une activité entrepreneuriale aujourd'hui. Il existe une certaine procédure pour démarrer une entreprise, le cadre législatif et responsabilité en cas de violation de la loi. De plus en plus, des cas d'activité commerciale illégale ou de fraude apparaissent.

Qu'est-ce qu'une activité commerciale illégale

L'entrepreneuriat illégal est la mise en œuvre d'activités entrepreneuriales en violation de la loi. Les principaux critères: défaut d'enregistrement, violation des règles d'enregistrement, absence de licence, fourniture de fausses informations aux autorités fiscales.

Les activités illégales, en règle générale, visent à obtenir un profit maximum, en contournant les autorités fiscales.

Chaque personne vend quelque chose ou fournit des services pendant la période de sa vie. Il semblerait qu'il n'y ait rien d'illégal dans la vente de matériel d'occasion, de vêtements, de biens immobiliers. Quelqu'un peut coiffer un ami à la maison ou réparer une voiture. Mais si vous le faites tout le temps, alors c'est une activité illégale.

Les actions d'une seule personne n'affecteront en rien la formation de l'économie d'État, et si vous réunissez toutes les personnalités illégales, cela cause des dommages considérables à l'État et sphère sociale.

La loi est unifiée, son non-respect entraîne une responsabilité pénale, administrative et fiscale, qui est prévue à la fois pour une grande entreprise fonctionnant illégalement et pour une personne engagée dans la vente systématique de légumes sur le marché.

Types d'activités commerciales illégales

Le commerce illégal est divisé en trois types :

1. Activité commerciale sans inscription et . Une personne exerce constamment certaines activités : fournit des services, vend des produits. C'est généralement la seule source de revenu, mais les autorités fiscales et Fonds de pension aucune déduction n'est effectuée. L'exemple courant le plus frappant est la location d'appartements par des particuliers. Immobilier à louer base payée, mais l'activité n'est pas enregistrée au bureau des impôts.
2. Entreprendre sans permis, si cela est prévu par la loi. Il existe des groupes de biens et de services pour lesquels vous devez acheter une licence : alcool et produits du tabac, cosmétiques et services médicaux. La licence coûte très cher. Par conséquent, de nombreux entrepreneurs exercent leurs activités soit sans licence, à leurs risques et périls, soit fournissent des services à domicile.
3. Mener des activités commerciales en violation. Par exemple, un entrepreneur soumet des documents pour ouvrir une entreprise, par exemple un magasin Produits chimiques ménagers, mais ouvre en fait un coiffeur ou un café. Il arrive que l'adresse dans les documents d'enregistrement ne corresponde pas à l'emplacement réel des locaux de production.

Tout cela peut être attribué au commerce illégal.

Plaintes pour commerce illégal

Tout le monde sait que vous devez payer des impôts, mais refusez délibérément de le faire. Beaucoup motivent cela en disant que les impôts sont trop élevés, que le revenu de l'entreprise n'est pas constant, qu'il faut survivre d'une manière ou d'une autre. Ici, il est nécessaire de diviser les chiffres illégaux en deux catégories.

Si une personne vend des choses pour enfants à un prix modique, par exemple, ou vend un produit connexe de mes propres mains chandail, cela peut difficilement être qualifié d'activité illégale. Mais si quelqu'un commence à fournir des services cosmétiques à domicile, sans avoir conditions nécessaires et l'enregistrement correspondant, il s'agit déjà d'une activité illégale.

Une plainte pour commerce illégal peut être déposée auprès du Département sécurité Economique, le parquet, la police ou l'administration fiscale. En même temps, vous devez comprendre que les mots ne peuvent pas être cousus dans les actes, des preuves sont nécessaires.

Tout d'abord, évaluez l'ampleur de l'acte. Vous ne devez pas courir à la police ou au bureau des impôts si votre voisin a vendu un seau de pommes de terre sur le marché. Mais si tout un salon de beauté s'est installé dans l'un des appartements et qu'il n'y a pas de fin aux visiteurs, cela vaut la peine de le signaler aux autorités compétentes.

