ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดค่าใช้จ่ายในรูปแบบรัสเซีย ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชี

ตั้งแต่ปี 2555 บริการด้านภาษีได้ติดตามการปฏิบัติตามวินัยเงินสด จากการฝึกฝนแสดงให้เห็นว่าการมีอยู่ เอกสารที่จำเป็นและพวกเขา การออกแบบที่ถูกต้อง- การรับประกันการตรวจสอบที่ประสบความสำเร็จ ค่าใช้จ่ายยังเป็นของเอกสารทางการเงิน ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสด. นอกจากจะแก้ไขการออกบัตรแล้ว เงินจากโต๊ะเงินสด ลงทะเบียนเงินสดเป็นลิงค์เพิ่มเติม รายการบัญชี. เราจะยกตัวอย่างการกรอกใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชีที่ถูกต้องและพูดคุยเกี่ยวกับความแตกต่างของการใช้งาน

RKO - แบบฟอร์มการออกเงินจากโต๊ะเงินสด

ในปี 2560 เฉพาะนิติบุคคล (รวมถึงผู้ประกอบการรายบุคคลหากมีการเปิดนิติบุคคล) จะต้องจัดทำแบบฟอร์มการรับเงินสด (ต่อไปนี้จะเรียกว่า RKO)

IP โดยไม่ต้องลงทะเบียน นิติบุคคลพวกเขาไม่จำเป็นต้องกรอกแบบฟอร์ม CRS, PKO และเก็บสมุดเงินสด (สิทธิพิเศษดังกล่าวเปิดตัวตั้งแต่ 06/01/2014)

ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดในบัญชีตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียเรียกว่า:

“แบบฟอร์มรวมหมายเลข KO-2
อนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซียลงวันที่ 18.08.98 ฉบับที่ 88 "

วิธีการกรอกใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดค่าใช้จ่าย

ตามที่ระบุไว้ข้างต้น เอกสารนี้ระบุถึงการออกเงินจากโต๊ะเงินสด อนุญาตให้กรอกแบบฟอร์ม KO-2 ด้วยตนเองในแบบฟอร์มที่พิมพ์หรือด้วยความช่วยเหลือของเทคโนโลยีคอมพิวเตอร์ (พร้อมเอาต์พุตบังคับบนกระดาษ)

คุณสมบัติของการทำงานกับเงินสดที่ IP

เอกสารลงนามโดยพนักงานสามคน: หัวหน้า หัวหน้าฝ่ายบัญชี และแคชเชียร์ ในบางองค์กร (IP) สามารถรวมตำแหน่งได้ ตัวอย่างเช่น ผู้จัดการสามารถทำหน้าที่เป็นหัวหน้าฝ่ายบัญชี นักบัญชีสามารถทำหน้าที่เป็นแคชเชียร์ ในกรณีนี้จะมีการลงลายมือชื่อตามหน้าที่ที่ทำ: หัวหน้าแผนกบัญชีป้ายสำหรับตัวเองและสำหรับแคชเชียร์ ผู้อำนวยการลงนามทั้งสำหรับตนเองและหัวหน้าฝ่ายบัญชี (แคชเชียร์)

แคชเชียร์เมื่อออกเงินจากโต๊ะเงินสดต้องปฏิบัติตามคำแนะนำ นี่คือประเด็นที่ต้องให้ความสนใจ:

• แคชเชียร์ไม่มีสิทธิ์ออกเงินหากไม่มีการลงนามเบื้องต้นของกรรมการและหัวหน้าฝ่ายบัญชี
• แคชเชียร์มีหน้าที่ตรวจสอบเอกสาร (หนังสือเดินทาง) ของผู้ที่ได้รับเงินพร้อมข้อมูลใน "วัสดุสิ้นเปลือง"
• อย่าลืมตรวจสอบเอกสารทั้งชุดที่ระบุไว้ใน CSC
• ควรทำให้แน่ใจว่าผู้รับเงินนับเงินสดที่ได้รับอย่างระมัดระวังต่อหน้าแคชเชียร์

เฉพาะตอนนี้แคชเชียร์ที่มีจิตสำนึกที่ชัดเจนเท่านั้นที่สามารถลงลายมือชื่อใน RKO ในการออกเงินได้

หากเงินจากโต๊ะเงินสดออกโดยหนังสือมอบอำนาจ แคชเชียร์จะต้องแนบสำเนาหนังสือมอบอำนาจที่ได้รับการรับรองไปยัง RKO

RKO ออกโดยแผนกบัญชีในสำเนาเดียว การลงทะเบียนเครื่องบันทึกเงินสดที่ออกให้ดำเนินการในวารสารพิเศษ (แบบฟอร์ม KO-3)

สมุดรายวันการลงทะเบียนเอกสารเงินสดเข้าและออกเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับนิติบุคคลทั้งหมด

ในกรณีที่เอกสาร (ใบสมัคร ใบแจ้งหนี้ ฯลฯ) ที่แนบมากับใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่ายมีคำจารึกการมอบอำนาจของหัวหน้าองค์กร การลงลายมือชื่อในใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดจ่ายจะเป็นทางเลือก

ฉันต้องประทับตราบนใบเสร็จรับเงินหรือไม่?

