Che aspetto ha il pagamento? Che cos'è un ordine di pagamento (pagamento)

La legge sul sistema contrattuale della Russia prevede diversi tipi di sicurezza per i contratti statali e municipali. Questi includono:

partecipare;
esecuzione del contratto ( Contanti o fideiussione bancaria).

Definiamo caratteristiche distintive i suddetti tipi di garanzie, oltre a dirti come redigere correttamente ordine di pagamento, un campione per ciascuna specie.

Forma del documento di pagamento

Per trasferire la somma di denaro su un conto speciale per proteggere l'applicazione, utilizzare l'ordine di pagamento unificato, modulo (scarica file di paroleè possibile facendo clic sul pulsante sotto l'immagine) si presenta così:

Assicurare una domanda di partecipazione: un nuovo ordine

Quindi, tutte le organizzazioni, gli imprenditori e i commercianti privati che si dichiarano esecutori di appalti statali, fino al 30/06/2019, forniscono le domande solo in contanti. Dal 07/01/2019, insieme al denaro, sarà possibile garantire la domanda con una fideiussione bancaria.

In precedenza, l'importo del titolo doveva essere accreditato sul conto di trading dell'ETP, all'interno del quale venivano effettuati gli acquisti. Tuttavia, i funzionari hanno modificato ancora una volta il meccanismo.

Le innovazioni hanno interessato gli acquisti effettuati sotto 44-FZ, così come sotto 223-FZ, in termini di acquisti da piccole imprese. Per gli acquisti effettuati sotto 223-FZ (ad eccezione dell'SMP), si applicano le vecchie regole: il denaro viene trasferito tramite ordine di pagamento sul conto della piattaforma di trading.

Ora, per partecipare all'appalto, il richiedente per l'esecuzione del contratto deve essere in un'organizzazione bancaria. Quando viene aperto un conto speciale, il richiedente per l'esecuzione del contratto trasferisce fondi al volume richiesto. È consentito utilizzare capitale preso in prestito o credito.

Ora ti diremo come compilare un ordine di pagamento (viene utilizzato lo stesso modulo) per inviare denaro su un conto speciale.

Accreditiamo denaro su un conto speciale

Per rifornire un conto speciale, è necessario emettere un ordine per addebitare denaro su un normale conto corrente e accreditarlo su uno speciale. Questo ordine è un ordine di pagamento.

Non è difficile compilare un tale pagamento, poiché il pagatore e il destinatario in questo caso sono la stessa persona. Tuttavia, ci sono alcune caratteristiche. Quindi cosa cercare Attenzione speciale:

Impostare il numero e la data del documento su ordine cronologico.
Pagatore - dettagli standard del richiedente, incluso il suo conto corrente principale o aggiuntivo.
Coordinate bancarie. Se i conti vengono aperti in un'organizzazione bancaria, i dettagli saranno identici. Per diverse banche, inserire i loro dati individuali.
Il destinatario è lo stesso richiedente, il suo TIN, KPP e nome. Ma il conto del destinatario è il numero del conto speciale aperto per l'accredito della cauzione della domanda di partecipazione.
Nella finalità del pagamento, indicare l'essenza dell'operazione, ovvero il rifornimento del conto speciale per l'importo della sicurezza dell'applicazione.

Un esempio di ordine di pagamento completato

Come compilare un ordine di pagamento per garantire un'applicazione sotto 223-FZ

notare che questo algoritmo non applicabile per gli appalti da PMI sotto 223-FZ, se il cliente non ha stabilito vantaggi per le PMI.

Ti spiegheremo come emettere un ordine di pagamento online utilizzando un esempio per ETS JSC.

Passaggio 1. Impostare il numero dell'ordine di pagamento e la data in ordine cronologico. L'importo del pagamento è indicato in parole, poi in numeri.

Passaggio 2. Blocco delle informazioni sul pagatore. Include informazioni sulla tua organizzazione: TIN, KPP, nome completo, numero di conto corrente, nome della banca in cui è aperto il conto corrente, nonché il suo BIC.

Passaggio 3. Blocco delle informazioni sul destinatario. Indichiamo dati di registrazione simili della piattaforma di trading. Quindi prescriviamo il tipo di operazione "01" e l'ordine di pagamento "5".

Passaggio 4. Annotiamo la causale del pagamento, se necessario indichiamo il numero dell'asta elettronica. Assicurati di indicare "SENZA" o "L'IVA NON È APPLICATA".

Scarica il documento completato

Esempio di compilazione di un ordine di pagamento nel 2019:

Il vincitore deve pagare

Il richiedente all'esecuzione del contratto, riconosciuto vincitore, dovrà sostenere ulteriori spese. Quindi, i funzionari lo hanno determinato dalla persona con cui lo stato o contratto comunale, è necessario addebitare una tassa. L'importo può essere addebitato sul conto speciale del vincitore se ci sono fondi sufficienti per eseguire l'operazione.

