Avant d'ouvrir propre business les futurs entrepreneurs se posent souvent la question de savoir quelle forme d'activité organisationnelle et juridique choisir, quelle est la meilleure : une SARL ou un entrepreneur individuel ?

Afin de faire un choix éclairé, il est nécessaire d'analyser les avantages, les inconvénients et les différences de chacune de ces deux formes organisationnelles et juridiques.

Dans notre publication d'aujourd'hui, nous examinerons non seulement les avantages et les inconvénients, en quoi un entrepreneur individuel diffère d'une LLC, mais aborderons également la question de savoir quelle forme organisationnelle et juridique convient à des domaines d'activité tels que la construction, une boutique en ligne, un salon de beauté et commerce.

LLC et IP : définir les concepts

Avant de passer aux avantages et inconvénients de l'entrepreneur individuel et de la société avec responsabilité limitée, il ne serait pas superflu de se familiariser avec la définition de ces termes.

Un entrepreneur individuel (IP) est une personne qui exerce des activités dans le but de réaliser un profit sans éducation entité légale. Dans le même temps, la propriété intellectuelle a encore certains droits légaux. visages.

Il est important de comprendre qu'un entrepreneur est responsable de ses biens (y compris les biens non impliqués dans activité entrepreneuriale) même après la liquidation de la propriété intellectuelle.

Une société à responsabilité limitée (LLC) est une entité juridique qui peut être organisée comme une société, une société ou une entreprise. Une LLC est responsable dans la mesure de son capital social.

Nous proposons maintenant d'examiner les différences entre une LLC et un entrepreneur individuel sous la forme d'une liste des avantages et des inconvénients des formes organisationnelles et juridiques.

Quels sont les avantages et les inconvénients de l'IP ?

Les avantages de la propriété intellectuelle sont :

• une procédure simple d'enregistrement d'un entrepreneur individuel au bureau des impôts ;
• droit d'État inférieur pour l'enregistrement d'un entrepreneur individuel par rapport à une LLC (pour un entrepreneur individuel - 800 roubles);
• absence d'adresse légale ;
• manque de capital autorisé ;
• la possibilité d'appliquer le système d'imposition des brevets - l'un des régimes fiscaux les plus loyaux;
• la disponibilité de prestations sur les primes d'assurance (cotisations fixes qui ne sont pas liées au niveau de revenu, comme dans les personnes morales) ;
• taux réduits pour les employés;
• pas besoin d'une pleine échelle comptabilité(il suffit de tenir un Livre de Comptabilité des Revenus et des Dépenses - KUDiR);
• moins de déclarations aux autorités fiscales ;
• des amendes moins élevées pour les mêmes infractions par rapport aux personnes morales.

En plus des avantages ci-dessus, IP présente un certain nombre d'inconvénients.

Les inconvénients de l'IP sont les suivants :

• restriction à l'exercice de certains types d'activités (vente au détail d'alcool ou bancaire);
• difficultés liées à la nécessité de développer l'entreprise - problèmes avec les entrepreneurs, les investisseurs, les prêts;
• faible niveau d'attractivité des investissements ;
• responsabilité avec ses propres biens ;
• il n'y a aucune possibilité de vendre (renouveler) la propriété intellectuelle ;
• l'entrepreneur gère sa propre entreprise;
• la nécessité de verser des cotisations à la CRF, même en cas de pertes.

Quels sont les avantages et les inconvénients d'une LLC ?

Pour déterminer ce qu'il vaut mieux ouvrir : une LLC ou un entrepreneur individuel, on ne peut s'empêcher de considérer les avantages et les inconvénients d'une LLC.

Les avantages d'une LLC comprennent:

• haut niveau de protection droits de propriété(la responsabilité des dettes est déterminée uniquement par la part dans capital autorisé OOO);
• la possibilité de créer un organe de gestion d'entreprise conformément aux caractéristiques d'une entreprise particulière ;
• la capacité à développer l'entreprise en attirant des investisseurs (en tant que nouveaux fondateurs) ;
• exercer un contrôle sur le degré d'influence sur procédés de fabrication en augmentant (diminuant) les parts ;
• à part l'argent, capitale de la charte vous pouvez investir dans des actifs incorporels ;
• la taille du capital autorisé n'a aucune restriction ;
• la possibilité d'attirer des investisseurs étrangers ;
• à tout moment, il est possible de se retirer du nombre de fondateurs (dans les 4 mois - recevez votre part) ;
• le droit de nommer un administrateur pour gérer la LLC, qui n'est pas son fondateur ;
• distribution de bénéfices de quelque manière que ce soit (éventuellement disproportionnée par rapport à la taille des actions) ;
• la possibilité d'inclure dans la charte une interdiction de vente ou de nantissement d'actions (pour les non-participants) ;
• possibilité de vendre (réenregistrer) l'entreprise.

Comme IP, LLC présente certains inconvénients.

Les principaux inconvénients d'une LLC:

• le nombre de fondateurs ne peut être supérieur à 50 personnes ;
• procédure d'enregistrement d'entreprise compliquée ;
• une grande quantité de droits d'État pour l'enregistrement d'une LLC (4 000 roubles);
• lors de la modification de la composition des fondateurs, il devient nécessaire d'apporter les modifications appropriées ;
• conduite obligatoire de la discipline de trésorerie, fiscale et comptable ;
• les dividendes ne peuvent être payés plus d'une fois tous les trois mois ;
• enregistrement de toutes les décisions économiques prises ;
• situation financière difficile en lien avec le retrait du participant ;
• responsabilité pour les obligations (pas les biens personnels);
• sur OSNO - la nécessité de payer une taxe sur les biens utilisés dans les activités ;
• processus de clôture difficile et long par rapport à IP.

Tableau comparatif LLC et IP

La différence entre LLC et IP est clairement visible dans le tableau suivant :

Critère de comparaison
1. Procédure d'ouverture (création)	Compliqué (demande notariée, devoir d'état, procès-verbal de la réunion des participants, etc.)	Simple (demande et obligation d'état)
2. Documents constitutifs	Charte (un document complexe qui nécessite des connaissances particulières lors de la rédaction)	Non requis
	Obligatoire	Non requis
4. Solutions	S'il y a plusieurs fondateurs, ils sont acceptés par l'assemblée de tous les participants	Accepté par l'entrepreneur
5. Capital autorisé	Nécessaire (au moins 10 000 roubles)
6. Responsabilité	Déterminé par la taille de la part dans le capital autorisé	Responsable de ses biens même après liquidation
7. Utilisation des revenus	Distribué par l'assemblée générale des participants	À votre propre discrétion
8. Attirer les investisseurs	Contrats de prêt, contrats de société simple et lettres de change, vente d'une part du capital social et d'obligations	Contrats de prêt, contrats de société simple et lettres de change
9. Conduite conjointe des activités	Un maximum de 50 personnes peuvent participer à une LLC	Fusionner avec d'autres entrepreneurs individuels sur la base d'accords de partenariat simples (accord sur les activités communes)
10. Restriction par type d'activité	Presque aucune restriction	N'a pas le droit d'exercer certains types d'activités autorisées
11. Expansion des affaires	Ouverture de succursales (filiales) ou fusion avec d'autres sociétés	Augmentation des volumes de vente
12. Vente d'entreprise	De quelque manière que ce soit avec l'aide d'une transaction notariée (vous pouvez vendre une part du capital autorisé)	En vendant une technologie ou une marque
13. Procédure de liquidation (clôture)	Prend 4 à 6 mois	Simple (obligatoire : demande, devoir d'état, attestation de la CRF) sous 5 jours

Et maintenant, nous proposons de déterminer quoi choisir: une SARL ou un entrepreneur individuel, selon les types d'activité envisagés.