Si vous avez vous-même été victime d'un commerce illégal : acheté des produits contrefaits ou utilisé service payant, entraînant une atteinte à votre santé, vous pouvez librement introduire une réclamation auprès du fisc en fournissant chèques et attestations.

Plainte au fisc

Si vous avez des raisons de déposer une plainte contre un homme d'affaires illégal, vous devez adresser une demande au bureau des impôts. Il n'y a pas de modèle établi. La demande doit inclure les informations suivantes :

1. Nom et initiales d'une personne engagée dans des activités illégales, et quelle est sa violation. Par exemple, l'absence de licence.
2. Quel est le métier : cosmétologie, réparation d'objets, construction ou autre.
3. À quelle heure est l'activité.
4. Il est nécessaire d'enregistrer une demande d'intervention du service des impôts.
5. Un paquet de documents comme preuve.

Important! Le service des impôts acceptera la demande si vous fournissez le fait de la réception De l'argent entrepreneur. Peut-être avez-vous un reçu, un contrat ou une copie du document.

Sanction du commerce illégal

Les poursuites pénales à l'encontre d'un homme d'affaires illégal surviennent le plus souvent pour des infractions répétées :

• pour les affaires systématiques sans l'enregistrement nécessaire ;
• pour avoir reçu de l'argent d'entreprises illégales en quantités particulièrement importantes ;
• pour avoir causé des dommages matériels à l'État et aux citoyens lors d'activités illégales, ou porté atteinte à la santé.

Selon l'article 171 du Code pénal de la Fédération de Russie "Commerce illégal", la sanction est prononcée dans les cas suivants :

1. Si un homme d'affaires travaillait sans enregistrement ni licence, à la suite de quoi de grands dommages étaient causés à l'État, à l'organisation ou aux citoyens. L'activiste sera puni d'une amende pouvant aller jusqu'à trois cent mille roubles ou d'un travail obligatoire pouvant aller jusqu'à quatre cent quatre-vingts heures. Dans certains cas, l'arrestation est prévue jusqu'à six mois.
2. Pour avoir exercé la même activité par un groupe de personnes, causant des dommages importants à l'État ou aux citoyens, un homme d'affaires sera puni sous la forme d'une amende de cent à cinq cent mille roubles, de travaux forcés jusqu'à cinq ans, d'emprisonnement jusqu'à à cinq ans d'une amende de quatre-vingt mille roubles.

Informations Complémentaires. L'article 171 du Code pénal de la Fédération de Russie est utilisé extrêmement rarement, car il est très difficile de prouver qu'un entrepreneur perçoit des revenus importants.

Autres types de responsabilité des personnes physiques et morales

La responsabilité pénale pour un acte illégal entre en vigueur en cas de dommage à l'État ou société sociale d'un montant d'un million et demi de roubles et plus. Dans tous les autres cas, la responsabilité administrative est engagée et des sanctions sont appliquées, dont le montant dépend du degré de violation :

• Si l'entrepreneur n'enregistre pas son activité, une amende d'un montant de depuis cinq cents à deux mille roubles.
• Pour la mise en œuvre d'activités sans permis, une amende de deux à cinquante mille roubles avec le retrait de tous les produits. La plus répandue est la vente illégale d'alcool.
• La violation des termes de la licence dans le processus de mise en place d'une entreprise entraîne une amende d'un an et demi à quarante mille roubles. Pour infraction grave quatre à cinquante mille roubles avec cessation d'activité jusqu'à 90 jours.

Le type de peine à appliquer est déterminé par le tribunal. Si l'entrepreneur n'a pas pris soin d'acquérir une licence pour exercer son activité, une telle violation est considérée comme la plus grave. Dans ce cas, de graves dommages à la santé des consommateurs peuvent être causés.

Sanction administrative menées non seulement pour le travail illégal, mais aussi pour l'utilisation des logos d'autres personnes, la violation du droit d'auteur, la tromperie des clients, la vente de contrefaçons. Obtenez plus d'informations sur la responsabilité de l'IP -.