E se non ci sono abbastanza soldi, al vincitore verrà inviata una richiesta corrispondente per pagare una commissione sul conto bancario del sito elettronico. Tale obbligo dovrà essere pagato con lo stesso ordine di pagamento.

L'importo della tassa è determinato in base al prezzo iniziale del contratto statale - 1% del NMTsK, ma non più di 5.000 rubli. Tuttavia, per le piccole imprese, così come per le organizzazioni socialmente orientate senza scopo di lucro, sono previste agevolazioni. Tali entità pagano l'1%, ma non più di 2000 rubli (decreto del governo della Federazione Russa n. 564).

Dopo aver accreditato la quota per aver vinto l'acquisto, non dimenticare di ottenere i documenti giustificativi di chiusura. L'operatore della piattaforma di trading fornirà atti e fatture. La documentazione può essere ottenuta elettronicamente se l'appaltatore ha attivato il servizio per l'utilizzo di un flusso documentale legalmente significativo sulla piattaforma di scambio pertinente. Se il servizio non è connesso, è possibile richiedere atti e fatture cartacee, che devono essere ottenute presso la sede dell'operatore della piattaforma di trading.

Esempio di ordine di pagamento per effettuare un pagamento per vincere in acquisti su richiesta

Esecuzione del contratto

Dove altro viene utilizzato un ordine di pagamento?

Ricordiamo che i pagamenti tramite ordini di pagamento devono essere eseguiti da tutte le entità economiche - persone giuridiche e imprenditori. Esempi di tali calcoli sono:

trasferimento di tasse, tasse. contributi al bilancio;
pagamento per forniture, servizi, beni, lavori;
trasferimento di anticipi e salari;
pagamento delle prestazioni di invalidità;
accordi contrattuali;
altre transazioni non monetarie.

La struttura del documento prevede l'inserimento delle informazioni rilevanti nei campi di pagamento. Richiama quali campi contiene l'ordine di pagamento.

Si noti che il valore dei campi dell'ordine di pagamento è determinato in base allo scopo del pagamento. Ad esempio, per trasferire le tasse al Servizio fiscale federale, dovrai compilare la "riga fiscale" (campi 104-110) e quando effettui transazioni con una controparte questi campi non vengono compilati.

Ricordiamo che è possibile generare gratuitamente un ordine di pagamento all'ufficio delle imposte all'indirizzo

Dopo la fine del periodo di riferimento, il Servizio fiscale federale conduce verifiche documentali, a seguito delle quali l'organizzazione potrebbe ricevere l'obbligo di pagare tasse, tasse, sanzioni, multe. Per pagare il debito, è necessario prima redigere un ordine di pagamento. Vediamo come questo può essere fatto.

Qual è l'obbligo di pagare una tassa, una tassa, una sanzione, una multa

Esempio di requisito
Pagamento di arretrati e sanzioni

Come effettuare un ordine di pagamento

Le regole per la compilazione di un ordine di pagamento sono stabilite e.

Per ogni riga del fabbisogno è necessario generare un ordine di pagamento separato. Questo può essere fatto manualmente: trasferisci i dati dalla richiesta ricevuta ai campi 24 e 104-109 dell'ordine di pagamento.

Quando compili il pagamento, puoi utilizzare questa tabella, che ti dirà quale valore inserire in ogni campo. Fai attenzione quando inserisci i dati: un errore anche in una cifra porterà al fatto che il denaro dell'organizzazione non raggiungerà lo scopo previsto e il debito non verrà rimborsato.

Numero di campo	Nome campo	Significato
104	KBK	Codice di classificazione del budget
105	OKTMO	OKATO (OKTM)
106	Causale del pagamento	TR
107	Periodo imponibile	La data indicata nella domanda come data di scadenza per il pagamento delle sanzioni nel formato GG.MM.AAAA
108	Numero del documento	Numero di domanda dell'autorità fiscale
109	Data del documento	GG.MM.AAAA - la data della richiesta (accanto al numero nel timbro)
110	Modalità di pagamento	0
24	Scopo del pagamento	Nome dell'imposta (tassa)

Puoi leggere le istruzioni complete su come generare un ordine di pagamento sul sito Web Accounting Online.

La seconda opzione per preparare un pagamento è generarlo automaticamente. Questa funzione è stata recentemente disponibile per gli utenti di Contour.Extern.

Dopo aver ricevuto una richiesta di pagamento elettronica in Extern, notificarlo al Servizio fiscale federale facendo clic sul pulsante "Invia una ricevuta di accettazione al Servizio fiscale federale". Quindi procedi alla formazione del pagamento: segui il link "Crea pagamento" e inserisci il nome della tua banca e conto corrente. Il sistema stesso sostituirà tutti gli altri dati della richiesta negli appositi campi dell'ordine di pagamento. Puoi anche scegliere per quale tipo di debito effettuare il pagamento e, se necessario, modificare l'importo del pagamento.

Puoi creare un ordine di pagamento già pronto in formato Word e quindi stamparlo, oppure scaricare un file di testo speciale per caricarlo successivamente sulla banca Internet.

