व्यय नकद रसीद फॉर्म डाउनलोड शब्द। नकद रसीद भरना

कंपनी के कैश डेस्क से नकद जारी करते समय तैयार किया गया मुख्य रूप एक व्यय है नकद वारंट(आरकेओ)। हर बार आर्थिक या अन्य गतिविधियों के दौरान पैसा खर्च होने पर इसे पूरा किया जाना चाहिए। कैश रजिस्टर पर संचालन करने की प्रक्रिया केवल उन उद्यमियों को नकद निपटान सेवाओं को लागू करने की अनुमति नहीं देती है जो एक सरलीकृत संस्करण में रिकॉर्ड रखते हैं।

2014 से जुड़े नियामक अधिनियमयह निर्धारित करता है कि न केवल मानक रूप KO-02 को लागू करना संभव है, बल्कि गतिविधि की जरूरतों और विशेषताओं को ध्यान में रखते हुए विकसित किए गए अपने स्वयं के रूप भी हैं।

एक व्यय आदेश एक लेखाकार द्वारा तैयार किया जा सकता है, जिसमें एक मुख्य लेखाकार, एक खजांची, एक फर्म का प्रमुख (उद्यम में एक लेखा विभाग की अनुपस्थिति में) या एक अनुबंध के तहत शामिल एक किराए के विशेषज्ञ शामिल हैं। इस मामले में, संगठन के निदेशक द्वारा सभी आवश्यक हस्ताक्षर चिपकाए जाते हैं।

एक प्रिंटिंग हाउस में खरीदा गया फॉर्म, साथ ही विशेष कार्यक्रमों का उपयोग करके भरा गया, इस्तेमाल किया जा सकता है। उपभोज्य में कोई सुधार नहीं होना चाहिए, अन्यथा यह अमान्य है। यदि कोई गलती की जाती है, तो दस्तावेज़ को सही संस्करण में फिर से जारी किया जाना चाहिए।

वेतन के अपवाद के साथ पैसा खर्च करने का आधार, कंपनी के निदेशक द्वारा हस्ताक्षरित एक कर्मचारी का बयान है जो खर्च की दिशा को दर्शाता है।

जारी किया गया फॉर्म कैशियर को प्रस्तुत किया जाता है, जो इसे स्वीकार करता है, भरने की शुद्धता, सभी आवश्यक हस्ताक्षरों की उपस्थिति की जांच करता है। फिर वह इसे लॉग में ठीक करता है।

नकद जारी करने से पहले, एक अधिकारी को अपने प्राप्तकर्ता से एक पहचान दस्तावेज का अनुरोध करना चाहिए। उसके साथ जाँच करने के बाद, कैशियर उपयुक्त कॉलम में पासपोर्ट या अन्य दस्तावेज़ का विवरण दर्ज करता है। फिर कैश डेस्क कर्मचारी अपने प्राप्तकर्ता को धन हस्तांतरित करता है, जिसे उन्हें गिनने की आवश्यकता होती है और यदि राशि सही है, तो उपभोज्य पर हस्ताक्षर करें।

जरूरी!यदि किसी विश्वसनीय व्यक्ति द्वारा धन जारी किया जाता है, तो पासपोर्ट के साथ-साथ पावर ऑफ अटॉर्नी की भी जांच की जाती है, जिसके बाद इसे आरकेओ पर लागू किया जाता है।

कर्मचारियों को पेरोल या पेरोल के अनुसार मजदूरी का भुगतान किया जा सकता है। इस मामले में, जब वे बंद हो जाते हैं, तो कुल राशि के लिए आदेश भी जारी किए जाते हैं। फिर दस्तावेज़ को खजांची को सौंप दिया जाता है, जो उस पर "भुगतान" की मुहर लगाता है। कैशियर की रिपोर्ट के साथ, दिन के अंत में, आरकेओ को लेखा विभाग को प्रस्तुत किया जाता है।

ध्यान दें!जिन कर्मचारियों को घरेलू खर्चों के लिए या उनके कार्यान्वयन के लिए पैसा दिया गया था, उन्हें अपने खर्च के तथ्य पर रिपोर्ट करना होगा। कैश डेस्क पर पैसे का रिसेप्शन किसके आधार पर किया जाता है।

व्यय नकद आदेश नमूना भरना

आइए RKO भरने के एक नमूने पर विचार करें।

दस्तावेज़ के शीर्ष पर, कंपनी का नाम और उसका कोड OKPO निर्देशिका के अनुसार लिखा जाता है। यदि प्रपत्र किसी विशेष इकाई को संदर्भित करता है, तो उसका नाम नीचे इंगित किया जाना चाहिए। अन्यथा, "-" यहाँ रखा गया है।

दस्तावेज़ "व्यय नकद वारंट" के नाम के दाईं ओर क्रम संख्या और इसके निष्पादन की तारीख दर्ज की गई है। बाद वाला DD.MM.YYYY जैसा दिखना चाहिए।

डेटा निम्न तालिका में दर्ज किया गया है लेखांकन- डेबिट और क्रेडिट खातों को ऑफसेट करना, संरचनात्मक इकाइयों के कोड और विश्लेषणात्मक लेखांकन - यदि उनका उपयोग उद्यम में किया जाता है। फिर RKO राशि को अंकों में लिखा जाता है। फ़ील्ड "उद्देश्य कोड" तभी भरा जाना चाहिए जब कंपनी ने विकसित और उपयोग किया हो आवश्यक प्रणालीकोडिंग।

"समस्या" फ़ील्ड में, पूर्ण पूर्ण नाम लिखे गए हैं। एक व्यक्ति जिसे कैश रजिस्टर से पैसा जारी किया जाता है। यहां उद्यम का नाम दर्ज करने की अनुमति नहीं है।

पर फ़ील्ड "आधार"पैसा क्यों दिया जा रहा है। उदाहरण के लिए, "वेतन", "बैंक को समर्पण", "प्रति दिन", आदि।

"राशि" फ़ील्ड में, दस्तावेज़ की राशि शब्दों में लिखी जाती है।

पर निवेदन स्थान» उन दस्तावेजों के नाम जिनके आधार पर यह ऑपरेशन किया जाता है - कर्मचारी का आवेदन, पेरोल, रसीद, आदि।

फिर दस्तावेज़ पर कंपनी के प्रमुख और मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं, जो अपना व्यक्तिगत हस्ताक्षर करते हैं।

जरूरी!नीचे प्राप्तकर्ता पैसेप्राप्त राशि को मैन्युअल रूप से शब्दों में लिखना चाहिए और बिना संक्षिप्ताक्षर के, प्राप्ति की तारीख और व्यक्तिगत हस्ताक्षर करना चाहिए। फिर पहचान दस्तावेज का पूरा विवरण इंगित किया जाता है - पासपोर्ट, अंतर्राष्ट्रीय पासपोर्ट, सैन्य आईडी, आदि।

कैश वारंट पर कैशियर के कर्मचारी द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं। इसके अलावा, सभी व्यय और आय नकद लेनदेन दर्ज किए जाते हैं।

बारीकियों

यदि कानूनी इकाई को धन जारी किया जाता है, तो कर्मचारी - प्रतिनिधि के व्यक्तिगत डेटा को "समस्या" फ़ील्ड में इंगित किया जाता है। "आवेदन" फ़ील्ड में, आपको धन प्राप्त करने के लिए मुख्तारनामा का विवरण लिखना होगा, जो व्यय आदेश से जुड़ा हुआ है।

बैंक को नकद सौंपते समय, "निकासी" फ़ील्ड में, आप "आय का समर्पण" नहीं लिख सकते, क्योंकि यह बनाए रखने की प्रक्रिया के विपरीत है नकद लेनदेन. वहां आपको अपना पूरा नाम बताना होगा। जो कर्मचारी यह क्रिया करता है, वह पैसे की प्राप्ति में दस्तावेज़ पर हस्ताक्षर भी करता है।

1 जून 2014 से, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक नंबर 3210-यू के निर्देश के अनुसार, यह स्थापित किया गया है। नकद लेनदेन करने की नई प्रक्रिया पिछले इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर 2019 (पीकेओ - रसीद फॉर्म केओ -1 ओकेयूडी 0310001 के अनुसार और आरकेओ-व्यय फॉर्म केओ -2 ओकेयूडी 0310002 के अनुसार) प्रदान करती है। यहां पंजीकरण का एक उदाहरण, भरने और एक नमूना, साथ ही एक इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर के लिए एक फॉर्म है। इसके अलावा, रिसीवर और उपभोज्य को मुफ्त में डाउनलोड किया जा सकता है।

नोट: रूसी संघ के सेंट्रल बैंक नंबर 3210-यू के निर्देश के अनुसार, 1 जून 2014 से, व्यक्तिगत उद्यमी कैश बुक नहीं रख सकते हैं और पीकेओ और आरकेओ तैयार नहीं कर सकते हैं।

नकद लेनदेन एक इनकमिंग कैश ऑर्डर (पीकेओ - एक लेनदार) और एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर (आरकेओ - एक उपभोज्य) के रूप में निष्पादित किया जाता है।

यदि, करों और शुल्कों पर विनियमों के अनुसार, व्यक्तिगत उद्यमी आय या आय और व्यय और (या) कराधान की अन्य वस्तुओं का रिकॉर्ड रखते हैं, या भौतिक संकेतकएक निश्चित प्रकार की विशेषता उद्यमशीलता गतिविधि, नकद दस्तावेज(इनकमिंग कैश ऑर्डर 0310001 - पीकेओ और आउटगोइंग कैश ऑर्डर- आरकेओ 0310002) वे नहीं बन सकते.

