Xarajat kassa tushumi shakli yuklab olish uchun so'z. Naqd pul kvitansiyasini to'ldirish

Kompaniyaning kassasidan naqd pul berishda tuzilgan asosiy shakl xarajat hisoblanadi naqd pul orderi(RKO). U har safar iqtisodiy yoki boshqa faoliyatga pul sarflanganda to'ldirilishi kerak. Kassa apparati bo'yicha operatsiyalarni o'tkazish tartibi kassa hisob-kitob xizmatlarini faqat soddalashtirilgan versiyada hisob yurituvchi tadbirkorlarga qo'llamaslik imkonini beradi.

2014 yildan beri qo'shilgan normativ akt nafaqat KO-02 standart shaklini, balki faoliyatning ehtiyojlari va xususiyatlarini hisobga olgan holda ishlab chiqilgan o'z shakllarini ham qo'llash mumkinligini belgilaydi.

Xarajatlar to'g'risidagi buyruq buxgalter, shu jumladan bosh buxgalter, kassir, firma boshlig'i (korxonada buxgalteriya bo'limi bo'lmaganda) yoki shartnoma bo'yicha jalb qilingan yollangan mutaxassis tomonidan tuzilishi mumkin. Bunday holda, barcha kerakli imzolar tashkilot direktori tomonidan qo'yiladi.

Bosmaxonada sotib olingan, shuningdek, maxsus dasturlar yordamida to'ldirilgan shakldan foydalanish mumkin. Sarflanadigan materialda hech qanday tuzatishlar bo'lmasligi kerak, aks holda u o'z kuchini yo'qotadi. Agar xatolik yuzaga kelsa, hujjat to'g'ri versiyada qayta rasmiylashtirilishi kerak.

Pulni sarflash uchun asos, ish haqi bundan mustasno, korxona direktori tomonidan imzolangan, xarajatlar yo'nalishini ko'rsatadigan xodimning bayonoti.

Berilgan shakl kassirga taqdim etiladi, u uni qabul qiladi, to'ldirishning to'g'riligini, barcha kerakli imzolarning mavjudligini tekshiradi. Keyin uni jurnalga tuzatadi.

Naqd pul berishdan oldin mansabdor shaxs ularni oluvchidan shaxsini tasdiqlovchi hujjatni talab qilishi kerak. U bilan tekshirgandan so'ng, kassir tegishli ustunlarga pasport yoki boshqa hujjatning ma'lumotlarini kiritadi. Keyin kassa xodimi mablag'larni o'z oluvchisiga o'tkazadi, u ularni hisoblashi kerak va agar miqdor to'g'ri bo'lsa, iste'molchiga imzo chekadi.

Muhim! Agar pulni berish ishonchli shaxs tomonidan amalga oshirilsa, u holda ishonchnoma ham pasport bilan birga tekshiriladi, shundan so'ng u RKOga qo'llaniladi.

Xodimlarga ish haqi varaqasi yoki ish haqi bo'yicha to'lanishi mumkin. Bunday holda, ular yopilganda, umumiy summalar bo'yicha buyruqlar ham tuziladi. Keyin hujjat kassirga topshiriladi, u "To'langan" shtampini qo'yadi. Kassir hisoboti bilan birgalikda kun oxirida RKO buxgalteriya bo'limiga topshiriladi.

Diqqat qilish! Xo'jalik xarajatlari uchun yoki amalga oshirish uchun pul berilgan xodimlar o'zlarining xarajatlari to'g'risida hisobot berishlari shart. Kassada pulni qabul qilish asosida amalga oshiriladi.

Xarajat kassa buyurtmasini to'ldirish namunasi

Keling, RKOni to'ldirish namunasini ko'rib chiqaylik.

Hujjatning yuqori qismida kompaniya nomi va uning kodi OKPO katalogiga muvofiq yoziladi. Agar shakl biron bir ma'lum birlikka tegishli bo'lsa, unda uning nomi quyida ko'rsatilishi kerak. Aks holda, bu erda "-" qo'yiladi.

Hujjat nomining o'ng tomonida "Xarajat kassa orderi" tartib raqami va uni rasmiylashtirish sanasi yoziladi. Ikkinchisi DD.MM.YYYY kabi ko'rinishi kerak.

Ma'lumotlar quyidagi jadvalga kiritilgan buxgalteriya hisobi- tegishli debet va kredit schyotlari, tarkibiy bo'linmalarning kodlari va analitik hisob - agar ular korxonada qo'llanilsa. Keyin RKO miqdori raqamlar bilan yoziladi. "Maqsad kodeksi" maydoni faqat kompaniya tomonidan ishlab chiqilgan va foydalanilgan taqdirda to'ldirilishi kerak zarur tizim kodlash.

"Muammo" maydonida to'liq ismlar yoziladi. kassadan pul berilgan shaxs. Bu yerda korxona nomini kiritish mumkin emas.

DA "Asosiy" maydoni pul berilishining sabablari. Masalan, "Ish haqi", "Bankka taslim bo'lish", "Sutkalik" va boshqalar.

“Miqdori” maydonida hujjat summasi so‘z bilan yoziladi.

DA Ilova maydoni» ushbu operatsiyani bajarish asosidagi hujjatlarning nomlari ko'rsatilgan - xodimning arizasi, ish haqi, kvitansiya va boshqalar.

Keyin hujjat kompaniya rahbari va bosh buxgalter tomonidan imzolanadi, ular shaxsiy imzolarini qo'yadi.

Muhim! oluvchi ostida Pul olingan summani so'z bilan va qisqartmalarsiz qo'lda yozishi, olingan sanani va shaxsiy imzosini qo'yishi kerak. Keyin shaxsni tasdiqlovchi hujjatning to'liq ma'lumotlari ko'rsatiladi - pasportlar, xalqaro pasportlar, harbiy guvohnomalar va boshqalar.

Naqd pul orderi kassir xodimi tomonidan imzolanadi. Bundan tashqari, barcha xarajatlar va daromadlar kassa operatsiyalari qayd etiladi.

Nuanslar

Agar pul mablag'lari yuridik shaxsga berilgan bo'lsa, unda "Emissiya" maydonida xodim - vakilning shaxsiy ma'lumotlari ko'rsatiladi. "Ariza" maydonida siz pul mablag'larini olish uchun ishonchnoma tafsilotlarini yozishingiz kerak, bu esa xarajatlar to'g'risidagi buyruqqa ilova qilinadi.

Naqd pulni bankka topshirayotganda, "Olib qo'yish" maydoniga "Daromadni topshirish" deb yoza olmaysiz, chunki bu saqlash tartibiga ziddir. naqd pul operatsiyalari. U erda siz to'liq ismingizni ko'rsatishingiz kerak. ushbu harakatni amalga oshiradigan xodim, u ham pulni qabul qilish to'g'risidagi hujjatni imzolaydi.

2014 yil 1 iyundan boshlab Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 3210-U-sonli direktivasiga ko'ra, u tashkil etilgan. Kassa operatsiyalarini amalga oshirishning yangi tartibi 2019 yil oldingi kiruvchi va chiquvchi kassa orderini nazarda tutadi (PKO - OKUD 0310001 bo'yicha KO-1 kvitansiya va OKUD 0310002 bo'yicha RKO-xarajat shakli KO-2). Bu erda ro'yxatdan o'tish, to'ldirish va namuna namunasi, shuningdek, kiruvchi va chiquvchi kassa buyurtmasi uchun shakl. Bundan tashqari, qabul qiluvchi va sarf materiallarini bepul yuklab olish mumkin.

Eslatma: Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 3210-U-sonli direktivasiga ko'ra, 2014 yil 1 iyundan boshlab yakka tartibdagi tadbirkorlar kassa kitobini yuritishlari va PKO va RKOni tuzishlari mumkin emas.