ไม่จำเป็นต้องประทับตรา (ตราประทับ) ที่เครื่องบันทึกเงินสด. คอลัมน์ "พื้นฐาน" และ "ภาคผนวก" ในรูปแบบ KO-2 ที่กรอกสมบูรณ์บ่งบอกถึงการมีอยู่ของเอกสารที่มีตราประทับ ดังนั้น แบบฟอร์ม RKO จึงมีผลบังคับทางกฎหมายโดยสมบูรณ์โดยไม่มีตราประทับ

เรียนรู้การกรอกเครื่องบันทึกเงินสด: อัลกอริทึมสำหรับนักบัญชี (ตาราง)

สนาม	ประกอบด้วยอะไรบ้าง
"องค์กร"	ชื่อองค์กรที่ออก RKO
"หมายเลขเอกสาร"	เลขลำดับของใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชี เมื่อรักษาใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดในบัญชี ควรมีการกำหนดหมายเลขอย่างต่อเนื่อง
“วันที่เตรียมการ”	วันที่ออกใบเสร็จรับเงิน
"รหัสของหน่วยโครงสร้าง"	รหัสของแผนกที่ใช้จ่ายเงิน จำเป็นต้องกรอกข้อมูลในฟิลด์นี้หากมีการระบุหน่วยโครงสร้าง
"บัญชีที่สอดคล้องกัน บัญชีย่อย"	บัญชีเดบิตของธุรกรรมทางบัญชีที่สร้างขึ้นบนพื้นฐานของบันทึกค่าใช้จ่าย
“รหัสบัญชีวิเคราะห์”	วัตถุประสงค์ของการบัญชีวิเคราะห์ของบัญชีที่เกี่ยวข้อง
"เครดิต"	บัญชีสำหรับเครดิตของธุรกรรมทางบัญชีที่สร้างขึ้นตามคำสั่งซื้อ ตามกฎแล้ว ฟิลด์นี้ระบุบัญชี 50 - "แคชเชียร์"
"จำนวนเงินถู ตำรวจ."	จำนวนเงินที่ใช้จากโต๊ะเงินสดเป็นตัวเลข
"ปัญหา"	บุคคล (ชื่อเต็ม) ที่ออกเงินสดให้
"ฐาน"	การกำหนดการใช้เงินที่ออกเช่นเพื่อจ่ายเงินเดือน
"ผลรวม"	จำนวนการออกคำในรูเบิลจะแสดงตั้งแต่ต้นบรรทัดด้วยอักษรตัวใหญ่ในขณะที่คำว่า "ruble" ("rubles", "ruble") จะไม่ลดลง kopecks จะแสดงเป็นตัวเลขคำว่า "kopeck ” (“penny”, “kopecks”) ก็ไม่หดตัวเช่นกัน หากจำนวนเงินค่าใช้จ่ายเป็นสกุลเงิน "รูเบิล" จะถูกแทนที่ด้วยชื่อของสกุลเงิน
"แอปพลิเคชัน"	รายการเอกสารแนบพร้อมรายละเอียด
"ได้รับ"	จำนวนเงินที่เบิกจ่ายเป็นตัวอักษร ฟิลด์ถูกกรอกโดยบุคคลที่ได้รับเงินภายใต้ใบสั่งจ่ายเงินสด จำนวนเงินจะถูกระบุตั้งแต่ต้นบรรทัดด้วยอักษรตัวใหญ่ในคำในรูเบิลและ kopecks
"โดย"	ชื่อ หมายเลข วันที่ และสถานที่ออกเอกสารแสดงตนของผู้รับ

ตัวอย่างการกรอก RKO โดยองค์กร

การออกเงินตามรายงาน

การออกกองทุนต่อต้านรายงานจากโต๊ะเงินสดพร้อมการดำเนินการลงทะเบียนเงินสดนั้นทำตามกฎ:

1. การออกเงินตามรายงานให้พนักงาน (หรือบุคคลอื่น) เฉพาะในกรณีที่มีรายงานฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับเงินที่นำมาจากโต๊ะเงินสดก่อนหน้านี้
2. ความพร้อมใช้งานบังคับของแอปพลิเคชันจากผู้รับผิดชอบในการออกเงินสำหรับความต้องการเร่งด่วนซึ่งจะต้องระบุจำนวนเงินเป็นตัวเลขและคำพูด คำสั่งนี้จะแนบมากับ RKO ในภายหลัง

การจ่ายค่าจ้างจากโต๊ะเงินสดขององค์กร

เมื่อออก ค่าจ้างคุณควรทำตามคำแนะนำง่ายๆ:

• การเตรียมเงินและเงินเดือนที่จำเป็นเบื้องต้น
• ก่อนออกเงินพนักงานต้องลงนามในบัญชีเงินเดือน
• การคำนวณโดยแคชเชียร์ต่อหน้าพนักงานตามจำนวนที่ต้องการ
• การออกเงินให้กับพนักงาน
• การแก้ไขบังคับในการจ่ายเงินเดือนของจำนวนเงินที่ออกและเงินฝาก (ถ้ามี)
• จำนวนเงินที่ออกจะแสดงในแบบฟอร์ม RKO (ออกหนึ่งรายการสำหรับเงินเดือนทั้งหมด)
• เอกสารเงินสดทั้งหมดถูกยึดและจัดเก็บไว้ด้วยกัน

ข้อผิดพลาดในเครื่องบันทึกเงินสด เช่นเดียวกับเอกสารเงินสดอื่นๆ เป็นสิ่งที่ยอมรับไม่ได้อนุญาตให้แก้ไขข้อผิดพลาดได้เฉพาะในรูปแบบของ KO-2 ที่แปลงอย่างถูกต้องเท่านั้น

หากพบข้อผิดพลาดช้าเกินไป และไม่สามารถแก้ไขได้ (เช่น หมายเลขซีเรียลของ RKO สับสน) แสดงว่าความหวังทั้งหมดอยู่ในอายุความของข้อ จำกัด (3 ปี)

เป็นไปได้ไหมที่จะแก้ไข RKO

เราแสดงรายการการละเมิดทั่วไปในการออกแบบ RKO:

• การออกเงินจากโต๊ะเงินสดโดยไม่มีลายเซ็นที่ถูกต้องในแบบฟอร์มลงทะเบียนเงินสด (ปรับ 2-3 พันสำหรับแต่ละข้อเท็จจริงที่เปิดเผย)
• สำเนาหนังสือมอบอำนาจที่ไม่ผ่านการรับรองหรือไม่มี (ปรับ 2-3 พันสำหรับ ผู้บริหาร).