Services commerciaux et fiscaux illégaux

L'administration fiscale applique des sanctions sous forme d'amendes pour les activités illégales des entrepreneurs, en s'appuyant sur les articles 116 et 117 du Code des impôts. Beaucoup pensent que si le profit de la vente systématique de produits ou de services est minime, cela n'est pas punissable.

En réalité, il semble tout à fait différent. Si, par exemple, vous implémentez via des médias sociaux des produits Fait main, et ils vous envoient un paiement à la livraison pour cela, il est préférable de vous enregistrer en tant qu'entrepreneur individuel, sinon vous ne pouvez pas éviter les poursuites fiscales. Le montant de l'amende dépend du type d'infraction :

1. Si l'entrepreneur n'a pas enregistré son activité auprès du bureau des impôts, le montant de l'amende est de 10% de tous les revenus qu'il a perçus, mais pas moins vingt mille roubles. Cette sanction est appliquée aux entrepreneurs qui, au moment de l'infraction constatée, n'avaient jamais déposé de demande d'enregistrement auprès de l'administration fiscale.
2. Si l'activité illégale se poursuit pendant plus de quatre-vingt-dix jours, le montant de l'amende ici sera de 20% de tous les bénéfices, mais pas moins quarante mille roubles.
3. Si, lors de l'inspection, il s'avère que l'entrepreneur s'est enregistré plus tard qu'il n'a commencé à opérer dans le secteur des entreprises, une pénalité pour enregistrement tardif est prévue. Ici, le fait de recevoir le premier bénéfice est établi. Pour défaut d'inscription jusqu'à quatre-vingt-dix jours, l'amende sera cinq mille roubles plus de quatre-vingt-dix jours dix mille roubles respectivement.

Le service des impôts, en plus des pénalités, peut procéder à une accumulation supplémentaire d'impôts perdus pour le temps du travail illégal. Un homme d'affaires sera contraint de payer l'impôt sur le revenu sur la totalité du montant que le fisc pourrait prouver. Les pénalités pour les paiements d'impôts manqués et une pénalité pour non-paiement de ceux-ci seront de 20% du montant des bénéfices supplémentaires accumulés.

Important! Le service des impôts a le droit d'imposer des amendes et des pénalités, et la peine est établie par une décision de justice sur la base de la législation en vigueur.

Ce qu'il est important de savoir sur le commerce illégal (vidéo)

On verra courte vidéo, où un avocat expérimenté parle en détail des activités illégales des citoyens et donne des exemples. Quelles sont les conséquences et les sanctions pour un entrepreneur pour des activités illégales :

Les impôts sur le revenu des entreprises sont assez élevés aujourd'hui. De nombreux entrepreneurs après avoir payé des impôts restent à perte, ils travaillent donc sans enregistrement. Vous devez comprendre que tôt ou tard, vous devrez payer non seulement des impôts, mais également des amendes. Avant de démarrer une entreprise, calculez tout à l'avance et ne tardez pas à vous inscrire.

Qu'est-ce que le commerce illégal, quels sont ses critères ? Quelle est la sanction pour faire des affaires illégalement? Quand peut-on éviter la punition ? Vous trouverez des réponses à ces questions et à d'autres dans notre article.

L'établissement d'un fait qui indique la conduite d'une activité entrepreneuriale sans enregistrement officiel auprès des autorités compétentes est une violation grave dans le domaine de la conduite des affaires. La perte de contrôle de l'entrepreneuriat est indésirable tant pour les autorités, qui promettent un manque de fonds dans le budget de la région, que directement pour les entrepreneurs privés de la protection de l'État. Afin d'exclure l'entrepreneuriat illégal, certaines normes ont été élaborées, qui sont contenues dans les codes et les lois russes. En Russie, le fait de l'entrepreneuriat illégal est déterminé par les critères suivants :

1. si l'activité commerciale est indépendante ;
2. si l'activité de l'entité est axée sur la génération de revenus ;
3. est-ce qu'il y a activité économique le sujet de la cohérence - s'il a été effectué une fois ou s'il a une durée de maintenance ;
4. manque de documents de licence pour faire des affaires ;
5. l'absence totale d'actions d'enregistrement dans la conduite des activités entrepreneuriales.