Kassa operatsiyalari kiruvchi kassa orderi (PKO - kredit) va chiquvchi kassa orderi (RKO - iste'mol qilinadigan) blankalari bo'yicha amalga oshiriladi.

Agar yakka tartibdagi tadbirkorlar soliqlar va yig'imlar to'g'risidagi nizomga muvofiq daromadlar yoki daromadlar va xarajatlar va (yoki) boshqa soliq solish ob'ektlari hisobini yuritsa yoki jismoniy ko'rsatkichlar ma'lum bir turni tavsiflaydi tadbirkorlik faoliyati, kassa hujjatlari(Kirish kassa orderi 0310001 - PKO va chiquvchi kassa orderi - RKO 0310002) shakllanmasligi mumkin.

Eslatma: Yakka tartibdagi tadbirkorlar barcha soliq tizimlarida daromadlar va xarajatlar yoki jismoniy ko'rsatkichlar hisobini yuritadilar.

Kassa hujjatlarini ro'yxatdan o'tkazish quyidagilarni amalga oshirishi mumkin:

Bosh hisobchi;
buxgalter yoki boshqa rasmiy(shu jumladan kassir) ma'muriy hujjatda ko'rsatilgan yoki mansabdor shaxs yuridik shaxs, buxgalteriya xizmatlarini ko'rsatish bo'yicha shartnomalar tuzilgan jismoniy shaxs (keyingi o'rinlarda buxgalter deb yuritiladi);
shaxsan tashkilot rahbari tomonidan
Eslatma: bosh buxgalter va buxgalter yo'qligida

Kassa hujjatlari bosh buxgalter yoki buxgalter (ular yo'q bo'lganda - rahbar), shuningdek kassir tomonidan imzolanadi.

Kassa operatsiyalarini amalga oshirish va kassa hujjatlarini rahbar tomonidan rasmiylashtirilgan taqdirda, kassa hujjatlari rahbar tomonidan imzolanadi.

Kassir kassa operatsiyalarini amalga oshirish uchun muhrga (muhrga) ega bo'lishi kerak, unda kassa operatsiyasi faktini tasdiqlovchi rekvizitlar ko'rsatilgan. Bundan tashqari, kassirda kassa hujjatlarini imzolagan shaxslarning imzolari namunalari bo'lishi kerak.

Kassa kitobini bepul saqlang elektron formatda

OKUD 0310001 bo'yicha KO-1 NAKD KASSA ORDERI
To'ldirishning namunasi va namunasi

Bu nima uchun kerak Kirish kassa buyurtmasi (yoki PKO, Prikhodnik)? Bu tashkilot yoki yakka tartibdagi tadbirkorning kassasiga pul mablag'larini olishni rasmiylashtirish uchun foydalaniladigan asosiy buxgalteriya hujjati.

Kvitansiya shakli Rossiya Davlat statistika qo'mitasining 1998 yil 18 avgustdagi 88-sonli qarori bilan tasdiqlangan KO-1-sonli yagona shaklga ega. PKO bir nusxada chiqarilgan. Kiruvchi kassa buyurtmasi ikki qismdan iborat: kiruvchi buyurtmaning o'zi va uning uchun yirtib tashlash kvitansiyasi. Ikkinchisi kassaga pul qo'ygan shaxsga ushbu pulni qabul qilganligini tasdiqlash uchun beriladi. Buyurtmalar qo'lda ham, shaxsiy kompyuterlar yordamida ham berilishi mumkin. Ushbu hujjatlarda to'ldirishda dog'lar yoki tuzatishlarga yo'l qo'yilmaydi. Shuning uchun, agar xatoga yo'l qo'yilgan bo'lsa naqd pul olish shakli, kvitansiyani chop etishingiz kerak, uni yana to'ldiring.

"Shu jumladan" qatorida raqamlar bilan yozilgan QQS summasi ko'rsatiladi yoki "soliqsiz (QQS)" yozuvi amalga oshiriladi.

“Ilova” qatorida ilova qilingan asosiy va boshqa hujjatlar ro‘yxati keltirilgan.

Kirish kassa buyurtmasi uchun kvitansiya buyurtmaning o'ziga o'xshash tarzda to'ldiriladi.

Kirish kassa buyrug'i kassaga kirishdan oldin u kiruvchi va chiquvchi kassa hujjatlari reestrida ro'yxatdan o'tkazilishi kerak (KO-3-shakl).

PKOni to'ldirgandan va ro'yxatdan o'tkazgandan so'ng, lekin unga pul olishdan oldin, PKO va kvitansiya bosh buxgalter yoki rahbarning yozma buyrug'i bilan bunga vakolat berilgan shaxs tomonidan imzolanadi. Imzoning dekodlanishi ham ko'rsatilgan - familiya va bosh harflar.

PKOni olgandan so'ng, kassir quyidagilarni tekshirishi shart: a) hujjatlarda bosh buxgalterning imzosi mavjudligi va haqiqiyligini; b) hujjatlarni rasmiylashtirishning to'g'riligi; v) hujjatlarda ko'rsatilgan arizalarning mavjudligi. Agar yuqoridagi talablardan birortasi bajarilmasa, kassir hujjatlarni qayta ko'rib chiqish va tegishli ishlov berish uchun qaytarishi shart. Aks holda, kassir pulni qabul qiladi va uni olgandan so'ng, kvitansiya orderi va kvitansiyasiga o'z imzosini, familiyasini va bosh harflarini qo'yadi. Kvitansiyada kassir pulni qabul qilish sanasini ham ko'rsatadi va o'z imzosini muhr bilan tasdiqlaydi.

Kvitansiyadagi muhr chekka kvitansiya buyurtmasining o'ziga o'tishi uchun joylashtiriladi (namuna to'ldirishga qarang). PKOga ilova qilingan hujjatlar muhr yoki sana (kun, oy, yil) ko'rsatilgan "Olingan" yozuvi bilan bekor qilinadi. Pul kassaga kelgandan so'ng, kassir kesilgan chiziq bo'ylab PKO uchun kvitansiyani yirtib tashlaydi va pulni topshirgan shaxsga beradi va kassada kassa orderini qoldiradi.

Shunday qilib, keling, ushbu asosiy hujjatning qo'llanilishini qisqacha bayon qilaylik. Tashkilotning barcha naqd pullari yoki yakka tartibdagi tadbirkor- Yakka tartibdagi tadbirkorlar beriladi, "prixodnik" tomonidan o'tkaziladi - kassa kirim orderi - PKO.

Kassir kiruvchi kassa topshirig'ining to'g'ri tuzilganligini diqqat bilan tekshirishi kerak, xususan:

bosh buxgalter yoki buxgalter imzosining mavjudligi (ular yo'q bo'lganda - rahbarning imzosi mavjudligi) va uning namunaga muvofiqligi;
naqd pul omonatchisining imzosi mavjudligi;
raqamlar bilan yozilgan naqd pul miqdori so'z bilan yozilgan naqd pul miqdori bilan muvofiqligi,
kiruvchi kassa buyrug'ida ko'rsatilgan tasdiqlovchi hujjatlarning mavjudligi.

Kassir varaq bo'yicha naqd pulni qabul qiladi, donalarni sanaydi. Bundan tashqari, naqd pul kassir tomonidan naqd pul omonatchisi kassirning harakatlarini kuzatishi mumkin bo'lgan tarzda qabul qilinadi.

Naqd pulni qabul qilgandan so'ng, kassir kiruvchi kassa orderida ko'rsatilgan summani amalda qabul qilingan naqd pul miqdori bilan tekshiradi. Agar depozitga kiritilgan naqd pul miqdori kiruvchi kassa orderidagi summaga to‘g‘ri kelsa, faqat bu holda kassir kiruvchi kassa orderiga imzo chekadi, naqd pul omonatchisiga berilgan kiruvchi kassa orderining nusxasiga muhr (shtamp) qo‘yadi va. unga kiruvchi kassa orderining belgilangan nusxasini beradi.

