факторинг документи. Какво е факторинг с прости думи

При търсене на средства за развитие на производството могат да се вземат предвид всички финансови услуги. Факторингът ви позволява да получите пари, преди купувачът да плати за доставката. Такава операция ви позволява бързо да върнете средства в обращение и да намалите много рискове за предприятието.

Има много варианти откъде да получите средства за развитие на бизнеса. Най-очевидното е да получите заем. Въпреки това, пазарът банкови услугимного по-широко и банките могат да финансират извън отпускането на заеми. Има например факторинг, който ще представлява интерес за производителите и търговците на едро. Тази услуга се предоставя не само от банки, но и от други. търговски организации.

Определение за факторинг

Факторингът е финансиране на доставката на стоки. Компанията доставчик изпраща продукти и получава плащане за партидата не от купувача, а от банката. Купувачът от своя страна плаща дълга към кредитната институция.

В него участват 3 страни:

доставчик (кредитор);
купувач (длъжник);
банка (фактор).

Как си взаимодействат страните?

Доставчикът сключва споразумение с банката и той уведомява купувача за съществуването му. Редът на изпращане и плащане е фиксиран в допълнително споразумениеподписани от купувача и продавача. След това продавачът изпраща стоките до склада на купувача. Доставчикът подава документите за покупка в банката, кредитната институция превежда парите по сметката на доставчика (в съответствие със споразуменията плащанията могат да бъдат разделени). Купувачът се разплаща с банката, банката превежда остатъка на доставчика минус комисионната. Така доставчикът не чака плащането от купувача, а го получава много по-рано, като за това плаща на банката комисионна (около 10% от сумата на пратката). В една транзакция могат да участват няколко фактора.

Предимства и недостатъци

Ползи за купувача:

покупка с разсрочено плащане;
плащане директно към банката (обикновено кредитна институция предоставя няколко опции за плащане);
възможност за частично плащане.

Ползи за доставчика:

ускорено получаване на пари;
увеличаване на оборота;
банката покрива основните рискове (забавяне на плащането, нестабилност на валутния курс, липса на ликвидност и др.);
не се изисква обезпечение (за разлика от заема).

Ползи за банката:

получаване на възнаграждение за операцията;
разширяване на клиентската база.

Въпреки това, тази процедура има и недостатъци. Първо, ще трябва да платите за предоставянето на услугата, а сумата зависи от размера на транзакцията. Второ, колкото повече участници, толкова по-дълго се решават споровете.

Други характеристики на факторинга:

периодът на разсрочено плащане по правило не надвишава 4 месеца;
не се изисква преминаване към услуги за сетълмент в брой (сетълмент и касови услуги) към банката;
размерът на сделката не е ограничен, зависи от обема на продажбите;
е валиден за неопределено време или до датата на прекратяване на договора между доставчика и банката.

Видове факторинг

Има няколко вида факторинг. Първата (основна) разлика между тях е рисковостта, втората е моментът на възникване на паричните изисквания.

Услугата предполага, че банката придобива целия дълг на купувача. Въпреки това, ако е невъзможно да се възстановят средства от длъжника, следното търпи загуби:

доставчик (факторинг с регрес);
банка (факторинг без регрес).

Може да възникне иск:

към момента на подписване на договора (реален);
в бъдеще (по консенсус).

Съществуват и други класификации в зависимост от други критерии, като например дали всички страни се намират в една и съща държава или се намират извън една и съща държава.

Справка по история

Историците твърдят, че факторингът е най-старата форма на кредитиране, която е на повече от едно хилядолетие. Разбира се, в древните цивилизации са били използвани малко по-различни схеми, но имаше особености на факторинговите операции. Тогава обаче услугата не получи силно развитие.

Англия

Естествен тласък на развитието се случва едва през 14 век в Англия. Така се появиха посредници, организиращи взаимодействието между производители и крайни купувачи. Задачата на факторите включваше търсене и анализ на купувачи, осигуряване на съхранение на продукти и събиране на приходи от търговия. Посредниците позволиха на отдалечените предприятия да се съсредоточат върху производството, а не върху намирането на търговски обекти. Те много помогнаха на отдалечени компании да продават своите продукти. Факторите от онова време са изцяло отговорни за търсенето на пазари и оценката на надеждността на купувачите.

Останалата част от Европа и САЩ

Ръст в популярността на факторинга в Съединените щати настъпва през 19-ти век. По това време тук са създадени много компании, предоставящи такава услуга. Агентите осигуряват търговия между отдалечени селищаи различни държави. Срещу заплащане те гарантираха плащане на всички стоки.