Construction : LLC ou IP ?

Lors du choix de la forme organisationnelle et juridique du travail dans la construction, il convient de prêter attention au domaine d'activité spécifique dans cette direction. Par exemple, si vous envisagez de vous engager dans la construction d'immobilisations, alors meilleur ajustement LLC, en raison du fait qu'il faudra beaucoup d'employés et d'équipements.

Pour les petites réparations avec un petit nombre d'employés, un entrepreneur individuel serait plus approprié. Et si vous souhaitez travailler avec plusieurs investisseurs, mieux vaut choisir une CJSC - les investisseurs ne se font pas souvent confiance.

Salon de beauté : LLC ou IP ?

Qu'est-ce qui est le plus rentable : LLC ou IP pour ouvrir un salon de beauté ? Un salon de beauté est un concept assez large qui peut englober à la fois un petit salon de coiffure et une entreprise proposant une large gamme de services (massage, fitness ou solarium).

IP convient à un petit salon de coiffure (avec plusieurs maîtres). Cet endroit fait des coupes de cheveux et de la coloration. Si d'autres services sont ajoutés à la liste des services (par exemple, salon de beauté) et la vente de produits - cela change considérablement la donne.

Ainsi, si la liste des services de salon comprend un solarium et une physiothérapie, cela ne relève pas de l'UTII, car il concerne les procédures de bien-être. La vente de produits connexes nécessite une licence et il est alors conseillé de former une SARL, même si le salon de beauté a un seul propriétaire.

Boutique en ligne : LLC ou IP ?

En règle générale, lors de l'ouverture d'une boutique en ligne, ils choisissent la forme IP. Système fiscalité du régime fiscal simplifié si l'activité ne nécessite pas de bureau et beaucoup d'employés. L'inscription a lieu au lieu de résidence. Il est impératif d'ouvrir un compte courant d'un entrepreneur individuel dans une banque pour le règlement avec les acheteurs.

Dans une situation où plusieurs personnes ouvrent une boutique en ligne, il est préférable de privilégier une SARL. Une adresse légale peut être achetée si un bureau n'est pas nécessaire. Dans tous les cas, avant d'ouvrir une boutique en ligne, vous devez examiner attentivement tous les avantages et les inconvénients d'une LLC et d'un entrepreneur individuel.

Commerce de détail : LLC ou propriétaire unique ?

Pour le commerce de détail en petits volumes, la propriété intellectuelle est la mieux adaptée. Dans tous les cas, une comptabilité devra être tenue. Vous devez également contrôler le mouvement des marchandises et tenir une caisse enregistreuse.

Lors de la vente de tabac, de cosmétiques, de parfums et d'autres produits sous licence, l'utilisation caisse enregistreuse- nécessairement. Vous aurez besoin d'une caisse enregistreuse lors de la vente d'un groupe de marchandises contre de l'argent espèces.

En général, le commerce de détail relève de l'UTII, à condition que la zone sortie- moins de 150 m². Dans ce cas, vous n'avez pas à payer la TVA.

Résumé

Ainsi, il est assez difficile de déterminer ce qui est le mieux - une LLC ou un entrepreneur individuel. Le choix en faveur de l'une des formes organisationnelles et juridiques doit être fait par le futur entrepreneur lui-même, en fonction des caractéristiques individuelles de son entreprise et des perspectives de son développement.

Dans notre article, nous avons donné les avantages et les inconvénients des SARL et des entrepreneurs individuels, cependant, nous pouvons conclure que pour une grande forme de gestion avec une expansion ultérieure de l'entreprise, une société à responsabilité limitée est plus appropriée, et pour une petite- entreprise à grande échelle - entrepreneuriat individuel.

Dans tous les cas, avant de vous rendre au centre des impôts pour l'immatriculation, réfléchissez et pesez lentement le pour et le contre de chacune des formes juridiques. Un démarrage réussi d'une entreprise est la moitié de son succès !

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Qu'est-ce que LLC

Pourquoi en avez-vous besoin et combien cela coûte-t-il

Les formes d'entreprise les plus courantes en Russie sont les entrepreneurs individuels et les sociétés à responsabilité limitée.

Natalia Chelovan

En bref : un entrepreneur individuel convient à ceux qui travailleront de manière indépendante, et une LLC convient à ceux qui vont faire des affaires avec des partenaires. Ensuite, vous devez le comprendre.

Responsabilité

Si le conditionnel Vasily ouvre une IP et que quelque chose ne va pas, alors en cas de faillite, Vasily sera responsable envers les créanciers avec tous ses biens - y compris la voiture qu'il a achetée avant même de devenir IP. Dans certains cas, ils peuvent même lui enlever un appartement s'il en a plusieurs.

Si Vasily ouvre une SARL et fait faillite, dans la plupart des cas, ils n'emporteront que ce qui appartient à l'entreprise : propriété, argent sur les comptes courants et mobilier du bureau. Une voiture personnelle ne doit pas être touchée, bien qu'il existe un moyen.

La responsabilité administrative, c'est-à-dire les amendes, diffère également. Habituellement, la loi prévoit différents montants d'amendes pour les organisations et fonctionnaires. Les entrepreneurs individuels sont condamnés à une amende en tant que fonctionnaires par défaut. OOO fait plus mal.

Par exemple, si une entreprise accepte de l'argent de particuliers et qu'elle n'a pas de caisse enregistreuse, alors l'amende est de 75 à 100% du montant du règlement passé la caisse enregistreuse, soit au moins 30 000 R. Pénalité pour les entrepreneurs individuels - de 25 à 50% du montant du règlement, au moins 10 000 R.

Fondateurs, documents et inscription

IP est entrepreneur individuel qui a décidé de se lancer en affaires. Il le fait individuellement, il ne peut pas avoir de co-fondateurs. Pour s'inscrire en tant qu'entrepreneur individuel, Vasily a besoin d'un passeport, d'une demande et d'une redevance payée de 800 R. Une adresse légale n'est pas nécessaire : un entrepreneur individuel est enregistré au lieu de résidence permanente dans le passeport.

Une société à responsabilité limitée est organisée par une ou plusieurs personnes - jusqu'à 50 fondateurs au total. La LLC a un capital autorisé, tous les fondateurs y investissent. Taille minimale capital - 10 000 R, les parts peuvent être inégales.

Comment les actions et les bénéfices sont-ils distribués dans une LLC

Vassili

5000R

Hélène

3000R

Pierre

2000R

Si les affaires de l'entreprise progressent, les fondateurs recevront un bénéfice proportionnel à leurs investissements.

Si vous souhaitez cotiser au capital autorisé qui coûte à partir de 20 000 R - disons des ordinateurs - alors un évaluateur indépendant doit évaluer leur valeur et rédiger un acte d'évaluation foncière. C'est dépenses supplémentaires, qui incombent aux fondateurs.

Au préalable, avant même d'enregistrer une entreprise, vous devez vous mettre d'accord sur un nom ; adresse légale; le montant du capital social (à partir de 10 000 R) ; OKVEDakh (types d'activités dans lesquelles l'entreprise sera engagée) et le système fiscal.

Après cela, vous devez approuver la charte et nommer PDG- c'est possible du milieu des fondateurs, mais c'est possible de l'extérieur. S'il n'y a pas de co-fondateurs dans l'entreprise, le fondateur unique se nomme lui-même ou engage quelqu'un comme PDG de sa propre décision.

Attention : toutes les décisions doivent être consignées sur papier. S'il n'y a qu'un seul fondateur, imprimer les décisions uniques. S'il y en a plusieurs, les procès-verbaux des réunions. Faire le premier protocole au moment de la création de l'organisation. L'article 181.2 du Code civil énumère ce qui doit être indiqué lors de l'établissement du protocole.