หากข้อเท็จจริงที่ตรวจพบว่าเกิดข้อผิดพลาดทำให้ลดลง ฐานภาษีจากนั้นจะมีการปรับ 10,000 rubles สำหรับผู้กระทำผิด

มาตรา 15.11 แห่งประมวลกฎหมายสหพันธรัฐรัสเซียใน ความผิดทางปกครองและมาตรา 120 รหัสภาษีอาร์เอฟ

ปรับปรุงในปี 2559

ตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์ม RKO

เมื่อจ่ายค่าจ้างให้กับกลุ่มพนักงาน จะมีการออกแบบฟอร์ม CRS หนึ่งฉบับ ในกรณีที่เกณฑ์การรับเงินแตกต่างกันสำหรับพนักงานแต่ละคน สมควรที่จะออกเครื่องบันทึกเงินสดที่แตกต่างกัน

ปัญหาขององค์กรและการจัดการ ธุรกรรมเงินสดเกี่ยวข้องกับผู้ประกอบการที่ชำระเงินสด การเปลี่ยนแปลงการใช้เครื่องบันทึกเงินสด โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การแนะนำโต๊ะเงินสดออนไลน์ นำไปสู่การปรับปรุงจำนวนหนึ่งในกระบวนการบัญชีสำหรับธุรกรรมเงินสด (คำสั่งหมายเลข 4416-U วันที่ 19 มิถุนายน 2017 ซึ่งมีผลบังคับใช้เมื่อ 19 สิงหาคม 2017). เรียนรู้เกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงหลักในการทำธุรกรรมเงินสดทำซ้ำประเด็นหลักในการออกใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชีและดาวน์โหลดฟรี ใบเสร็จรับเงิน(แบบ 2019).

ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียนั้นจัดตั้งขึ้นโดยธนาคารแห่งรัสเซีย ขั้นตอนเป็นแบบรวมและบังคับสำหรับนิติบุคคล

ข้อกำหนดพื้นฐานของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

เอกสารการบริหาร (คำสั่ง) จำเป็นต้องกำหนดวงเงินคงเหลือของเงินสดในมือซึ่งคำนวณตามสูตรตามคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซีย

สำคัญ: ธุรกิจขนาดเล็กและผู้ประกอบการรายบุคคลตามจดหมายของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 07/09/2014 N ED-4-2 / ​​​​13338ไม่สามารถกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือ

ธุรกรรมเงินสดทั้งหมดจะถูกบันทึกในเอกสารเงินสดและสะท้อนให้เห็นใน หนังสือเล่มเงินสด. ดังนั้น การดำเนินการสำหรับการรับ ค่าใช้จ่ายของเงินสดจะดำเนินการโดยคำสั่งเงินสดขาเข้าหรือขาออก (สามารถร่าง PKO หนึ่งรายการและ RKO หนึ่งรายการได้หลังจากปิดกะ)

การรับและการออกเงินสดจะแสดงในบัญชีเงินสด (CC) รายการที่ทำขึ้นสำหรับ PKO และ RKO แต่ละรายการ เมื่อสิ้นสุดวันทำการ แคชเชียร์จะตรวจสอบเงินสดที่โต๊ะเงินสดด้วยยอดเงินคงเหลือใน CC รับรองรายการในนั้นพร้อมลายเซ็น หากในระหว่างวันไม่มีการเคลื่อนย้ายเงินที่โต๊ะเงินสด จะไม่มีการทำรายการใน CC

PKO, RKO และ KK สามารถออกได้บน ฉบับพิมพ์หรือใน ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์. ไม่อนุญาตให้แก้ไขเอกสารที่ดำเนินการทางอิเล็กทรอนิกส์หลังจากลงนามแล้ว คุณสามารถแก้ไขเอกสารที่เป็นกระดาษได้โดยระบุ: วันที่แก้ไข ลายเซ็นของบุคคลที่รวบรวมเอกสารที่แก้ไขด้วยนามสกุลและชื่อย่อ การควบคุมการปฏิบัติงานของ QC ดำเนินการโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชี

สำคัญ: ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถจัดทำเอกสารเงินสดและไม่รักษา QC (ข้อ 4.1 คำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซีย 3210-U).