В Европа факторингът се развива през втората половина на 20-ти век с нарастващата популярност на услугите за плащане на вноски. По това време на европейците липсваха средства, така че тенденцията първо да се продават стоки и след това да се плаща на доставчиците стана доста популярна.

До края на 20-ти век факторингът се превърна в ново ниво- международен. Сега партита от различни страни. Това изискваше регламентиране на процедурата, тъй като в много щати нямаше правна подготовказа факторингови операции. И така, през 1988 г. конвекцията UNIDROIT беше приета в Отава.

Правна регулация

Факторинговите сделки се уреждат от законите на държавата, в която се извършват. В Русия това е Гражданския кодекс на Руската федерация. И въпреки че липсва терминът и определението за факторинг, се споменават сделки с абсолютно същия механизъм.

Получен факторинг широко използванена международно ниво и е приета Конвенцията УНИДРУА (Отава, 1988 г.) за тяхното регулиране. Русия се присъедини към него през 2015 г. Обяснява се подробно общи разпоредбии са дадени обхвата на услугата, правата и задълженията на всички участници в сделката, посочени са правилата за прехвърляне на вземания.

Русия днес

Какво е факторинг, в Русия научиха през 1996 г., заедно с издаването на първата част от Гражданския кодекс. Тази схема на работа с доставчици и купувачи беше експериментално въведена в СССР. Въпреки това, поради липсата на такъв опит, командната икономика и затворените граници, схемата беше изкривена: банките работеха с просрочени задължения.

Факторингът се развива в Русия от 2002 г. Обемът му през 2002 г. възлиза на 168 млн. евро, а през 2003 г. вече 485 млн. евро. Въпреки това, в последните годиниРастежът намаля, през 2014 г. той спадна от 30 на 9% (въпреки че се очакваха 5% според прогнозите). Спадът беше причинен от тежката икономическа ситуация, която доведе до увеличаване на фалитите на предприятия.

Темп на растеж през 2015г

Основни проблеми с факторите през 2015 г

Сегмент на малък и среден бизнес

Резюме

Казано по-просто, факторингът е услуга с участието на банка или друга търговска фирма, при която доставчикът получава пари за доставените стоки от кредитна институция, а по-късно купувачът превежда необходимата сума на банката.

Транзакцията е изгодна и за трите страни, но доставчикът и банката получават най-много ползи. За купувача значителна разликане, на кого да платя пари.

Въпреки временната рецесия, растежът на пазара на факторинг ще продължи по-нататък; в Русия тази услуга се предоставя от такива компании и банки като Alfa-Bank, Promsvyazbank, VTB-factoring и други.

Краен гол индивидуален предприемачили фирма - получаваща (в най-голям обеми в най-кратки срокове). Скоростта на транзакцията също играе важна роля за извличането на печалба: понякога поради няколко пропуснати дни можете да загубите по-голямата част от очакваната печалба или да пропуснете възможността да установите силна връзка с нов бизнес партньор. Продавачът обикновено е готов да продава продукти по подразбиране; Друго нещо е купувачът, който колкото и да се интересува от стоката, не винаги разполага с необходимата сума за незабавното сключване на договора.

Ясно е, че е неизгодно да се вземе заем заради сключването на една сделка, но не може да се разчита на това. По-разумно е да се възползвате от факторинга – посредничеството на трето лице, което е готово при определени условия да плати стоката за купувача. За използването на факторинг, неговите разновидности и правилата за избор на факторинг компания или банка - вижте по-долу.

Факторинг - какво е това?

Казано по-просто, факторингът е начин за сключване на сделка и сключване на договор за продажба, поддръжка или предоставяне на услуги с участието на взети назаем парипредоставени от трета страна: банка, предприятие или организация.

Важно: в съответствие с член 824 от Гражданския кодекс на Русия факторингът е един от видовете договори за прехвърляне на вземане. Основната му разлика от цесията е несменяемостта на „актьорите“: кредиторът по всяко време остава кредитор, кредитополучателят остава кредитополучател, а посредникът остава посредник.

Като всяка финансова транзакция, факторингът изисква договор. В договора за покупко-продажба, предоставяне на услуги или поддръжка е възможно да се предпише участието на трета страна, но само споменаване няма да е достатъчно: в случай на разногласия между страните (при всяка комбинация), отделен документ ще има по-голяма юридическа сила, съставена при спазване на всички необходими формалности. Именно той ще трябва да бъде използван при опити за досъдебно уреждане на ситуацията или при подаване искова молбаухажвам.