Tous ces protocoles sont une assurance qui confirme les décisions de l'entreprise. Si quelque chose ne va pas, alors au tribunal, vous opérerez avec des protocoles.

comment s'inscrire

À grandes villes les documents doivent être portés à un centre d'enregistrement unique, ou ECR. À Saint-Pétersbourg, LLC enregistre MIFNS n ° 15, à Moscou - MIFTS n ° 46.

Voici ce que vous devez collecter :

1. Demande d'enregistrement d'une personne morale (Р11001). Données de passeport et NIF de tous les fondateurs.
2. Charte d'une personne morale.
3. Protocole portant création d'une personne morale.
4. Accord sur la création d'une SARL (pas nécessaire s'il n'y a qu'un seul fondateur).
5. Reçu pour le paiement des droits de l'État.
6. Demande de transition vers le régime fiscal simplifié, si vous allez y travailler.

De plus, un document confirmant l'adresse légale peut être exigé, par exemple, une copie du contrat de location, lettre de garantie du propriétaire des lieux ou une attestation de propriété des lieux.

Quels documents seront délivrés après l'inscription

Dans les trois jours ouvrables suivant la soumission d'un ensemble complet de documents à l'IFTS, la société sera enregistrée et vous recevrez un ensemble de documents.

Certificat d'inscription auprès de l'administration fiscale. Le certificat indique le TIN et le code de motif d'enregistrement - KPP. Le TIN est attribué une fois à une organisation et reste inchangé tout au long de son existence ; lorsque l'adresse d'une entité juridique change, le point de contrôle change.

Feuille d'enregistrement de l'Un registre d'état entités juridiques. Depuis 2017, cette feuille est une confirmation de l'enregistrement d'une SARL. Il contient toutes les informations de base sur l'entreprise. Si des modifications sont apportées, par exemple si la composition des participants ou l'adresse légale change, la feuille devra être reçue à nouveau.

Charte avec une marque de l'administration fiscale à l'immatriculation. Gardez-le soigneusement. La charte doit être modifiée si l'adresse légale, la taille du capital social ou le nom change. Pour apporter des modifications, il sera nécessaire d'établir un procès-verbal de l'assemblée générale de tous les participants, les documents doivent être soumis et enregistrés auprès du Service fédéral des impôts. Frais d'inscription nouvelle édition charte - 800 R.

800R

obligation de l'état pour l'enregistrement d'une nouvelle version de la charte

Le bureau des impôts lui-même informe la caisse de retraite, la caisse d'assurance sociale et les autorités statistiques de l'enregistrement de l'organisation.

L'inscription peut-elle être refusée ?

Oui. Dans ce cas, vous recevrez un document dans lequel le motif du refus est écrit. Il arrive souvent qu'un ensemble incomplet de documents ait été soumis, que des fautes de frappe se soient glissées, etc.

Dans ce cas, vous devez corriger l'erreur et soumettre à nouveau les documents. Les frais devront être payés à nouveau.

Comment choisir une adresse légale

En fait, dans la législation de la Fédération de Russie, il n'y a pas de concept «d'adresse légale», il y a un «siège de l'entreprise». Mais par commodité, nous continuerons à fonctionner avec le concept d'"adresse légale".

L'adresse légale est l'adresse où se trouve son chef, dans la langue des avocats - "permanent agence exécutive". Cette adresse détermine le bureau des impôts dans lequel la LLC sera enregistrée. Cette adresse recevra les exigences papier de l'IFTS, du PFR et de la FSS. Si l'entreprise déménage, il est nécessaire de modifier la charte et le Registre d'État unifié des personnes morales, le droit de l'État est de 800 R. Mais il y a des moments où vous n'avez pas à payer.

L'adresse légale peut être à la fois des locaux propres et loués, et même l'adresse du domicile du fondateur, mais il y a des nuances partout.

Locaux propres doit être inoccupé. Le bureau des impôts peut demander un document de propriété (un extrait de l'USRN - le registre national unifié de l'immobilier - ou un certificat de propriété).

Locaux loués. Vous avez besoin de l'autorisation du propriétaire pour utiliser l'adresse pour enregistrer une LLC.

L'adresse du domicile du fondateur ou du directeur. Le fondateur ou le chef dont l'adresse est indiquée doit être le propriétaire de l'appartement ou y avoir un titre de séjour. Si l'appartement a plusieurs propriétaires, chacun aura besoin d'une autorisation pour utiliser les lieux.

L'appartement n'est pas possibilité intéressante, comme cela peut paraître à première vue: l'adresse sera indiquée dans l'extrait du registre d'État unifié des personnes morales, que tout ancien crocodile peut recevoir. Dans le même temps, une pharmacie, un entrepôt, un magasin, un cabinet dentaire, etc. ne peuvent pas être placés dans une zone résidentielle.

Louer une adresse est une mauvaise option. Fondamentalement, vous ne payez pas pour les locaux, mais pour l'adresse où l'entreprise est enregistrée. De plus, selon le prix, votre courrier sera reçu à l'adresse ou vous pourrez même être sur place si le fisc décide de se rendre dans l'entreprise avec un contrôle sur place.

Vous pouvez également louer une chambre dans une pépinière d'entreprises. À grandes villes il existe de tels centres de soutien aux entreprises. Si l'organisation et le type d'activité correspondent aux conditions d'une pépinière d'entreprises (par exemple, informatique), alors elle peut louer une chambre et s'inscrire à l'adresse de l'incubateur.

L'IP n'a pas besoin d'adresse légale : elle est enregistrée au lieu d'enregistrement. L'organisation doit soumettre des documents sur le bail des locaux (ou leur propriété), en option, vous pouvez indiquer l'adresse du domicile du fondateur, mais ce n'est pas souhaitable.

Compte courant et impression

Un entrepreneur individuel peut travailler sans compte courant et une LLC doit l'ouvrir immédiatement après son inscription. Dans les affaires de Tinkoff, seul le TIN de l'entreprise est nécessaire pour réserver les détails. Pour ouvrir un compte - une photo des documents statutaires, une photo des passeports des fondateurs, une photo d'un extrait du registre d'État unifié des entités juridiques.

Vous pouvez ouvrir plusieurs comptes dans différentes banques à la fois - ce n'est pas interdit.

Auparavant, toutes les entreprises devaient avoir un sceau, maintenant elles ne le sont plus. Si vous n'écrivez pas sur le sceau dans la charte, vous n'en avez pas besoin. Si vous avez écrit, vous devrez faire un sceau rond.

Nom

Emplacement

impôts

Le montant des taxes dépend entièrement du type de système fiscal. Les entreprises choisissent parmi quatre :

1. système général ou principal d'imposition (OSNO);
2. régime fiscal simplifié (USN);
3. l'impôt unique sur le revenu imputé (UTII);
4. taxe agricole unique (ESKhN).

Dans certains cas, des taxes supplémentaires surviennent : accises, taxe d'eau, transport, propriété, exploitation minière, etc. Nous en reparlerons une autre fois.

Vous devez choisir un régime fiscal en tenant compte du business plan : vous travaillerez avec des personnes physiques ou morales, quelle sera la structure des revenus et des dépenses de l'entreprise. Il y a encore beaucoup de nuances.

Consultez un comptable : on ne sait jamais ce qu'il peut écrire sur Internet.

Pour simplifier, il existe trois critères pour choisir un système d'imposition : le type d'activité, le nombre de salariés et le montant des revenus.

Choisir un régime fiscal

Par type d'activité

BASIC - peut être n'importe quel type d'activité.