การทำธุรกรรมเงินสดสามารถทำได้โดยแคชเชียร์ที่ได้รับการแต่งตั้งจากพนักงานของนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลหรือโดยหัวหน้าตัวเอง การทำความคุ้นเคยกับหน้าที่และสิทธิจะดำเนินการกับลายเซ็น แคชเชียร์ต้องมีตราประทับพร้อมรายละเอียดเพื่อยืนยันการดำเนินการและลายเซ็นของผู้มีสิทธิลงนามในเอกสารเงินสด

ให้เราพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับขั้นตอนการดำเนินการถอนเงินสดจากโต๊ะเงินสด: การฝากเงินสดเข้าบัญชีกระแสรายวัน การจ่ายค่าจ้างและการชำระเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงาน การออกจำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบ ฯลฯ รูปแบบคำ) คุณสามารถดาวน์โหลดได้ฟรีที่ท้ายบทความ

ขั้นตอนการประมวลผลธุรกรรม

ถอนเงินสดตามรายงาน	ดำเนินการบนพื้นฐานของเอกสารการบริหารของนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลหรือใบสมัครจากพนักงาน รายงานล่วงหน้าจะถูกวาดขึ้นไม่เกินสามวันหลังจากวันหมดอายุที่มีการออกเงินสดสำหรับรายงานหรือนับจากวันที่คุณเริ่มทำงาน สามารถดำเนินการได้จนกว่าจะชำระคืนเต็มจำนวนที่ออกในบัญชีก่อนหน้านี้
โอนเงินเข้าธนาคาร	ไม่มีการเก็บเงิน: บุคคลที่มีอำนาจพิเศษในการมอบเงินให้กับธนาคารได้รับการแต่งตั้งตามคำสั่งของหัวหน้า RKO ออกให้สำหรับพนักงานดังกล่าวโดยมีการไตร่ตรองใน QC ในคอลัมน์ 2 ชื่อเต็ม พนักงานที่มีข้อความว่า "ให้เครดิตเข้าบัญชีการชำระเงินขององค์กรในธนาคารดังกล่าวและดังกล่าว" ด้วยการมีส่วนร่วมของนักสะสม: การจ่ายเงินสดออกให้สำหรับพนักงานที่มอบถุงเงินให้กับนักสะสม ในบรรทัด "พื้นฐาน" ของ RKO เราเขียนว่า "สำหรับการโอนไปยังนักสะสมเพื่อฝากเงินเข้าบัญชีกระแสรายวันในธนาคาร (ชื่อธนาคาร)" ใบแจ้งการส่งต่อถูกร่างขึ้น (ประกอบด้วยใบแจ้งยอด, ใบตราส่งสินค้า, ใบเสร็จ) คำสั่งถูกใส่ลงในถุงเงินสดซึ่งถูกปิดผนึกและส่งมอบให้กับนักสะสมพร้อมใบแจ้งหนี้ พนักงานจะมีใบเสร็จรับเงินพร้อมตราประทับและลายเซ็นของผู้รวบรวม
เงินเดือนออก	จำนวนเงินที่จำเป็นสำหรับการจ่ายค่าจ้างจะถูกกำหนดบนพื้นฐานของ เงินเดือน ระยะเวลาในการออกเงินถูกกำหนดโดยหัวหน้าและระบุไว้ในคำสั่ง ออกโดยลงลายมือชื่อในใบแจ้งยอด
ฉบับอื่นๆ	แคชเชียร์ต้องใช้หนังสือเดินทางหรือหนังสือมอบอำนาจจากผู้รับเงิน (ต้นฉบับหรือสำเนาหนังสือมอบอำนาจยังคงอยู่ที่โต๊ะเงินสด)

การดำเนินการทั้งหมดสำหรับการออกเงินสดจากโต๊ะเงินสดสามารถออกโดยเครื่องบันทึกเงินสดตามแบบครบวงจร (ไม่บังคับสำหรับการใช้งานตั้งแต่วันที่ 01/01/2556 ตาม กฎหมายของรัฐบาลกลาง N 402-FZ"การบัญชี") แบบฟอร์มเลขที่ KO-2 คุณสามารถดาวน์โหลดตัวอย่างใบเสร็จรับเงินได้ฟรีที่ท้ายบทความ

RKO ออกพร้อมกับรายการในหนังสือในวันที่ออกเงินจริง

ใบสั่งจ่ายเงินสด (ตัวอย่างการกรอก)

กรอกลงทะเบียนเงินสด

บรรทัด "องค์กร" ระบุชื่อของนิติบุคคลตามข้อมูลของการลงทะเบียนแบบครบวงจรของนิติบุคคล

หากองค์กรมีสาขา สำนักงานตัวแทน หรือแผนกอื่นๆ ที่แยกจากกัน อาจมีการกำหนดรหัส ในกรณีนี้ บรรทัด "หน่วยโครงสร้าง" จะต้องระบุชื่อของหน่วยดังกล่าวตาม เอกสารการก่อตั้งและในคอลัมน์ "รหัสของหน่วยโครงสร้าง" รหัสของหน่วยดังกล่าวจะถูกระบุ

การกำหนดหมายเลข RKO บังคับไม่ได้กำหนดไว้อย่างถูกกฎหมาย เมื่อตัดสินใจเกี่ยวกับการกำหนดหมายเลขควรกำหนดลำดับโดยการกระทำในท้องถิ่น

วันที่วาดขึ้นเครื่องบันทึกเงินสด - วันที่ออกเงินสดจากโต๊ะเงินสด

คอลัมน์ "เดบิต" ระบุบัญชีบัญชีที่ธุรกรรมการถอนเงินสดอาจมีการสะท้อนกลับ ตัวอย่างการใช้งานแสดงในตารางด้านล่าง

คอลัมน์ "เครดิต" ระบุบัญชีกระแสเงินสดที่โต๊ะเงินสดตามบัญชี 50.01 "แคชเชียร์ขององค์กร"

จำนวนเงินที่ได้รับจะแสดงเป็นตัวเลขในคอลัมน์ "จำนวนเงิน rub.kop" และด้วยถ้อยคำในบรรทัดที่เหมาะสมของหมายค้น รายการทำจากจุดเริ่มต้นของบรรทัดด้วยตัวพิมพ์ใหญ่