नोट: सभी कराधान प्रणालियों पर व्यक्तिगत उद्यमी आय और व्यय, या भौतिक संकेतकों का रिकॉर्ड रखते हैं।

नकद दस्तावेजों का पंजीकरण उत्पादन कर सकता है:

मुख्य लेखाकार;
लेखाकार या अन्य आधिकारिक(खजांची सहित) प्रशासनिक दस्तावेज में निर्दिष्ट, या एक अधिकारी कानूनी इकाई, एक व्यक्ति जिसके साथ लेखा सेवाओं के प्रावधान के लिए अनुबंध समाप्त किया गया है (बाद में लेखाकार के रूप में संदर्भित);
व्यक्तिगत रूप से संगठन के प्रमुख द्वारा
नोट: मुख्य लेखाकार और लेखाकार की अनुपस्थिति में

नकद दस्तावेजों पर मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख द्वारा), साथ ही खजांची द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं।

नकद लेनदेन करने और प्रमुख द्वारा नकद दस्तावेज तैयार करने के मामले में, प्रमुख द्वारा नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर किए जाते हैं।

नकद लेनदेन करने के लिए कैशियर के पास एक मुहर (स्टाम्प) होनी चाहिए, जो नकद लेनदेन के तथ्य की पुष्टि करने वाले विवरण को इंगित करती है। इसके अलावा, कैशियर के पास नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्तियों के हस्ताक्षर के नमूने होने चाहिए।

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OKUD 0310001 के अनुसार आय नकद आदेश KO-1
भरने का नमूना और उदाहरण

इसके लिए क्या आवश्यक है इनकमिंग कैश ऑर्डर (या PKO, Prikhodnik)? यह प्राथमिक लेखा दस्तावेज है जिसका उपयोग किसी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी के कैश डेस्क पर धन की प्राप्ति को औपचारिक रूप देने के लिए किया जाता है।

रसीद फॉर्म में एक एकीकृत फॉर्म नंबर KO-1 है, जिसे रूस की राज्य सांख्यिकी समिति के 18 अगस्त, 1998 नंबर 88 के डिक्री द्वारा अनुमोदित किया गया था)। एक प्रति में जारी किया गया पीकेओ। इनकमिंग कैश ऑर्डर में दो भाग होते हैं: इनकमिंग ऑर्डर और इसके लिए एक आंसू रसीद। उत्तरार्द्ध उस व्यक्ति को जारी किया जाता है जो कैश डेस्क पर पैसा जमा करता है, उससे इस पैसे की स्वीकृति की पुष्टि करता है। ऑर्डर हाथ से और पर्सनल कंप्यूटर दोनों की मदद से जारी किए जा सकते हैं। इन दस्तावेजों में, भरते समय, धब्बा या सुधार की अनुमति नहीं है। इसलिए, यदि कोई गलती की जाती है नकद रसीद फॉर्म, आपको रसीद को प्रिंट करना होगा, इसे फिर से भरना होगा।

लाइन "सहित" वैट की राशि को इंगित करती है, जो संख्याओं में लिखी जाती है, या "बिना कर (वैट)" प्रविष्टि की जाती है।

लाइन "एप्लिकेशन" संलग्न प्राथमिक और अन्य दस्तावेजों को सूचीबद्ध करती है।

इनकमिंग कैश ऑर्डर की रसीद ऑर्डर के समान ही भरी जाती है।

इनकमिंग कैश ऑर्डर कैश डेस्क में प्रवेश करने से पहले, इसे इनकमिंग और आउटगोइंग कैश डॉक्यूमेंट्स (फॉर्म नंबर KO-3) के रजिस्टर में पंजीकृत होना चाहिए।

पीकेओ भरने और पंजीकृत करने के बाद, लेकिन उस पर पैसा प्राप्त करने से पहले, पीकेओ और रसीद पर मुख्य लेखाकार या प्रधान के लिखित आदेश द्वारा ऐसा करने के लिए अधिकृत व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं। हस्ताक्षर के डिकोडिंग का भी संकेत दिया गया है - उपनाम और आद्याक्षर।

पीकेओ प्राप्त होने पर, खजांची जांच करने के लिए बाध्य है: क) दस्तावेजों पर मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षर की उपस्थिति और प्रामाणिकता; बी) कागजी कार्रवाई की शुद्धता; ग) दस्तावेजों में सूचीबद्ध आवेदनों की उपस्थिति। यदि उपरोक्त में से कोई भी आवश्यकता पूरी नहीं होती है, तो खजांची संशोधन और उचित प्रसंस्करण के लिए दस्तावेजों को वापस करने के लिए बाध्य है। अन्यथा, कैशियर पैसे स्वीकार करता है और इसे प्राप्त करने के बाद, रसीद आदेश और रसीद पर अपना हस्ताक्षर, उपनाम और आद्याक्षर डालता है। रसीद पर, कैशियर पैसे की प्राप्ति की तारीख भी इंगित करता है और मुहर के साथ अपने हस्ताक्षर को प्रमाणित करता है।

रसीद पर स्टाम्प इस प्रकार लगाया जाता है कि किनारा रसीद आदेश पर ही चला जाता है (नमूना भरना देखें)। पीकेओ से जुड़े दस्तावेजों को एक मुहर या शिलालेख "प्राप्त" के साथ रद्द कर दिया जाता है जो दिनांक (दिन, महीना, वर्ष) दर्शाता है। कैश डेस्क पर पैसा आने के बाद, कैशियर कट लाइन के साथ पीकेओ के लिए रसीद को फाड़ देता है और उस व्यक्ति को सौंप देता है जिसने पैसे सौंपे हैं, और कैश वारंट को कैश डेस्क पर छोड़ देता है।

तो, आइए संक्षेप में इस प्राथमिक दस्तावेज़ के अनुप्रयोग को संक्षेप में प्रस्तुत करें। संगठन के सभी नकद या व्यक्तिगत उद्यमी- व्यक्तिगत उद्यमियों को जारी किया जाता है, एक "प्रिखोदनिक" - एक नकद रसीद आदेश - पीकेओ द्वारा आयोजित किया जाता है।

कैशियर को आने वाले कैश ऑर्डर की तैयारी की शुद्धता की सावधानीपूर्वक जांच करनी चाहिए, अर्थात्:

मुख्य लेखाकार या लेखाकार के हस्ताक्षर की उपस्थिति (उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख के हस्ताक्षर की उपस्थिति) और नमूने के साथ इसका अनुपालन;
नकद जमाकर्ता के हस्ताक्षर की उपस्थिति,
शब्दों में लिखी गई नकदी की राशि के साथ अंकों में लिखी गई नकदी की राशि का पत्राचार,
आने वाले नकद आदेश में सूचीबद्ध सहायक दस्तावेजों की उपस्थिति।

कैशियर शीट, पीस काउंटिंग द्वारा नकद स्वीकार करता है। इसके अलावा, कैशियर द्वारा नकद इस तरह से स्वीकार किया जाता है कि कैश जमाकर्ता कैशियर के कार्यों का निरीक्षण कर सके।

नकद स्वीकार करने के बाद, कैशियर आने वाले नकद आदेश में इंगित राशि को वास्तव में स्वीकृत नकदी की राशि के साथ जांचता है। यदि नकद की जमा राशि आने वाले नकद आदेश में राशि से मेल खाती है, केवल इस मामले में कैशियर आने वाले नकद आदेश पर हस्ताक्षर करता है, नकद जमाकर्ता को जारी आने वाले नकद आदेश की प्रति पर एक छाप (टिकट) लगाता है, और उसे आने वाले नकद आदेश की निर्दिष्ट प्रति देता है।