L'USN ne peut pas être appliquée par les banques, les fabricants de produits soumis à accise, les assureurs, les prêteurs sur gages. La liste complète se trouve à l'art. 346.12 du Code fiscal de la Fédération de Russie.

UTII est adapté pour détail, restauration, services ménagers.

ESHN - pour les entreprises des domaines de la production, de la vente et de la transformation des produits agricoles : productions végétales, agriculture et sylviculture, élevage.

Choisir un régime fiscal

Par nombre d'employés

OSNO - n'importe quel nombre d'employés.

USN - jusqu'à 100 employés, y compris les employés à temps partiel et les employés de la GPA.

UTII - jusqu'à 100 employés.

ESHN - il n'y a pas de restrictions pour les organisations agricoles. Pour les fermes piscicoles - jusqu'à 300 personnes.

Choisir un régime fiscal

Par revenu

BASIC - tout montant de revenu.

USN - jusqu'à 150 millions de roubles par an. En 2018, les entreprises qui n'ont pas gagné plus de 112,5 millions de roubles de janvier à septembre 2017 peuvent passer au régime fiscal simplifié.

Si, au cours du travail, le nombre d'employés ou de revenus dépasse les limites, l'entreprise est obligée de passer à OSNO et de le déclarer de manière indépendante à l'impôt

Avec UTII l'assiette fiscale ne dépend pas des revenus ou des dépenses, mais dépend de indicateurs physiques: surface du magasin, nombre de machines ou nombre d'employés. ESHN - 70% ou plus des revenus doivent provenir de la production agricole.

Quels impôts sur le revenu sont payés

BASIC - impôt sur le revenu 20%, TVA 18, 10 ou 0%.

USN "Revenu" - 6%. USN "Revenu moins dépenses" - de 5 à 15%. Il y a une dépendance à la région et au type d'activité. Par exemple, dans Région de Léningrad le taux dans le cadre du système fiscal simplifié "Revenu moins dépenses" - 5%, à Saint-Pétersbourg - 7%.

UTII - de 7,5 à 15%. Dépend de la région, de la catégorie du payeur et du type d'activité.

ESHN - 6%. Payer sur le revenu, dont les dépenses ont été déduites.

Comptabilité et comptabilité fiscale

Il existe deux types de comptabilité : comptable et fiscale.

Comptabilité- il s'agit d'un enregistrement de toutes les transactions commerciales de l'organisation : qu'est-ce qui a été acheté, qu'est-ce qui a été vendu à qui, etc. L'idée est que le PDG se penche sur la comptabilité et voit la réponse à la question "où est l'argent ?". Les entrepreneurs individuels sont exemptés de comptabilité et décident eux-mêmes s'ils en ont besoin.

L'entreprise n'a pas le choix, la comptabilité en en entier Obligatoire : Vous devez renseigner les registres comptables. Le registre est une collection d'informations sur activité économique. Dans le registre, il est nécessaire d'enregistrer les informations des chèques de banque, des lettres de voiture, des actes, des factures et d'autres documents primaires.

Sur OSNO et USN, il est nécessaire de soumettre chaque année des états comptables fiscaux (financiers), il s'agit également d'un bilan et d'un état des résultats financiers.

comptabilité fiscale- des informations qui vous aident, ainsi que l'administration fiscale, à calculer le montant qui vous est dû. Seules les opérations qui affectent le montant de l'impôt sont importantes ici, et le nombre et la fréquence des déclarations dépendent du système d'imposition.

La déclaration fiscale dépend du système fiscal.

Avec OSNO, il est nécessaire de déposer une déclaration trimestrielle d'impôt sur le revenu et de TVA. Avec le régime fiscal simplifié - une fois par an, déposez une déclaration sur le régime fiscal simplifié. Avec UTII - déposer une déclaration UTII une fois par trimestre. Avec l'ESHN - une fois par an, faites une déclaration pour l'ESHN.

Si l'entreprise a des employés, il sera également nécessaire de soumettre l'impôt sur le revenu des 2 personnes (annuel), l'impôt sur le revenu des 6 personnes (trimestriel) et le calcul des primes d'assurance (également trimestriel) au bureau des impôts.

En outre, des rapports devront être envoyés aux fonds - le FSS (trimestriel sous la forme 4-FSS) et le PFR (SZV-M mensuel, SZV-STAZH annuel).

S'il n'y a pas d'activité

Si un entrepreneur individuel n'a pas d'emploi, il est obligé de ne soumettre aucun rapport et personne ne l'exempte des cotisations fixes pour lui-même. Même si l'entrepreneur individuel n'a rien gagné, il est quand même obligé de payer 27 990 R pour 2017.

Une entreprise sur OSNO et USN, si elle n'opère pas, ne paie pas d'impôts. Il est nécessaire de soumettre zéro déclarations et états financiers, mais pas de payer. Veuillez noter que vous devez payer pour UTII, même s'il n'y a pas d'activité. Si vous ne souhaitez pas payer, immédiatement après la cessation d'activité, faites-vous désinscrire à l'UTII.

Si, pour une raison quelconque, l'entreprise ne fonctionne pas, le PDG (lorsqu'il est le seul employé et participant) peut partir en congé sans solde. Congé sans solde - le directeur ne reçoit pas de salaire, par conséquent, impôt sur le revenu

USN, OSN - ne pas payer, UTII - payer

Cotisations pour PFR, FSS, FFOMS

Ne paie pas si le directeur est en congé sans solde

Argent gagné

Tout ce que l'IP a gagné appartient à l'IP. Vous pouvez dépenser directement depuis votre compte de carte d'entreprise, ou vous pouvez transférer vers une carte personnelle d'un particulier. L'essentiel est de payer les impôts et les cotisations à temps.

Il n'est pas si facile pour les participants de l'entreprise de percevoir leurs gains, mais il existe une procédure de versement des dividendes. Ils sont prélevés sur le bénéfice net de l'entreprise, c'est-à-dire sur le montant qui reste après avoir payé les taxes et les frais.

Vous ne pouvez pas distribuer de dividendes plus d'une fois par trimestre. D'eux, la société doit retenir et transférer à impôt sur le revenu des particuliers 13%.

Comment fermer

La fermeture d'une IP est simple : vous devez payer un droit d'État de 160 R (en 2017) et soumettre une demande à l'impôt ou au MFC. IP sera fermé dans les 5 jours ouvrables si la demande a été déposée au bureau des impôts, ou après 8 jours ouvrables au MFC. Après cela, vous devez rembourser vos dettes, le cas échéant, et dormir paisiblement.

La fermeture d'une LLC prend plus de temps et est plus difficile. En règle générale, il s'agit soit d'une auto-liquidation, soit d'une faillite. Les deux procédures prennent du temps, mais la faillite implique également cour d'arbitrage avec le syndic de faillite. En moyenne, il faut 3 à 5 mois pour fermer une LLC.

Les participants ont la possibilité de vendre une action ou de diviser la société.

Important

Faites-vous aider par un comptable professionnel. Ne résolvez pas les questions difficiles sur les conseils et les articles d'Internet. Ne prenez pas de risques. Trouvez un professionnel.

Voulant se lancer dans l'entrepreneuriat individuel, une personne pose la question - quelle propriété intellectuelle est-il préférable d'ouvrir pour les débutants, comment le faire avec investissement minimal, et quelles idées commerciales utiliser ? Le désir de créer sa propre entreprise est louable, mais il est important de bien faire les choses, de prendre en compte toutes les nuances pour que l'entreprise se développe et apporte satisfaction ainsi qu'un revenu stable.

Il existe plusieurs domaines principaux dans lesquels une IP novice peut se développer :

• Production de biens;
• fourniture de services;
• la médiation;
• travaux liés à la possession d'informations;
• il y a une entreprise sur les partenariats.