Sur la base de ce qui précède, on peut déterminer que le principal poinçonner L'entrepreneuriat issu d'une transaction conventionnelle est une combinaison d'actions systématiques et d'en tirer profit. C'est-à-dire, par exemple, qu'un service fourni une fois contre de l'argent n'est pas de l'entrepreneuriat, mais les mêmes actions effectuées 3 à 5 fois par an seront déjà de nature systémique. Par conséquent, le commerce illégal est compris comme :

• activité entrepreneuriale non enregistrée;
• activités exécutées en violation ou avec la fourniture de fausses informations ;
• la mise en oeuvre certains types activités sans licence;
• mener des activités en violation flagrante des exigences en matière de licences.

Conformément aux lois de la Fédération de Russie, un citoyen de la Fédération de Russie qui a enregistré son entreprise en tant que personne morale ou entrepreneur individuel. Mener des activités sans enregistrement approprié est lourd de conséquences - pour les activités illégales, les dispositions suivantes sont fournies :

• responsabilité administrative;
• passif d'impôt;
• la responsabilité pénale.

Considérons chaque type de punition séparément.

Responsabilité administrative pour commerce illégal

Ce type d'infraction est prévu par les articles du chapitre 14 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie :

• des sanctions d'un montant de 500 à 2000 roubles sont prévues pour un citoyen engagé dans des activités commerciales qui ne l'a pas enregistré en tant qu'entrepreneur individuel ou personne morale;
• Mener des activités autorisées sans obtenir de permis entraîne des amendes :
  • pour les citoyens - de 2000 à 2500 roubles avec possibilité de confiscation des produits manufacturés et des moyens de production;
  • pour les fonctionnaires - de 4 000 à 5 000 roubles avec possibilité de confiscation ;
  • pour les organisations - d'un montant de 40 000 à 50 000 roubles avec ou sans confiscation;
• en cas de violation des exigences et des conditions des licences :
  • pour les particuliers - de 1500 à 2500 roubles;
  • pour les fonctionnaires - de 3 000 à 4 000 roubles;
  • pour les personnes morales - de 30 000 à 40 000 roubles;
• en cas de violation flagrante des conditions d'autorisation, des sanctions sont prévues sous la forme d'une suspension des activités illégales jusqu'à 90 jours ou d'une amende :
  • pour les citoyens - de 4000 à 8000 roubles;
  • pour les fonctionnaires - de 5 000 à 10 000 roubles :
  • pour les organisations - de 100 000 à 200 000 roubles.

Le fait d'une activité entrepreneuriale illégale peut être établi par des policiers ou des procureurs, les autorités fiscales, comité antimonopole ou les régulateurs des marchés de consommation. La raison de la vérification est généralement une plainte de clients mécontents ou un autre signal informant d'une conduite commerciale illégale ou de l'admission d'une violation dans le travail. Le résultat de la vérification et de la révélation du fait d'une infraction est l'élaboration par les employés des organes d'un protocole sur l'infraction, qui est établi lors des activités de vérification. La mise en responsabilité administrative de l'entrepreneuriat illégal relève de la compétence du magistrat qui exerce les poursuites judiciaires au lieu où s'exercent les activités illégales du citoyen ou au lieu de sa résidence. Un citoyen peut éviter toute responsabilité si le protocole a été rédigé de manière incorrecte ou contient des inexactitudes et des contradictions, car pendant que les autorités le rééditent, le délai prévu par la loi pour tenir le citoyen responsable, qui est de 2 mois, peut expirer. Si l'affaire n'est pas examinée dans ce délai, le juge est tenu de prendre une décision mettant fin à la procédure.

Responsabilité fiscale pour les entreprises illégales

Les sanctions pour les activités illégales sont définies dans code fiscal Article 116 de la Fédération de Russie et sont exprimés sous la forme de perception d'impôts non perçus par l'État et d'amendes pour évasion de leurs paiements :

1. un entrepreneur qui ne s'est pas enregistré auprès des autorités fiscales dans le but de faire des affaires est puni d'une amende de 10% du montant des revenus perçus, mais pas moins de 40 000 roubles ( cette espèce des sanctions sont appliquées si au moment du contrôle fiscal une demande d'enregistrement d'activité n'a pas été déposée auprès de l'administration) ;
2. Le non-respect par un contribuable du délai fixé par la loi pour le dépôt d'une demande d'enregistrement auprès d'une autorité fiscale entraîne une amende d'un montant de 10 000 roubles.