यदि नकद की जमा राशि नकद प्राप्ति आदेश में निर्दिष्ट राशि के अनुरूप नहीं है, तो कैशियर नकदी के जमाकर्ता को नकदी की लापता राशि जोड़ने या अत्यधिक जमा की गई नकद राशि वापस करने की पेशकश करता है। यदि नकद जमाकर्ता ने नकदी की लापता राशि को जोड़ने से इनकार कर दिया, तो कैशियर उसे जमा की गई नकद राशि वापस कर देता है। कैशियर आने वाले नकद आदेश को पार करता है और इसे मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, प्रबंधक को) को वास्तव में भुगतान की गई नकदी की राशि के लिए आने वाले नकद आदेश को फिर से जारी करने के लिए भेजता है।

कैश रजिस्टर, फॉर्म से हटाए गए नियंत्रण टेप के आधार पर नकद लेनदेन के अंत में एक इनकमिंग कैश ऑर्डर जारी किया जा सकता है सख्त जवाबदेहीनकद रसीद के बराबर, इसके लिए प्रदान किए गए अन्य दस्तावेज संघीय विधानदिनांक 26 मई, 2003 नंबर 54-एफजेड "और (या) भुगतान कार्ड का उपयोग करके निपटान", कुल स्वीकृत नकद राशि के लिए।

एक कानूनी इकाई के कैश डेस्क पर नकद की स्वीकृति कानूनी इकाई द्वारा स्थापित तरीके से नकद रसीद आदेश के अनुसार की जाती है।

कैश रजिस्टर से कंपनी के कैश डेस्क पर पैसे ट्रांसफर करने के लिए इनकमिंग कैश ऑर्डर कैसे तैयार करें

नोट: रूस की संघीय कर सेवा का पत्र दिनांक 07/09/2014 नंबर ईडी-4-2 / 13338

एक पत्र में विशेष ध्यानकर अधिकारियों ने नकद रसीद आदेश के निष्पादन पर ध्यान दिया, जो दिन के अंत में सीसीपी के माध्यम से स्वीकार की गई राशि के लिए या सख्त रिपोर्टिंग फॉर्म के अनुसार तैयार किया जाता है। उन्होंने समझाया कि सभी नकद लेनदेन पूरा होने के बाद "प्रिखोदनिक" तैयार करना आवश्यक है। प्राप्त धन की कुल राशि के लिए एक दस्तावेज़ जारी किया जाता है। उसी समय, रसीद आदेश को संकलित करने का आधार या तो एक नियंत्रण टेप को हटाया जा सकता है, या सख्त रिपोर्टिंग फॉर्म की जड़ें - यदि नकदी - रजिस्टरलागू नहीं होता। साथ ही 22 मई, 2003 के संघीय कानून द्वारा प्रदान किए गए अन्य दस्तावेज। उदाहरण के लिए, बिक्री रसीदें या रसीदें। उन्हें एक नकद रसीद के बजाय जारी किया जा सकता है और आरोपित आय - यूटीआईआई पर एकल कर का भुगतान किया जा सकता है। तदनुसार, इन कागजात के आधार पर, वे "प्रिखोदनिक" जारी कर सकते हैं।

OKUD 0310002 . के अनुसार व्यय नकद आदेश KO-2
भरने का नमूना और उदाहरण

नकद निकासीखाते में नकद वारंट - "उपभोग्य" - आरकेओ।

एक व्यय नकद आदेश प्राप्त होने पर, कैशियर मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में, प्रमुख के हस्ताक्षर की उपस्थिति) के हस्ताक्षर की उपस्थिति के लिए जाँच करता है और नमूने के साथ इसका अनुपालन, की राशि का पत्राचार शब्दों में लिखी गई राशि को संख्याओं में लिखा गया नकद। एक व्यय नकद आदेश के तहत नकद जारी करते समय, कैशियर नकद आदेश में सूचीबद्ध सहायक दस्तावेजों की उपलब्धता की भी जांच करता है।

कैशियर नकद प्राप्तकर्ता की पहचान के बाद ही उसके द्वारा प्रस्तुत पासपोर्ट या अन्य पहचान दस्तावेज के अनुसार, या नकद प्राप्तकर्ता द्वारा प्रस्तुत पावर ऑफ अटॉर्नी और पहचान दस्तावेज के अनुसार नकद जारी करता है। नकद जारी करना कैशियर द्वारा सीधे नकद आदेश (निपटान) में इंगित नकद प्राप्तकर्ता को किया जाता है पेरोल, पेरोल) या पावर ऑफ अटॉर्नी में।

प्रॉक्सी द्वारा नकद जारी करते समय, कैशियर अंतिम नाम, प्रथम नाम, नकद प्राप्त करने वाले के संरक्षक (यदि कोई हो) के अनुपालन की जांच करता है, जो नकद आदेश में अंतिम नाम, प्रथम नाम, प्रिंसिपल के संरक्षक (यदि कोई हो) के साथ इंगित किया गया है। अटॉर्नी की शक्ति में संकेत दिया; पावर ऑफ अटॉर्नी में इंगित अधिकृत व्यक्ति के उपनाम, प्रथम नाम, संरक्षक (यदि कोई हो) का अनुपालन और अधिकृत व्यक्ति द्वारा प्रस्तुत पहचान दस्तावेज के डेटा के साथ पहचान दस्तावेज के डेटा के साथ नकद आदेश।

कई भुगतानों के लिए नकद जारी करने या विभिन्न कानूनी संस्थाओं, व्यक्तिगत उद्यमियों से नकद प्राप्त करने के मामले में, इसकी प्रतियां बनाई जाती हैं, जो कानूनी इकाई, व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा स्थापित तरीके से प्रमाणित होती हैं। मुख्तारनामा की एक प्रमाणित प्रति व्यय नकद वारंट (निपटान और पेरोल, पेरोल) से जुड़ी है।

कैशियर नकद राशि पर नकद प्राप्त करने वाले के दावों को स्वीकार नहीं करेगा, यदि नकद प्राप्तकर्ता ने नकद रसीद में शब्दों में लिखी गई राशि के लिए अंकों में लिखी गई नकदी की मात्रा के पत्राचार को सत्यापित नहीं किया है, और गणना नहीं की है , कैशियर की देखरेख में, उसके द्वारा प्राप्त नकद टुकड़े टुकड़े।

व्यय नकद वारंट पर नकद जारी करने के बाद, खजांची उस पर हस्ताक्षर करता है।

एक कानूनी इकाई की गतिविधियों से संबंधित खर्चों के लिए एक कर्मचारी को नकद जारी करने के लिए, एक व्यक्तिगत उद्यमी, एक लिखित एक के अनुसार एक व्यय नकद आदेश तैयार किया जाता है, किसी भी रूप में तैयार किया जाता है और नकद की राशि पर एक शिलालेख होता है और जिस अवधि के लिए नकद जारी किया जाता है, सिर के हस्ताक्षर और तारीख पर।

रिपोर्ट के तहत नकद जारी करना रिपोर्ट के तहत पहले प्राप्त नकदी की राशि के लिए ऋण के जवाबदेह व्यक्ति द्वारा पूर्ण चुकौती के अधीन किया जाता है।

नकद लेनदेन करने के लिए आवश्यक नकदी के एक अलग उपखंड के लिए एक कानूनी इकाई के कैश डेस्क से नकद जारी करना कानूनी इकाई द्वारा स्थापित तरीके से किया जाता है, एक खाता नकद वारंट के अनुसार - "उपभोज्य"।

कर अधिकारियों की वैधता यह जांचने के लिए कि क्या संगठन और व्यक्तिगत उद्यमी नकदी के साथ काम करने की प्रक्रिया और अन्य संगठनों के साथ नकद लेनदेन, नकद निपटान करने की प्रक्रिया का अनुपालन करते हैं।

संगठन के कैश डेस्क से नकद जारी करना लेखा विभाग द्वारा व्यय नकद वारंट (आरकेओ) के आधार पर किया जाता है। उपभोज्य के रूप को आधिकारिक तौर पर रूस की राज्य सांख्यिकी समिति के 18 अगस्त 1998 नंबर 88 के डिक्री द्वारा अनुमोदित किया गया है और इसे एकीकृत फॉर्म नंबर KO-2 कहा जाता है।