Come non pagare più del dovuto

Durante l'elaborazione di un sinistro, è importante conoscere la particolarità di specificare gli importi nel campo "Arretrati". Se l'importo in esso contenuto è contrassegnato da un asterisco, non è necessario pagarlo: queste informazioni sono solo di riferimento.

Quando crei un ordine di pagamento in Extern, non includerai mai un importo asterisco per errore. Questo importo sarà elenco generale, ma non puoi selezionarlo per generare un ordine di pagamento.

Un ordine di pagamento è un'istruzione a una banca di trasferire gli importi corrispondenti da parte di fornitori, autorità finanziarie e altre organizzazioni. Il commercialista la stampa “copia carbone” nel numero di copie richiesto (da 3 a 5, a seconda della filiale della banca in cui si trova il conto corrente).

Un ordine di pagamento è accettato dalla banca dal pagatore per l'esecuzione solo se sono presenti fondi sul conto corrente, salvo diverso accordo tra la banca e l'intestatario del conto. Previo accordo delle parti, gli ordini di pagamento possono essere urgenti, anticipati e differiti. I pagamenti urgenti vengono effettuati: prima della spedizione della merce - pagamento anticipato, dopo la spedizione della merce - per accettazione diretta della merce, nelle grandi transazioni - pagamenti parziali. I pagamenti anticipati e differiti possono essere effettuati nell'ambito di un rapporto contrattuale senza pregiudicare la posizione finanziaria delle parti contraenti.

Indica i dettagli del pagatore e della sua banca, del destinatario e della sua banca, inclusi TIN, BIC, importo e causale del pagamento. L'impiegato di banca accetta l'ordine di pagamento per l'esecuzione, appone un timbro sull'ultima copia e la restituisce al contabile per riflettere questa operazione nella contabilità. L'ordine di pagamento stampato è valido per dieci giorni.

Il TIN è assegnato agli organi del Servizio fiscale statale della Federazione Russa quando i contribuenti sono registrati presso l'autorità fiscale ed è indicato nell'ordine di pagamento in tutti i casi quando è assegnato al pagatore di fondi.

Il BIC è indicato per le suddivisioni della rete di regolamento della Banca di Russia, gli istituti di credito e le filiali di istituti di credito a cui è stato assegnato, in conformità con il Libro di Riferimento del BIC della Federazione Russa.

Negli appositi campi dell'ordine di pagamento vengono inseriti i numeri di conto del pagatore e del destinatario dei fondi, nonché i numeri di conto delle banche del pagatore e del destinatario, sui quali vengono effettuate le operazioni di regolamento.

Se il pagatore o il beneficiario è un istituto di credito, i campi "Pagante" o "Destinatario" devono contenere il nome dell'istituto di credito e i campi "Banca

rispettivamente banca del pagatore o del beneficiario

istituto di credito viene nuovamente indicato. Il valore di “Tipo di pagamento” è indicato con le parole: “per posta”, “telegrafo”, “elettronico”.

Il pagatore è la banca presso la quale è aperto il conto corrente dell'impresa, nella stessa parte sono indicati il nome dell'impresa e il numero del suo conto corrente.

Di seguito indichiamo il codice che viene assegnato alla nostra banca in Banca Centrale Federazione Russa e nella colonna "debito" - il codice del conto corrente della banca presso la Banca centrale della Federazione Russa.

L'importo viene stampato in maiuscolo. Il suo valore numerico è ripetuto nell'angolo in alto a destra.

In fondo è indicato in dettaglio lo scopo del pagamento, vengono apposti la firma del gestore dei fondi e del capo contabile e il sigillo dell'impresa.

2.3 Procedura per ricevere contanti dalla banca.

La società riceve contanti dalla banca tramite il cassiere su un assegno in contanti emesso a suo nome.

In conformità con i regolamenti in materia di contabilità e rendicontazione nella Federazione Russa, nelle imprese che non dispongono di un cassiere nel personale, è possibile eseguire il dovere di cassiere Capo Ragioniere o un altro dipendente per ordine scritto del capo dell'impresa.

Gli assegni sono in uno speciale libretto degli assegni. Per ottenere un libretto degli assegni, è necessario compilare un'apposita domanda, che indichi il cognome, il nome e il patronimico del cassiere e fornisca un campione della sua firma. La domanda è firmata dal capo e capo contabile e certificata dal sigillo dell'impresa. Secondo questa dichiarazione, il cassiere riceve un libretto degli assegni per 25 o 50 assegni. Per prelevare contanti dal suo conto corrente bancario, il contabile compila un assegno monetario, lo firma insieme al gestore e lo consegna al cassiere. Il cassiere preordina l'importo richiesto con un documento giustificativo per le voci transazioni in contanti nei registri contabili.