En plus d'appliquer des sanctions en cas d'absence ou de retard d'enregistrement auprès de l'État pour faire des affaires, les autorités fiscales ont le droit de facturer des impôts supplémentaires qui n'ont pas été payés par un citoyen au cours de ses activités. Un entrepreneur illégal est tenu de payer l'impôt sur le revenu des particuliers sur la totalité des revenus perçus à la suite d'activités commerciales illégales. En plus de l'impôt à payer, des pénalités sont ajoutées pour toute la période de retard de paiement des impôts et une amende pour leur non-paiement d'un montant de 20% du montant total frais supplémentaires. Des sanctions fiscales ne sont imposées au contrevenant qu'en cas de décision de justice.

Commerce illégal et responsabilité pénale

Ce type d'acte, en tant qu'activité entrepreneuriale illégale, prévoit également une responsabilité pénale en vertu des sanctions de l'article 171 du Code pénal de la Fédération de Russie, comme suit :

• exercer des activités sans enregistrement et obtenir un permis spécial, dans les cas où l'autorisation d'activités est obligatoire, si cet acte a causé des dommages importants à des personnes physiques ou morales, ou à l'État, ou est associé à l'extraction de revenus à grande échelle, est puni de :
  • une amende pouvant aller jusqu'à 300 000 roubles ou d'un montant de les salaires ou d'autres revenus du condamné pendant une période pouvant aller jusqu'à 2 ans ;
  • ou travail obligatoire - jusqu'à 480 heures;
  • ou arrestation - jusqu'à 6 mois;
• la mise en œuvre de l'acte ci-dessus commis par un groupe organisé et / ou est associée à l'extraction de profit à une échelle particulièrement importante, est punie de:
  • une amende de 100 000 à 500 000 roubles ou du montant du salaire ou d'autres revenus du condamné pour une période de 1 à 2 ans;
  • ou travail forcé - jusqu'à 5 ans;
  • ou emprisonnement - jusqu'à 5 ans avec ou sans amende pouvant aller jusqu'à 80 000 roubles ou à hauteur du salaire ou d'autres revenus de la personne condamnée pour une période pouvant aller jusqu'à 6 mois.

Important! Dans ce cas, un montant important de revenus est reconnu comme coût, dommage, revenu ou dette d'un montant supérieur à 2 250 000 roubles, particulièrement important - 9 000 000 roubles.

Prouver les faits de réaliser des bénéfices à grande échelle sans enregistrer des activités ou causer des dommages à des tiers est effectué par des policiers ou des procureurs. Il convient de noter qu'il est pratiquement impossible de détecter une infraction relevant du Code pénal, car l'achat de contrôle par les autorités lors du contrôle est effectué pour des montants limités. Par conséquent, en règle générale, les poursuites pénales contre les personnes qui tirent des revenus importants d'une entreprise ne sont engagées que dans les cas d'implication dans le blanchiment des produits du crime, tandis que la responsabilité de ces activités menées par l'organisation incombe à son chef. Aussi, il convient de noter que, quel que soit le montant des revenus perçus, ne sont pas passibles de responsabilité pénale :

• citoyens qui sont responsables de Contrat de travail conclu avec un entrepreneur illégal ;
• propriétaires de biens loués.

Important! Les circonstances atténuant la responsabilité pénale sont caractéristiques positives coupable et un seul fait d'attirer un citoyen.

La législation pénale suggère la possibilité de conjuguer l'activité entrepreneuriale illégale avec d'autres sanctions pénales dans le domaine de l'entrepreneuriat, par exemple avec l'achat et la circulation de produits contrefaits, etc. Dans ce cas, des mesures de responsabilité pénale sont prévues pour la totalité de tous les crimes.