एक व्यय नकद वारंट नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया के अनुसार जारी किया जाता है, जिसके अनुसार यह एक लेखाकार (या इसके लिए जिम्मेदार व्यक्ति) द्वारा एक प्रति में जारी किया जाता है।

नकद रसीद भरना

कैश रजिस्टर का शीर्षक संगठन और संरचनात्मक इकाई (यदि कोई हो) का नाम दर्शाता है। यदि कोई संरचनात्मक उपखंड नहीं है, तो एक पानी का छींटा लगाया जाता है।

"कोड" राज्य सांख्यिकी समिति के संदर्भ से चुने गए हैं। OKUD 0310002 के लिए दस्तावेज़ कोड।

"दस्तावेज़ संख्या" इनकमिंग और आउटगोइंग नकद दस्तावेजों के पंजीकरण के जर्नल के अनुसार इंगित की गई है।

कैलेंडर वर्ष की शुरुआत से नकद दस्तावेजों को क्रम में क्रमांकित किया जाता है।

एक व्यय नकद वारंट उस दिन तैयार किया जाता है जिस दिन कैश डेस्क से पैसा जारी किया जाता है, इसलिए इसमें दर्शाई गई तारीख वह तारीख है जब पैसा जारी किया गया था। दस्तावेज़ में, तारीख को निम्नलिखित प्रारूप में अरबी अंकों में उपयुक्त कॉलम में इंगित किया जाना चाहिए: DD.MM.YYYY।

कॉलम "डेबिट" और "क्रेडिट" एकाउंटेंट द्वारा भरे जाते हैं जो इस प्राथमिक दस्तावेज़ को संसाधित करेंगे।

कॉलम "डेबिट, स्ट्रक्चरल यूनिट का कोड" भरा जाता है यदि संगठन की संरचनात्मक इकाई में धन जारी किया जाता है, उदाहरण के लिए, स्टोर विभाग, विशिष्ट व्यापार बिंदु. अन्यथा, कॉलम को काट दिया जाता है। अन्यथा, कॉलम को काट दिया जाता है।

कॉलम "डेबिट, ऑफसेटिंग अकाउंट, सब-अकाउंट" में खाते की संख्या होनी चाहिए और यदि आवश्यक हो, तो उप-खाता, जिसका डेबिट संगठन के कैश डेस्क से धन की निकासी को दर्शाता है।

यदि संगठन में ऐसे कोड का उपयोग प्रदान किया जाता है तो कॉलम "डेबिट, विश्लेषणात्मक लेखा कोड" भरा जाता है। इस मामले में, कॉलम पिछले कॉलम में इंगित खाते के लिए विश्लेषणात्मक लेखांकन के कोड को इंगित करता है, अन्यथा एक डैश लगाया जाता है।

कॉलम "क्रेडिट" उस खाते की संख्या प्रदर्शित करता है, जिसके क्रेडिट पर धनराशि जारी की जाती है।

कॉलम में "राशि, रगड़। कोप।" लेखाकार संगठन के कैश डेस्क से जारी किए गए धन की राशि को आंकड़ों में इंगित करता है।

यदि संगठन अपनी गतिविधियों में उपयुक्त कोडिंग प्रणाली का उपयोग करता है तो कॉलम "उद्देश्य कोड" भरा जाता है। इस मामले में, सेवानिवृत्त निधियों के उपयोग के लिए गंतव्य कोड इंगित किया गया है।

उस व्यक्ति का उपनाम, नाम और संरक्षक जिसे कैश डेस्क से पैसा जारी किया जाएगा, "दे" लाइन में, मूल मामले में इंगित किया गया है।

"कारण" रेखा वित्तीय लेनदेन की सामग्री को इंगित करती है।

"राशि" लाइन उसी सिद्धांत के अनुसार भरी जाती है जैसे .

लाइन में "आवेदन" संलग्न प्राथमिक और अन्य दस्तावेजों को इंगित करता है, जिसके आधार पर कैश डेस्क से पैसा जारी किया जाता है। यदि किसी तृतीय-पक्ष संगठन के कर्मचारी को धन जारी किया जाता है, तो धन प्राप्त करने के लिए उन्हें अपने संगठन से मुख्तारनामा प्रस्तुत करना होगा। पावर ऑफ अटॉर्नी दिन के दस्तावेजों में व्यय आदेश या विवरण के अनुलग्नक के रूप में बनी रहती है।

एक पूर्ण RKO को एक जर्नल (फॉर्म नंबर KO-3) में पंजीकृत किया जाना चाहिए और संगठन के प्रमुख और मुख्य लेखाकार (या प्रमुख द्वारा लिखित रूप में ऐसा करने के लिए अधिकृत व्यक्ति) द्वारा हस्ताक्षरित होना चाहिए। यह याद रखने योग्य है कि उपभोज्य पर प्रबंधक के हस्ताक्षर की आवश्यकता नहीं है यदि संचालन को अधिकृत करने वाला उसका संकल्प पहले से ही व्यय आदेश से जुड़े दस्तावेजों पर है।

लाइन "प्राप्त" उस व्यक्ति द्वारा भरी जाती है जिसे कैश डेस्क से पैसा जारी किया जाता है। इसमें, वह प्राप्त धन की राशि को इंगित करता है (रूबल - शब्दों में, एक बड़े अक्षर के साथ, लाइन की शुरुआत से; kopecks - संख्याओं में)। इस रेखा के नीचे, प्राप्तकर्ता हस्ताक्षर करता है और धन प्राप्ति की तारीख डालता है।

नकद निपटान के माध्यम से धन जारी करते समय व्यक्तिकैशियर को प्राप्तकर्ता की पहचान साबित करने वाला एक दस्तावेज (पासपोर्ट या अन्य दस्तावेज) प्रस्तुत करने की आवश्यकता होती है। व्यय आदेश की अगली पंक्ति में, कैशियर दस्तावेज़ जारी करने का नाम और संख्या, दिनांक और स्थान लिखता है। यह कोई भी आधिकारिक दस्तावेज हो सकता है जिसमें मालिक का फोटोग्राफ और हस्ताक्षर हो।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि दस्तावेज़ को इंगित किया गया है कि धन प्राप्तकर्ता कौन है: किसी तृतीय-पक्ष संगठन या कर्मचारी का प्रतिनिधि। यहां कोई अपवाद नहीं हैं।

"कैशियर द्वारा जारी" लाइन को कैशियर द्वारा अकाउंट कैश वारंट पर पैसे जारी करने के बाद ही भरा जाता है। इसमें, कैशियर को अपने उपनाम और आद्याक्षर पर हस्ताक्षर करना चाहिए और इंगित करना चाहिए।

उपभोज्य से जुड़े दस्तावेजों को खजांची द्वारा शिलालेख "भुगतान" या उन पर तारीख का संकेत देने वाली मुहर के साथ भुनाया जाता है।

यह याद रखना चाहिए कि एक व्यय नकद वारंट कैश डेस्क पर रहता है और उन व्यक्तियों को नहीं दिया जाता है जिन्हें धन प्राप्त हुआ है!

खाता नकद वारंट- यह नकद लेनदेन के प्राथमिक लेखांकन दस्तावेज का एक दस्तावेज है, जिसके अनुसार संगठन के कैश डेस्क से नकद जारी किया जाता है।

एक व्यय नकद वारंट का रूप

आउटगोइंग कैश ऑर्डर के लिए एक विशेष फॉर्म (फॉर्म एन केओ -2) स्थापित किया गया था, जिसे 18 अगस्त 1998 एन 88 के रूस की राज्य सांख्यिकी समिति के डिक्री द्वारा अनुमोदित किया गया था "लेखांकन के लिए लेखांकन दस्तावेज के एकीकृत रूपों के अनुमोदन पर। नकद लेनदेन के लिए, इन्वेंट्री परिणामों के लिए लेखांकन के लिए।"

व्यय नकद वारंट का प्रपत्र किन मामलों में भरा जाता है

निम्नलिखित मामलों में नकद सौंपे जाने पर एक व्यय नकद वारंट भरा जाता है:

जब चालू खाते में हस्तांतरण के लिए बैंक को नकद आय सौंपी जाती है, तो "आधार" पंक्ति में लिखा जाता है: "बैंक के निपटान खाते में स्थानांतरण के लिए नकद आय";