คอลัมน์ "รหัสวัตถุประสงค์พิเศษ" จะถูกกรอกเฉพาะในกรณีที่โต๊ะเงินสดได้รับเงินสำหรับการจัดหาเงินทุนเพื่อวัตถุประสงค์พิเศษเท่านั้น

ในบรรทัด "ปัญหา" กรอกชื่อเต็มของผู้รับเงิน

ในบรรทัด "พื้นฐาน" - เนื้อหาของธุรกรรมทางธุรกิจ (เช่น สำหรับการให้เครดิตกับบัญชีธนาคารของ LLC "VID" ในธนาคารของ PJSC "Svet")

ในบรรทัด "ภาคผนวก" - ชื่อและรายละเอียดของเอกสารหลัก (ใบตราส่ง, ใบรับรองการยอมรับ, การตัดสินใจจ่ายเงินปันผล, คำสั่งในการจ่ายเงินช่วยเหลือทางการเงิน ฯลฯ )

ในบรรทัด "ถึง" - ข้อมูลหนังสือเดินทางของผู้รับและรายละเอียดของหนังสือมอบอำนาจ (ถ้ามี)

หลังจากออกเงินแล้ว แคชเชียร์จะลงนามใน RKO และเก็บรักษาไว้สำหรับตนพร้อมกับต้นฉบับหรือสำเนาหนังสือมอบอำนาจ (หากผู้รับดำเนินการตามหลักการดังกล่าว)

รายการบ่งชี้การทำธุรกรรมที่สะท้อนถึงการออกกองทุน

องค์กรที่ใช้บัญชี โปรแกรมพิเศษกรอกข้อมูล CSC ที่จำเป็น โดยคำนึงถึงความสามารถทางเทคนิคที่มีอยู่ในโปรแกรมเหล่านี้

เป็นไปได้ที่จะกรอกใบสั่งซื้อเงินสดออนไลน์โดยใช้แหล่งข้อมูลทางอินเทอร์เน็ตหรือดาวน์โหลดคำสั่งจ่ายเงินสด (ตัวอย่างการกรอก 2019) ในภาคผนวกของบทความ

องค์กรธุรกิจส่วนใหญ่ต้องเก็บบันทึกธุรกรรมเงินสดทั้งหมดตามกฎหมาย ซึ่งหมายความว่าการดำเนินการเพื่อรับและจ่ายเงินที่โต๊ะเงินสดจะต้องมีการจัดทำเป็นเอกสารอย่างถูกต้อง มาดูกันดีกว่า เอกสารธุรกรรมเดบิตที่โต๊ะเงินสดซึ่งเกี่ยวข้องกับการออกใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่าย (RKO)

ใบสั่งจ่ายเงินสดค่าใช้จ่าย (RKO) เป็นเอกสารที่ออกเงินจากโต๊ะเงินสดขององค์กร

จะต้องเขียนออกมาทุกครั้งที่มีการออกเงินสดจากโต๊ะเงินสดของหน่วยงานทางเศรษฐกิจ

มันบังคับ เอกสารกฎเกณฑ์ทีเอสบี อาร์เอฟ ได้รับยกเว้นการออกเอกสารฉบับนี้เท่านั้น ผู้ประกอบการรายบุคคลการเก็บบันทึกตามรูปแบบที่เรียบง่าย

ธุรกรรมค่าใช้จ่ายที่รวบรวมวัสดุสิ้นเปลืองรวมถึง:

• การจ่ายเงินจากโต๊ะเงินสดให้กับพนักงานเป็นจำนวนเงินสำหรับการจัดหาเงินทุน กิจกรรมทางเศรษฐกิจไปที่รายงานย่อย
• การรวบรวมเงินที่ได้รับและเงินสดอื่น ๆ เข้าธนาคาร
• เมื่อจ่ายเงินเดือนให้พนักงานเป็นเงินสดจากโต๊ะเงินสด รวมทั้งบุคคลตามสัญญาจ้างงาน
• ในกรณีอื่นๆ ที่กฎหมายกำหนด

วิธีการสมัครบันทึกค่าใช้จ่าย

เมื่อออกเงินจากโต๊ะเงินสด RKO จะถูกวาดขึ้นซึ่งสามารถใช้แบบฟอร์มมาตรฐานหรือแบบฟอร์มที่พัฒนาบนพื้นฐานของข้อมูลเฉพาะที่มีอยู่ของกิจกรรมขององค์กร

เอกสารนี้ออกโดยผู้เชี่ยวชาญจากแผนกบัญชี แคชเชียร์ และเจ้าหน้าที่อีกคนหนึ่งซึ่งมีหน้าที่ต้องจัดการกับการดำเนินการตามเอกสารเหล่านี้

การรวบรวมวัสดุสิ้นเปลืองสามารถจัดการได้โดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือหัวหน้างานโดยอิสระ นอกจากนี้ผู้เชี่ยวชาญที่ได้รับเชิญจากภายนอกสามารถทำหน้าที่เหล่านี้ได้ แต่มีข้อ จำกัด ตามที่เขาไม่มีสิทธิ์ลงลายมือชื่อในเอกสาร ในกรณีนี้ หัวหน้าบริษัทเป็นผู้ดำเนินการตรวจสอบ

พื้นฐานสำหรับการจ่ายเงินสดคือ ในกรณีส่วนใหญ่ การประยุกต์ใช้พนักงานที่มีความรับผิดชอบในสาระสำคัญ จำเป็นต้องสะท้อนถึงวัตถุประสงค์ของการใช้เงินเช่นเดียวกับวีซ่าของผู้อำนวยการ ไม่จำเป็นต้องกรอกใบสมัครเฉพาะกรณีจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงานเท่านั้น