Presque tous les adultes ont vendu quelque chose au moins une fois dans leur vie, mais il ne viendrait jamais à l'esprit de quiconque d'appeler la vente des meubles de grand-mère un entrepreneuriat. Mais que se passe-t-il si une personne commence à fouiller délibérément la ville meubles anciens, l'acheter et le revendre aux nouveaux propriétaires ? Une telle activité a déjà le caractère d'une activité entrepreneuriale, ce qui signifie qu'il est nécessaire de s'enregistrer et de payer des impôts pour ne pas avoir à payer d'amende pour activité entrepreneuriale illégale.

Il ne faut pas compter sur le fait que le fisc ferme les yeux sur les affaires illégales si elles rapportent des revenus relativement faibles. Pour tenir une personne responsable d'activités commerciales illégales, même une preuve de revenu n'est pas requise. Il suffit de le convaincre du fait que, par ses actions, il poursuivait l'objectif de réaliser un profit - par exemple, il a fait de la publicité dans un journal ou acheté des marchandises en vrac.

Qu'est-ce qu'une activité commerciale illégale

Il existe une opinion selon laquelle les autorités fiscales ne s'intéresseront à un entrepreneur que s'il gagne un montant sérieux. En fait, ce n'est pas le cas. Même si une personne envoie de temps en temps des bijoux faits maison, recevant de l'argent à la livraison, elle doit être prête à recevoir une attention personnelle de la part de la taxe. Il est possible d'être puni pour activité entrepreneuriale illégale même avec un maigre revenu. La sévérité de la sanction dépend du montant des revenus : lorsqu'un certain montant est atteint, la responsabilité administrative pour entrepreneuriat illégal se transforme en responsabilité pénale.

Pour comprendre ce qui constitue une activité entrepreneuriale illégale, vous devez comprendre le concept d'« activité entrepreneuriale ». Le Code civil l'interprète comme une activité visant un profit systématique. Théoriquement, deux transactions du même type dans une année suffiront pour voir une telle orientation dans les actions d'une personne.

Parmi les signes de l'activité entrepreneuriale, il convient de souligner:

• témoignages de clients - personnes qui ont payé des services ou des biens ;
• publicité de produits et services;
• exposer des échantillons de produits ;
• achats en gros;
• disponibilité de reçus pour recevoir de l'argent;
• relations établies avec les entrepreneurs;
• conclusion de contrats de location d'espaces commerciaux ;
• comptabilisation des opérations commerciales.

Si l'activité d'une personne est caractérisée par l'un des éléments ci-dessus, il est inutile de se reposer sur le manque de profit. Le commerce illégal est une activité qui vise à réaliser un profit, mais qui n'en rapporte pas nécessairement.

Ceux qui louent des logements ne peuvent pas enregistrer un entrepreneur individuel: pour ne pas être tenu responsable des affaires illégales, vous devez rédiger un accord avec le locataire, le soumettre à temps déclaration d'impôt et payer l'impôt sur le revenu. Il en va de même pour les personnes ayant conclu une opération de vente ponctuelle pour un montant décent : en soumettant une déclaration, le vendeur s'épargnera des démarches auprès de l'administration fiscale.

Si l'activité concerne le secteur des services et que vous ne souhaitez pas du tout enregistrer un entrepreneur individuel ou une SARL, vous pouvez fournir des services sur la base de contrats. Cela ne constitue pas une activité illégale, mais une telle coopération présente des inconvénients évidents :

• vous ne pouvez pas annoncer vos services ;
• les autorités fiscales peuvent envisager de tels relation d'affaires la main-d'œuvre, qui causera des problèmes au client des services ;
• Ceteris paribus, le client préférera coopérer avec un entrepreneur individuel ou une entreprise, car cela lui sera plus profitable.

Remarque : depuis 2019, les personnes fournissant des services à leur propre compte à Moscou, dans les régions de Moscou et de Kalouga et au Tatarstan peuvent légaliser leurs activités en tant que.

Pour faire des affaires pleinement, il vaut la peine de s'inscrire correctement. Il est très facile de le faire avec l'aide de notre service gratuit de préparation de documents : la procédure elle-même prendra un peu de temps et un certificat d'enregistrement d'État sera délivré dans les trois jours ouvrables.