एक रिपोर्ट के खिलाफ धन जारी करते समय (इसका तात्पर्य इस उद्यम के प्रयोजनों के लिए कंपनी के एक कर्मचारी द्वारा उद्यमशीलता की गतिविधियों के लिए नकदी के उपयोग से है), प्राप्तकर्ता (जवाबदेह व्यक्ति) के लिखित आवेदन पर धन जारी किया जाता है, दस्तावेज़ तैयार किया जाता है किसी भी रूप में, यह जारी की जाने वाली धनराशि की राशि और उस अवधि को इंगित करता है जिसके लिए इसे जारी किया गया है;

व्यक्तिगत उपयोग के लिए कंपनी के किसी कर्मचारी को नकद जारी करते समय, उदाहरण के लिए, या सामग्री सहायता। इस मामले में, "आधार" पंक्ति में शब्दांकन स्वीकार्य है - "व्यक्तिगत जरूरतों के लिए";

जब उद्यम की जरूरतों के लिए नकदी की जरूरत होती है। इस मामले में, दस्तावेज़ को धन जारी करने के लिए एक विशिष्ट उद्देश्य का संकेत देना चाहिए। "कारण" लाइन में, आप निर्दिष्ट कर सकते हैं: "सेवाओं के लिए भुगतान करने के लिए धन जारी करना" या "माल की खरीद के लिए नकद।"

नकद रसीद जारी करना

एक व्यय नकद वारंट किसके द्वारा जारी किया जाता है:

एक लेखाकार या अन्य कर्मचारी (एक खजांची सहित) एक प्रशासनिक दस्तावेज जारी करके मुख्य लेखाकार के साथ समझौते में प्रमुख द्वारा निर्धारित;

प्रबंधक (मुख्य लेखाकार और लेखाकार की अनुपस्थिति में)।

इस मामले में, व्यय नकद वारंट पर सिर, साथ ही मुख्य लेखाकार या लेखाकार द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं, और उनकी अनुपस्थिति में - प्रमुख, खजांची।

एक व्यय नकद वारंट जारी किया जा सकता है हार्ड कॉपीया उपयोग कर रहे हैं तकनीकी साधनजानकारी को संसाधित करने के लिए डिज़ाइन किया गया, जिसमें शामिल हैं निजी कंप्यूटरऔर सॉफ्टवेयर।

यदि तकनीकी साधनों का उपयोग करके खाता नकद वारंट जारी किया जाता है, तो इसे कागज पर मुद्रित किया जाना चाहिए।

एक खाता नकद वारंट हमेशा पैसे के वास्तविक जारी होने के दिन तैयार किया जाता है।

व्यय नकद वारंट में सुधार की अनुमति नहीं है।

व्यय नकद वारंट भरने की प्रक्रिया

एक खाता नकद वारंट एक प्रति में भरा जाता है।

व्यय नकद वारंट भरते समय, निम्नलिखित बातों पर विचार किया जाना चाहिए:

फ़ील्ड "संगठन" में विषय का नाम होना चाहिए आर्थिक गतिविधि, और स्तंभ "संरचनात्मक उपखंड" - इसका उपखंड जिसने वारंट जारी किया है। यदि ऐसी संरचनात्मक इकाई अनुपस्थित है, तो कॉलम में एक डैश लगाया जाता है;
"दस्तावेज़ संख्या" और "संकलन की तिथि" की पंक्तियों में ऑर्डर की संख्या पंजीकरण लॉग के अनुसार फॉर्म KO-3 में दर्ज की जाती है, साथ ही DD.MM.YYYY प्रारूप में इसके संकलन की तारीख भी दर्ज की जाती है। खाता नकद वारंट बनाए रखते समय, उनकी निरंतर संख्या सुनिश्चित की जानी चाहिए;
कॉलम "डेबिट" में संरचनात्मक इकाई का कोड होता है जिसमें धन जारी किया जाता है (इस तरह की अनुपस्थिति में, एक डैश लगाया जाता है), संबंधित खाते की संख्या, उप-खाता, जिसका डेबिट व्यय प्रदर्शित करता है कैश डेस्क से धन, साथ ही संबंधित खाते के लिए विश्लेषणात्मक लेखांकन का कोड (डैश - यदि संगठन में ऐसे कोड का उपयोग नहीं किया जाता है);
लाइन "क्रेडिट" लेखा खाते की संख्या प्रदर्शित करती है, जिसके क्रेडिट पर धन जारी किया जाता है। एक नियम के रूप में, यह खाता 50 "कैशियर" है;
"उद्देश्य कोड" फ़ील्ड में एक कोड दर्ज किया जाता है जो कैश डेस्क से जारी किए गए धन का उपयोग करने के उद्देश्य को प्रदर्शित करता है। यदि उद्यम में ऐसे कोड का उपयोग नहीं किया जाता है, तो एक डैश लगाया जाता है;
क्षेत्र में "राशि, रगड़। सिपाही।" - कैश डेस्क से खर्च की गई राशि को आंकड़ों में दर्शाया गया है;
लाइन "इश्यू" में उस व्यक्ति का उपनाम, नाम, संरक्षक शामिल है जिसे यह पैसा जारी किया गया है;
लाइन "आधार" व्यापार लेनदेन की सामग्री को प्रदर्शित करती है। उदाहरण के लिए, के लिए अग्रिम यात्रा व्यय, मुद्दा वित्तीय सहायताआदि।;
वितरित की जाने वाली राशि "राशि" लाइन में प्रदर्शित होती है और इसे शब्दों में लिखा जाना चाहिए। मुद्दे की मात्रा रूबल में एक बड़े अक्षर के साथ लाइन की शुरुआत से शब्दों में इंगित की जाती है, जबकि शब्द "रूबल" ("रूबल", "रूबल") कम नहीं होता है, कोप्पेक संख्याओं में इंगित किया जाता है, शब्द " kopeck" ("पैसा", "kopecks") भी सिकुड़ नहीं रहा है। यदि, नीचे डालने के बाद, लाइन में खाली जगह है, तो एक डैश लगाया जाना चाहिए;
"आवेदन" फ़ील्ड प्राथमिक दस्तावेजों का विवरण प्रदर्शित करता है जो कैश डेस्क से धन जारी करने के आधार के रूप में कार्य करता है।

उपरोक्त जानकारी भरने के बाद, मुख्य लेखाकार और उद्यम के प्रमुख के हस्ताक्षर उनके टेप के साथ चिपकाए जाते हैं।

फिर इन निधियों को प्राप्त करने वाले व्यक्ति द्वारा भरी गई पंक्तियों का पालन करें।

"प्राप्त" पंक्ति में, कैश डेस्क से प्राप्त धन की राशि शब्दों में इंगित की जाती है, प्राप्ति की तारीख और इस व्यक्ति के हस्ताक्षर इसके नीचे चिपकाए जाते हैं।

धन जारी करने के बाद, उद्यम के कैशियर, इसके लिए प्रदान की गई पंक्तियों में, नाम, संख्या, दिनांक, दस्तावेज़ जारी करने का स्थान इंगित करता है जो उस व्यक्ति की पहचान को प्रमाणित करता है जिसने कैश डेस्क से धन प्राप्त किया था।

नीचे कैशियर के हस्ताक्षर उसकी प्रतिलेख के साथ है।

उद्यम के कैशियर को संकलन की शुद्धता के लिए दस्तावेज़ की जांच करने और तारीख के साथ "भुगतान" या उद्यम की मुहर के साथ अनुबंधों को रद्द करने के लिए बाध्य किया जाता है।

चुकौती के बाद, व्यय नकद वारंट उद्यम के कैश डेस्क पर रहता है।

उसी समय, रोकड़ बही (फॉर्म एन केओ -4) में जारी किए गए धन के बारे में एक प्रविष्टि की जाती है।

मजदूरी का भुगतान करते समय खाता नकद वारंट भरना

निपटान और भुगतान या पेरोल के अनुसार नकद में वेतन जारी करते समय, व्यय नकद वारंट तैयार करना भी आवश्यक है।

ऐसा करने में, निम्नलिखित आदेश का पालन किया जाना चाहिए:

आरकेओ न तो बयान में इंगित कुल राशि के लिए, और न ही इसके कार्यकाल की शुरुआत से बयान के तहत पहले से जारी की गई राशि के लिए जारी नहीं किया गया है;

में रोकड़ बहीन तो जारी करने का इरादा पैसा और न ही कर्मचारियों को बयान के अनुसार पहले से जारी किया गया धन परिलक्षित होता है।

आखिरकार आखिरी दिनस्टेटमेंट की वैधता की अवधि, कैशियर स्टेटमेंट पर हस्ताक्षर करता है, इसमें जमा राशि को चिह्नित करता है और इसे अकाउंटिंग डिपार्टमेंट को ट्रांसफर करता है।

