แบบฟอร์มกรอกใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสด ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่าย: ตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์ม

การออกเงินสดจากโต๊ะเงินสดขององค์กรดำเนินการโดยแผนกบัญชีตามรายจ่าย ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสด(อาร์เคโอ). รูปแบบของวัสดุสิ้นเปลืองได้รับการอนุมัติอย่างเป็นทางการโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซียลงวันที่ 18 สิงหาคม 1998 ฉบับที่ 88 และเรียกว่าแบบฟอร์มรวมหมายเลข KO-2

ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดออกตามขั้นตอนการบำรุงรักษา ธุรกรรมเงินสดตามที่นักบัญชีออก (หรือบุคคลที่รับผิดชอบในเรื่องนี้) ในสำเนาเดียว

กรอกใบเสร็จรับเงิน

ส่วนหัวของการลงทะเบียนเงินสดระบุชื่อขององค์กรและหน่วยโครงสร้าง (ถ้ามี) หากไม่มีการแบ่งส่วนโครงสร้าง จะมีการใส่เส้นประ

"รหัส" ถูกเลือกจากการอ้างอิงของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐ รหัสเอกสารสำหรับ OKUD 0310002

"หมายเลขเอกสาร" ระบุไว้ตามบันทึกการลงทะเบียนเอกสารเงินสดเข้าและออก

เอกสารเงินสดจะเรียงลำดับตั้งแต่ต้นปีปฏิทิน

ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดค่าใช้จ่ายจะถูกวาดขึ้นในวันที่ออกเงินจากโต๊ะเงินสดดังนั้นวันที่ที่ระบุในนั้นเป็นวันที่ออกเงิน ในเอกสาร ต้องระบุวันที่ในคอลัมน์ที่เหมาะสม เป็นตัวเลขอารบิกในรูปแบบต่อไปนี้: DD.MM.YYYY

คอลัมน์ "เดบิต" และ "เครดิต" จะถูกกรอกโดยนักบัญชีที่จะประมวลผลเอกสารหลักนี้

คอลัมน์ "เดบิต รหัสหน่วยโครงสร้าง" จะถูกกรอกหากมีการออกเงินในหน่วยโครงสร้างขององค์กร เช่น แผนกร้านค้า แผนกเฉพาะ ทางออก. มิฉะนั้นคอลัมน์จะถูกขีดฆ่า มิฉะนั้นคอลัมน์จะถูกขีดฆ่า

คอลัมน์ "เดบิต, หักบัญชี, บัญชีย่อย" จะต้องมีหมายเลขของบัญชีและหากจำเป็น บัญชีย่อย การเดบิตจะสะท้อนถึงการจำหน่าย เงินจากโต๊ะเงินสดขององค์กร

คอลัมน์ "เดบิตรหัสบัญชีวิเคราะห์" จะถูกกรอกหากมีการใช้รหัสดังกล่าวในองค์กร ในกรณีนี้ คอลัมน์จะระบุรหัสของการบัญชีเชิงวิเคราะห์สำหรับบัญชีที่ระบุในคอลัมน์ก่อนหน้า มิฉะนั้นจะใส่เครื่องหมายขีด

คอลัมน์ "เครดิต" แสดงหมายเลขบัญชีตามเครดิตของเงินที่ออก

ในคอลัมน์ "จำนวนเงินถู kop" นักบัญชีระบุจำนวนเงินที่ออกจากโต๊ะเงินสดขององค์กร

คอลัมน์ "รหัสวัตถุประสงค์" จะถูกกรอกหากองค์กรใช้ระบบการเข้ารหัสที่เหมาะสมในกิจกรรม ในกรณีนี้ จะมีการระบุรหัสปลายทางสำหรับการใช้เงินที่เกษียณแล้ว

ในบรรทัด "ให้" นามสกุลชื่อและนามสกุลของผู้ที่จะได้รับเงินจากโต๊ะเงินสดจะระบุไว้ในกรณีของข้อมูล

บรรทัด "เหตุผล" ระบุเนื้อหาของธุรกรรมทางการเงิน

บรรทัด "จำนวนเงิน" ถูกกรอกตามหลักการเดียวกับใน .