ความสนใจ!ตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2017 ตามคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย แอปพลิเคชันสำหรับการออกเงินไม่สามารถออกได้หากมีคำสั่งหรือคำสั่งอื่นจากฝ่ายบริหารของ บริษัท ให้จ่ายเงินสดในบางพื้นที่

หลังจากการเตรียมเอกสารเบื้องต้นแล้ว เอกสารนั้นจะถูกโอนไปยังแคชเชียร์ ซึ่งแคชเชียร์จะตรวจสอบความถูกต้อง การมีอยู่ของรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมด รวมถึงลายเซ็นของหัวหน้า

หากเกิดข้อผิดพลาดในการออกวัสดุสิ้นเปลือง จะไม่สามารถทำการแก้ไขได้ จะต้องมีการออกใหม่ ถัดไป แคชเชียร์แก้ไขแบบฟอร์มในบันทึกการลงทะเบียน

ความสนใจ!ก่อนชำระเงินจริง แคชเชียร์ต้องตรวจสอบตัวตนของผู้รับ เพื่อจุดประสงค์เหล่านี้ เขาต้องตรวจสอบข้อมูลที่ระบุในเครื่องบันทึกเงินสดด้วยบัตรประจำตัวที่แสดงต่อเขา นอกจากนี้ พนักงานโต๊ะเงินสดต้องป้อนรายละเอียดหลักของเอกสารที่นำเสนอใน RKO

หลังจากนั้นจำนวนเงินที่ต้องการที่ระบุในวัสดุสิ้นเปลืองจะถูกโอนพร้อมกับผู้รับซึ่งตรวจสอบความพร้อมของเงินจริงจากนั้นให้วีซ่าของเขาในการยืนยันการรับเงินสด

จากนั้น RKO จะถูกส่งไปยังแคชเชียร์ซึ่งยืนยันการออกลายเซ็นของเขาในเอกสารนี้รวมถึงการพิมพ์ "ชำระเงิน" เพื่อยืนยันการออก ผู้รับเงินสามารถเป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ได้ ซึ่งในกรณีนี้เขาต้องแสดงหนังสือมอบอำนาจเพื่อเป็นตัวแทนผลประโยชน์ของบุคคลนั้นด้วย ในกรณีนี้หนังสือมอบอำนาจจะแนบมากับวัสดุสิ้นเปลือง

เมื่อสิ้นสุดกะ แคชเชียร์ต้องส่งรายงานไปยังแผนกบัญชี ซึ่งเขาแนบเอกสารเงินสดทั้งหมดสำหรับวันนั้น รวมทั้งค่าใช้จ่ายด้วย

ใบเดบิตรวมแบบฟอร์ม KO-2 แบบฟอร์ม 2018 ดาวน์โหลด

การกรอกตัวอย่างการสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายในปี 2561

ในกรณีนั้นเมื่อ ใบถอนเงินออกในแผนกแยกต่างหากจากนั้นต้องป้อนชื่อลงในคอลัมน์ "แผนกโครงสร้าง" มิเช่นนั้นจะต้องวางขีดคั่นไว้ที่นี่

ทางด้านขวาของชื่อคือคอลัมน์ที่คุณต้องป้อนหมายเลขซีเรียลของแบบฟอร์มแล้วตามด้วยวันที่ดำเนินการ ต้องป้อนวันที่ในรูปแบบ DD.MM.YYYY

ถัดไปเป็นตารางที่คุณต้องป้อนข้อมูลบน การบัญชีการดำเนินงาน - การหักบัญชีเดบิตและเครดิต, รหัสหน่วยโครงสร้าง (ถ้ามี), บัญชีการวิเคราะห์

buchproffi

สำคัญ!บัญชีสำหรับการบัญชีเชิงวิเคราะห์ควรป้อนเฉพาะในกรณีที่ใช้ในองค์กรเท่านั้น

ฟิลด์สุดท้ายในตารางนี้คือ Target Funding Code ฟิลด์นี้จำเป็นต้องกรอกเฉพาะเมื่อมีการใช้รหัสดังกล่าวในบริษัทเท่านั้น

ในคอลัมน์ "ปัญหา" ป้อนชื่อเต็ม พลเมืองที่โอนเงินให้ คุณไม่สามารถป้อนชื่อบริษัทที่นี่

ที่ คอลัมน์ "พื้นฐาน"คุณต้องจดเหตุผลที่เงินออกจากโต๊ะเงินสด ที่นี่คุณสามารถป้อน ตัวอย่างเช่น "การจ่ายเงินเดือน", "รายงานย่อย", "สำหรับวัสดุ" และอื่น ๆ

ในคอลัมน์ "จำนวนเงิน" จำนวนของธุรกรรมเขียนเป็นคำ พื้นที่ที่เหลือในฟิลด์จะต้องถูกขีดฆ่า

ที่ คอลัมน์ "ใบสมัคร"คุณต้องบันทึกข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารโดยพิจารณาจากการดำเนินการออก ข้อมูลเหล่านี้อาจเป็นรายละเอียดของใบเสร็จรับเงิน ใบแจ้งยอดพนักงาน เงินเดือน ฯลฯ

หลังจากนั้นหัวหน้า บริษัท และหัวหน้าฝ่ายบัญชีได้ลงลายมือชื่อในเอกสารนี้ซึ่งตรวจสอบความถูกต้องของการดำเนินการและอนุญาตให้ดำเนินการ

ในคอลัมน์ถัดไป แคชเชียร์จะต้องป้อนข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารที่ผู้รับแสดง ซึ่งมักจะเป็นหนังสือเดินทาง