2.4. La procedura per depositare contanti in una banca

Contanti ricevuti dal conto corrente alla cassa,

vengono spesi per uno scopo strettamente designato (le finalità per le quali il denaro è stato ricevuto sono indicate sul retro dello scontrino). Il saldo non speso viene restituito alla cassa. Ad esempio, i salari non ricevuti in tempo devono essere restituiti sui conti correnti entro tre giorni. Il denaro ricevuto in cassa come contributo a capitale di noleggio, ricavato dalla vendita di prodotti in contanti

Il trasferimento di denaro sul conto corrente viene effettuato tramite un ordine di cassa.

In banca, lo sportello che consegna il denaro compila il "Avviso per un deposito in contanti". Il modulo "Annuncio" può essere ottenuto presso l'operatore bancario.

Consiste di tre parti. Parte in alto resta in banca

La parte centrale (scontrino) viene consegnata al cassiere. Anche la parte inferiore dell'annuncio (ordine) viene restituita alla cassa, ma solo dopo che la banca ha effettuato l'operazione corrispondente e insieme all'estratto conto.

Su ciascuna delle tre parti sono apposti: la data da cui è stato ricevuto il denaro, la banca del beneficiario e il beneficiario, la causale del contributo. Alla destra angolo superiore nella prima e nella seconda parte scriviamo il numero del nostro conto corrente e l'importo in cifre. Lo stesso importo è scritto a parole nell'ordine seguente. È necessario iniziare la voce vicino all'inizio del campo ad essa riservato con una lettera maiuscola. I posti rimanenti sul campo devono essere barrati con una linea orizzontale.

La terza parte è compilata in modo leggermente diverso. Nell'ordine è necessario indicare il codice della banca beneficiaria e l'importo del prestito (sul nostro conto corrente verrà addebitato tale importo, e in banca - tramite accredito).

Sia che utilizzi un sistema di pagamento elettronico (sistema Banca-Cliente), 1C Enterprise, o crei un ordine di pagamento in qualsiasi altro programma, devi prendere in considerazione molti dati. Dividiamolo in parti e affrontiamo ciascuna di esse. L'autore te lo offre descrizione dettagliata procedura per la compilazione di un ordine di pagamento. Anche una persona che non è un felice proprietario di programmi di contabilità può compilarlo da solo. Ecco come appare un ordine di pagamento (vedi Esempio 1). Ogni campo, di cui tenere conto durante la compilazione, corrisponde a un numero tra parentesi.

I dati che vengono inseriti nel pagamento sono chiamati la parola generica "dettagli".

Indipendentemente da chi si invia il pagamento (all'ufficio delle imposte o al fornitore della merce), è necessario compilare il campo n. 2. Tale cifra è sempre la stessa e invariata (0401060). E lei significa numero forma unificata ordine di pagamento, che è stabilito dalla Banca centrale della Federazione Russa.

Nel campo n. 3 "Numero ordine di pagamento" è indicato in cifre il numero dell'ordine di pagamento. Dall'inizio dell'anno, la numerazione ricomincia.

Nel campo n. 4 “Data di redazione dell'ordine di pagamento” sono indicati il giorno, il mese, l'anno. È compilato nel formato GG.MM.AAAA. Ad esempio, 02/06/2007. La parola "anno" non viene scritta e il punto non viene inserito dopo la cifra dell'anno.

Il campo n. 5 "Tipo di pagamento" viene compilato solo se viene effettuato un pagamento "elettronico", ovvero si invia un ordine di pagamento tramite il sistema "Banca-Cliente". Qui sta scritto: "elettronico". Se tu stesso hai intenzione di portare l'ordine di pagamento in banca, non è necessario scrivere nulla.

Nel campo n. 6 "Importo in parole", dall'inizio della riga con una lettera maiuscola, l'importo del pagamento è indicato in parole in rubli e copechi. Allo stesso tempo, le parole "rubli", "ruble", "ruble", "kopecks", "penny" non vengono ridotte. I rubli sono scritti in parole e i copechi in numeri. Se l'importo del pagamento è espresso solo in rubli, i copechi possono essere omessi.

Nel campo n. 7 "Importo" l'importo del pagamento è inserito in cifre, i rubli sono separati dai copechi da un trattino "-". Se l'importo è espresso in cifre in rubli interi, i copechi possono essere omessi. In questo caso, vengono visualizzati l'importo del pagamento e il segno di uguale "=", mentre nel campo "Importo in parole" l'importo del pagamento viene inserito in rubli interi, senza menzionare i copechi.

Vedi sotto per un esempio di pagamenti completati.

L'autore consiglia di scegliere uno dei metodi e di utilizzarlo. Altrimenti, puoi confonderti nel qual caso come scrivere. Sarà spiacevole quando avrai urgente bisogno di trasferire denaro e la banca rifiuterà di accettare l'ordine di pagamento a causa di un errore.

Nel campo n. 60 "CIF" è indicato il numero di identificazione del contribuente.

Nel campo n. 102 "KPP" - il codice del motivo della registrazione, assegnato all'organizzazione dall'ufficio delle imposte nel luogo di registrazione. Richiama questo imprenditore individuale e solo gli individui non hanno il PCC. Se il pagamento va a loro o da loro, in questo campo viene inserito "0".