Съвет: ако продавачът или купувачът не желае да сключи договор с трета страна, те могат да се опитат да съберат пари чрез проучване или други възможности за набиране на средства, които не натоварват контрагентите с допълнителни споразумения.

Основни термини

В съответствие с терминологията, възприета във вътрешното законодателство, при сключване на договор за факторинг се използват следните определения, залегнали в посочения член от Гражданския кодекс:

Кредитор (продавач, доставчик, бенефициент, изпълнител).Лице, което продава инвентар или предлага услуги на възмездна основа. Кредитор може да бъде индивидуален предприемач, дружество с ограничена отговорност, акционерно или публично акционерно дружество, предприятие и други търговски организации, независимо от декларираната форма. Съгласно условията на договора за факторинг кредиторът получава от "посредника" оборотен капитал (плащане за доставка на стоки или услуги на потребителя) и в замяна му прехвърля правото да иска дълг от купувача в изцяло.
Кредитополучател (купувач, потребител).Лице, което получава стоки или услуги от продавач, използвайки заети средства. Със сключването на договора кредитополучателят се задължава да сроковеи да върне изцяло на "посредника" парите, използвани за сключване на сделката. За разлика от стандартния договор за заем, при факторинг оборотният капитал не се прехвърля в ръцете на кредитополучателя, а незабавно се прехвърля по сметката за сетълмент на продавача.
Фактор ("посредник", финансов агент).Лице, което въз основа на договор за факторинг прехвърля необходимата част от наличните средства по неговата сметка на кредитора в замяна на обезщетение от продавача и право на възстановяване на дълга от приобретателя. Факторът може да бъде, съгласно член 825 от Гражданския кодекс, всяко юридическо лице, действащо на търговска основа (не е задължително финансова институция). IN Руска федерациябанките традиционно поемат ролята на фактор; малко по-рядко - ПФИ и специални факторинг компании. Въз основа на договора за факторинг агентът има право, в случай на неплащане, да иска пари от двете страни по сделката: от продавача (доставчика) - дължимото му обезщетение, а от купувача - използваната сума да сключи договора.
Факторинг.Процесът на сключване на тристранно споразумение между продавача, "посредника" и купувача, включващ търсене на фактор, проучване на платежоспособността на потребителя (кредитополучателя), прехвърляне на фактури (задължения) към агента и прехвърляне на привлечени средства по сметката на кредитора. Няма единна форма на договор за факторинг: страните по сделката могат свободно да го адаптират към конкретни условия. Задължителните клаузи на договора включват условията за предоставяне на пари, правата, задълженията и отговорностите на страните.
Факторинг услуга.Гарантиране, че "посредник" сключва сделка за продажба, поддръжка или предоставяне на услуги чрез прехвърляне на средства вместо купувача по сметката на продавача. Стандартният обем на „инжекции“ на трета страна е от 70% до 90% от сумата на транзакцията; повечето агенти не се задължават да компенсират изцяло цената на стоките или услугите.

Процедура за предоставяне на услуга

В най-общия случай схемата за факторинг изглежда така:

Продавачът и купувачът се съгласяват да отложат плащането за пратка от предоставени стоки или услуги определен период. Теоретично това може да бъде по всяко време, но в домашната практика забавянето рядко надвишава три месеца.
Страните по сделката търсят фактор (банка или фирма, специализирана в предоставянето на такива услуги) и сключват тристранен договорза осигуряване на оборотни средства. В същото време, както вече беше споменато, от момента на приключване на сделката до изчерпване на дълга ролята на кредитора се възлага на продавача (доставчика); факторът остава финансов агент, който има право да иска средства от кредитополучателя в пълен размер, включително чрез подаване на иск до съда.
Парите отиват в сметката на продавача. Това от своя страна доставя стоките или предоставя услугата на потребителя, след което прехвърля фактурите на „посредника“. Едновременно с тези събития купувачът, след като провери качеството на продадените му продукти или извършените услуги, заплаща на кредитора „неговия“ процент от разходите – обикновено от 10% до 30%, в зависимост от условията на договора.
Ако след доставката се установи, че част или целият инвентар или, например, извършената работа е с неподходящо качество, потребителят има право не само да поиска, в досъдебно споразумение или в съдебната зала, връщане на внесените от него средства, но и да настоява за отписване на възникналия дълг на финансов агент или за предоставяне от доставчик на подобен продукт или услуга с подходящо качество. В този случай основание за иска ще бъдат освен съответните протоколи и двата договора: покупко-продажба и факторинг.
Ако потребителят няма оплаквания относно качеството на доставената стока или извършената работа, той подписва фактурите и преди изтичането на срока, посочен в договора за факторинг, заплаща необходимата сума на „посредника“. Това е краят на отношенията по договора.