หลังจากกรอกข้อมูลในฟิลด์ที่จำเป็นทั้งหมดแล้ว คำสั่งซื้อจะต้องลงนามโดยแคชเชียร์ที่ดำเนินการ

ความแตกต่างของการใช้วัสดุสิ้นเปลือง

เมื่อมีการออกธนาณัติให้กับนิติบุคคล (เช่น การชำระเงินค่าสินค้าหรือวัสดุ) เป็นไปไม่ได้ที่จะป้อนชื่อในฐานะผู้รับ

ในคอลัมน์ "ปัญหา" คุณต้องเขียนชื่อเต็ม พนักงานของบริษัทซัพพลายเออร์ที่ได้รับเงิน หรือหากยังคงจำเป็นต้องระบุชื่อบริษัท เนื้อหาต่อไปนี้จะได้รับอนุญาต: “บริษัท LLC ผ่าน Ivanov A.A. ที่ คอลัมน์ "ใบสมัคร"ในกรณีนี้จะมีการบันทึกรายละเอียดของหนังสือมอบอำนาจที่นำเสนอ

หากมีการออกวัสดุสิ้นเปลืองสำหรับการส่งมอบเงินสดให้กับธนาคารจากนั้นในคอลัมน์ "ปัญหา" จะไม่สามารถเขียนวลีเช่น "รายได้", "การส่งมอบเงิน" หรือที่คล้ายกัน ที่นี่คุณต้องระบุชื่อเต็ม พนักงานที่รับผิดชอบที่ดำเนินการนี้และใน คอลัมน์ "ใบสมัคร"- รายละเอียดประกาศให้จัดส่งเงินสด

เมื่อออกเงินเดือนให้กับพนักงาน คุณสามารถออกใบสั่งค่าใช้จ่ายเดียวสำหรับจำนวนเงินทั้งหมดได้ ในสถานการณ์นี้ ในคอลัมน์ "ปัญหา" เขียนว่า "ถึงพนักงานขององค์กร" ที่ คอลัมน์ "พื้นฐาน"ข้อมูลเงินเดือนจะถูกบันทึกไว้ ช่องคำสั่งซื้อ "ถึง" "ได้รับแล้ว" และ "ลายเซ็น" ต้องเว้นว่างไว้

การปฏิบัติตามวินัยเงินสดเป็นหนึ่งในหน้าที่ที่สำคัญที่สุดของนิติบุคคลใดๆ ที่เกี่ยวข้อง กิจกรรมผู้ประกอบการ. การทำเช่นนี้เขาต้องกรอกเอกสารพิเศษที่บันทึกทั้งใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่ายของเงินที่โต๊ะเงินสด

เอกสารดังกล่าวรวมถึงใบสั่งเงินสดขาเข้าและขาออก (PKO และ RKO) สมุดเงินสด

ขั้นตอนการกรอกเป็นไปตามมาตรฐานอย่างเคร่งครัด และหากไม่ปฏิบัติตามอย่างเพียงพอ คุณอาจประสบปัญหากับหน่วยงานตรวจสอบ เพื่อให้ผู้ประกอบการสามารถหลีกเลี่ยงสิ่งนี้และเข้าใจอย่างถ่องแท้ถึงสิ่งที่พวกเขากำลังเผชิญอยู่ เราจึงนำเสนอข้อมูลต่อไปนี้

กรอกแบบฟอร์ม KO-2

แบบฟอร์ม KO-2 หรือ RKO คือ เอกสารที่สำคัญที่สุดในด้านวินัยเงินสด ต่างจาก PKO ภาระผูกพันในการกรอกไม่ได้เกิดขึ้นเมื่อได้รับเงินที่โต๊ะเงินสด แต่เมื่อออก แต่ในกรณีของ PKO RKO จะถูกร่างขึ้นภายใต้ลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือผู้แทนของเขา นอกจากเขาแล้ว แคชเชียร์ในฐานะผู้รับผิดชอบในการออกบัตรและผู้รับเงินสดเอง รับรองเอกสารดังกล่าว

ในปี 2558 และปีต่อ ๆ มา เฉพาะนิติบุคคลและผู้ประกอบการเท่านั้นที่จะต้องจัดทำแบบฟอร์มการชำระเงินสด เนื่องจากภาระผูกพันดังกล่าวได้ถูกลบออกจากผู้ประกอบการแต่ละรายตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2557

หลังไม่จำเป็นต้องจัดทำเอกสารใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับหมวดวินัยเงินสดรวมถึงสมุดเงินสด

แบบฟอร์ม RKO ซึ่งมีชื่ออยู่ในแบบฟอร์ม KO-2 ในปี 2558 และ 2559 ยังคงเหมือนเดิม คุณสามารถตรวจสอบได้โดยการดาวน์โหลด

การสั่งซื้อเงินสดขาเข้า

ยิ่งไปกว่านั้น คุณสามารถดาวน์โหลดเอกสารได้ฟรีในรูปแบบต่างๆ

ทุกคนสามารถดูตัวอย่างการกรอก RKO ได้ แต่คุณต้องรู้กฎการกรอกนอกจากจะต้องดูแล้ว

ตัวอย่างการกรอกใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชี

กฎเหล่านี้ค่อนข้างง่าย แต่ถ้าไม่มีก็เป็นไปไม่ได้ การจัดการที่ประสบความสำเร็จการรายงาน