Nel campo n. 8 "Pagatore" indicare la persona che invia il pagamento (paga). Ad esempio, se un imprenditore lo fa, di conseguenza, indica se stesso (nome completo e accanto a loro tra parentesi - IP (ordinanza del Ministero delle finanze della Federazione Russa del 24 novembre 2004 n. 106n)). Tuttavia, in pratica è necessario lasciarsi guidare dalle esigenze della banca. La banca può richiedere che il pagatore si indichi secondo come si è chiamato carta di credito al momento di certificare la propria firma in banca.

Nell'esempio in esame, può sembrare, ad esempio, un'imprenditrice individuale Svetlana Pavlovna Svetikova o un'imprenditrice individuale Svetlana Pavlovna Svetikova. La banca potrebbe non perdere il pagamento a causa di un tale errore. Inoltre, se invii un pagamento a un singolo imprenditore, non importa come verrà registrato nell'ordine di pagamento. Per le persone giuridiche sono accettate le abbreviazioni "CJSC", "LLC". Ma guarda sempre come le controparti si definiscono nel contratto o nella fattura che ti viene emessa per il pagamento. Se c'è un errore nel nome del destinatario, i partner potrebbero non ricevere il denaro.

Se hai ancora commesso un errore, devi inviare urgentemente una lettera alla banca, dove devi chiarire il nome del destinatario e indicare tutti i dettagli dell'ordine di pagamento. Se non hai avuto tempo con una lettera di chiarimento, il denaro verrà restituito al tuo account. Il guaio consisterà solo nel fatto che i soldi verranno “blaterati” per circa una settimana.

Nel campo n. 9 “Sch. No. ” indica il numero di conto corrente del pagatore.

Nel campo 10 "Banca del pagatore" - il nome completo della banca del pagatore, indicando la città in cui si trova.

Nel campo n. 11 "BIC" - il codice di identificazione bancaria (BIC) della banca del pagatore.

Nel campo n. 12 “Sch. No. "- il numero del conto corrispondente della banca del pagatore aperto dall'istituto di credito nell'istituto della Banca di Russia.

Nel campo n. 13 "Banca del beneficiario" - il nome completo della banca del beneficiario, indicando la città della sua ubicazione.

Nel campo n. 14 "BIC" - il codice di identificazione bancaria (BIC) della banca del beneficiario.

Nel campo n. 15 “Sch. No. "- il numero del conto corrispondente della banca del beneficiario aperto dall'istituto di credito in un istituto della Banca di Russia.

Nel campo n. 61 "TIN" è indicato il numero di identificazione del destinatario.

Nel campo n. 103 "KPP" - il codice del motivo della registrazione del destinatario dei fondi.

Nel campo n. 16 "Destinatario" - il nome dell'organizzazione del destinatario o il nome completo. persona fisica.

Nel campo n. 17 “Sch. No. ” indica il numero di conto corrente del destinatario.

Nel campo n. 18 "Tipo di op." indica il tipo di operazione. "01" è il codice bancario per il pagamento tramite ordine di pagamento.

Nel campo n. 19 "Termine dei pagamenti". la data di scadenza è fissata.

Nel campo n. 20 "Naz.pl." deve essere indicato il codice causale del pagamento.

Questa colonna non viene compilata fino alle istruzioni della Banca di Russia.

Nel campo n. 21 "Pagamento in sovrimpressione". l'ordine di pagamento è impostato.

La numerazione in sequenza è la seguente:

Sequenza 1. Le cancellazioni sono effettuate secondo documenti esecutivi che prevedono il trasferimento o l'emissione di fondi dal conto per soddisfare le richieste di risarcimento per danni causati alla vita e alla salute, nonché per il recupero degli alimenti.

Sequenza 2. Le cancellazioni sono effettuate in base a documenti esecutivi che prevedono il trasferimento o l'emissione di fondi per insediamenti sul pagamento del TFR e dei salari con persone che lavorano sotto - contratto di lavoro(contratto), compenso ai sensi degli accordi sul diritto d'autore.

Sequenza 3. Il numero 3 non viene utilizzato.

Sequenza 4. Secondo questa priorità, le cancellazioni vengono effettuate in base ai documenti di pagamento che prevedono pagamenti a bilancio e fondi fuori bilancio. Queste sono tasse, multe, sanzioni, dazi statali.

Sequenza 5.È destinato alla cancellazione in base a documenti esecutivi che prevedono la soddisfazione di altri crediti monetari.

Sequenza 6. Le cancellazioni vengono effettuate per altri documenti di pagamento nell'ordine di priorità del calendario. Questi includono accordi con i fornitori.

Il campo 22 "Codice" non viene compilato fino alle istruzioni della Banca di Russia.

Il campo 23 "Campo ris." è riservato.

Il campo n. 24 "Finalità del pagamento" riflette il contenuto dell'operazione effettuata dall'ordine di pagamento.