Важно: при подготовката за подписване на договора факторът има право (или по-скоро трябва) да се увери в надеждността на другите две страни: продавачът, който поема едновременно ролята на кредитор и финансов гарант, и купувач. Най-лесният начин да направите това е да поискате документи за правилата за доставка и плащане, както и за минали случаи на забавяне и неплащане от страна на потребителя.

Въпреки това, дори ако страните се заговорят и подведат „посредника“, той няма да загуби изразходваните средства: в зависимост от обстоятелствата, той може или, след като докаже наличието на измамни действия, да поиска обезщетение от двете страни в съда, или да настоява за връщането на парите, които е инвестирал в сделката въз основа на условията на договора. Подобна променливост е възможна, тъй като не е от интерес за трета страна кой точно ще го компенсира за разходите: потребителят или доставчикът.

Компоненти на договора

Договорът за факторинг трябва да съдържа:

Пълни официални и (по избор) съкратени имена на всички страни по сделката: кредитор, кредитополучател и финансов агент (включително подробности, контакти и пощенски адреси). Ако една от страните е индивидуален(индивидуален предприемач), вместо името се посочват неговото фамилно име, собствено и бащино име, както и номерът на удостоверението за държавна регистрация и датата на издаване на документа.
Предмет на договора. Важно е да се разбере, че предметът в този случай не е покупко-продажбата, предоставянето на услуги или извършването на работа, а самият факторинг, тоест предоставянето на средства от трето лице за осъществяване на сделката . Нищо повече не е необходимо да се дава в документа: подробностите могат да бъдат проучени, като се позовава на договора за покупко-продажба, който действа във връзка с договора за факторинг услуги.
Права на всяка страна по сделката. В общия случай, с изключение на незначителни моменти от сделката, продавачът има право да получи средства от купувача и финансовия агент, правото да изисква от всеки един от тях изпълнението на задълженията за плащане и приемане на материални активи или услуги и да защита на интересите си в досъдебните и съдебните производства в рамките на действащото законодателство. Правата на купувача са да изисква от продавача да спазва условията за доставка в съответствие с договора за покупко-продажба и с участието на привлечени средства, предвидени в договора за факторинг услуги. Финансовият агент, след подписване на съответния договор, може да настоява продавачът да му изпрати фактури или други документи, потвърждаващи факта на възникване на търговски отношения между продавача и купувача, той да бъде обезщетен от кредитора и купувачът да погаси дълг в пълен размер в определения срок.
Отговорности на всяка страна. Задълженията на продавача, купувача и фактора произтичат логично от изброените по-рано права на други участници в сделката. Договорът за факторинг се сключва, за разлика от повечето договори, между поне три актьори, което означава, че правоотношенията, възникващи на негова основа, включват повече вектори - и всички те трябва да бъдат изброени в съответните раздели.
Отговорност на кредитора, кредитополучателя и финансовия агентза неизпълнение на задълженията си. Препоръчително е в раздела да се включи не само информация за неустойки за забавяне, къса доставка или плащане на средства не в пълен размер, но и процедурата за досъдебно разрешаване на спорове, възникнали в хода на договорните отношения. Отделна клауза в договора може да включва разпоредба, задължаваща страната, която счита, че правата си са нарушени, да се опита да разреши конфликта чрез преговори, преди да подаде иск в съда: всяка от контрагентите може да използва времето, прекарано в продължителни производства, за своите по-голяма полза.
Описание стъпка по стъпка на процеса на привличане на финансов агент. Няма нужда да се усложнява прекалено операцията: колкото по-проста и прозрачна е тя, толкова по-лесно ще бъде всяка от страните да изпълни правилно задълженията си.
Размерът на предоставените средства на кредит, лихвата в полза на финансовия агент и комисионната, платена от продавача. Тук има смисъл да се посочи процедурата за застраховане на инвестиции на финансов агент, в случай че той не получи пари, дадени за известно време.
Продължителност на договора. В раздела се препоръчва да се посочи давностния срок. Ако последното не е в договора, ще се прилага стандартният компонент, съгласно Граждански кодексРусия, три години.
Допълнителни условия, които не са включени в текста на договора за факторинг. Те включват начините за прехвърляне и връщане на средства, предпочитаните банки, използваните методи за комуникация и т.н. – всичко, което контрагентите смятат за важно.