• บรรทัดแรกมีจุดประสงค์เพื่อระบุทั้งชื่อขององค์กรที่นำ RKO และ แบบฟอร์มทางกฎหมายกิจกรรมของเธอ
• หากบริษัทมีรหัส OKPO ให้ใส่ลงในคอลัมน์ที่เหมาะสม ต้องตรงกับข้อมูลจาก Rosstat หากไม่มีคุณสามารถใส่เส้นประได้เช่นเดียวกับในกรณีอื่น ๆ เมื่อไม่มีการเติมบรรทัด
• เมื่อกรอกเอกสารที่ไม่ใช่ของบริษัทแม่ แต่โดยหน่วยโครงสร้าง ชื่อของส่วนหลังจะพอดีกับคอลัมน์ที่ตั้งใจไว้สำหรับเรื่องนี้
• ในช่องสำหรับหมายเลขเอกสาร หมายเลข RKO จะถูกป้อนตามหมายเลขต่อเนื่องตั้งแต่ต้นปีปฏิทิน
• วันที่กรอกในบรรทัดที่กำหนดจะต้องตรงกับวันที่เงินออกจากโต๊ะเงินสดจริง
• ในบรรทัดที่จัดสรรสำหรับสิ่งนี้ แผนกโครงสร้างป้อนรหัสของพวกเขา มิฉะนั้น จะวางเส้นประตามที่ระบุไว้ข้างต้น
• ต้องระบุหมายเลขบัญชีในการเดบิตที่ออกเงินในคอลัมน์ "บัญชีที่สอดคล้องกันบัญชีย่อย" ในการกรอกคุณต้องตรวจสอบผังบัญชี:

1. ในกรณีที่มีการโอนเงินเข้าบัญชีธนาคาร - 51;
2. หากจำเป็นต้องใช้เงินสำหรับการชำระหนี้กับผู้รับเหมาหรือซัพพลายเออร์ - 60;
3. หากจำเป็นต้องจ่ายเงินเดือน - 70;
4. สำหรับการตั้งถิ่นฐานกับผู้รับผิดชอบต่าง ๆ - 71;
5. กับพนักงาน แต่ไม่ใช่ค่าจ้าง - 73;
6. การจ่ายเงินรายได้ให้กับผู้ก่อตั้ง - 75-2

• หากบริษัทไม่มีรหัสวิเคราะห์ ควรใส่เส้นประในคอลัมน์ที่เกี่ยวข้อง
• หมายเลขบัญชีเครดิตที่แสดงการถอนเงินสดจากโต๊ะเงินสดจะแสดงอยู่ในบรรทัด "เครดิต"
• จำนวนเงินจะต้องป้อนเป็นตัวเลขในหนึ่งบรรทัดและเป็นตัวอักษรในบรรทัดถัดไปด้านล่าง เพนนีถูกระบุเป็นตัวเลขในเวอร์ชันล่าสุด
• หากใช้ระบบการเข้ารหัสเป้าหมาย จำเป็นต้องกรอกบรรทัดที่มีไว้สำหรับสิ่งนี้
• ในคอลัมน์ที่มีไว้สำหรับสิ่งนี้จะมีการระบุชื่อของบุคคลหรือชื่อขององค์กรที่จ่ายเงินสดจากโต๊ะเงินสด
• บรรทัดถัดไประบุเหตุผลในการชำระเงิน
• หากแนบเอกสารกับ RKO รายละเอียดจะถูกป้อนในบรรทัด "ภาคผนวก"
• ในบรรทัดที่เกี่ยวข้อง ข้อมูลจะถูกกรอกสำหรับหัวหน้านิติบุคคลและหัวหน้าฝ่ายบัญชี พวกเขาใส่ลายเซ็นของพวกเขา
• ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับจะถูกระบุด้วย เขากรอกคอลัมน์ด้วยตัวเองโดยป้อนจำนวนเงินที่จะออกเป็นตัวอักษร (หากมีเพนนีก็จะเป็นตัวเลข) ในตอนท้ายเขาใส่ลายเซ็นของเขาเอง
• แคชเชียร์เขียนข้อมูลจากเอกสารซึ่งเป็นหลักฐานระบุตัวตนของผู้รับ มักจะเป็นหนังสือเดินทาง
• บรรทัดที่มีข้อมูลเกี่ยวกับตัวเองและลายเซ็นของเขาโดยแคชเชียร์จะถูกกรอกหลังจากที่เขามอบเงินให้กับผู้รับเท่านั้น

ห้ามแก้ไขข้อผิดพลาดหลังจากกรอกโดยเด็ดขาดหัวหน้านิติบุคคลไม่จำเป็นต้องลงนามในเอกสารโดยตรงหากลงนามในเอกสารจากใบสมัคร

คำสั่งซื้อที่เสร็จสมบูรณ์ไม่จำเป็นต้องออกให้กับผู้รับเงินสด - ยังคงอยู่ที่โต๊ะเงินสด

วันนี้ คุณสามารถดาวน์โหลดตัวอย่างการกรอก CRS ในปัจจุบัน รวมถึงปี 2015 ได้อย่างอิสระบนอินเทอร์เน็ต

ตัวอย่างการกรอกใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดค่าใช้จ่าย

หรือดูบทความนี้

• สำหรับการตั้งถิ่นฐานกับผู้รับเหมาหรือซัพพลายเออร์
• การออกเงินสดจากโต๊ะเงินสดเพื่อช่วยเหลือทางการเงินแก่พนักงาน
• สำหรับโอนเข้าบัญชีธนาคาร

แต่ละแบบฟอร์มแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนถึงความเรียบง่ายและความซับซ้อนของการปฏิบัติตามวินัยเงินสดที่ถูกต้องและการกรอกการลงทะเบียนเงินสด