Agar depozitga qo'yilgan naqd pul miqdori kassa kirim orderida ko'rsatilgan miqdorga to'g'ri kelmasa, kassir omonatchiga naqd pulning etishmayotgan summasini qo'shishni taklif qiladi yoki ortiqcha kiritilgan naqd pulni qaytaradi. Agar naqd pul omonatchisi etishmayotgan naqd pul miqdorini qo'shishdan bosh tortsa, kassir unga qo'yilgan naqd pul miqdorini qaytaradi. Kassir kiruvchi kassa buyrug'ini kesib tashlaydi va uni bosh buxgalterga yoki buxgalterga (ular yo'q bo'lganda boshqaruvchiga) haqiqatda to'langan naqd pul miqdori bo'yicha kiruvchi kassa buyrug'ini qayta rasmiylashtirish uchun topshiradi.

Kirish kassa orderi kassa operatsiyalari oxirida kassa apparatlari, blankalardan olib tashlangan nazorat lentasi asosida berilishi mumkin. qat'iy javobgarlik kassa kvitansiyasiga tenglashtirilgan, nazarda tutilgan boshqa hujjatlar federal qonun 2003 yil 26 maydagi 54-FZ-son "va (yoki) to'lov kartalari yordamida hisob-kitoblar", qabul qilingan naqd pulning umumiy miqdori uchun.

Yuridik shaxsning kassasiga naqd pulni qabul qilish yuridik shaxs tomonidan belgilangan tartibda, kassa kirim orderiga muvofiq amalga oshiriladi.

Pulni kassadan kompaniyaning kassasiga o'tkazish uchun kiruvchi kassa buyrug'ini qanday rasmiylashtirish kerak

Eslatma: Rossiya Federal Soliq Xizmatining 07.09.2014 yildagi ED-4-2 / 13338-sonli xati.

Bir maktubda Maxsus e'tibor soliq organlari kun oxirida KNN orqali yoki qat'iy hisobot shakllari bo'yicha qabul qilingan pul summasi uchun tuzilgan kassa kirim orderining bajarilishiga e'tibor qaratdilar. Ular barcha naqd operatsiyalar tugagandan so'ng "prixodnik" tuzish kerakligini tushuntirishdi. Qabul qilingan pulning umumiy miqdori uchun bitta hujjat beriladi. Shu bilan birga, kvitansiya buyrug'ini tuzish uchun asos olib tashlangan nazorat lentasi yoki qat'iy hisobot shakllarining ildizlari bo'lishi mumkin - agar kassa amal qilmaydi. Shuningdek, 2003 yil 22 maydagi Federal qonunida nazarda tutilgan boshqa hujjatlar. Masalan, savdo kvitansiyalari yoki kvitansiyalari. Ular hisoblangan daromadlar bo'yicha yagona soliq to'lovchilari - UTII uchun naqd pul tushumi o'rniga berilishi mumkin. Shunga ko'ra, ushbu qog'ozlar asosida ular "prixodnik" berishlari mumkin.

OKUD 0310002 bo'yicha KO-2 KASA TO'YORI.
To'ldirishning namunasi va namunasi

Naqd pul yechib olish hisob kassa varrantlari bo'yicha amalga oshiriladi - "sarflanadigan materiallar" - RKO.

Xarajat kassa buyrug'ini olgandan so'ng, kassir bosh buxgalter yoki buxgalterning imzosi mavjudligini (ular yo'q bo'lganda rahbarning imzosi mavjudligini) va uning namunaga muvofiqligini, summalarning muvofiqligini tekshiradi. raqamlar bilan yozilgan naqd pul so'z bilan yozilgan miqdorlarga. Xarajat kassa buyrug'i bo'yicha naqd pul berishda kassir kassa orderida ko'rsatilgan tasdiqlovchi hujjatlarning mavjudligini ham tekshiradi.

Kassir naqd pulni naqd pul oluvchining shaxsini tasdiqlaganidan keyin pasport yoki u taqdim etgan shaxsni tasdiqlovchi boshqa hujjat bo‘yicha yoxud naqd pul oluvchi tomonidan taqdim etilgan ishonchnoma va shaxsni tasdiqlovchi hujjat bo‘yicha beriladi. Naqd pul berish kassir tomonidan to'g'ridan-to'g'ri kassa orderida (hisob-kitob) ko'rsatilgan naqd pul oluvchiga amalga oshiriladi. ish haqi fondi, ish haqi varaqasi) yoki ishonchnomada.

Ishonchli vakil orqali naqd pul berishda kassir kassa orderida ko‘rsatilgan naqd pul oluvchining familiyasi, ismi, otasining ismi (mavjud bo‘lsa) komitentning familiyasi, ismi, otasining ismi (agar mavjud bo‘lsa) bilan muvofiqligini tekshiradi. ishonchnomada ko'rsatilgan; ishonchnomada va kassa orderida ko‘rsatilgan vakolatli shaxsning familiyasi, ismi, otasining ismi (agar mavjud bo‘lsa) shaxsni tasdiqlovchi hujjat ma’lumotlari vakolatli shaxs tomonidan taqdim etilgan shaxsni tasdiqlovchi hujjat ma’lumotlariga muvofiqligi.

Bir nechta to'lovlar uchun naqd pul berilganda yoki turli yuridik shaxslardan, yakka tartibdagi tadbirkorlardan naqd pul olish uchun uning nusxalari tuziladi, ular yuridik shaxs, yakka tartibdagi tadbirkor tomonidan belgilangan tartibda tasdiqlanadi. Ishonchnomaning tasdiqlangan nusxasi xarajat kassa orderiga (hisob-kitob va ish haqi, ish haqi fondi) ilova qilinadi.

Kassir naqd pul oluvchidan naqd pul miqdori bo'yicha da'volarni qabul qilmaydi, agar naqd pul oluvchi raqamlar bilan yozilgan naqd pul summalarining kassa kvitansiyasidagi so'zlar bilan yozilgan summalarga muvofiqligini tekshirmagan va hisobga olinmagan bo'lsa. , kassir nazorati ostida, uning tomonidan olingan naqd pul varaq bilan.

Xarajat kassa orderiga naqd pul berilgandan keyin kassir uni imzolaydi.

Yuridik shaxsning, yakka tartibdagi tadbirkorning faoliyati bilan bog'liq xarajatlar uchun xodimga naqd pul berish uchun har qanday shaklda tuzilgan va naqd pul miqdori to'g'risidagi yozuvni o'z ichiga olgan yozma shaklda kassa buyurtmasi tuziladi. naqd pul berilgan davr, rahbarning imzosi va sanasi .

Hisobot bo'yicha naqd pul berish hisobot bo'yicha ilgari olingan naqd pul summasi bo'yicha qarzni javobgar shaxs tomonidan to'liq to'lash sharti bilan amalga oshiriladi.

Yuridik shaxsning kassasidan kassa operatsiyalarini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan naqd pulning alohida bo'linmasiga naqd pul mablag'larini berish yuridik shaxs tomonidan belgilangan tartibda kassa orderi - "iste'mol" bo'yicha amalga oshiriladi.

Tashkilotlar va yakka tartibdagi tadbirkorlar tomonidan naqd pul bilan ishlash tartibi va naqd pul operatsiyalarini amalga oshirish, boshqa tashkilotlar bilan naqd pul hisob-kitoblarini amalga oshirish tartibiga rioya qilishlarini tekshirish uchun soliq organlarining qonuniyligi.

Tashkilotning kassasidan naqd pul berish buxgalteriya bo'limi tomonidan xarajatlar kassa orderi (RKO) asosida amalga oshiriladi. Sarflanadigan materialning shakli Rossiya Davlat statistika qo'mitasining 1998 yil 18 avgustdagi 88-sonli qarori bilan rasman tasdiqlangan va KO-2-sonli yagona shakl deb ataladi.