Le premier type ne soulève pas de questions - un entrepreneur individuel est engagé dans la production de certains biens, ménagers ou alimentaires, et les vend à des clients. La prestation de services est aussi une chose assez simple : le futur entrepreneur s'offre en tant qu'interprète. Par exemple, une personne ayant des connaissances en électricité fait un petit rénovation domiciliaire, charpentier - exécute les commandes de meubles (il s'agit à la fois d'une entreprise dans le domaine des biens et des services), etc.

Devenant intermédiaire, un entrepreneur individuel travaille selon le schéma commercial classique - l'achat de biens à prix avantageux et le revendre à profit. Sous-espèce - une situation dans laquelle une personne réunit le vendeur et l'acheteur, en recevant un pourcentage intermédiaire. C'est là que l'art de la vente est essentiel.

Les affaires pour les entrepreneurs individuels dans le domaine de l'information semblent aujourd'hui attrayantes. Ainsi, si un entrepreneur individuel a des connaissances en mathématiques et dans d'autres matières, il peut devenir tuteur, donner des cours et aider à la rédaction d'articles. Toute connaissance experte devient un moyen de gagner si vous trouvez ceux qui ont besoin de cette information.

Partenariat - vue intéressante des affaires. Par exemple, il y a des cas où de grandes entreprises ont demandé une solution questions difficiles aux soi-disant solutionneurs de problèmes. Ce sont des personnes avec une vision unique de la situation, la capacité d'évaluer l'état actuel des choses et de trouver façon originale sortie de crise. Un exemple illustratif est lorsqu'un grand fabricant chaussures de sport ne pouvait pas battre le vol de produits par les employés. Le spécialiste invité a suggéré une solution simple : étendre la production de baskets pour gauchers à une usine distincte, dans une autre région. Un entrepreneur individuel peut proposer des idées à la direction d'une entreprise partenaire, en recevant un avantage.

Un entrepreneur individuel a un statut distinct dans l'entreprise - il est à la fois un citoyen et une personne morale. Selon Code civil il y a peu de restrictions sur les activités des entrepreneurs individuels - mais elles existent, et certaines d'entre elles concernent des types d'entreprises acceptables pour les entrepreneurs individuels.

Classement juridique :

1. Activité interdite.
2. Autorisation requise.
3. soumis à licence.
4. Ordinaire - c'est-à-dire effectué sans restrictions ni interdictions.

Considérons-les dans l'ordre.

Il est important de comprendre : le travail d'un entrepreneur individuel est réglementé par la loi. Il énonce les exigences et les responsabilités de l'entrepreneur individuel, ainsi que les domaines d'activité autorisés.

Il est interdit aux entrepreneurs individuels de faire quoi que ce soit qui soit dangereux pour la santé et la vie des personnes. La liste des entreprises "interdites" comprend également l'industrie militaire, la production de produits chimiques et certains secteurs de la sphère financière et économique.

L'IP ne peut pas :

• distribuer et produire des produits contenant de l'alcool ;
• commerce d'armes, de munitions, de pièces d'armes ;
• produire des explosifs, des pièces pyrotechniques et les stocker ;
• travailler dans l'industrie spatiale;
• diffuser sur les chaînes de télévision et de radio ;
• fonds communs de placement ouverts et FNP - fonds de pension n'appartenant pas à l'État ;
• travailler avec des drogues, des substances psychotropes;
• mener des activités dans le domaine du travail des Russes à l'extérieur du pays;
• faire du transport aérien;
• vendre de l'électricité;
• ouvrir une entreprise pour jeux d'argent ah (y compris les loteries);
• ouvrir une entreprise qui influence activement environnement;
• développer, tester et réparer des équipements militaires.

La liste d'entreprises ci-dessus est incomplète, elle contient environ 40 postes. Si un citoyen veut toujours faire des affaires dans des domaines interdits aux entrepreneurs individuels, il doit soit abandonner cette idée, soit s'enregistrer en tant que personne morale.

Avec la permission

Certains (VD) doivent obtenir une autorisation d'établissement auprès des autorités réglementaires lorsqu'il est nécessaire d'assurer la sécurité de l'entreprise, des employés et des clients. Leur liste est assez longue, elle comprend des éléments tels que les services de restauration et les ventes produits alimentaires, salons de beauté, services de divertissement, etc.

Pour s'y engager, un entrepreneur individuel doit obtenir une licence appropriée.

Aujourd'hui la liste contient environ 50 éléments dont les principaux sont :

• services dans le domaine de l'éducation (à l'exception du tutorat);
• Transport de passagers, à quelques exceptions près à la règle ;
• opérations avec des équipements militaires et aéronautiques ;
• services médicaux, production et vente de médicaments et de matériel médical ;
• entreprise ayant peu d'impact sur l'environnement;
• enquête privée et sécurité;
• utilisation et stockage de substances inflammables et explosives, de produits chimiques.

Pour s'y engager il faut être équipé salle spéciale, équipé d'un équipement approprié, la documentation a été préparée et une licence a été obtenue.

Ils sont sans danger pour les personnes et l'entrepreneur n'est pas tenu de se conformer aux exigences commerciales de ces DP. Vous pouvez commencer à travailler immédiatement après votre inscription auprès des autorités de surveillance.

La majorité des domaines d'intérêt pour les entrepreneurs individuels appartiennent aux VD ordinaires:

Le SP peut modifier l'ID à volonté. Il suffit de saisir les données pertinentes dans l'USRIP par l'intermédiaire du bureau des impôts en y soumettant une demande avec le ou les codes modifiés de l'activité commerciale. Lors de l'enregistrement et des modifications ultérieures, vous pouvez spécifier plusieurs codes, il n'y a aucune restriction officielle. Cependant, il existe une recommandation - jusqu'à 30 VD.

Lors du démarrage d'une entreprise, il est important de ne pas se tromper de fiscalité.

Un entrepreneur, quel que soit le type d'affaires internes dans lesquelles il est engagé, interagit avec l'inspection des impôts. Lors de l'enregistrement d'une entreprise, un régime fiscal est sélectionné qui détermine la procédure de cette interaction et la charge fiscale. Et si l'entrepreneur individuel embauche des salariés, le choix influera sur la tarification des versements au FSS et au PFR. Il est conseillé de choisir à l'avance le meilleur type de système pour les adresses IP débutantes, au stade de la planification des activités.

Notre État essaie d'alléger conditions fiscales pour les entrepreneurs, offrant aux entreprises un système de tarification différenciée.

En 2017, il existe plusieurs formes de fiscalité pour les entrepreneurs individuels :

• adapté à n'importe quelle adresse IP ;
• l'impôt est prélevé sur le revenu d'un particulier, la valeur ajoutée et la valeur annuelle moyenne de la propriété ;
• Taux d'imposition de 13 à 30 % sur FL, TVA de 0 à 18 %, jusqu'à 2 % sur la propriété ;
• les rapports sont soumis sous la forme 3-NDFL et 4-NDFL.

• est divisé en deux types - "revenu" et "revenu moins dépenses" ;
• Convient aux propriétaires uniques jusqu'à 100 employés. et des revenus jusqu'à 150 millions de roubles par an;
• sous le régime « revenu », le taux est de 6 % (avec possibilité de baisse par les collectivités territoriales) ;
• pour un taux de "revenus moins dépenses" de 5 à 15 %, également à la discrétion des autorités locales ;
• le rapport est présenté sous la forme d'une déclaration annuelle, les impôts sont payés trimestriellement à l'avance et le paiement final est effectué à la fin de l'année.