Si vous continuez à mener des activités commerciales illégales, les conséquences peuvent être des plus désagréables - des amendes à l'emprisonnement.

Sanction des activités commerciales illégales

Pour les entreprises illégales supporter l'impôt, la responsabilité administrative, pénale. Les employés de l'inspection fiscale, de la police, des procureurs, des autorités antimonopole et des contrôleurs du marché de la consommation sont autorisés à incriminer les activités commerciales illégales. Le motif du contrôle sera un signal de citoyens vigilants : par exemple, le client d'un chauffeur de taxi illégal sera mécontent du service et portera plainte.

Selon le tribunal, le fisc demande une indemnisation au propriétaire de l'entreprise illégale pour des impôts que, par la faute de ce dernier, l'État n'a pas perçus. La sanction d'un individu pour activité entrepreneuriale illégale impliquera le paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques à hauteur du revenu prouvé et des frais de retard. De plus, la fraude fiscale est soumise à :

• 10% du montant des revenus provenant d'activités entrepreneuriales illégales, mais au moins 20 000 roubles, constituent une amende pour un entrepreneur qui n'a pas soumis de demande à l'IFTS pour enregistrer sa propre entreprise;
• 20% du montant des revenus, mais au moins 40 000 roubles, seront payés par un entrepreneur qui dirige une entreprise illégale depuis plus de 90 jours;
• Les entrepreneurs sont condamnés à une amende de 5 000 roubles pour avoir retardé l'enregistrement de leur entreprise. Il s'agit d'une situation dans laquelle un particulier a soumis des documents pour l'enregistrement d'un entrepreneur individuel ou d'une LLC, mais le fait de recevoir des revenus plus tôt a été révélé. Si l'enregistrement est retardé pendant une période de plus de 90 jours, le montant de l'amende double - 10 000 roubles.

Code de infractions administratives RF prévoit des pénalités. Pour l'entrepreneuriat illégal, l'amende en 2019 sera d'au moins 500 roubles.

• Le montant de l'amende pour entrepreneuriat illégal sans enregistrer un entrepreneur individuel ou une LLC est de 500 à 2000 roubles;
• La mise en œuvre par un particulier de types d'activités sous licence sans licence entraîne une amende de 2 000 à 2 500 roubles. Les produits et moyens de production peuvent être confisqués.

La décision en cas d'entrepreneuriat illégal est prise par le juge du lieu de résidence de l'inculpé ou du lieu d'activité. L'affaire est examinée dans les deux mois à compter de la date d'élaboration du protocole sur la violation, sinon l'affaire ne suit pas de cours.

Responsabilité pénale pour commerce illégal

Si une entreprise illégale a causé des dommages à l'État ou aux citoyens, l'entrepreneur risque d'encourir une responsabilité pénale pour activité illégale. Les articles du Code pénal couvrent l'extraction de revenus illégaux à grande échelle (1,5 million de roubles ou plus) ou à une échelle particulièrement importante (6 millions de roubles ou plus). Dans de tels cas, les poursuites incombent à la police et au parquet.

Pour les activités entrepreneuriales illégales, le Code pénal de la Fédération de Russie prévoit les peines suivantes :

• pour avoir causé des dommages à grande échelle - une amende pouvant aller jusqu'à 300 000 roubles ou à hauteur des revenus du contrevenant pendant deux ans; En outre, la peine pour un individu pour activité entrepreneuriale illégale peut être de 180 à 240 heures de travail obligatoire ou d'emprisonnement pour une période de 4 à 6 mois.
• pour avoir causé des dommages à une échelle particulièrement importante - une amende pouvant aller jusqu'à 500 000 roubles ou à hauteur des revenus du contrevenant pendant trois ans; une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à cinq ans, assortie d'une amende pouvant aller jusqu'à 80 000 roubles ou d'un montant de six mois de revenus.

L'amende pour activité commerciale illégale peut être complétée par des sanctions pour les infractions connexes : utilisation illégale dans le commerce des marques d'autrui, tromper l'acheteur, contrefaire.