Xarajat kassa orderi kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibiga muvofiq beriladi, unga ko'ra u buxgalter (yoki buning uchun mas'ul shaxs) tomonidan bitta nusxada beriladi.

Naqd pul kvitansiyasini to'ldirish

Kassaning sarlavhasida tashkilot va tarkibiy bo'linmaning nomi (agar mavjud bo'lsa) ko'rsatilgan. Agar tarkibiy bo'linma bo'lmasa, chiziqcha qo'yiladi.

“Kodlar” Davlat statistika qo‘mitasi ma’lumotnomasidan tanlanadi. OKUD 0310002 uchun hujjat kodi.

"Hujjat raqami" kiruvchi va chiquvchi kassa hujjatlarini ro'yxatga olish jurnaliga muvofiq ko'rsatiladi.

Kassa hujjatlari kalendar yili boshidan boshlab tartibda raqamlanadi.

Xarajat kassa orderi kassadan pul berilgan kuni tuziladi, shuning uchun unda ko'rsatilgan sana pul berilgan sana hisoblanadi. Hujjatda sana tegishli ustunda arab raqamlari bilan quyidagi formatda ko'rsatilishi kerak: DD.MM.YYYY.

"Debet" va "Kredit" ustunlari ushbu asosiy hujjatni qayta ishlovchi buxgalter tomonidan to'ldiriladi.

"Debet, tarkibiy bo'linma kodi" ustuni, agar pul berish tashkilotning tarkibiy bo'linmasida, masalan, do'kon bo'limida, o'ziga xos bo'lsa, to'ldiriladi. savdo nuqtasi. Aks holda, ustun chizilgan. Aks holda, ustun chizilgan.

"Debet, hisob-kitob hisobvarag'i, subschyot" ustunida hisob raqami va kerak bo'lganda subschyotning debetida tashkilotning kassasidan pul mablag'larining yechib olinishi aks ettirilgan subschyot ko'rsatilishi kerak.

"Debet, analitik buxgalteriya kodi" ustuni, agar tashkilotda bunday kodlardan foydalanish nazarda tutilgan bo'lsa, to'ldiriladi. Bunday holda, ustun oldingi ustunda ko'rsatilgan hisob bo'yicha analitik hisobga olish kodini ko'rsatadi, aks holda chiziqcha qo'yiladi.

"Kredit" ustunida kredit bo'yicha mablag'lar berilgan hisob raqami ko'rsatiladi.

"Miqdori, rub. kop" ustunida. buxgalter tashkilotning kassasidan chiqarilgan pul miqdorini raqamlarda ko'rsatadi.

Agar tashkilot o'z faoliyatida tegishli kodlash tizimidan foydalansa, "Maqsad kodeksi" ustuni to'ldiriladi. Bunday holda, nafaqaga chiqqan mablag'lardan foydalanish uchun maqsad kodi ko'rsatiladi.

"Ber" qatorida kassadan pul beriladigan shaxsning familiyasi, ismi va otasining ismi dativ holatida ko'rsatiladi.

"Sabab" qatori moliyaviy operatsiyaning mazmunini ko'rsatadi.

"Miqdori" qatori xuddi shu tamoyilga muvofiq to'ldiriladi.

“Ariza” qatorida ilova qilingan asosiy va boshqa hujjatlar ko'rsatiladi, ular asosida kassadan pul beriladi. Agar pul uchinchi tomon tashkilotining xodimiga berilgan bo'lsa, u holda ularga pul olish uchun o'z tashkilotidan ishonchnoma taqdim etilishi kerak. Ishonchnoma kunning hujjatlarida xarajatlar to'g'risidagi buyruq yoki deklaratsiyaga ilova sifatida qoladi.

Tugallangan RKO jurnalda ro'yxatga olinishi kerak (shakl No KO-3) va tashkilotning rahbari va bosh buxgalteri (yoki rahbar tomonidan yozma ravishda vakolat berilgan shaxs) tomonidan imzolanishi kerak. Shuni esda tutish kerakki, agar operatsiyani amalga oshirishga ruxsat beruvchi qarori xarajatlar to'g'risidagi buyruqqa ilova qilingan hujjatlarda bo'lsa, menejerning sarf materiallari bo'yicha imzosi talab qilinmaydi.

"Olingan" qatori kassadan pul berilgan shaxs tomonidan to'ldiriladi. Unda u olingan pul miqdorini ko'rsatadi (rubl - so'zlarda, bosh harf bilan, satr boshidan boshlab; kopeklar - raqamlarda). Ushbu chiziq ostida oluvchi imzo qo'yadi va pulni qabul qilish sanasini qo'yadi.

Naqd hisob-kitoblar orqali pul berishda individual kassir oluvchining shaxsini tasdiqlovchi hujjatni (pasport yoki boshqa hujjat) taqdim etishni talab qiladi. Xarajat orderining keyingi qatorida kassir hujjatning nomi va raqamini, berilgan sanasi va joyini yozadi. Bu egasining fotosurati va imzosi bo'lgan har qanday rasmiy hujjat bo'lishi mumkin.

Shuni ta'kidlash kerakki, hujjat pulni oluvchi kim bo'lishidan qat'iy nazar ko'rsatiladi: uchinchi tomon tashkilotining vakili yoki xodim. Bu erda istisnolar yo'q.

"Kassir tomonidan berilgan" qatori kassir tomonidan faqat hisobvaraq kassa orderi bo'yicha pul berilgandan keyin to'ldiriladi. Unda kassir imzosi va familiyasi va bosh harflarini ko'rsatishi kerak.

Sarf materiallariga ilova qilingan hujjatlar kassir tomonidan "To'langan" yozuvi yoki ulardagi sana ko'rsatilgan muhr bilan sotib olinadi.

Shuni esda tutish kerakki, naqd pul sarflash orderi kassada qoladi va pul olgan shaxslarga berilmaydi!

Hisob pul mablag'lari uchun kafolat- bu kassa operatsiyalarining birlamchi buxgalteriya hujjatlari hujjati bo'lib, unga ko'ra naqd pul tashkilotning kassasidan chiqariladi.

Xarajat kassa orderi shakli

Rossiya Davlat statistika qo'mitasining 1998 yil 18 avgustdagi 88-sonli "Buxgalteriya hisobi uchun buxgalteriya hisobi hujjatlarining yagona shakllarini tasdiqlash to'g'risida" gi qarori bilan tasdiqlangan chiquvchi kassa buyrug'i uchun maxsus shakl (shakl N KO-2) yaratilgan. kassa operatsiyalari uchun, inventarizatsiya natijalarini hisobga olish uchun».

Qaysi hollarda xarajat kassa orderining shakli to'ldiriladi

Xarajat kassa orderi quyidagi hollarda naqd pul topshirilganda to'ldiriladi:

naqd pul tushumlari joriy hisob raqamiga o‘tkazish uchun bankka topshirilganda “Asosiy” qatorida: “Bankning hisob-kitob hisobvarag‘iga o‘tkazish uchun naqd pul tushumlari” deb yoziladi;

Hisobot bo'yicha pul berishda (bu kompaniya xodimi tomonidan tadbirkorlik faoliyati uchun naqd puldan ushbu korxona maqsadlarida foydalanishni nazarda tutadi), pul mablag'lari oluvchining (hisob beruvchi shaxsning) yozma arizasiga binoan beriladi, hujjat tuziladi. har qanday shaklda, u berilishi kerak bo'lgan mablag'lar miqdori va chiqarilgan muddatni ko'rsatadi;

kompaniya xodimiga shaxsiy foydalanish uchun, masalan, moddiy yordam uchun naqd pul berishda. Bunday holda, "Asosiy" qatorida "Shaxsiy ehtiyojlar uchun" so'zlari qabul qilinadi;

korxona ehtiyojlari uchun naqd pul kerak bo'lganda. Bunday holda, hujjatda pul berishning aniq maqsadi ko'rsatilishi kerak. "Sabab" qatorida siz quyidagilarni belgilashingiz mumkin: "Xizmatlarni to'lash uchun pul berish" yoki "Tovar sotib olish uchun naqd pul".