ในบรรทัด "แอปพลิเคชัน" ระบุเอกสารหลักและเอกสารอื่น ๆ ที่แนบมาโดยพิจารณาจากเงินที่ออกจากโต๊ะเงินสด หากมีการออกเงินให้กับพนักงานขององค์กรบุคคลที่สาม พวกเขาจะต้องแสดงหนังสือมอบอำนาจจากองค์กรเพื่อรับเงิน หนังสือมอบอำนาจยังคงอยู่ในเอกสารของวันตามเอกสารแนบ ออกคำสั่งหรือแถลงการณ์

RKO ที่สมบูรณ์จะต้องลงทะเบียนในวารสาร (แบบฟอร์มหมายเลข KO-3) และลงนามโดยหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กร (หรือบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ทำเป็นลายลักษณ์อักษรจากหัวหน้า) เป็นเรื่องที่ควรค่าแก่การระลึกว่าไม่จำเป็นต้องลงนามของผู้จัดการเกี่ยวกับวัสดุสิ้นเปลืองหากความละเอียดของเขาในการอนุมัติการดำเนินการอยู่ในเอกสารที่แนบมากับใบสั่งค่าใช้จ่ายแล้ว

บรรทัด "ได้รับ" จะถูกกรอกโดยบุคคลที่ออกเงินจากโต๊ะเงินสด ในนั้นเขาระบุจำนวนเงินที่ได้รับ (รูเบิล - ในคำพูดด้วยอักษรตัวใหญ่จากจุดเริ่มต้นของบรรทัด kopecks - เป็นตัวเลข) ด้านล่างบรรทัดนี้ ผู้รับจะลงชื่อและระบุวันที่รับเงิน

เมื่อออกเงินผ่านการชำระด้วยเงินสด รายบุคคลแคชเชียร์ต้องแสดงเอกสาร (หนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่น ๆ ) เพื่อยืนยันตัวตนของผู้รับ ในบรรทัดถัดไปของใบสั่งค่าใช้จ่าย แคชเชียร์จะจดชื่อและหมายเลข วันที่ และสถานที่ออกเอกสาร อาจเป็นเอกสารทางการที่มีรูปถ่ายและลายเซ็นของเจ้าของ

ควรสังเกตว่ามีการระบุเอกสารไม่ว่าผู้รับเงินจะเป็นใคร: ตัวแทนขององค์กรบุคคลที่สามหรือพนักงาน ไม่มีข้อยกเว้นที่นี่

บรรทัด "ที่ออกโดยแคชเชียร์" จะถูกกรอกโดยแคชเชียร์หลังจากการออกเงินในใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชีเท่านั้น ในนั้นแคชเชียร์ต้องลงนามและระบุนามสกุลและชื่อย่อของเขา

เอกสารที่แนบมากับวัสดุสิ้นเปลืองจะถูกแลกโดยแคชเชียร์โดยมีข้อความว่า "ชำระแล้ว" หรือตราประทับระบุวันที่บนเอกสาร

ต้องจำไว้ว่าใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่ายยังคงอยู่ที่โต๊ะเงินสดและไม่ได้มอบให้กับผู้ที่ได้รับเงิน!

ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดเป็นแบบฟอร์มซึ่งได้รับการอนุมัติอย่างเป็นทางการในระดับ กฎหมายของรัฐบาลกลาง. ค้นหาว่าโครงสร้างของเอกสารที่เกี่ยวข้องคืออะไร วิธีการกรอกแบบฟอร์มใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดจ่ายอย่างถูกต้อง และสิ่งที่เปลี่ยนแปลงในการออกแบบในปี 2019 ดูได้จากบทความของเรา

วิธีใดดีที่สุดในการดาวน์โหลดแบบฟอร์ม RKO - ใน Word หรือรูปแบบอื่น

แบบฟอร์มใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชีสามารถส่งได้ 2 รูปแบบหลัก - Word และ Excel แต่ละคนมีข้อดีและข้อเสียของตัวเอง

เอกสาร Word เปิดใน มากกว่าโปรแกรม - เหมือนกัน ระบบปฏิบัติการ(Windows, Linux, MacOS) ตามกฎแล้วจะมีซอฟต์แวร์ที่ติดตั้งไว้ล่วงหน้าซึ่งสามารถทำงานกับไฟล์ในรูปแบบที่เกี่ยวข้องได้

วิธีแก้ปัญหาค่อนข้างน้อยทำงานได้อย่างถูกต้องกับไฟล์ Excel − Microsoft Excel, Open Office Calc และสิ่งที่คล้ายคลึงกัน รวมถึงซอฟต์แวร์ประเภท "คลาวด์" ตามกฎแล้วในระบบปฏิบัติการสมัยใหม่จะไม่มีการติดตั้งตามค่าเริ่มต้น