लेखाकार सब कुछ जांचता है और अपने हस्ताक्षर भी करता है।

और उसके बाद ही, लेकिन हमेशा उसी दिन, लेखाकार कर्मचारियों को वास्तव में जारी की गई कुल राशि के लिए नकद निपटान तैयार करता है, और विवरण के अंतिम पृष्ठ पर इसकी संख्या और तारीख इंगित करता है। इस मामले में, आरकेओ के संकलन की तारीख बयान को बंद करने की तारीख होगी, यानी वेतन का भुगतान करने का अंतिम दिन होगा।

फिर कैशियर कैश बुक में कैश रजिस्टर दर्ज करता है।

यदि कैश डेस्क पर केवल एक कर्मचारी को वेतन मिलता है या संगठन में कई कर्मचारी नहीं हैं, तो वेतन जारी करते समय, आप बिना किसी विवरण के कर सकते हैं, अर्थात प्रत्येक कर्मचारी को धन जारी करने के लिए एक अलग आरकेओ तैयार करें।

इस मामले में, व्यय आदेश पहले से ही जारी किया जाना चाहिए सामान्य नियम- पूरा नाम इंगित करना और कर्मचारी का पासपोर्ट डेटा और उसके हस्ताक्षर प्राप्त करना।

साथ ही, ऐसे आरकेओ पर निदेशक द्वारा हस्ताक्षर करने होंगे, क्योंकि इस मामले में व्यय आदेश भी नकद डेस्क से वेतन का भुगतान करने के लिए प्रमुख से लिखित निर्देश के रूप में कार्य करता है।

इनकमिंग और आउटगोइंग नकद दस्तावेजों के पंजीकरण का जर्नल

एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर इनकमिंग और आउटगोइंग कैश डॉक्यूमेंट (फॉर्म नंबर KO-3) के रजिस्टर में पंजीकृत होना चाहिए।

नकद दस्तावेजों के पंजीकरण के जर्नल KO-3 - नकद लेनदेन के संचालन के दौरान नकद दस्तावेजों के पंजीकरण के लिए अभिप्रेत है और इसका उपयोग आने वाले और बाहर जाने वाले नकद आदेशों के लेखा विभाग द्वारा पंजीकरण के लिए किया जाता है।

फॉर्म नंबर KO-3 में एक कवर और एक इंसर्ट शीट होती है, जिसके मॉडल के अनुसार जर्नल के सभी पेज डिजाइन, भरे और प्रिंट किए जाते हैं।

ढीली शीट को दो भागों में विभाजित किया गया है: एक आने वाले नकद दस्तावेजों (कॉलम 1-4) के पंजीकरण के लिए है, दूसरा व्यय के लिए (कॉलम 5-8)।

दंड

प्राथमिक नकद दस्तावेजों की अनुपस्थिति या अनुचित निष्पादन, जिस पर, विशेष रूप से, एक व्यय नकद वारंट लागू होता है, कला के अनुसार करदाता के लिए दंड का परिणाम हो सकता है। 120 टैक्स कोडरूसी संघ।

तो, इस लेख के अनुसार, आय और (या) व्यय और (या) कराधान की वस्तुओं के लिए लेखांकन के नियमों का घोर उल्लंघन, यदि ये कार्य एक के भीतर किए गए थे कर अवधि, कर अपराध के संकेतों की अनुपस्थिति में, दस हजार रूबल की राशि में जुर्माना लगाया जाता है।

इसी समय, आय और व्यय और कराधान की वस्तुओं के लिए लेखांकन के नियमों का घोर उल्लंघन प्राथमिक नकद दस्तावेजों सहित प्राथमिक दस्तावेजों की अनुपस्थिति के रूप में समझा जाता है।

इसके अलावा, संगठन से प्राथमिक नकद दस्तावेजों की अनुपस्थिति कर प्राधिकरण के इनकार का आधार बन सकती है, जो कि सरलीकृत कराधान प्रणाली (- आय) के अनुसार लाभ या एकल कर के उद्देश्य से संगठन के निर्दिष्ट खर्चों को मान्यता देता है। खर्च की गई राशि से कम)।

नकद प्राप्तियों का शेल्फ जीवन

व्यय नकद आदेशों के भंडारण की शर्तें, सभी प्राथमिक दस्तावेजों के लिए, रिपोर्टिंग वर्ष के पांच साल बाद हैं।

अभी भी लेखांकन और करों के बारे में प्रश्न हैं? उनसे लेखा मंच पर पूछें।

व्यय नकद वारंट: एक लेखाकार के लिए विवरण

एक स्वायत्त संस्थान में नकद निपटान का संगठन
प्रत्येक इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर के लिए उत्पादित। किए गए परिवर्तनों के अनुसार, एक कैश रजिस्टर रखें ... नकद प्राप्तियों के अनुसार नकद जारी किया जाता है। मजदूरी के भुगतान के लिए नकद जारी करना ... नकद आदेश, पेरोल, पेरोल के अनुसार किया जाता है। एक खाता नकद आदेश प्राप्त होने पर (निपटान ... किसी खाते पर नकद जारी करते समय, कैशियर नकद की राशि तैयार करता है ...
ऑनलाइन कैश रजिस्टर का उपयोग करते समय खरीदार को धनवापसी
सेवाएं। पहले, रिटर्न नकद प्राप्तियों (बाद में आरकेओ के रूप में संदर्भित) और ...) के अनुसार जारी किया गया था। आउटगोइंग कैश ऑर्डर जारी करने की आवश्यकता के लिए (फॉर्म केओ -2 स्वीकृत है ... इनकमिंग कैश ऑर्डर और आउटगोइंग कैश ऑर्डर का गठन), बैंक से संपर्क करना उचित है ... आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 (इसके बाद संदर्भित) नकद दस्तावेजों के रूप में)। इनकमिंग कैश ऑर्डर 0310001, आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 ... सामग्री: "6.6. आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 पूरा होने पर जारी किया जा सकता है ...
रिपोर्ट के तहत नकद लेनदेन को पंजीकृत करने और फंड जारी करने की प्रक्रिया बदल दी गई है
क्रेडिट नकद आदेश (f. 0310001); व्यय नकद आदेश (f. 0310002)। नकद आदेश (f. 0310001), एक व्यय नकद आदेश (f. 0310002) के लिए निर्देश संख्या 4416-... 0310004 को उनके हस्ताक्षर के साथ जारी किया गया। इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर (f. 031001, 0310002), संलग्न ... प्रपत्र। व्यय नकद वारंट (f. 031002) के संबंध में भी स्थिति समान है। एक हस्ताक्षर की उपस्थिति ... एक कानूनी इकाई द्वारा गतिविधियों के कार्यान्वयन के साथ, एक व्यय नकद वारंट (एफ। 0310002) के अनुसार तैयार किया जाता है: ...
नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया में बदलाव किए गए हैं
अलग-अलग रसीदों और व्यय नकद आदेशों के साथ जारी किया जाना चाहिए। ध्यान दें कि प्रत्येक इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर के संबंध में ... वहीं, निर्देश में... नकद प्राप्तियों के अनुसार नकद संवितरण किया जाता है। भुगतान के लिए नकद जारी करना ... खाते में नकद वारंट, पेरोल, पेरोल। एक खाता नकद आदेश प्राप्त होने पर (निपटान ... खाते पर नकद जारी करते समय नकद आदेश, खजांची नकद की राशि तैयार करता है, ...
रिपोर्ट के तहत नकद लेनदेन और धन जारी करने की नई प्रक्रिया
नकद दस्तावेज: इनकमिंग कैश ऑर्डर, आउटगोइंग कैश ऑर्डर। संशोधनों की शुरूआत के साथ... रोकड़ बही। इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर का पंजीकरण यदि कैशियर इनकमिंग कैश खींचता है ... आउटगोइंग कैश ऑर्डर को भी छुआ। आउटगोइंग कैश ऑर्डर, सेटलमेंट ... कंपनी की गतिविधियों के कार्यान्वयन से संबंधित कैशियर द्वारा अधिकृत व्यक्तियों के हस्ताक्षर की उपस्थिति की जाँच, आउटगोइंग कैश ऑर्डर कानूनी के प्रशासनिक दस्तावेज के अनुसार तैयार किया जाता है ...
नकद लेनदेन में नवाचार
तथ्य यह है कि एक इनकमिंग कैश ऑर्डर, एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर शायद इस तरह के प्रस्ताव के अंत में जारी किया जाएगा। नकद प्राप्तकर्ता द्वारा इलेक्ट्रॉनिक रूप में आउटगोइंग कैश ऑर्डर जारी करने के मामले में ...
क्या उपभोग्य में "प्राप्त" लाइन में शब्दों में राशि मुद्रित करना संभव है, या इसे केवल अपने हाथ से लिखना संभव है?
आउटगोइंग कैश ऑर्डर 0310002 के लिए, कैशियर जारी किए जाने वाले कैश की राशि तैयार करता है, और आउटगोइंग कैश ऑर्डर ... आउटगोइंग कैश ऑर्डर में केवल एक व्यक्तिगत हस्ताक्षर चिपकाने वाले धन के प्राप्तकर्ता, प्रावधान ... एक व्यय नकद वारंट में गलत डेटा के प्रतिबिंब से संबंधित दुरुपयोग। कोई भी अधिकारी...
संगठन के कैश डेस्क पर फंड बदलें: प्रक्रिया और आवश्यकताएं
... (केंद्रीय) कैश डेस्क एक खाते के नकद वारंट के आधार पर और विनिमय की शेष राशि की दैनिक वापसी ... सामान्य तरीके से - एक खाता नकद वारंट जारी करने के साथ। अदालतों ने भंडारण की इस पद्धति को जारी नहीं किया ... प्राप्त (जारी) के लिए जारी किए गए प्रत्येक आने वाले नकद आदेश (आउटगोइंग कैश ऑर्डर) के लिए ... एक परिवर्तन निधि के रूप में, आने वाले और बाहर जाने वाले नकद आदेश जारी नहीं किए गए थे। यह भी देखें... कैशियर को नकद एक आदेश, एक व्यय नकद आदेश, रोकड़ बही की एक सम्मिलित शीट द्वारा पुष्टि की जाती है। ...
नकद अनुशासन के अनुपालन की जाँच करना
नकद वारंट (f. 0310001); व्यय नकद आदेश (f. 0310002); पंजीकरण पत्रिका ... अंतिम नाम का पत्राचार, पहला नाम, पेट्रोनेरिक पावर ऑफ अटॉर्नी और नकद आदेश में चिपका हुआ (साथ ... प्रॉक्सी द्वारा। "अटॉर्नी की शक्ति नकद आदेश (निपटान और भुगतान या) से जुड़ी है भुगतान ... नकद) नकद आदेश से जुड़ा हुआ है। प्रतिबंधों के अनुपालन न करने के तथ्यों की पहचान ... व्यय नकद वारंट के रजिस्टर में निहित है; व्यक्तियों को शामिल करने की वैधता का सत्यापन ...
71 50-1 15,000 खाता नकद वारंट ईंधन भरने के काम की लागत परिलक्षित होती है ...
सीसीपी के माध्यम से बेचे गए माल की वापसी का पंजीकरण
कैश डेस्क से यह अनिवार्य प्रविष्टि के साथ एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर के आधार पर आवश्यक है ... संगठन के मुख्य कैश डेस्क से एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर तैयार किया जाता है (केओ -2 फॉर्म एक संकल्प द्वारा अनुमोदित है। .. कैशियर द्वारा एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर के आधार पर पैराग्राफ के अनुसार किया जाना चाहिए ..।
तीसरे पक्ष को मजदूरी का भुगतान
... "आउटगोइंग कैश ऑर्डर पर नकद जारी करते समय, कैशियर पुष्टि की उपस्थिति के लिए भी जांच करता है ... कैशियर द्वारा सीधे आउटगोइंग कैश ऑर्डर (पेरोल, पेरोल ...