Naqd pul kvitansiyasini berish

Xarajat kassa orderi quyidagilar tomonidan beriladi:

ma'muriy hujjat berish yo'li bilan bosh buxgalter bilan kelishilgan holda rahbar tomonidan belgilanadigan buxgalter yoki boshqa xodim (shu jumladan kassir);

menejer (bosh buxgalter va buxgalter yo'qligida).

Bunday holda, xarajatlar kassa orderi rahbar, shuningdek bosh buxgalter yoki buxgalter, ular yo'qligida esa - boshliq, kassir tomonidan imzolanadi.

Kassa operatsiyalarini amalga oshirish va kassa hujjatlarini rahbar tomonidan rasmiylashtirilgan taqdirda, kassa hujjatlari rahbar tomonidan imzolanadi.

Xarajat kassa orderi berilishi mumkin chop etilgan Nusxa yoki foydalanish texnik vositalar ma'lumotlarni qayta ishlash uchun mo'ljallangan, shu jumladan Shaxsiy kompyuter va dasturiy ta'minot.

Agar hisobvaraqning kassa orderi texnik vositalar yordamida berilsa, u qog'ozda chop etilishi kerak.

Hisobvaraqdagi kassa orderi har doim pul haqiqiy berilgan kuni tuziladi.

Xarajat kassa orderida tuzatishlarga yo'l qo'yilmaydi.

Xarajat kassa orderini to'ldirish tartibi

Hisobvaraqning kassa orderi bitta nusxada to'ldiriladi.

Xarajat kassa orderini to'ldirishda quyidagi fikrlarni hisobga olish kerak:

"Tashkilot" maydonida mavzu nomi bo'lishi kerak iqtisodiy faoliyat, va "Tuzilmaviy bo'linma" ustuni - order bergan uning bo'linmasi. Agar bunday tarkibiy birlik bo'lmasa, ustunga chiziqcha qo'yiladi;
“Hujjat raqami” va “Tuzilish sanasi” qatorlarida KO-3 shakldagi ro‘yxatga olish jurnaliga muvofiq buyurtmaning raqami, shuningdek DD.MM.YYYY formatida tuzilgan sanasi kiritiladi. Hisob kassa varrantlarini yuritishda ularning uzluksiz raqamlanishi ta'minlanishi kerak;
"Debet" ustunida pul mablag'lari chiqarilgan tarkibiy bo'linmaning kodi (bunday bo'lmasa, chiziqcha qo'yiladi), debetida xarajatlar ko'rsatilgan tegishli hisob raqami, subschyot raqami ko'rsatilgan. kassadagi mablag'lar, shuningdek, tegishli hisobvaraqning analitik hisobi kodi (tire - tashkilotda bunday kodlardan foydalanish amalga oshirilmagan bo'lsa);
"Kredit" qatorida pul mablag'lari berilgan buxgalteriya hisobining raqami ko'rsatiladi. Qoida tariqasida, bu 50-sonli "Kassir" hisobi;
"Maqsad kodi" maydoniga kassadan chiqarilgan mablag'lardan foydalanish maqsadini ko'rsatadigan kod kiritiladi. Agar korxonada bunday kodlar ishlatilmasa, chiziqcha qo'yiladi;
maydonida "Miqdori, rub. politsiya." - kassadan sarflangan summa raqamlarda ko'rsatilgan;
"Emissiya" qatorida ushbu pul berilgan shaxsning familiyasi, ismi, otasining ismi ko'rsatiladi;
"Asosiy" qatori biznes bitimining mazmunini ko'rsatadi. Masalan, uchun avans sayohat xarajatlari, nashr moliyaviy yordam va h.k.;
o'zlashtiriladigan mablag'lar miqdori "Miqdori" qatorida ko'rsatiladi va so'z bilan yozilishi kerak. Emissiya miqdori satr boshidan boshlab rublda bosh harf bilan ko'rsatilgan, "rubl" ("rubl", "rubl") so'zi kamaytirilmagan, kopeklar raqamlar bilan ko'rsatilgan, "so'zi" kopek" ("tinga", "kopek") ham qisqarmaydi. Agar qo'ygandan keyin chiziqda bo'sh joy bo'lsa, chiziqcha qo'yish kerak;
"Ilova" maydonida kassadan pul mablag'larini chiqarish uchun asos bo'lib xizmat qiladigan birlamchi hujjatlarning tafsilotlari ko'rsatiladi.

Yuqoridagi ma'lumotlar to'ldirilgandan so'ng bosh buxgalter va korxona rahbarining imzolari ularning ko'chirmalari bilan tasdiqlanadi.

Keyin ushbu mablag'larni olgan shaxs tomonidan to'ldirilgan qatorlarga amal qiling.

"Olingan" qatorida kassadan olingan pul miqdori so'zlar bilan ko'rsatiladi, olingan sana va uning ostida ushbu shaxsning imzosi qo'yiladi.

Pul berilgandan so'ng korxona kassiri buning uchun nazarda tutilgan qatorlarda kassadan pul olgan shaxsning shaxsini tasdiqlovchi hujjatning nomi, raqami, sanasi, berilgan joyini ko'rsatadi.

Quyida uning transkripti bilan kassirning imzosi.

Korxona kassiri hujjatning to'g'ri tuzilganligini tekshirishi va unga "To'langan" shtampi yoki sanasi ko'rsatilgan korxona muhri bo'lgan ilovalarni bekor qilishi shart.

Qaytarilgandan so'ng, xarajatlar kassa orderi korxonaning kassasida qoladi.

Shu bilan birga, berilgan pul to'g'risida kassa kitobiga yozuv kiritiladi (N KO-4 shakl).

Ish haqini to'lashda hisobvaraqning kassa orderini to'ldirish

Hisob-kitob va to'lov yoki ish haqi bo'yicha ish haqini naqd pulda berishda, shuningdek, naqd pul mablag'lari to'g'risidagi hujjatni rasmiylashtirish kerak.

Buni amalga oshirishda quyidagi ketma-ketlikka amal qilish kerak:

RKO na bayonotda ko'rsatilgan umumiy summa uchun, na uning amal qilish muddati boshidan boshlab bayonot bo'yicha berilgan summalar uchun berilmaydi;

ichida kassa kitobi na emissiya uchun mo'ljallangan pul, na xodimlarga bayonot bo'yicha berilgan pullar aks ettirilmaydi.

Nihoyat oxirgi kun ko'chirmaning amal qilish muddati, kassir ko'chirmani imzolaydi, undagi depozit qilingan summalarni belgilaydi va uni buxgalteriya bo'limiga o'tkazadi.

Buxgalter hamma narsani tekshiradi, shuningdek, imzo qo'yadi.

Va shundan keyingina, lekin har doim o'sha kuni, buxgalter xodimlarga haqiqatda berilgan umumiy summa uchun naqd hisob-kitobni tuzadi va bayonotning oxirgi sahifasida uning raqami va sanasini ko'rsatadi. Bunday holda, RKOni tuzish sanasi bayonotni yopish sanasi, ya'ni ish haqi to'langan oxirgi kun bo'ladi.

Keyin kassir kassa apparatlarini kassa kitobida qayd etadi.

Agar kassada faqat bitta xodim ish haqi olsa yoki tashkilotda ko'p xodimlar bo'lmasa, unda ish haqini berishda siz bayonotsiz qilishingiz mumkin, ya'ni har bir xodimga pul berish uchun alohida RKO tuzishingiz mumkin.