หากคุณตัดสินใจที่จะดาวน์โหลดแบบฟอร์มใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดที่ใช้ได้ในรูปแบบ Excel คุณจะมีไฟล์ที่หลากหลายมากขึ้นในการกำจัดของคุณ ตัวอย่างเช่น เมื่อสร้างใน Microsoft Excel เวอร์ชันหนึ่ง โปรแกรมอื่นจะรับรู้โดยไม่มีปัญหา และในกรณีส่วนใหญ่ก็อยู่ในโปรแกรมของบริษัทอื่นด้วย แม้ว่าไฟล์ Word เนื่องจากลักษณะเฉพาะของโครงสร้าง มักจะไม่รู้จักอย่างถูกต้องในโปรแกรมที่แตกต่างจากโปรแกรมที่สร้างขึ้น

อาร์กิวเมนต์อื่นสำหรับการดาวน์โหลดแบบฟอร์ม RKO ใน Excel คือความสะดวกในการกรอกบนคอมพิวเตอร์ โครงสร้างไฟล์ ประเภทนี้เป็นการยากที่นักบัญชีจะทำผิดพลาดด้วยการกรอกข้อมูลที่จำเป็นบนพีซีเนื่องจากเซลล์สำหรับการป้อนข้อมูลจะถูกเน้น เมื่อกรอกเอกสาร Word เป็นไปได้ที่จะส่งผลกระทบกับองค์ประกอบอื่น ๆ ของการจัดรูปแบบของเอกสารโดยไม่ได้ตั้งใจอันเป็นผลมาจากโครงสร้างอาจถูกละเมิด

แบบฟอร์ม RKO ควรสอดคล้องกับรูปแบบใด

ตามบทบัญญัติของคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 11.03.2014 ฉบับที่ 3210-U องค์กรของรัสเซียจะต้องใช้เป็นแบบฟอร์ม RKO แบบฟอร์มรวม KO-2 (ตรงกับหมายเลข 0310002 ตาม OKUD) แบบฟอร์มนี้ได้รับการอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 18 สิงหาคม 2541 ฉบับที่ 88

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อกำหนดทางกฎหมายสำหรับเอกสารหลักในบทความ "เอกสารหลัก: ข้อกำหนดสำหรับแบบฟอร์มและผลของการละเมิด" .

บันทึก! ตั้งแต่ 08/19/2017 กฎใหม่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดมีผลบังคับใช้ ซึ่งคุณสามารถทำความคุ้นเคยได้

วิธีดาวน์โหลดแบบฟอร์ม RKO ฟรี

คุณสามารถดาวน์โหลดใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดในรูปแบบของ KO-2 ซึ่งเป็นไปตามโครงสร้างตามข้อกำหนดของกฎหมายอย่างสมบูรณ์บนเว็บไซต์ของเรา:

บันทึก! สิ่งสำคัญไม่เพียงแต่ต้องดาวน์โหลด RKO ของแบบฟอร์มปัจจุบันในรูปแบบใดรูปแบบหนึ่งที่นำเสนอ แต่ยังต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าไฟล์ไม่มีแอตทริบิวต์ "อ่านอย่างเดียว" (ไม่เช่นนั้นจะไม่สามารถแก้ไขได้ใน พีซี) ในการทำเช่นนี้คุณต้องค้นหามันบนดิสก์ คลิกขวาที่มัน เลือก "คุณสมบัติ" และถ้าจำเป็น ให้ยกเลิกการเลือกช่องถัดจากแอตทริบิวต์ที่เกี่ยวข้อง

ดาวน์โหลดใบเสร็จรับเงิน — นี่ยังเป็นครึ่งหนึ่งของการต่อสู้ ภารกิจต่อไปจะเกิดขึ้น - เพื่อเติมเต็มให้ถูกต้อง พิจารณา ประเด็นสำคัญขั้นตอนนี้

ฉันจำเป็นต้องพิมพ์แบบฟอร์มใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดค่าใช้จ่าย KO-2 . หรือไม่