Договорът за предоставяне на факторинг услуги трябва да бъде удостоверен с подписи и печати или печати на всички страни по сделката: ако продавачът, купувачът или „посредникът“ не може да декларира съгласието си с условията на договора, но фактът на транзакцията е извършена, ще е необходимо да се докаже правната сила на документа въз основа на фактури, плащане и други съответни документи. Това е по-трудно и по-дълго от прекарването на време за подписване на документ.

Важно: за заверка на договора не е необходимо да го разпечатвате. Страните могат да използват квалифицирани цифрови подписи, което може леко да намали тежестта върху офисите на фирми или индивидуални предприемачи.

Разновидности на факторинг

Има няколко вида систематизация. Първият от тях (по реда на взаимодействие между страните) включва два вида факторинг услуги:

Отвори.Най-често срещаният вариант, който включва сключване на споразумение между търговски структури: както продавачът, така и купувачът, и финансовият агент са индивидуални предприемачи или юридически лицаотговаря за неизпълнение на задълженията по договора и руското законодателство. Схемата за сътрудничество е напълно съобразена с горното: страните сключват тристранно споразумение, продавачът доставя стоката или предоставя услугата, като получава част от парите от купувача и основната от фактора, след което потребителят погасява дълг към финансовия агент в определения срок.
Затворен.В този случай продавачът привлича парите на "посредника" без знанието на купувача. Последният, без да участва в подписването на договора за предоставяне на факторинг услуги, всъщност получава малко забавяне на плащането и в края му връща средствата изцяло на кредитора, без да взаимодейства с агента.

Вторият тип (според разпределението на търговските и застрахователните рискове) също предполага две възможности:

Без регресия.Финансовият агент поема всички рискове и разходи, включително тези, свързани с досъдебно уреждане на спорове с купувача, завеждане на иск в съда и по-нататъшно производство.
С регресия.Това е по-изгодно за "посредника", тъй като в съответствие с условията на договора той получава правото да иска погасяване на дълга от продавача, ако купувачът пренебрегне задълженията си или не може да ги изпълни по обективни причини.

Третият вид - според началния час на договора за факторинг:

Предварителен (консенсуален).Купувачът поема дългови задължения, а продавачът отстъпва на фактора правото да възстанови дълга дори преди влизането в сила на основния договор (покупко-продажба, предоставяне на услуги и т.н.). Често се практикува, но е свързано с повишени рискове за потребителя и следователно за „посредника“: първият, в случай на нечестност на доставчика, ще трябва да докаже своята позиция и да постави нови изисквания, а финансов агент ще трябва да чака през цялото това време за изплащане на дълга.
Всъщност.Договорът за предоставяне на факторинг услуги, в който и момент да е съставен, влиза в сила, след като продавачът изпълни задълженията си към купувача, а понякога дори и след като последният заплати своя дял от плащането. По-сигурен вариант за финансов агент, тъй като в момента на възникване на дълга към него потребителят вече има възможност да провери качеството на стоките или услугите.

Четвърти тип - по държави на присъствие:

Интериор.Всички участници в сделката са резиденти на една и съща държава; съответно договорните отношения между страните се развиват в едно правно поле (и няма нужда от корелация).
Външен.Предоставянето на факторинг услуги се извършва на международно ниво. Няма значение дали всички страни по договорните отношения или само една от тях са в различни юрисдикции; има значение само съответствието на условията на сделката с нормите на международното и местното законодателство.

Пети тип - по брой финансови агенти:

Един фактор.Най-често срещаният вариант: както продавачът, така и купувачът сключват споразумение с един и същ „посредник“ и изпълняват задължения към него в замяна на краткосрочно предоставяне на заети средства.
Два или повече фактора.Сложна схема, в която доставчикът включва един агент (или няколко), а потребителят - друг. Как повече партиитранзакции, толкова по-трудна е процедурата за съставяне на договор за предоставяне на факторинг услуги, следователно има смисъл да се прибегне до тази опция, ако един „посредник“ не може да осигури необходимата сума или продавачът и купувачът не се доверяват силно един на друг .