इनकमिंग और आउटगोइंग ऑर्डर हैं एकीकृत रूपनकद का उपयोग करने वाले संगठनों या व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा उपयोग के लिए राज्य सांख्यिकी समिति द्वारा अनुमोदित। संगठन के कैश डेस्क में वे किस कार्य को अंजाम देते हैं - आय या व्यय - के आधार पर एक इनकमिंग कैश ऑर्डर और एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर होता है। आइए उनमें से प्रत्येक पर करीब से नज़र डालें, इसकी आवश्यकता क्यों है, यह क्या कार्य करता है और इसे कब जारी करने की आवश्यकता है।

कैश इनकमिंग ऑर्डर (PKO) कब भरा जाता है?

जब किसी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी के कैश डेस्क पर नकद प्राप्त होता है, तो लेखांकन खातों में इस व्यापार लेनदेन के तथ्य को प्रतिबिंबित करना आवश्यक है। और नकद पोस्ट करने के लिए, नकद रसीद आदेश है।

यह एक एकल प्रति में एकीकृत के अनुसार तैयार किया जाता है और मुख्य लेखाकार, लेखाकार, खजांची लेखाकार, संगठन खजांची या अन्य अधिकृत व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षरित होता है।

आने वाले नकद आदेश में दो ब्लॉक होते हैं:

पीकेओ ही;
एक रसीद, जिसे भरने के बाद फाड़कर कैश डेस्क पर पैसा जमा करने वाले को दे दी जाती है।

आप रसीद को मैन्युअल रूप से और कंप्यूटर का उपयोग करके लिख सकते हैं। क्रेडिट नोट में सुधार की अनुमति नहीं है। यदि आप कोई गलती करते हैं, तो आदेश को फिर से लिखा जाना चाहिए। अन्यथा, ऐसा दस्तावेज़ अमान्य है और नकद अनुशासन का उल्लंघन करता है।

पीकेओ "रसीद" के दूसरे ब्लॉक पर, भरने के बाद, एक कानूनी इकाई या उद्यमी की मुहर लगाई जाती है। सील लगाने की जरूरत नहीं है ताकि आधा रसीद पर नकद आदेश और दूसरा आधा रसीद पर मिल जाए।

रसीद नकद आदेश किन मामलों में भरा जाता है?

हम एक इनकमिंग कैश ऑर्डर भरते हैं जब:

अधिकृत पूंजी में अपने हिस्से के संस्थापकों द्वारा योगदान;
कैशियर के कार्यालय में रसीद। यदि आप अपने काम में उपयोग करते हैं नकदी - रजिस्टरऔर दिन के दौरान आप ग्राहकों के लिए नकद रसीद तोड़ते हैं, तो आपको प्रत्येक छिद्रित चेक के लिए इनकमिंग कैश ऑर्डर जारी करने की आवश्यकता नहीं है, आपके पास केवल एक पीकेओ है कुल राशिकाम की पारी के अंत में;
वापसी उधार के पैसे. यदि आपके संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी ने किसी कानूनी या प्राकृतिक व्यक्ति को ऋण दिया है, और ऋण संगठन के कैश डेस्क को वापस कर दिया गया है;
जवाबदेह व्यक्ति से वापसी। आपके संगठन ने कर्मचारी को रिपोर्ट के तहत पैसा दिया, कर्मचारी ने आवश्यक खरीदा और बाकी अग्रिम को संगठन या उद्यमी के कैश डेस्क पर लाता है;
एक कानूनी इकाई के चालू खाते से धन की निकासी। यदि आप संगठन के चालू खाते से मजदूरी, घरेलू जरूरतों आदि के लिए धनराशि निकालते हैं, तो इन निधियों को पहले संगठन के कैश डेस्क में जमा किया जाना चाहिए।

नकद रसीद आदेश भरने की प्रक्रिया

अब हम नकद प्राप्ति आदेश के प्रत्येक क्षेत्र को भरने की प्रक्रिया पर चरण दर चरण विचार करेंगे।

रोसस्टैट वेबसाइट।

"संकलन तिथि" क्षेत्र में वर्तमान तिथि डाल दी जाती है, क्योंकि। व्यापार लेनदेन के समय एक नकद रसीद आदेश तैयार किया जाता है।

कॉलम "डेबिट" और "क्रेडिट" के अनुसार भरे गए हैं लेखांकन प्रवेशऔर एक लेखाकार द्वारा तैयार किया गया। लेकिन, डिफ़ॉल्ट रूप से, "डेबिट" कॉलम 50.1 से भरा होता है - क्योंकि यह संगठन के कैश डेस्क का खाता है। कॉलम में "क्रेडिट" निम्नलिखित खातों में से एक हो सकता है:

75 "संस्थापकों के साथ बस्तियां" - जब संस्थापक अधिकृत पूंजी में हिस्सेदारी का योगदान करते हैं;
51 "निपटान खाते" - चालू खाते से धन निकालते समय;
71 "जवाबदेह व्यक्तियों के साथ बस्तियां" - किसी कर्मचारी से अप्रयुक्त अग्रिम भुगतान लौटाते समय;
62 "खरीदारों और ग्राहकों के साथ बस्तियां" - संगठन के कैश डेस्क पर खरीदार से भुगतान प्राप्त होने पर;
90.1 "बिक्री आय" - नकद रजिस्टर का उपयोग करके एक शिफ्ट के लिए आय पोस्ट करते समय।