Esempio 3

Comprimi spettacolo

CJSC Ideas for Home trasferimenti tramite ordine di pagamento il pagamento alla controparte per l'esecuzione di lavori nell'ambito del contratto n. 55 del 25 gennaio 2007. Il pagamento è di 50.000 rubli, IVA inclusa - 7.627,12 rubli. CJSC compila il modulo di pagamento come segue:

Continuiamo la conversazione sul campo 24 "Finalità del pagamento". I seguenti punti possono riflettersi qui:

nome di beni, lavori, servizi (ad esempio per attrezzature per ufficio, per servizi di trasporto);
numeri, nomi e date dei documenti che giustificano il trasferimento di fondi (contratti, fatture, atti di accettazione e consegna dei lavori);
termine per il trasferimento di fondi.

Se il pagamento viene effettuato prima del ricevimento della merce, della prestazione dei servizi, allora scrivi: "pagamento anticipato".

Prima che il lavoro sia finito - "pagamento anticipato".

Per il servizio reso "servizi resi".

Per il lavoro svolto - "in liquidazione finale".

In relazione a variazioni di qualsiasi condizione (volume delle forniture, lavori, servizi; in caso di errori di calcolo; variazioni dei prezzi) - "tassa addizionale".

In quest'ultimo caso è necessario indicare che tale corrispettivo costituisce un corrispettivo aggiuntivo rispetto al corrispettivo precedentemente trasferito, ad esempio un corrispettivo aggiuntivo ai sensi del contratto di fornitura n. 120 del 13.03.07.

Qui è inoltre necessario indicare (vedi Esempio 3) l'importo dell'IVA nell'importo totale del pagamento. Se la persona che riceve il pagamento lavora senza IVA, allora dovrebbe essere scritto: "L'IVA non è soggetta" o: "Senza IVA".

Nel campo n. 43 viene apposto un sigillo nel luogo ad esso strettamente designato. Gli imprenditori che svolgono la loro attività senza sigillo, nel luogo riservato alla stampa, dovrebbero scrivere con una penna: “b/n”.

Il campo n. 44 "Firme" è firmato da una persona che ha il diritto di firma, e questo diritto è garantito da un campione della sua firma, certificato dalla banca su una carta di credito. Potrebbero esserci due firme. Se c'è un capo contabile nello stato, di conseguenza, entrambe le firme devono essere certificate sulla carta di credito. Puoi creare una variante di due firme equivalenti. Cioè, due persone hanno il diritto di firmare per la prima volta, ma una delle firme viene apposta sull'ordine di pagamento.

Il sigillo e la firma sono apposti sulla prima copia dell'ordine di pagamento. Possono esserci due copie in totale (di solito tre o più). Tutte le copie degli ordini di pagamento vengono trasferite allo sportello bancario. Su uno di essi, il cassiere contrassegna la banca nel campo 45. Allo stesso tempo, questa copia dell'ordine è timbrata dalla banca e firmata dal cassiere che ha accettato l'ordine di esecuzione.

In banca sono compilati anche i campi n. 62 e n. 71. Nel campo 62, l'operatore bancario inserisce la data di consegna dell'ordine di pagamento alla banca. E nel campo 71 - la data di addebito di fondi dal conto del cliente per questo ordine di pagamento.

Il campo n. 101, situato nell'angolo in alto a destra dell'ordine di pagamento, e i campi 104-110 vengono compilati se tasse, commissioni e altri pagamenti obbligatori vengono trasferiti al sistema di bilancio russo.

Bene con pagamenti semplici l'abbiamo capito, ora consideriamo un ordine di pagamento con il trasferimento delle tasse.

Trasferimento dei pagamenti delle tasse

Quando un contribuente trasferisce i pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa, viene compilato il campo n. 101. Indica lo stato del contribuente. Siamo principalmente interessati allo stato 01 - contribuente (pagatore di tasse) - entità. È lui che dovrebbe essere indicato quando si trasferiscono tasse, commissioni e altri pagamenti obbligatori.

In generale, ci sono altri stati:

02 - agente fiscale;
03 - esattore di tasse e tasse;
04 - agente fiscale;
05 - servizio giudiziario del Ministero della Giustizia;
06 - membro attività economica estera;
07 - Dipartimento clienti;
08 - un pagatore di altri pagamenti obbligatori, che trasferisce pagamenti su conti per la registrazione di entrate e fondi di bilancio di tutti i livelli del sistema di bilancio della Russia;
09 - imprenditore individuale;
10 - contribuente (pagatore di tasse) - un notaio privato;
11 - contribuente (pagatore di onorari) - un avvocato che ha istituito uno studio legale;
12 - contribuente (pagatore di tasse) - il capo di un'economia contadina (fattoria);
13 - contribuente (pagatore di tasse) - altra persona fisica - un cliente bancario (titolare di conto);
14 - un contribuente che effettua pagamenti a persone fisiche (sottoclausola 1, clausola 1, articolo 235 del codice fiscale della Federazione Russa);
15 - un istituto di credito che ha emesso un documento di regolamento per importo totale per il trasferimento di tasse, commissioni e altri pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa, pagati da individui senza aprire un conto bancario.