Има и други начини за класифициране на факторинга - например чрез използване на електронни или хартиени документи или чрез специализацията на фирмата посредник. Тези критерии обаче са само подробности, които не засягат схемата за предоставяне на средства за сключване на транзакция и следователно няма смисъл да се занимавате с допълнителни преводи.

Плюсове и минуси на факторинга

Предимства на привличането на фактор (или няколко фактора):

Възможност за извършване на транзакции без депозит.Всичко, което се изисква от потребителя, за да получи стоката, е да депозира 10-30% от стойността й в сметката на продавача. В бъдеще той връща на финансовия агент сумата, предоставена преди това от него: останалите 70–90% плюс, в зависимост от условията на договора, процент за услуги.
Прости условия за получаване на услугата.Тъй като връщането на средствата на финансовия агент е гарантирано от сключеното тристранно споразумение и, с по-голяма предвидливост, от задълженията на продавача, той не трябва да се тревожи за безопасността на предоставените пари - следователно условията за заем са промяна към по-добро.
Възможността продавачът да използва изцяло получените от агента средства.В този случай не е необходимо да поддържате салдото по сметката, както трябва да бъде при получаване на заем.
Гаранции на продавача.Привличайки факторинг компания или банка срещу малка такса, доставчикът обикновено прехвърля върху него не само грижите, свързани с получаването на пари от кредитополучателя, но и се отървава от необходимостта да плаща данък върху дохода от собствените си средства; последното често се случва, когато продавачът вече е доставил инвентара на купувача и той няма време да преведе необходимата сума по сметката на кредитора преди крайния срок за плащане на данъка.
Поддържане на неутрален вътрешен баланс.Факторинговите услуги не принадлежат към областта на кредитирането, което означава, че те по никакъв начин не засягат CI на индивидуален предприемач или компания.
Привличане на нови клиентипоради формиране на по-изгодна оферта, която предполага предоставяне на вноски.

Недостатъци от използването на факторинг услуги:

Необходимостта от включване на финансови агенти в транзакции беше обсъдена по-рано; тук има смисъл да се изброят отново ситуациите, в които използването на факторни пари е особено полезно:

Спешна необходимост от привличане на заемни оборотни средства.В най-голяма степен това се отнася за сферата на малкия бизнес, който изпитва огромна данъчна тежест и не се разваля от изгодни предложения за заем.
Основната задача е да привлечете нови клиенти и да задържите съществуващите.За много потребители е по-удобно да получават стоки на вноски, като първоначално плащат малка част от цената им, особено в контекста на перманентна финансова криза. Факторингът позволява на продавача да подходи към бизнеса нова странабез да рискувате парите си и без да губите време в общуване с кредиторите.
Купувачът е ненадежден или доставчикът не се е занимавал преди с него.Трудно е да се каже дали факторът ще се съгласи да предостави пари при такива обстоятелства, но след като намери подходящ финансов агент, продавачът, без да се натоварва със сключването на договор за цесия, му прехвърля получаването на пари от потребителя .
Несъответствие в обхвата на дейностите на контрагентите.Ако малък бизнес доставя или купува продукти на индустриален гигант, е вероятно техните графици за плащане да не съвпадат. Факторингът ви позволява да се отървете от това неудобство, като изравнявате пропуските във времето: кредиторът получава плащане за стоките незабавно и изцяло, а потребителят може да плати доставката без спешно изтегляне на оборотни средства.

Важно: в съответствие с националната практика факторинговите услуги не се използват за взаимни разплащания между клонове на едно и също предприятие, както и за погасяване на съществуващи кредитни задължения.

Как факторингът се различава от заема?

Характеристики на факторинг услугите в сравнение с кредитирането:

По-кратки срокове за погасяване на дълга, обикновено до 12 месеца от датата на възникването му.
Кредитополучателят не е необходимо да предоставя обезпечение.
Размерът на предоставените средства не е фиксиран: той се определя от самия доставчик.
Споразумение с фактора може да бъде сключено за неопределено време: продавачът ще получава необходимата сума всеки път при представяне на фактури - без преиздаване на документи.
Дългът се погасява не от получателя на парите, а от трето лице – потребителя.

Как да изберем факторинг компания?

Критерии за избор на фактор:

ориентация:някои финансови агенти предоставят средства за транзакции само в една област; други, обикновено по-големи, са универсални;
репутация:не се занимавайте с откровено ненадежден или зле рецензиран „посредник“, дори ако той предлага повече изгодни условияизползване на оборотни средства;
цена:не само купувачът, но и продавачът трябва да плаща за удобство - което означава, че има смисъл да се намери по-икономичен вариант.