• il peut être utilisé pour ouvrir et lancer un entrepreneur individuel avec jusqu'à 100 employés, travaillant dans le commerce ou les services (les autorités locales peuvent étendre ce domaine ou supprimer complètement le régime fiscal) ;
• le revenu imputé (c'est-à-dire que l'on s'attend à recevoir) est imposé;
• taux 7,5-15 % ;
• déclaration sous la forme d'une déclaration de revenus trimestrielle, tous les 3 mois. payé un montant fixe.

• les entrepreneurs individuels n'ont pas plus de 15 employés et des revenus jusqu'à 60 millions / an;
• sous réserve du revenu potentiel établi par les lois locales ;
• taux de 6 % (de 0 pour Sébastopol et la Crimée) ;
• déclaration n'est pas donnée. Un entrepreneur individuel acquiert un brevet pour une certaine période - d'un mois à un an.

OSNO est considéré comme le principal, les autres sont classés comme spéciaux, en raison de la présence de caractéristiques dans les conditions. Certains proposent des incitations fiscales.

L'entrepreneur individuel a le droit de choisir le système le plus avantageux pour lui-même.

Donc, BASIC est bon pour tout le monde. Selon le système fiscal simplifié, il est impossible de s'engager dans certains VD - assurance, banque, production de produits soumis à accise, etc. (tous les VD sont indiqués dans code fiscal, article 346.12). UTII - principalement adapté à la propriété intellectuelle commerciale et au secteur des services. De plus, à Moscou, par exemple, l'UTII n'est pas valable et dans les régions, il sera annulé d'ici 2021.

PSN est similaire à UTII, mais convient à un cercle restreint de VD. De plus, pour chaque type d'entreprise, vous devrez acheter un brevet distinct. De plus, un brevet acheté dans une région n'est pas valide dans une autre. Quant à l'ESHN, il ne convient qu'aux producteurs agricoles. Si vous ouvrez une entreprise qui transforme des produits, vous ne pouvez pas utiliser le système. Dans le cadre de l'ESHN, un entrepreneur individuel est obligé de s'engager uniquement dans la production agricole, qui devrait rapporter 70% de ses revenus.

L'imposition dans le cadre du régime fiscal simplifié est « nulle » deux ans après la constitution d'un entrepreneur individuel, sous les conditions :

• Travailler dans sphère sociale, scientifique ou industriel ;
• enregistrement d'un entrepreneur après l'adoption de la loi sur l'impôt zéro pour les entreprises dans le domaine.

Il en va de même pour le PSN.

Si un entrepreneur individuel a impliqué différents VD, la fiscalité est cumulée. Par exemple, la production fonctionne selon OSNO et le commerce - selon UTII. Et les revenus de la location de logements et du tutorat conviennent au PSN.

Il existe un algorithme simple d'actions pour choisir une IA métier :

Parmi les idées d'un entrepreneur individuel, les idées d'entreprise sont différentes.

Options populaires en 2017 :

Bien sûr, c'est loin d'être Liste complète les IA possibles que l'IP peut traiter. Regardez autour de vous et vous trouverez sûrement idée intéressante pour vendre un produit ou fournir un service demandé.

09Mar

Bonjour! Dans cet article, nous parlerons de ce qu'il vaut mieux ouvrir : un entrepreneur individuel ou une SARL en 2018.

Aujourd'hui, vous apprendrez :

1. Avantages et inconvénients de l'ouverture d'un entrepreneur individuel et d'une LLC ;
2. À quelle forme de propriété convient ;
3. Est-il possible d'ouvrir un entrepreneur individuel si une LLC est déjà ouverte.

IP ou LLC - tableau des différences

La décision de créer une entreprise amènera à se demander à quelle forme de propriété recourir. Important à faire bon choix, car non seulement les documents à préparer, mais également la fourniture de déclarations fiscales en dépendent.

IP est une forme de propriété dans laquelle les affaires sont exercées par une seule personne.

OOO - Il s'agit d'une forme de propriété dans laquelle l'activité est exercée par un ou plusieurs participants - les fondateurs. Il peut comprendre jusqu'à 50 personnes, et chacune d'elles peut influencer la gestion de l'entreprise.

Cependant, les différences ne sont pas seulement là. Ci-dessous est tableau de comparaison, qui montre à quel point les formes de propriété présentées diffèrent.

№	OOO	IP	Noter
1	Le devoir de l'État pour l'ouverture est en moyenne de 4000 roubles	Devoir d'État - 800 roubles	Le paiement des droits de l'État pour les entrepreneurs individuels est 5 fois moins cher
2	Une énorme liste de documents qui doivent être notariés (, procès-verbaux, déclarations, etc.).	Paquet minimum de documents (récépissé, demande)	Créer une adresse IP est beaucoup plus facile
3	Recherché documents fondateurs, par exemple la Charte, qui devrait être rédigée par un spécialiste	Absence de toute documentation fondatrice	Pour créer une adresse IP, il n'est pas nécessaire d'attirer des spécialistes qualifiés, ce qui permet d'économiser considérablement le budget
4	Les décisions d'affaires sont prises en assemblée générale	Les décisions sont prises unilatéralement	IP plus facile à gérer
5	Obligation d'avoir un sceau	Aucune impression requise	Pour les entrepreneurs individuels, vous pouvez faire des affaires sans imprimer
6	les entreprises doivent l'être. Son montant n'est pas inférieur à 10 000 roubles.	Pas de capital autorisé	Il n'est pas nécessaire de créer une IP capital de démarrage
7	L'utilisation du bénéfice est possible après sa répartition entre les fondateurs	L'utilisation de l'argent est effectuée individuellement.	Un entrepreneur individuel peut utiliser les fonds à sa propre discrétion
8	Les participants LLC sont responsables des obligations de l'entreprise dans les limites de l'argent qu'ils ont contribué au fonds de l'organisation	L'entrepreneur individuel sera responsable des obligations avec tous les biens personnels	Le participant LLC n'est responsable que du montant d'argent versé lors de l'organisation de l'entreprise
9	Possibilité d'émettre ligne de crédit, vendre une partie du capital autorisé	Rédiger un contrat de prêt à la consommation simple	LLC a plus d'opportunités d'attirer des investissements pour le développement des affaires
10	Aucune restriction commerciale	Il y a des restrictions d'activité.	Par exemple, les ventes au détail produits alcoolisés IP ne peut pas
11	La procédure de liquidation est compliquée, elle peut prendre jusqu'à 6 mois	La procédure de fermeture est simple. Jusqu'à 1 mois	IP est plus facile à fermer
12	Des locaux ou un contrat de location sont nécessaires pour exploiter une entreprise	Aucune pièce séparée requise	IP peut. Dans le même temps, son lieu de résidence sera considéré comme son adresse légale.
13	Impôt sur le revenu, STS, UTII sont payés, et chaque fondateur est obligé de payer l'impôt sur le revenu sur les dividendes perçus	IP paye l'impôt sur le revenu, le régime fiscal simplifié, l'UTII ou	Le calcul de l'impôt est effectué pour les entrepreneurs individuels et les SARL selon schéma standard, la seule différence est le montant des sommes qui devront être payées

Comme le montre le tableau, la différence est significative. Vous devez réfléchir à la façon dont vous créez votre entreprise. Si un entrepreneur individuel est plus facile à ouvrir, une LLC offre une opportunité de se développer.

Afin de comprendre ce qui est plus rentable d'ouvrir un entrepreneur individuel ou une LLC, vous devez décider du but de la création d'une entreprise. Si, par exemple, vous souhaitez vous développer et attirer des investissements, vous devez ouvrir une LLC. Si vous n'avez pas assez d'argent et que vous n'êtes pas encore prêt à l'utiliser pour le développement de votre entreprise, dans ce cas, un entrepreneur individuel sera la meilleure option.