Bunday holda, xarajatlar buyrug'i allaqachon tomonidan berilishi kerak umumiy qoidalar- to'liq ismni ko'rsatish va xodimning pasport ma'lumotlari va uning imzosini olish.

Shuningdek, bunday RKO direktor tomonidan imzolanishi kerak bo'ladi, chunki bu holda xarajatlar to'g'risidagi buyruq ham kassadan ish haqini to'lash bo'yicha rahbarning yozma ko'rsatmasi bo'lib xizmat qiladi.

Kirish va chiquvchi kassa hujjatlarini ro'yxatga olish jurnali

Chiqish kassa buyrug'i kiruvchi va chiquvchi kassa hujjatlari reestrida ro'yxatga olinishi kerak (shakl No KO-3).

Kassa hujjatlarini ro'yxatga olish jurnali KO-3 - kassa operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida kassa hujjatlarini rasmiylashtirish uchun mo'ljallangan va buxgalteriya bo'limi tomonidan kiruvchi va chiquvchi kassa orderlarini rasmiylashtirish uchun foydalaniladi.

KO-3-shakl muqovasi va qo'shimcha varaqdan iborat bo'lib, uning modeliga ko'ra jurnalning barcha sahifalari loyihalashtiriladi, to'ldiriladi va chop etiladi.

Bo'sh varaq ikki qismga bo'linadi: biri kiruvchi kassa hujjatlarini ro'yxatga olish uchun mo'ljallangan (1-4-ustunlar), ikkinchisi xarajatlar uchun (5-8-ustunlar).

Penaltilar

Birlamchi kassa hujjatlarining yo'qligi yoki noto'g'ri rasmiylashtirilishi, xususan, xarajatlar kassa orderi qo'llaniladigan soliq to'lovchiga San'atga muvofiq jarima solishga olib kelishi mumkin. 120 soliq kodeksi Rossiya Federatsiyasi.

Shunday qilib, ushbu moddaga muvofiq, daromadlar va (yoki) xarajatlarni va (yoki) soliq solish ob'ektlarini hisobga olish qoidalarini qo'pol ravishda buzish, agar ushbu harakatlar bir muddat ichida sodir etilgan bo'lsa. soliq davri, soliqqa oid huquqbuzarlik belgilari bo'lmasa, o'n ming rubl miqdorida jarima solishga sabab bo'ladi.

Shu bilan birga, daromadlar va xarajatlarni va soliq solish ob'ektlarini hisobga olish qoidalarini qo'pol ravishda buzish deganda birlamchi hujjatlar, shu jumladan birlamchi kassa hujjatlari yo'qligi tushuniladi.

Shuningdek, tashkilotda birlamchi kassa hujjatlarining yo'qligi soliq organining soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimiga muvofiq foyda yoki yagona soliqni soliqqa tortish maqsadida tashkilotning belgilangan xarajatlarini tan olishni rad etishi uchun asos bo'lishi mumkin. qilingan xarajatlar miqdoriga kamaytiriladi).

Naqd pul tushumlarining saqlash muddati

Xarajat kassa buyurtmalarini saqlash muddati, barcha birlamchi hujjatlarda bo'lgani kabi, hisobot yilidan keyin besh yil.

Hali ham buxgalteriya hisobi va soliqlar bo'yicha savollaringiz bormi? Buxgalteriya forumida ulardan so'rang.

Xarajat kassa orderi: buxgalter uchun ma'lumotlar

Avtonom muassasada naqd pul hisob-kitoblarini tashkil etish
Har bir kiruvchi va chiquvchi naqd buyurtma uchun ishlab chiqariladi. Kiritilgan o'zgartirishlarga ko'ra, kassa apparatini yuriting ... naqd pul berish kassa kirimlari bo'yicha amalga oshiriladi. Ish haqini to'lash uchun naqd pul berish ... kassa orderlari, ish haqi, to'lov varaqlari bo'yicha amalga oshiriladi. Hisobvaraqning kassa buyrug'ini olgandan so'ng (hisob-kitob ... hisobvaraq kassa topshirig'i bo'yicha naqd pul berishda kassir naqd pul miqdorini tayyorlaydi ...
Onlayn kassadan foydalanganda xaridorga pulni qaytarish
Xizmatlar. Ilgari, deklaratsiya naqd pul tushumlari (bundan buyon matnda RKO deb yuritiladi) va ... bo'yicha berilgan. Chiqish kassa orderini berish zarurligiga kelsak (KO-2 shakli tasdiqlangan ... kiruvchi kassa orderlarini va chiquvchi kassa orderlarini shakllantirish), 0310002 (keyingi o'rinlarda) chiquvchi kassa orderlari bilan Bank bilan bog'lanish tavsiya etiladi. kassa hujjatlari sifatida). Kirish kassa orderi 0310001, chiquvchi kassa orderi 0310002 ... mazmuni: "6.6. Chiqish kassa orderi 0310002 ... tugallangandan keyin berilishi mumkin.
Hisobot bo'yicha kassa operatsiyalarini ro'yxatdan o'tkazish va pul mablag'larini berish tartibi o'zgartirildi
Kredit kassa orderlari (f. 0310001); sarf-xarajat kassa orderlari (f. 0310002). Yo'nalish No 4416-... kassa orderiga (f. 0310001), xarajat kassa orderiga (f. 0310002) ... 0310004) uning imzosi bilan. Kiruvchi va chiquvchi kassa orderlari (f. 031001, 0310002), ilova qilingan ... shakl. Xarajat kassa orderi (f. 031002) bilan bog'liq vaziyat xuddi shunday. Imzoning mavjudligi ... yuridik shaxs tomonidan faoliyatni amalga oshirish bilan, xarajatlar kassa orderi (f. 0310002) quyidagilarga muvofiq tuziladi: ...
Kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibiga o'zgartirishlar kiritildi
Alohida kirim va chiqim kassa orderlari bilan rasmiylashtirilishi kerak. E'tibor bering, ... munosabati bilan har bir kiruvchi va chiquvchi naqd buyurtmalar uchun amalga oshiriladi. Shu bilan birga, Direktivda ... naqd pul berish naqd pul tushumlari bo'yicha amalga oshiriladi. To'lovlar uchun naqd pul berish ... hisobvaraqlari bo'yicha kassa orderlari, ish haqi varaqalari, ish haqi. Chiqish kassa orderini olgandan keyin (hisob-kitob ... chiquvchi kassa orderiga muvofiq naqd pul berishda kassir naqd pul miqdorini tayyorlaydi, ...
Hisobot bo'yicha kassa operatsiyalari va pul berishning yangi tartibi
Kassa hujjatlari: kiruvchi kassa orderlari, chiquvchi kassa orderlari. Tuzatishlar kiritilishi bilan ... kassa kitobi. Kiruvchi va chiquvchi kassa orderlarini ro'yxatdan o'tkazish Agar kassir kiruvchi naqd pulni rasmiylashtirsa ... shuningdek, chiquvchi kassa orderlariga ham to'xtaldi. Kassir tomonidan chiquvchi kassa orderida vakolatli shaxslarning imzolari mavjudligini tekshirish, hisob-kitob qilish ... jamiyat faoliyatini amalga oshirish bilan bog'liq, chiquvchi kassa orderi yuridik ... ma'muriy hujjatiga muvofiq rasmiylashtiriladi.
Kassa operatsiyalaridagi innovatsiyalar
Kirish kassa buyrug'i, chiquvchi kassa buyrug'i, ehtimol, ... oxirida beriladi, deb aslida bunday taklif. Naqd pul oluvchi tomonidan elektron shaklda chiquvchi kassa orderi berilgan taqdirda ...
Sarflanadigan materialdagi "Qabul qilingan" qatorida so'z bilan summani chop etish mumkinmi yoki faqat o'z qo'lingiz bilan yozish mumkinmi?
0310002 chiquvchi kassa buyrug'iga kassir beriladigan naqd pul miqdorini tayyorlaydi va chiquvchi kassa buyrug'ini o'tkazadi ... kassir tomonidan yoki avtomatlashtirish vositalaridan foydalangan holda shakllantirilgan chiquvchi kassa orderini berish ... chiquvchi kassa buyrug'iga faqat shaxsiy imzo qo'ygan pul mablag'larini oluvchi, xarajatlar kassa orderida noto'g'ri ma'lumotlarni aks ettirish bilan bog'liq ... majburlovchi qoidalar. Har qanday rasmiy ...
Tashkilotning kassasida fondni o'zgartirish: tartib va talablar
... (markaziy) kassa hisobvarag'i kassa orderi va ayirboshlash qoldig'ining kunlik qaytarilishi asosida ... odatdagi tartibda - hisob kassa orderini berish bilan. Sudlar saqlashning ushbu usulini bermagan ... olingan (berilgan) uchun chiqarilgan har bir kiruvchi kassa buyrug'i (chiqish kassa buyrug'i) uchun ... o'zgartirish fondi sifatida, kiruvchi va chiquvchi kassa orderlari berilmagan. Shuningdek qarang... kassaga naqd pul mablag‘lari order, chiqim kassa orderi, kassa daftarining varaqasi bilan tasdiqlanadi. ...
Kassa intizomiga rioya etilishini tekshirish
Naqd pul varrantlari (f. 0310001); sarf-xarajat kassa orderlari (f. 0310002); ro'yxatga olish jurnali ... ishonchnomada ko'rsatilgan familiyasi, ismi, otasining ismi yozishmalari va kassa buyrug'i (bilan ... Proksi orqali. "Ishonchnoma kassa topshirig'iga (hisob-kitob va to'lov yoki) ilova qilinadi. to'lov ... naqd) kassa topshirig'iga ilova qilinadi.. Cheklovlarga rioya qilmaslik faktlarini aniqlash ... kassa orderlari reestrida mavjud bo'lgan xarajatlar; shaxslarni kiritishning asosliligini tekshirish ...
71 50-1 15 000 Hisob kassa kafolati Yoqilg'i quyish ishlarining narxi aks ettirilgan ...
CCP orqali sotilgan tovarlarni qaytarishni ro'yxatdan o'tkazish
Kassadan chiquvchi kassa buyrug'i asosida kerak bo'ladi ... majburiy kiritilishi bilan tashkilotning asosiy kassasidan chiquvchi kassa orderi tuziladi (KO-2 shakli qaror bilan tasdiqlangan). .. bandiga muvofiq chiquvchi kassa orderi asosida kassir tomonidan amalga oshirilishi kerak.
Uchinchi shaxslarga ish haqini to'lash
... "chiqish kassa topshirig'i bo'yicha naqd pul berishda, kassir shuningdek, kassir tomonidan chiquvchi kassa orderida ko'rsatilgan oluvchiga to'g'ridan-to'g'ri tasdiqlovchi ... mavjudligini tekshiradi (ish haqi, ish haqi ...