Quando si trasferiscono le tasse, i campi discussi sopra vengono compilati allo stesso modo. Ora prestiamo attenzione ai campi da 104 a 110.

Un ordine di pagamento può trasferire solo una tassa/commissione.

Quindi, nel campo n. 104 "Codice di classificazione del budget" (BCC) è indicato in conformità con la classificazione delle entrate del bilancio della Federazione Russa, ha 20 caratteri.

Nel campo n. 105 "codice OKATO" è indicato il codice comune, sul territorio di cui sono mobilitati i fondi dal pagamento della tassa/canone. Compilato secondo Classificatore tutto russo oggetti di ripartizione amministrativo-territoriale. Puoi anche scoprire quale OKATO ha il tuo ufficio delle imposte sul sito Web www.nalog.ru o semplicemente nel tuo ufficio delle imposte presso gli stand informativi.

Nel campo n. 106 "Base di pagamento" sono presenti indicatori di lettere. Uno di questi è indicato nell'ordine di pagamento.

Se si inserisce "0" in questo campo, l'autorità fiscale ha il diritto di attribuire autonomamente il pagamento a uno dei motivi elencati, guidato dalla normativa su tasse e commissioni.

Il campo n. 107 “Periodo d'imposta” è utilizzato per indicare la frequenza di pagamento di una tassa/canone o una data specifica per il pagamento di una tassa/tassa stabilita dalla normativa tributaria. L'indicatore contiene dieci caratteri insieme a punti.

Ad esempio, il termine per il pagamento dell'imposta annuale nell'ambito del sistema fiscale semplificato per il 2007 è DG.00.2007. È questo valore che sarà nel campo 107. Se i pagamenti sono trimestrali - per il primo trimestre 2008 - KV.01.2008. tasse su salari deve essere trasferito entro il 15° giorno del mese successivo a quello di pagamento. Quindi, per dicembre 2007, imposte "stipendiali" fino al 15/01/2008 e imposta sul reddito individui pagato il giorno del pagamento.

Il campo n. 108 "Numero documento" indica il numero del documento in base al quale viene effettuato il pagamento. Dipende dalla base del pagamento. Il segno "No" non è apposto. Se viene effettuato un pagamento corrente o un rimborso volontario del debito, in questo campo viene inserito "0".

Il campo n. 109 "Data documento" indica la data del documento in base al quale viene effettuato il pagamento. Come nel caso precedente, è composto da dieci caratteri (compresi i punti di separazione tra giorno, mese e anno), ma contiene solo numeri. Quando si trasferiscono i pagamenti delle imposte correnti o quando si estingue volontariamente i debiti, di norma viene fissata la data di sottoscrizione della dichiarazione. Se il pagamento arriva dopo una verifica fiscale, la data del documento viene scritta con l'obbligo di saldare gli arretrati. E nel campo 108 sarà indicato il numero di tale requisito.

Il campo n. 110 "Tipo di pagamento" ha due caratteri alfabetici.

Se in questo campo viene indicato "0", l'Agenzia delle Entrate ha la facoltà di attribuire autonomamente il pagamento ad una delle tipologie di pagamento elencate (tasse, penali, interessi o multe), guidate dalla normativa in materia di imposte e tasse.

Il campo n. 24 "Finalità del pagamento" indica il richiesto Informazioni aggiuntive. Ad esempio, se una tassa viene trasferita al PFR per la sua parte assicurativa, dovrebbe essere scritta in questo modo: "PFR è la parte assicurativa, il tuo numero nel PFR come datore di lavoro e il periodo per il quale viene effettuato il pagamento".

Esempio 4

Comprimi spettacolo

CJSC "Romul" trasferisce UST tramite ordine di pagamento a Fondi pensione per la parte assicurativa della pensione di gennaio 2008.

Il BCC di questa tassa è 18210202010061000160.

CJSC è registrato presso il Servizio fiscale federale n. 5 per Mosca.

Codice OKATO - 45286560000.

Poiché l'imprenditore paga autonomamente l'imposta corrente calcolata, significa che la "Base di pagamento" è TP.

Pagamento dell'imposta di gennaio, quindi, "Periodo di imposta" - MS.01.2008.

Il pagamento è in corso, quindi il numero del documento è "0" e la data del documento sarà "0", poiché le dichiarazioni vengono firmate solo una volta al trimestre e l'imposta viene pagata solo per il primo mese del primo trimestre.

L'indicatore "Tipo di pagamento" ha il valore HC.

L'ordine di pagamento di CJSC "Romul" avrà il seguente aspetto.

A volte diventa necessario compilare un ordine di pagamento su richiesta del Servizio fiscale federale. Nel 2018, e in precedenza, per farlo correttamente, è necessario tenere conto di una serie di punti. Saranno discussi nella nostra consultazione.