การกรอกเครื่องบันทึกเงินสดสามารถทำได้ทั้งบนคอมพิวเตอร์ - ด้วยการพิมพ์ในภายหลังและด้วยตนเอง - โดยใช้แบบฟอร์มที่พิมพ์แล้ว (ข้อ 4.7 ของคำแนะนำหมายเลข 3210-U) โซลูชันอัตโนมัติอาจเกี่ยวข้องด้วย - ในกรณีนี้ การพิมพ์เครื่องบันทึกเงินสดเป็นทางเลือก (ไฟล์คำสั่งจะถูกเก็บไว้ในหน่วยความจำของโปรแกรมที่เกี่ยวข้องและเซ็นชื่อโดยใช้ EDS) จริงอยู่ ในกรณีหลัง องค์กรจะต้องซื้อลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์สำหรับทุกคนที่ต้องลงนามในเอกสารเหล่านี้: หัวหน้า หัวหน้าฝ่ายบัญชี แคชเชียร์ และพนักงานคนอื่น ๆ (รวมถึงนักบัญชี)

เทมเพลต RKO ที่สมบูรณ์อาจมีลักษณะดังนี้:

ตัวอย่างใบเสร็จรับเงินที่กรอกเสร็จสมบูรณ์นี้สามารถใช้เป็นเทมเพลตสำหรับแคชเชียร์ขององค์กรของคุณได้

สิ่งที่ต้องระวัง ความสนใจเป็นพิเศษโดยกรอกแบบฟอร์มใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดค่าใช้จ่าย:

ในคอลัมน์ "รหัส OKPO" จำเป็นต้องระบุข้อมูลที่สอดคล้องกับข้อมูลที่มีอยู่ในการลงทะเบียนสถิติของรัฐ
หากองค์กรไม่มีแผนกโครงสร้างจะต้องใส่เส้นประในคอลัมน์ที่เกี่ยวข้องของแบบฟอร์ม
ในคอลัมน์ "หมายเลขเอกสาร" ควรแก้ไขหมายเลข CSC ตามกฎแล้วการคำนวณจะเริ่มในวันที่ 1 มกราคมของทุกปี
จำนวนเงินในส่วนตารางของแบบฟอร์มสามารถระบุเป็นรูเบิลและ kopecks คั่นด้วยเครื่องหมายจุลภาคหรือยัติภังค์ (เช่น 200.75 หรือ 200-75)
ข้อมูลถูกป้อนในรายการ "รหัสวัตถุประสงค์พิเศษ" เฉพาะในกรณีที่องค์กรในทางปฏิบัติใช้ระบบรหัสที่กำหนดค่าใช้จ่ายและการรับเงิน
ในย่อหน้า "จำนวนเงิน" ซึ่งอยู่ด้านล่างตารางควรระบุจำนวนเงินที่ออกภายใต้ CSC ในรูเบิล - เป็นตัวพิมพ์ใหญ่คำแรกใน kopecks - เป็นตัวเลข
ในคอลัมน์ "ฐาน" คุณต้องระบุเนื้อหาของธุรกรรมทางธุรกิจ
คอลัมน์ "แอปพลิเคชัน" มีข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารที่เป็นพื้นฐานสำหรับการทำธุรกรรมเงินสด (ตัวอย่างเช่น อาจเป็นเงินเดือน - เมื่อจ่ายเงินเดือนเป็นเงินสด) ที่ระบุหมายเลขและวันที่รวบรวม

เพิ่มเติมเกี่ยวกับการกรอก เงินเดือนอ่านบทความ "ตัวอย่างการกรอกเงินเดือน T 49" .

หาก RKO ถูกกรอกโดยผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่ได้จ้างพนักงานเก็บเงินจากนั้นในคอลัมน์ "ออก" ข้อมูลของเขาควรเป็น หากผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้จ้างนักบัญชี มีเพียงลายเซ็นของเขาในฐานะหัวหน้าองค์กรเท่านั้นที่ควรอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด

นวัตกรรมในขั้นตอนการลงทะเบียน RSC 2019

โชคดีที่ไม่มีการเปลี่ยนแปลงขั้นตอนการกรอกเครื่องบันทึกเงินสดในปี 2019 พวกเขามาก่อน ดังนั้นเมื่อวันที่ 19 สิงหาคม 2017 คำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 19 มิถุนายน 2017 ฉบับที่ 4416-u จึงมีผลบังคับใช้ซึ่งแนะนำการเปลี่ยนแปลงจำนวนหนึ่งในการกรอกและออกคำสั่งเงินสด:

แคชเชียร์มีสิทธิที่จะถอนเงินเมื่อสิ้นสุดวันทำการหนึ่งการชำระเงินด้วยเงินสดสำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่ออกต่อวันจากโต๊ะเงินสด แต่โดยมีเงื่อนไขว่ามีเอกสารทางการเงินของโต๊ะเงินสดออนไลน์สำหรับเงินที่ออก
แคชเชียร์มีหน้าที่ตรวจสอบว่ามีลายเซ็นของหัวหน้าบัญชีและนักบัญชีหรือผู้อำนวยการในเครื่องบันทึกเงินสดหรือไม่ อย่างไรก็ตาม ลายเซ็นจะถูกตรวจสอบกับตัวอย่างเฉพาะเมื่อเอกสารถูกวาดขึ้นบนกระดาษ
หากออก RKO ใน ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ผู้รับเงินมีสิทธิที่จะลงลายมือชื่ออิเล็กทรอนิกส์ของตนลงในเอกสารได้
คุณสามารถออกเงินเพื่อรายงานตามคำสั่งของผู้อำนวยการตอนนี้ไม่จำเป็นต้องขอคำชี้แจงจากนักบัญชี อย่างไรก็ตาม ขั้นตอนที่เลือกสำหรับการออกเงิน (ตามใบสมัครหรือคำสั่ง) ควรได้รับการแก้ไขในระเบียบว่าด้วยการชำระบัญชีกับผู้รับผิดชอบ
หนี้ของพนักงานจากเงินทดรองที่ได้รับก่อนหน้านี้ไม่ใช่เหตุผลในการปฏิเสธการออกกองทุนที่รับผิดชอบใหม่อีกต่อไป

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดในขั้นตอนการออกรายงาน

ผลลัพธ์

ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชีจะถูกกรอกเมื่อมีการออกเงินสดจากโต๊ะเงินสด กฎสำหรับการกรอกได้รับการควบคุมและควบคุมอย่างเข้มงวดโดยส่วนใหญ่ตามข้อบ่งชี้หมายเลข 3210-U ในปี 2019 คุณต้องกรอก RKO ตามกฎที่รู้จักกันดี

ข้าว. ตัวอย่างการจ่ายเงินสดเมื่อออกเงินให้ ความช่วยเหลือทางการเงิน

ข้าว. ตัวอย่างการจ่ายเงินสดสำหรับการฝากเงินเข้าธนาคาร

ข้าว. ตัวอย่างเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับการออกค่าเดินทางล่วงหน้า

คำแนะนำ

"หมายเลขเอกสาร" ระบุไว้ในสมุดรายวันการลงทะเบียนเอกสารเงินสดขาเข้าและขาออก (แบบฟอร์มหมายเลข KO-3)

เอกสารเงินสดจะเรียงลำดับตั้งแต่ต้นปีปฏิทิน

คอลัมน์ "เดบิตรหัสของหน่วยโครงสร้าง" จะถูกกรอกหากมีการออกเงินในหน่วยโครงสร้างขององค์กรเช่นแผนกร้านค้าร้านเฉพาะ มิฉะนั้นคอลัมน์จะถูกขีดฆ่า มิฉะนั้นคอลัมน์จะถูกขีดฆ่า

คอลัมน์ "เดบิต, หักบัญชี, บัญชีย่อย" ควรมีหมายเลขของบัญชีและหากจำเป็น บัญชีย่อย การเดบิตจะสะท้อนถึงการถอนเงินจากโต๊ะเงินสดขององค์กร

คอลัมน์ "เครดิต" แสดงหมายเลขบัญชีตามเครดิตของเงินที่ออก

เดบิตและเครดิตถูกกรอกโดยองค์กรตามผังบัญชีที่ใช้ ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่สามารถกรอกข้อมูลในคอลัมน์เหล่านี้ได้เนื่องจาก พวกเขาไม่ทำบัญชี

บรรทัด "เหตุผล" ระบุเนื้อหาของธุรกรรมทางการเงิน

รายการ "จำนวนเงิน" ถูกกรอกตามหลักการเดียวกับในใบสั่งรับสินค้า

ในบรรทัด "แอปพลิเคชัน" ระบุเอกสารหลักและเอกสารอื่น ๆ ที่แนบมาโดยพิจารณาจากเงินที่ออกจากโต๊ะเงินสด หากมีการออกเงินให้กับพนักงานขององค์กรบุคคลที่สาม พวกเขาจะต้องแสดงหนังสือมอบอำนาจจากองค์กรเพื่อรับเงิน หนังสือมอบอำนาจยังคงอยู่ในเอกสารของวันแนบไปกับคำสั่งค่าใช้จ่ายหรือใบแจ้งยอด