फ़ील्ड "राशि" कैशियर को भुगतान की गई राशि को दर्शाता है। इस मामले में, कोप्पेक और रूबल का संकेत "-" प्रतीक द्वारा अलग किया जाता है।

"से स्वीकृत" फ़ील्ड में, या तो आनुवंशिक मामले में योगदानकर्ता का पूरा नाम लिखा जाता है (प्रश्न का उत्तर - किससे?), या कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी का पूरा नाम और योगदानकर्ता का पूरा नाम व्यक्तिजननेंद्रिय में भी।

"कारण" फ़ील्ड में, धन जमा करने का कारण दर्ज किया जाता है: इसमें योगदान अधिकृत पूंजी, बिक्री आय, बैंक से नकद रसीद, चालान संख्या (अनुबंध संख्या), आदि के अनुसार माल / सेवाओं के लिए भुगतान।

"राशि" फ़ील्ड में, जमा की जाने वाली धनराशि को बड़े अक्षर वाले शब्दों में लिखा जाता है, kopecks को संख्याओं में दर्शाया जाता है। यह ध्यान देने योग्य है कि यदि आपने पीकेओ के सारणीबद्ध भाग में कोपेक के बिना पूरी राशि का संकेत दिया है, तो "राशि" फ़ील्ड में आपको कोपेक को इंगित किए बिना शब्दों में केवल पूरी राशि निर्दिष्ट करनी होगी। रगड़ और कोप्पेक को कम करने की अनुमति नहीं है। यदि राशि में वैट शामिल है, तो यह लिखा है "वैट सहित, ब्याज दरवैट और वैट की राशि।

"आवेदन" फ़ील्ड में, प्राथमिक दस्तावेज दर्ज किए जाते हैं जिनके आधार पर पैसा जमा किया जाता है।

कैशियर और मुख्य लेखाकार द्वारा दो निचली लाइनों पर हस्ताक्षर किए जाते हैं।

"रसीद" ब्लॉक "इनकमिंग कैश ऑर्डर" ब्लॉक के समान भरा जाता है। मुहर लगाई जाती है, लाइन के साथ फाड़ दी जाती है और जमाकर्ता को दे दी जाती है।

नकद रसीद आदेश (पीकेओ) भरने का एक नमूना

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व्यय नकद आदेश (RKO) कब भरा जाता है?

इनकमिंग कैश ऑर्डर के अनुरूप, एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर तब भरा जाता है जब संगठन के कैश डेस्क पर पैसा प्राप्त करने की आवश्यकता होती है।

RKO को एक प्रति में एकीकृत के अनुसार संकलित किया जाता है और संगठन की रोकड़ बही में संग्रहीत किया जाता है।

एक आउटगोइंग कैश ऑर्डर में केवल एक ब्लॉक होगा - सबसे आउटगोइंग कैश ऑर्डर। मुख्य लेखाकार, लेखाकार, लेखाकार-खजांची, संगठन के खजांची या अन्य अधिकृत व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षरित।

आप एक उपभोज्य को मैन्युअल रूप से और कंप्यूटर का उपयोग करके लिख सकते हैं। में सुधार व्यय नोटअनुमति नहीं हैं। यदि आप कोई गलती करते हैं, तो आदेश को फिर से लिखा जाना चाहिए। अन्यथा, ऐसा दस्तावेज़ अमान्य है और नकद अनुशासन का उल्लंघन करता है।

व्यय नकद वारंट किन मामलों में भरा जाता है?

हम एक व्यय नकद वारंट भरते हैं जब:

संगठन के लिए आवश्यक वस्तुओं या सामग्रियों की खरीद के लिए जवाबदेह व्यक्तियों को जारी करने की आवश्यकता;
व्यक्तिगत और यात्रा व्यय के लिए जवाबदेह व्यक्तियों को जारी करना;
संगठन के बैंक खाते में नकद जमा करना;
कैश डेस्क पर कर्मचारियों को नकद में मजदूरी (अग्रिम) का भुगतान;
संस्थापकों को लाभांश का भुगतान।

व्यय नकद वारंट भरने की प्रक्रिया

अब आइए चरण दर चरण देखें कि व्यय नकद वारंट को सही तरीके से कैसे भरें।

"संगठन" फ़ील्ड में, वैधानिक दस्तावेज़ों के अनुसार कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी का पूरा नाम दर्ज करें।

"स्ट्रक्चरल डिवीजन" फ़ील्ड में, ऑर्डर जारी करने वाले डिवीजन को दर्ज किया जाता है। यदि संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी में कोई विभाजन नहीं है, तो एक डैश लगाया जाता है।

"ओकेपीओ" फ़ील्ड में, सांख्यिकी अधिकारियों द्वारा जारी ओकेपीओ कोड दर्ज करें। यदि आप अपना कोड नहीं जानते हैं, तो आप इसे Rosstat की आधिकारिक वेबसाइट पर पा सकते हैं।

"दस्तावेज़ संख्या" फ़ील्ड को पहले नंबर से असाइन किया गया है, जो नए साल के 1 जनवरी से शुरू होता है और पूरे वर्ष 31 दिसंबर तक लगातार नंबरिंग होता है। संगठन को संख्याओं के लिए उपसर्गों का उपयोग करने का अधिकार है।

"संकलन तिथि" क्षेत्र में वर्तमान तिथि डाल दी जाती है, क्योंकि। व्यापार लेनदेन के समय एक खाता नकद वारंट तैयार किया जाता है।

कॉलम "डेबिट" और "क्रेडिट" लेखांकन प्रविष्टियों के अनुसार भरे जाते हैं और उनके एकाउंटेंट द्वारा तैयार किए जाते हैं। लेकिन, डिफ़ॉल्ट रूप से, "क्रेडिट" कॉलम 50.1 से भरा होता है - क्योंकि यह संगठन के कैश डेस्क का खाता है। कॉलम में "डेबिट" निम्नलिखित खातों में से एक हो सकता है:

70 "गणना के लिए वेतन» - संगठन के कर्मचारियों के साथ नकद में निपटान के मामले में;
51 "निपटान खाते" - संगठन के कैश डेस्क से चालू खाते में धन जमा करते समय;
71 "जवाबदेह व्यक्तियों के साथ बस्तियां" - उद्यम या यात्रा व्यय की जरूरतों के लिए किसी कर्मचारी को अग्रिम भुगतान जारी करते समय;
60 "आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ बस्तियां" - आपूर्तिकर्ताओं को नकद में भुगतान करते समय।

फ़ील्ड "राशि" कैशियर को भुगतान की गई राशि को दर्शाता है। इस मामले में, कोप्पेक और रूबल का संकेत "-" प्रतीक द्वारा अलग किया जाता है। या, पूर्ण रूबल के साथ, एक पैसा छोड़ा जा सकता है।

फ़ील्ड "उद्देश्य कोड" तभी भरा जाता है जब संगठन एक कोडिंग सिस्टम का उपयोग करता है।

"इश्यू" फ़ील्ड में, या तो उस व्यक्ति का पूरा नाम, जिसे आनुवंशिक मामले में नकद जारी किया गया है (प्रश्न का उत्तर देता है - किससे?), या कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी का पूरा नाम और पूरा नाम व्यक्ति के प्राप्तकर्ता का भी आनुवंशिक मामले में है।

"कारण" फ़ील्ड में, धन जारी करने का आधार दर्ज किया जाता है: लाभांश का भुगतान, आपूर्तिकर्ता को भुगतान, संग्रह, माल / सेवाओं के लिए चालान संख्या (अनुबंध संख्या), आदि के अनुसार भुगतान।

"राशि" फ़ील्ड में, जारी की जाने वाली धनराशि को बड़े अक्षर वाले शब्दों में लिखा जाता है, kopecks को संख्याओं में दर्शाया जाता है। यह ध्यान देने योग्य है कि यदि आपने आरकेओ के सारणीबद्ध भाग में कोपेक के बिना पूरी राशि का संकेत दिया है, तो "राशि" फ़ील्ड में आपको कोपेक को इंगित किए बिना शब्दों में केवल पूरी राशि का संकेत देना होगा। रगड़ और कोप्पेक को कम करने की अनुमति नहीं है।