Kiruvchi va chiquvchi buyurtmalar birlashtirilgan shakllar naqd puldan foydalanuvchi tashkilotlar yoki yakka tartibdagi tadbirkorlar foydalanishi uchun Davlat statistika qo‘mitasi tomonidan tasdiqlangan. Tashkilotning kassasida qanday funktsiyani bajarishiga qarab - daromad yoki xarajatlar - kiruvchi kassa buyrug'i va chiquvchi kassa buyrug'i mavjud. Keling, ularning har birini batafsil ko'rib chiqaylik, nima uchun kerak, u qanday funktsiyani bajaradi va qachon chiqarilishi kerak.

Naqd pul kirim orderi (PKO) qachon to'ldiriladi?

Tashkilot yoki yakka tartibdagi tadbirkorning kassasiga naqd pul tushganda, buxgalteriya hisoblarida ushbu xo'jalik operatsiyasi faktini aks ettirish kerak. Naqd pulni joylashtirish uchun esa naqd pul olish orderi mavjud.

U yagona nusxada tuziladi va bosh buxgalter, buxgalter, kassir hisobchisi, tashkilot kassiri yoki boshqa vakolatli shaxs tomonidan imzolanadi.

Kiruvchi naqd buyurtma ikki blokdan iborat:

PKOning o'zi;
To'ldirilgandan so'ng yirtilib, kassaga pul qo'ygan shaxsga beriladigan kvitansiya.

Kvitansiyani qo'lda ham, kompyuter yordamida ham yozishingiz mumkin. Kredit yozuvida tuzatishlarga yo'l qo'yilmaydi. Agar siz xatoga yo'l qo'ysangiz, buyurtma qayta yozilishi kerak. Aks holda, bunday hujjat haqiqiy emas va kassa intizomini buzadi.

"Kvitansiya" PKOning ikkinchi blokida to'ldirilgandan so'ng yuridik shaxs yoki tadbirkorning muhri bosiladi. Muhr qo'yishning hojati yo'q, shunda yarmi kvitansiya kassa orderiga, ikkinchi yarmi esa kvitansiyaga tushadi.

Kvitansiya kassa orderi qanday hollarda to'ldiriladi?

Biz kiruvchi naqd buyurtmani quyidagi hollarda to'ldiramiz:

ta'sischilarning ustav kapitalidagi ulushlari;
kassada kvitansiya. Agar ishingizda foydalansangiz kassa apparati va kun davomida siz mijozlar uchun naqd pul tushumlarini buzasiz, keyin har bir teshikli chek uchun kiruvchi kassa buyrug'ini berishingiz shart emas, sizda faqat bitta PKO mavjud umumiy qiymat ish smenasining oxirida;
qaytish qarzga olingan pul. Agar sizning tashkilotingiz yoki yakka tartibdagi tadbirkor yuridik yoki jismoniy shaxsga kredit bergan bo'lsa va kredit tashkilotning kassasiga qaytarilsa;
javobgar shaxsdan qaytarish. Tashkilotingiz xodimga hisobot bo'yicha pul berdi, xodim kerakli narsalarni sotib oldi va avansning qolgan qismini tashkilot yoki tadbirkorning kassasiga olib keladi;
yuridik shaxsning joriy hisobvarag'idan pul mablag'larini olib qo'yish. Agar siz tashkilotning joriy hisobvarag'idan ish haqi, uy-ro'zg'or ehtiyojlari va boshqalar uchun pul mablag'larini olib qo'ysangiz, bu mablag'lar birinchi navbatda tashkilotning kassasiga kiritilishi kerak.

Kassa kirim orderini to'ldirish tartibi

Endi biz kassa kirim orderining har bir maydonini to'ldirish tartibini bosqichma-bosqich ko'rib chiqamiz.

Rosstat veb-sayti.

"Tuzilish sanasi" maydonida joriy sana qo'yiladi, chunki. xo'jalik operatsiyasini amalga oshirish vaqtida kassa kirim orderi tuziladi.

"Debet" va "Kredit" ustunlari ga muvofiq to'ldiriladi buxgalteriya yozuvlari va buxgalter tomonidan tayyorlangan. Ammo, sukut bo'yicha, "Debet" ustuni 50.1 bilan to'ldiriladi - chunki bu tashkilotning kassasi hisobi. "Kredit" ustunida quyidagi hisoblardan biri bo'lishi mumkin:

75 "muassislar bilan hisob-kitoblar" - ta'sischilar ustav kapitaliga ulush qo'shganda;
51 "hisob-kitob hisobvaraqlari" - joriy hisobvarag'idan pul mablag'larini olishda;
71 "hisobdor shaxslar bilan hisob-kitoblar" - xodimdan foydalanilmagan avans to'lovini qaytarishda;
62 "xaridorlar va mijozlar bilan hisob-kitoblar" - tashkilotning kassasida xaridordan to'lovni olgandan keyin;
90.1 "sotishdan tushgan tushum" - kassa apparatlaridan foydalangan holda smena uchun tushumlarni joylashtirishda.