Le système d'imposition des entrepreneurs et des organisations est le même. Cependant, les SARL sont tenues de tenir des registres comptables et des documents de trésorerie strictement conformes à la procédure établie.

Quelle est la responsabilité des biens de LLC et IP

Dans le cadre de l'exercice de leurs activités, les entrepreneurs et les organismes peuvent contracter des dettes. Ils devront répondre des dettes conformément à la loi.

Un entrepreneur individuel est tenu de satisfaire à toutes les exigences légales qui lui sont présentées et est responsable de ses biens. Dans ce cas, peu importe qu'il ait été acheté avant le début de l'activité ou après.

Cependant, le Code de procédure civile de la Fédération de Russie contient l'article n ° 446, qui stipule que malgré le fait que la propriété d'un entrepreneur n'est pas divisée en personnel, et ce qui a été utilisé dans le travail. Il y a une liste de choses insaisissables. Par exemple, logement, terrain, etc. Si un entrepreneur possède plusieurs appartements, des charges peuvent naturellement leur être imposées.

Les membres d'une personne morale ne sont pas responsables des obligations de la société qu'ils ont créée. Ils ne risquent que de perdre leur argent, versé sur le compte du capital autorisé.

Vous devez vous rappeler que lors de l'organisation d'une LLC, une responsabilité se pose, qui a les types suivants:

• Le premier est la responsabilité de l'entreprise elle-même ;
• La seconde relève de la responsabilité des participants.

Si une entreprise peut rembourser ses dettes avec ses biens, aucune exigence ne sera présentée aux fondateurs. Si l'organisation, dans le cas, par exemple, d'une contrainte, n'est pas en mesure de rembourser la dette, les demandes de dommages-intérêts incomberont aux fondateurs. Dans ce cas, une responsabilité subsidiaire est engagée et une indemnisation peut être récupérée devant les tribunaux.

Différences dans l'enregistrement de LLC et IP

Les différences dans la procédure d'enregistrement sont les suivantes :

1. Le responsable et propriétaire de la propriété intellectuelle est la seule personne - c'est lui-même, tandis que l'enregistrement d'une LLC peut être effectué à la fois pour un participant et pour plusieurs. Tout dépend du nombre de fondateurs. Rappelons qu'il peut y avoir jusqu'à 50 personnes ;
2. La deuxième différence est le nombre de documents soumis à l'administration fiscale. Pour les entrepreneurs individuels, il suffit de fournir une demande, un reçu de paiement de la taxe d'État et une copie d'une pièce d'identité. Pour immatriculer une entreprise, il faut doubler un paquet de documents, complété par une charte, une décision, etc.;
3. Quant au paiement des droits de l'État, lors de l'enregistrement d'une LLC, ce sera environ 4 000 roubles, pour un entrepreneur individuel - 800 roubles;
4. Les fondateurs d'une SARL sont tenus de contribuer à capital autorisé entreprises d'un montant d'au moins 10 000 roubles, au plus tard 4 mois à compter de la date d'enregistrement.

La période d'enregistrement pour les entrepreneurs individuels et les SARL est la même, elle est d'au moins 5 jours ouvrables.

Quelles sont les restrictions d'activité ?

La loi interdit aux entrepreneurs individuels de se livrer à certains types d'activités :

• Un entrepreneur ne peut produire et vendre des produits alcoolisés, à l'exception de la bière ;
• Réaliser des activités d'assurance;
• Réaliser des activités bancaires;
• Fonds d'investissement ouverts ;
• Fournir des services de prêteur sur gages ;
• Produire des médicaments ;
• Soyez un voyagiste.

Quant à la LLC, ces règles ne s'appliquent pas aux organisations et elles ont le droit de mener tout type d'activité qui ne contredit pas la loi.

Comment IP et LLC utilisent l'argent

Le but de toute entreprise est de faire du profit. Afin de disposer librement des sommes dues, vous devez les retirer correctement.

Pour les entrepreneurs individuels, il n'y a aucune restriction sur l'utilisation des montants monétaires. Tous les fonds conservés en caisse ou sur des comptes courants sont votre propriété et vous pouvez les retirer sans restriction.

Il n'y a pas de taxe supplémentaire à payer. Vous devez vous rappeler que dans le cours des affaires, vous ne devez pas autoriser la formation d'arriérés de paiement des primes d'assurance ou des taxes. Sinon, les autorités fiscales peuvent envoyer un ordre aux banques de saisir le compte courant et vous ne pourrez pas retirer d'argent tant que la dette n'aura pas été entièrement remboursée. De plus, vous devrez payer des pénalités.

Tous les fonds à la disposition de la LLC sont la propriété de l'organisation. Même si vous êtes le seul fondateur de l'entreprise, vous n'avez toujours pas le droit de gérer l'argent de l'entreprise en fonction de vos désirs personnels.

Les fondateurs de LLC peuvent retirer de l'argent des manières suivantes :

1. Verser des dividendes aux participants ;
2. Payer les salaires;
3. En concluant un contrat de prêt ;
4. Rédigez un accord avec le PI.

Retirer de l'argent du chiffre d'affaires de l'entreprise est une procédure tout à fait légale. Vous devez vous rappeler que le paiement des dividendes doit être effectué à partir des bénéfices laissés après le paiement des impôts. Les participants de l'entreprise distribuent les revenus à leur discrétion, sauf si cela est prescrit dans la charte de l'entreprise.

La présence de l'adresse légale de LLC et IP

Aucune organisation ne peut exister sans adresse légale, donc lors de la création d'une LLC, vous devez vous en occuper à l'avance.

Il existe trois façons de résoudre ce problème :

1. Acheter un bien ou rédiger un bail. Les locaux peuvent être à la fois sous la forme d'un bureau et sous la forme d'un entrepôt. Cette méthode est la plus chère, donc tous les entrepreneurs ne l'utilisent pas ;
2. Profitez des services des entreprises qui fournissent des "adresses de masse" d'ouverture LLC. Cependant, la prudence s'impose ici. Si, lors d'une inspection par le Service fédéral des impôts, il s'avère qu'une telle entreprise figure sur la liste noire, l'enregistrement vous sera refusé.
3. Enregistrez l'adresse de l'organisation dans le centre de soutien à l'entrepreneuriat. Cette méthode vous évitera toutes sortes de dépenses pour l'acquisition de locaux.

L'utilisation de la propiska du fondateur sous la forme de l'adresse légale de la LLC n'est pas interdite par la loi, cependant, les autorités du Service fédéral des impôts n'approuvent pas ce fait et peuvent refuser d'enregistrer l'entreprise.

Un entrepreneur individuel est obligé de s'inscrire à son lieu de résidence. Les données spécifiées deviendront son adresse légale.

Si, par exemple, un entrepreneur individuel est enregistré dans une ville, mais vit et travaille dans une autre, il doit alors demander son enregistrement auprès du Service fédéral des impôts de sa ville. Dans le même temps, la législation ne lui interdit pas de mener ses activités dans toute la Russie sans ouvrir de succursales.

Vous devez également clarifier à l'avance les taxes que vous devez payer sur le lieu d'enregistrement de la propriété intellectuelle et celles sur le lieu d'activité.

Cotisations IP fixes

Selon la loi, les entrepreneurs, quels qu'ils soient, sont tenus de transférer des sommes à Fonds de pension tant pour eux-mêmes que pour leurs employés. Ce montant ne certaine valeur, ça change chaque année. Par exemple, en 2018 les primes d'assurance s'élève à 32 385 roubles.