Важно: предприемач, който се страхува да се довери на факторинг компании, трябва да обърне внимание на банките, които предоставят подобни услуги. Те включват Сбербанк, VTB 24, OTP Bank и други големи руски финансови институции.

Обобщаване

Факторингът е получаване на средства за транзакция от агент с последващо погасяване на дълга от купувача. В този случай продавачът сам заплаща в полза на фактора възнаграждение за използването на неговите услуги. Договорът може да бъде двустранен или тристранен, сключен за повече или по-малко дълъг срок или дори безсрочен.

Предимството на факторинга е лекотата на регистриране на търговски отношения и условията на плащане, които са удобни за клиента. Недостатъци - относително високи лихвен проценти необходимостта от предоставяне на информация за купувача на трето лице. Използването на факторинг услуги не засяга кредитната история на доставчика и потребителя, а също така не предполага необходимост от обезпечение.

Факторинг- схема, която позволява на организацията да получи краткосрочна инвестиция без прибягване до кредитори. Основното предимство на факторинга е, че организацията не се нуждае от положителен, без който е просто невъзможно да се получи банково финансиране.

Можете да използвате факторинг услуги малки организациикоито никога не са вземали заеми. Най-често факторингът се използва от фирми, които продават продукти с висока стойност, като храни.

Схема на факторинг операция

За да разберем какво е факторинг, достатъчно е да разгледаме схемата подробно:

На пръв поглед отношенията между трите страни изглеждат объркани – всъщност всичко е доста просто. факторинг агенция (ще се обадим на доставчика на услуги просто фактор) му продава вземанията си, като в замяна получава краткосрочно финансиране. При продажба на пратката със стоки клиентът изкупува обратно остатъка от вземанията от фактора. Цялата сума на дълга не се връща, тъй като факторът изважда от него комисионни и лихви, които между другото могат да бъдат много значителни. Дългосрочните взаимоотношения с фактора са нерентабилни и затова е необходимо търгуваните продукти да са високоликвидни.

Помислете за всяка от номерираните операции от илюстрацията:

Доставчикът доставя продукта на купувача с разсрочено плащане.

Доставчикът предоставя правото да изиска фактор от купувача. За това факторът получава част от дълга, който се нарича авансово плащане. Авансовото плащане не е фиксирано и може да достигне дори 90% от дължимата сума.

Доставчикът получава част парично вземанеот фактора.

Коефициент на възвръщаемост на купувача.

Факторът приспада комисионната и вече преведената част от върнатата сума, а останалата част изпраща на доставчика.

Вижда се, че факторът е обикновен брокер, посредник между купувача и продавача. Наличието на фактор във връзка позволява и на тримата участници да бъдат в изгодна позиция: доставчикът получава част от парите незабавно, купувачът може да използва забавяне, а факторът печели пари поради факта, че ги има в момента . Факторът обаче поема риска от неплащане от страна на купувача, което го прави и свързан с кредитна институция. Ето защо служителите на факторинговата компания обръщат голямо внимание на оценката на риска, което се отразява в условията, предлагани на клиента. Универсални условияфакторингът не предполага строго индивидуален подход към всеки клиент.

Плюсове и минуси на факторинговите операции

Факторинговите сделки са голям бройпредимства:

Гъвкавост на условията. За разлика от банка или друга кредитна институция, факторът не ограничава участниците във взаимоотношенията със строги времеви рамки. Принципът "върни, когато искаш" обаче също не работи - факторът дава пари назаем за разумен период. Освен това за купувача е неизгодно да връща парите дълго време - той рискува просто да се съсипе от комисионни.

Простота. Факторът не изисква куп документи и документи, които могат да потвърдят платежоспособността и добра кредитна история.

Опростяване на счетоводните операции. Факторингът премахва вземанията от клиента, което опростява финансовите изчисления.

Възможност за получаване на допълнително финансиране. Сумата също не е фиксирана, както и условията. Ако клиентът има нужда повече пари, то факторът с удоволствие ще ги предостави, защото и комисионната расте.

Единственият, но много голям недостатък на факторинга е високата цена. Ставките тук са несравними с банковите - те могат да достигнат няколкостотин процента годишно.