"Miqdori" maydoni kassirga to'langan summani aks ettiradi. Bunday holda, kopek va rublning ko'rsatkichi "-" belgisi bilan ajratiladi.

“Qabul qilinganlar” maydonida yoki nasl qo‘yuvchining to‘liq ismi-sharifi yoziladi (savolga javob beradi - kimdan?), Yoki yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkorning to‘liq nomi va hissa qo‘shuvchining to‘liq ismi ko‘rsatiladi. individual genitivda ham.

"Sabab" maydoniga pul mablag'larini kiritish sababi kiritiladi: hissa ustav kapitali, savdo tushumlari, bankdan naqd pul tushumi, schyot-faktura (shartnoma No) bo'yicha tovarlar / xizmatlar uchun to'lov va h.k.

“Miqdori” maydoniga kiritilishi kerak bo‘lgan mablag‘lar miqdori bosh harf bilan so‘zlar bilan yoziladi, tiyinlar raqamlar bilan ko‘rsatiladi. Shuni ta'kidlash kerakki, agar siz PKOning jadval qismida to'liq miqdorni tiyinsiz ko'rsatgan bo'lsangiz, "Miqdor" maydonida siz kopekni ko'rsatmasdan faqat to'liq miqdorni so'z bilan ko'rsatishingiz kerak. Rub va kopeklarni kamaytirishga yo'l qo'yilmaydi. Agar summa QQSni o'z ichiga olgan bo'lsa, u holda "QQS bilan birga, stavka foizi QQS va QQS miqdori.

"Ariza" maydoniga birlamchi hujjatlar kiritiladi, ular asosida pul mablag'lari kiritiladi.

Ikki pastki qator kassir va bosh buxgalter tomonidan imzolanadi.

“Kvitansiya” bloki “Kirish kassa orderi” blokiga o‘xshash tarzda to‘ldiriladi. Muhr qo'yiladi, chiziq bo'ylab yirtilib, omonatchiga beriladi.

Naqd pul olish orderini to'ldirish namunasi (PKO)

Kattalashtirish uchun bosing

Xarajat kassa orderi (RKO) qachon to'ldiriladi?

Kiruvchi kassa buyrug'iga o'xshab, tashkilotning kassasida pulni olish kerak bo'lganda, chiquvchi kassa buyrug'i to'ldiriladi.

RKO yagona nusxada tuziladi va tashkilotning kassa kitobida saqlanadi.

Chiquvchi naqd buyurtma faqat bitta blokdan iborat bo'ladi - eng ko'p chiquvchi naqd buyurtma. Bosh buxgalter, buxgalter, buxgalter-kassir, tashkilot kassiri yoki boshqa vakolatli shaxs tomonidan imzolanadi.

Siz sarflanadigan materialni qo'lda ham, kompyuter yordamida ham yozishingiz mumkin. Tuzatishlar xarajatlar eslatmasi ruxsat berilmagan. Agar siz xatoga yo'l qo'ysangiz, buyurtma qayta yozilishi kerak. Aks holda, bunday hujjat haqiqiy emas va kassa intizomini buzadi.

Xarajat kassa orderi qanday hollarda to'ldiriladi?

Xarajat kassa orderini quyidagi hollarda to'ldiramiz:

tashkilot uchun zarur bo'lgan tovarlar yoki materiallarni sotib olish uchun javobgar shaxslarni berish zarurati;
hisobdor shaxslarga shaxsiy va sayohat xarajatlarini berish;
tashkilotning bank hisob raqamiga naqd pul o'tkazish;
xodimlarga ish haqini (avansni) kassada naqd pulda to'lash;
ta'sischilarga dividendlar to'lash.

Xarajat kassa orderini to'ldirish tartibi

Endi xarajat kassa orderini qanday qilib to'g'ri to'ldirishni bosqichma-bosqich ko'rib chiqamiz.

"Tashkilot" maydonida biz qonuniy hujjatlarga muvofiq yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkorning to'liq nomini belgilaymiz.

“Tuzilmaviy bo‘linma” maydoniga buyruq bergan bo‘lim kiritiladi. Agar tashkilotda yoki yakka tartibdagi tadbirkorda bo'linish bo'lmasa, unda chiziqcha qo'yiladi.

"OKPO" maydoniga Statistika organlari tomonidan berilgan OKPO kodini kiriting. Agar siz o'z kodingizni bilmasangiz, uni Rosstatning rasmiy veb-saytida bilib olishingiz mumkin.

“Hujjat raqami” maydoni birinchi raqamdan yangi yilning 1 yanvaridan boshlab beriladi va yil davomida 31 dekabrgacha uzluksiz raqamlanadi. Tashkilot raqamlar uchun prefikslardan foydalanish huquqiga ega.

"Tuzilish sanasi" maydonida joriy sana qo'yiladi, chunki. hisob-varag'i kassa orderi xo'jalik operatsiyasi vaqtida tuziladi.

"Debet" va "Kredit" ustunlari buxgalteriya yozuvlariga muvofiq to'ldiriladi va ularning hisobchisi tomonidan tuziladi. Ammo, sukut bo'yicha, "Kredit" ustuni 50.1 bilan to'ldiriladi - chunki bu tashkilotning kassasi hisobi. "Debet" ustunida quyidagi hisobvaraqlardan biri bo'lishi mumkin:

70 "uchun hisob-kitoblar ish haqi» - tashkilot xodimlari bilan naqd pulda hisob-kitob qilinganda;
51 "hisob-kitob hisobvaraqlari" - tashkilotning kassasidan joriy hisob raqamiga pul mablag'larini kiritishda;
71 "hisobdor shaxslar bilan hisob-kitoblar" - korxona ehtiyojlari yoki sayohat xarajatlari uchun xodimga avans to'lovini berishda;
60 "etkazib beruvchilar va pudratchilar bilan hisob-kitoblar" - etkazib beruvchilarga naqd pul to'lashda.

"Miqdori" maydoni kassirga to'langan summani aks ettiradi. Bunday holda, kopek va rublning ko'rsatkichi "-" belgisi bilan ajratiladi. Yoki, to'liq rubl bilan, bir tiyin qoldirilishi mumkin.

"Maqsad kodi" maydoni faqat tashkilot kodlash tizimidan foydalansa to'ldiriladi.

"Emissiya" maydonida naqd pul berilgan shaxsning to'liq ismi yoziladi (savolga javob beradi - kimdan?), Yoki yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkorning to'liq nomi va to'liq ismi. shaxsning qabul qiluvchisi ham genitativ holatda bo'ladi.

"Sabab" maydoniga pul mablag'larini berish uchun asos kiritiladi: dividendlarni to'lash, etkazib beruvchiga to'lash, inkasso, schyot-faktura (shartnoma No) bo'yicha tovarlar / xizmatlar uchun to'lov va boshqalar.

"Miqdori" maydonida chiqarilishi kerak bo'lgan mablag'lar miqdori bosh harf bilan so'zlar bilan yoziladi, tiyinlar raqamlar bilan ko'rsatiladi. Shuni ta'kidlash kerakki, agar siz RKOning jadval qismida to'liq miqdorni tiyinsiz ko'rsatgan bo'lsangiz, unda "Miqdor" maydonida siz kopeklarni ko'rsatmasdan faqat to'liq miqdorni so'z bilan ko'rsatishingiz kerak. Rub va kopeklarni kamaytirishga yo'l qo'yilmaydi.