De nombreux entrepreneurs pensent qu'un paiement fixe est un inconvénient de la propriété intellectuelle, mais en fait ce n'est pas :

• Premièrement, cet argent n'est pas un impôt. Ce montant est dépensé pour la formation d'une future pension et assurance maladie;
• Deuxièmement, les primes d'assurance sont payées à partir des salaires des entrepreneurs individuels et des participants LLC ;
• Troisièmement, contrairement à une LLC, un entrepreneur individuel a le droit de réduire le montant des impôts payés exactement autant qu'il a payé les primes d'assurance.

Existe-t-il des différences dans la fiscalité de la propriété intellectuelle et de la LLC

Le montant des impôts payés pour les entrepreneurs individuels et les SARL dépend entièrement de la régime fiscal ils travaillent.

Il existe 5 modes :

1. – système général Imposition;
2. - une vision simplifiée du système fiscal ;
3. - l'impôt sur le revenu fictif ;
4. – taxe agricole ;
5. - la taxe est payée selon le brevet, elle ne peut être utilisée que par des entrepreneurs individuels.

Pour de nombreux types de ces régimes, il existe les mêmes taux pour les entrepreneurs individuels et les SARL. La différence peut résider dans le paiement de l'impôt sur le revenu. Pour les entrepreneurs individuels, l'impôt sur le revenu est de 13%, pour LLC - 20%.

En ce qui concerne les impôts pour les salariés, les paiements pour les deux formes de propriété seront les mêmes et obligatoires. L'impôt sur le revenu des particuliers et les primes d'assurance sont prélevés sur les revenus des salariés. L'impôt sur le revenu est soumis à une retenue à la source au moment de la délivrance des salaires et est de 13%.

Rapports

Les déclarations que les SARL et les entrepreneurs individuels sont tenus de fournir au service des impôts ne dépendent pas de la forme de propriété, mais du régime fiscal dans lequel l'entreprise opère.

En ce qui concerne le personnel de l'entreprise, LLC et IP leur fournissent le même ensemble de documents. États financiers uniquement requis pour les LLC. Vous devez tenir compte du fait que lors de l'utilisation de caisses enregistreuses, il y a Certaines règles pour lesquels les entrepreneurs déclarent. Pour IP, c'est beaucoup plus facile.

La possibilité d'embaucher des employés

Les entrepreneurs individuels et les SARL ont la possibilité d'attirer des travailleurs embauchés. Quel que soit l'endroit où le salarié travaille, pour un entrepreneur individuel ou dans une organisation, ses droits seront les mêmes. Selon la loi, chaque employeur est tenu de créer des conditions de travail normales et de tenir compte des droits des employés.

Les employeurs se retrouvent dans l'obligation d'inscrire officiellement un salarié, en concluant avec lui et en versant les indemnités dues. Vous devez également vous rappeler que vous devez payer des primes d'assurance à la CRF et à d'autres fonds.

La réputation dépend-elle de la forme de faire des affaires?

L'opinion selon laquelle il est plus prestigieux de travailler avec une LLC est erronée. En fait, votre partenaire ne se soucie absolument pas de la forme sous laquelle vous menez vos affaires. Le critère le plus important par lequel vous gagnez votre réputation est le respect clair des obligations contractuelles.

Comment IP et LLC sont fermés

Beaucoup plus facile que LLC. Tout ce dont un entrepreneur a besoin est de déposer une demande de liquidation auprès du Service fédéral des impôts et de payer la taxe d'État.

Pour vous avez besoin :

• convoquer Assemblée générale membres de l'organisation;
• Prendre une décision de liquidation ;
• Sélectionnez une personne responsable ;
• Recueillez un ensemble de documents pour le bureau des impôts et ils doivent être préparés en stricte conformité avec les exigences de la loi;
• Publier un article sur la liquidation dans la presse écrite ;
• aviser les créanciers ;
• Payez des frais et plus encore.

En moyenne, la procédure de fermeture d'une LLC prend une période de 4 mois, à condition qu'aucune violation n'ait été identifiée dans les activités de l'entreprise.

Responsabilité et amendes

Sans aucun doute, la responsabilité des violations commises par l'organisation est bien plus élevée que celle de l'entrepreneur individuel. Les amendes que l'entreprise paiera seront 10 fois plus élevées que celles de l'entrepreneur.

Cependant, non seulement l'entreprise elle-même, mais aussi ses fondateurs peuvent être tenus responsables. Quant à la responsabilité pénale, les dirigeants de l'organisation peuvent être punis beaucoup plus sévèrement que les entrepreneurs individuels. Le Code pénal de la Fédération de Russie contient de nombreux articles sur les activités illégales de la direction des organisations.

Le Code fiscal de la Fédération de Russie prévoit à la fois pour les LLC et les entrepreneurs individuels, s'ils commettent des infractions, les mêmes sanctions.

Quelle forme de propriété est pratique pour le commerce

Pour savoir ce qui est le mieux pour le commerce en tant qu'entrepreneur individuel ou LLC, vous devez décider de l'étendue de votre activité. Si l'entreprise implique de petits volumes d'échanges, alors la propriété intellectuelle est la mieux adaptée. La création d'une LLC est la plus acceptable, par exemple, pour l'ouverture d'un prêteur sur gages.

Par exemple, si vous souhaitez ouvrir un salon de coiffure, alors l'IP est le mieux adapté. Et si, à l'avenir, vos projets incluent la vente de produits cosmétiques ou l'ouverture d'un salon de beauté, vous devrez ouvrir une LLC pour des services de ce type. Il ne faut pas non plus oublier que les services de santé, comme un solarium par exemple, ne rentrent pas dans le reporting UTII.

Est-il possible d'ouvrir un entrepreneur individuel si une LLC est ouverte

La législation prévoit la possibilité que deux formes d'activité puissent exister. Dans le même temps, il est tenu de respecter la règle selon laquelle un entrepreneur individuel ne peut pas être à la tête d'une SARL. Dans ce cas, les autorités d'enregistrement peuvent vous soupçonner de fraude et invalider l'enregistrement IP.

Afin de ne pas éveiller les soupçons des autorités de contrôle, un entrepreneur individuel peut conclure contrat de travail et agir en tant que salarié.

La principale erreur d'une LLC est que lorsqu'elle est nommée à position de leader entrepreneur, ils essaient d'économiser de l'argent et ne paient pas d'impôts en son nom, se référant au fait que l'employé a reçu une rémunération sous forme de salaire. À l'avenir, ces différends sont résolus devant les tribunaux. Il est important de se rappeler que lors de la création d'une adresse IP déclaration d'impôt obligatoire.

N'oubliez pas non plus que lors de la nomination d'un administrateur, des informations sur un entrepreneur individuel engagé doivent être saisies. Sur cette base, les autorités fiscales peuvent effectuer des contrôles supplémentaires pour identifier le sous-paiement des impôts.

Une autre façon légitime de faire des affaires consiste à conclure divers accords entre des entrepreneurs individuels et des SARL. La principale condition est que les transactions conclues entre eux ne doivent pas éveiller les soupçons de l'administration fiscale. Sinon, vous devrez vous préparer à des visites constantes afin d'identifier les violations de la loi.

La législation de la Fédération de Russie interdit la conduite d'une double activité. Dans lequel les revenus de LLC sont transférés aux revenus de la propriété intellectuelle.

Le fondateur d'une LLC, qui a décidé, a le droit d'ouvrir une propriété intellectuelle. La principale chose à considérer dans une telle situation est que l'entreprise dirigée par un entrepreneur individuel doit être transparente et que ses revenus ne doivent pas se chevaucher avec les revenus d'une LLC.

Chacune des formes de propriété doit exister de manière indépendante, soumettre les rapports nécessaires et payer des taxes différentes.

Vous devez également garder à l'esprit que les responsabilités que vous aurez en tant qu'entreprise individuelle et LLC seront différentes. Le non-respect de la loi peut entraîner une responsabilité pénale.