Видове факторинг

Има няколко класификации, които позволяват разделянето на факторинг на типове. Най-често срещаният предлага разделяне на факторинговите операции на два типа:

По този начин факторингът с право на регрес предполага, че факторът прехвърля неплатената от купувача фактура обратно на доставчика и не изисква пари от купувача. Факторингът без регрес, напротив, предполага, че факторът поема всички рискове (и следователно разходите за събиране на дълга от купувача) върху себе си. 90% от всички факторинг компании са от втория тип.

Има също отворен и затворен факторинг. В отворенПри факторинга купувачът е наясно, че дългът от него ще бъде поискан не от доставчика, а от фактора. В затворенкупувачът изобщо не знае, че в сделката участва факторинг компания.

Факторингът може да бъде със или без финансиране. Факторинг с финансираневключва незабавно прехвърляне на част от стойността на изпратените продукти на доставчика - като правило това е 80-90% от стойността на товара. Останалите пари се резервират и превеждат на клиента след успешното приключване на факторинговата операция. Част от средствата, не забравяйте, факторът запазва.

Факторинг без финансиранепредставлява коефициента на събираемост на купувача. Клиентът при изпращане на продукти издава фактура на купувача чрез фактора, която се погасява навреме. Факторът не превежда пари на доставчика, а просто действа като гаранция, че партидата ще бъде платена.

Лесно е да се разбере, че факторингът без финансиране и с право на регрес е напълно безполезна процедура.

За да управлява бизнес без прекъсване, предприятието често трябва да привлича пари в бройпод необезпечено кредитиране. Днес е най-изгодно да направите това при условията на факторинг. Въпреки това, преди да прибягвате до този вид заеми, е много важно да разберете: какво е факторинг.

Факторингът е с прости думивид необезпечени за организации, които предоставят на своите клиенти стоки или услуги, подлежащи на отложено плащане. Такова финансиране обикновено се предоставя на фирми. Използването на механизма за факторинг позволява на много компании да поддържат непрекъснато своето икономическа дейност, компенсиране на разходите за доставка на суровини, Завършени продукти, както и извършване на определени работи без предплащане. Също така, този механизъм позволява на много фирми да опростят счетоводството си и да разширят дейността си, ако е необходимо, без да привличат дългосрочни заеми.

Факторинг: какво е това с прости думи чрез разбиране на ролята на участниците в процеса

Има само три страни, участващи във факторинг сделка. Схематично техните функции в договора за факторинг могат да бъдат представени под формата на следната таблица:

Тези роли ще бъдат разпределени между участниците в факторинга, независимо от схемата на сделката.

Видове факторинг

Има затворен факторинг, при който организацията предоставя на клиенти стоки или услуги с разсрочено плащане, вземане на краткосрочен заем от банката на базата на възникналите вземания (този вид е най-често срещаният) и открит факторинг, при който дългът е изцяло прехвърлен към банката, съответно на купувача на стоките или услугите трябва да бъдат изплатени директно на тази организация. Този вид факторинг е по-малко популярен.

също в международна практикаразпределете:

факторинг без регрес (при който всички рискове от неплащане падат върху плещите на банката);
факторинг с регрес, когато точно кредиторът отговаря за своевременното връщане на парите на финансова институция.

В допълнение, такива видове факторинг като търгов фактор, който се предоставя за компании, които са спечелили договор за продажба на продукти или извършват определени работи, както и гаранционен факторинг, при който финансиране не се предоставя на компания, предоставяща стоки или услуги, са подчертани.

Факторизиране на стъпки и ход на процеса

За по-добро разбиране на схемата за факторинг, нека да разгледаме конкретен примеротворен факторинг:

Кредиторът предоставя на своя клиент услуги или стоки от интерес за него с разсрочено плащане.
Кредиторът представя на фактора декларация, потвърждаваща появата на вземания за предоставените стоки или услуги.
Факторът разбива значителна част от дълга. Размерът на осчетоводяването в полза на кредитора в този случай може да бъде от 70% до 95%.
Длъжникът погасява дълга си за стоки или услуги.
Кредиторът с фактора извършва окончателните взаимни разплащания. Компанията връща на фактора средствата, изплатени преди това от нея с лихвите, установени със споразумението, а банката, действаща като фактор, дава на кредитора остатъка от средства (в зависимост от условията на споразумението, този баланс ще бъде от 30% до 5%). Това е последният етап от факторинговата сделка.

Този пример показва стъпките на факторинг затворен тип. В същия случай, ако страните работят върху отворена верига, кредиторът получава от банката 100% обезщетение от сумата за стоки или услуги, съответно последният етап в тази схема е пропуснат.