Base per effettuare un pagamento

Quando parlano di un ordine di pagamento per decisione dell'autorità fiscale, intendono la seguente situazione:

Il pagatore (società/privato imprenditore), in forza di legge, è obbligato a calcolare autonomamente l'imposta da trasferire all'erario ea redigere il relativo documento di pagamento.
Il termine di legge per il rimborso volontario del debito tributario corrente è scaduto.
Dall'ispettorato tributario è pervenuto l'obbligo di effettuare il pagamento dell'imposta entro il termine ivi previsto.

Si precisa che per compilare un ordine di pagamento con provvedimento dell'Agenzia delle Entrate viene utilizzato lo stesso modulo previsto per il rimborso volontario dei versamenti obbligatori in corso. È sancito dal regolamento della Banca centrale russa del 19 giugno 2012 n. 383-P. Questo modulo ha l'indice 0401060.

Sfumature

La procedura per la compilazione di un ordine di pagamento su richiesta del Servizio fiscale federale nel 2018 ha le sue caratteristiche. Questo vale per i campi che devono essere compilati tradizionalmente. Le principali sfumature sono discusse nella tabella seguente.

Compilazione del pagamento in base al requisito dell'IFTS
Campo	Cosa indicare
106 "Base di pagamento"	Il valore dovrebbe essere - "TR". Cioè, il debito viene rimborsato sulla base di una domanda ricevuta dall'autorità fiscale.
107 “Indicatore del periodo d'imposta”	Danno il termine di pagamento stabilito nella richiesta di pagamento di tasse, tasse e contributi che provenivano dall'IFTS. Il formato per la compilazione di questo campo deve essere rigorosamente il seguente: "GG.MM.AAAA" Ad esempio, se noi stiamo parlando sul pagamento tardivo dell'imposta anticipata per il 2° trimestre 2017, il campo 107 dovrebbe essere il seguente: Q.02.2017
108 "Numero documento"	codice fiscale premio assicurativo, raccolta (senza segnaletica intermedia). Negli altri casi, questo campo non è affatto compilato.
109 "Data documento"	In questo campo viene trasferita la data dell'obbligo dell'autorità fiscale di pagare l'imposta, il premio assicurativo, il canone. Si trova accanto al numero della richiesta. Negli altri casi, in caso di detrazione volontaria dei pagamenti correnti, indicare la data di sottoscrizione rendicontazione fiscale(dichiarazioni).

Nel campo 106 "Base di pagamento", inserisci esattamente "ZD" se ripaghi volontariamente debiti per periodi d'imposta scaduti, ma allo stesso tempo non c'erano requisiti da parte dell'Ispettorato del servizio fiscale federale per il pagamento dell'imposta (tariffa, premio assicurativo) .

ID pagamento (UIP)

Inoltre, occorre prestare particolare attenzione al campo 22 - "Unique Payment Identifier" (UIP). È composto da 20 o 25 caratteri. Di regola generale L'UIP dovrebbe riflettersi nel pagamento solo se stabilito dal destinatario dei fondi. Inoltre, quest'ultimo deve portare il suo valore al pagatore (clausola 1.1 delle istruzioni della Banca centrale della Federazione Russa del 15 luglio 2013 n. 3025-U).

Quando si trasferiscono gli importi di imposte correnti, tasse, premi assicurativi calcolati dal pagatore in modo indipendente, non è richiesta un'ulteriore identificazione di tali pagamenti. In questo caso, KBK, TIN, KPP e altri dettagli degli ordini di pagamento fungono da identificatori. Nel campo 22 "Codice" è sufficiente inserire "0". Così facendo, la banca:

non può rifiutarsi di eseguire un tale ordine;
non ha il diritto di richiedere la compilazione del campo "Codice" se è indicato il TIN del pagatore (lettera del Servizio fiscale federale del 04/08/2016 n. ЗН-4-1 / 6133).

Allo stesso tempo, la compilazione di un ordine di pagamento su richiesta dell'IFTS per il 2018 obbliga a trasferire sul pagamento il valore dell'UIP, che dovrebbe essere indicato nel requisito presentato.

In caso contrario, la compilazione dei campi dell'ordine di pagamento su richiesta del Servizio fiscale federale non ha caratteristiche fondamentali.

Bene

Quando è necessario emettere un ordine di pagamento per una multa secondo la decisione dell'Ispettorato del servizio fiscale federale del 2018, va ricordato che nella BCC i numeri dal 14 al 17 saranno - 3000. Inoltre:

campo 105 - OKTMO del comune, dove si accumulano fondi dal pagamento delle sanzioni;
campo 106 - "TR";
campo 107 ("Periodo di imposta") - "0";
campo 108 - il numero del requisito (non è necessario il segno "No");
campo 109 - la data del documento dal campo 108 nel formato "GG.MM.AAAA";
dopo 110 - non riempire;
campo 22 ("Codice") - UIN (se non è nella richiesta, allora "0");
campo 101 - "01" per le persone giuridiche e "09" per "IP";
"Priorità di pagamento" - 5.

Fondamentalmente, queste sono tutte le caratteristiche del pagamento di una multa all'IFTS tramite ordine di pagamento nel 2018.