เมื่อออกเงินเพื่อชำระเป็นเงินสดให้กับบุคคล แคชเชียร์ต้องมีเอกสาร (หนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่น ๆ ) ที่พิสูจน์ตัวตนของผู้รับ ในบรรทัดถัดไปของใบสั่งค่าใช้จ่าย แคชเชียร์จะจดชื่อและหมายเลข วันที่ และสถานที่ออกเอกสาร อาจเป็นเอกสารทางการที่มีรูปถ่ายและลายเซ็นของเจ้าของ

จำเป็นสำหรับอะไร

ใบสั่งจ่ายเงินสด (RKO, Raskhodnik) เป็นเอกสารทางบัญชีหลักสำหรับการประมวลผลการออกเงินจากโต๊ะเงินสดของผู้ประกอบการแต่ละรายหรือบริษัท (KKM และโต๊ะเงินสดไม่ใช่สิ่งเดียวกัน) รูปแบบของวัสดุสิ้นเปลืองมีแบบฟอร์มรวมหมายเลข KO-2 (อนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซียลงวันที่ 18.08.98 ฉบับที่ 88) ออกให้ในฉบับเดียว ต้องจำไว้ว่าใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่ายยังคงอยู่ที่โต๊ะเงินสดและจะไม่ออกให้แก่ผู้ที่ได้รับเงิน!

RKO สามารถเขียนได้ด้วยมือและด้วยความช่วยเหลือของพีซี ในเอกสารเหล่านี้ เมื่อกรอกจะไม่อนุญาตการขีดเขียนหรือแก้ไข ดังนั้น หากผิดพลาด ต้องทำเอกสารใหม่

การรับเงินที่โต๊ะเงินสดจะดำเนินการโดยใช้คำสั่งเงินสดขาเข้า (PKO)

ในเดือนตุลาคม 2013 เราได้พัฒนา Universal Transfer Document (UPD) ซึ่งรวมอยู่ในรูปแบบเดียวคือใบแจ้งหนี้ ใบตราส่งสินค้า TORG-12 (TN) ใบแจ้งหนี้สำหรับการปล่อยวัสดุไปยังฝั่ง M-15 การแสดงการยอมรับ และการโอนสินทรัพย์ถาวร OS-1 ใบตราส่ง (TCN)

ใบสั่งจ่ายเงินสด - หนึ่งในเอกสารวินัยเงินสดที่ใช้สำหรับการลงทะเบียนเงินสดแต่ละฉบับจากโต๊ะเงินสดของผู้ประกอบการหรือองค์กรแต่ละราย

RKO ถูกสร้างขึ้นในสำเนาเดียวและลงนาม:

หัวหน้าองค์กร

แคชเชียร์ หัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มี - บุคคลที่มาแทนที่)

ผู้รับทุน

ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้ยังคงอยู่ที่โต๊ะเงินสด แต่ก่อนหน้านั้นจะต้องลงทะเบียนในทะเบียนใบเสร็จรับเงินและเอกสารเงินสดรายจ่าย ()

ไม่อนุญาตให้แก้ไขและลบรอยใน RKO โดยเด็ดขาด!

ความสนใจ:ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 ได้มีการกำหนดขั้นตอนใหม่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดตามที่ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถจัดทำคำสั่งซื้อเงินสดเข้าและออกได้และยังไม่เก็บ หนังสือเล่มเงินสด(คำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3210-U)

คำแนะนำในการกรอกใบสั่งซื้อเงินสดสำหรับการใช้จ่าย
(คลิกที่ฟิลด์นี้เพื่อดูข้อมูลเพิ่มเติม)

บรรทัด "องค์กร"มีการระบุชื่อขององค์กร (เช่น LLC "แครอท") หาก RKO กรอก IP เราจะระบุ (เช่น IP Sergeev P.P. )

บรรทัดด้านล่างระบุชื่อและรหัส หน่วยโครงสร้างในองค์กร. หากไม่มีส่วนย่อยของโครงสร้าง จะมีการใส่เส้นประ

บรรทัด "รหัส OKPO"รหัส OKPO ถูกระบุตามข้อมูลในการแจ้งเตือนจาก Rosstat

ฟิลด์หมายเลขเอกสารหมายเลขซีเรียลของ RKO ระบุไว้ตามบันทึกการลงทะเบียนเอกสารเงินสดเข้าและออก ตามกฎแล้วเอกสารเงินสดจะถูกเรียงลำดับตั้งแต่ต้นปีปฏิทิน

ฟิลด์วันที่รวบรวมระบุวันที่ออกเงินจากโต๊ะเงินสด! และไม่มีอะไรอื่น วันที่ระบุในรูปแบบ - DD.MM.YYYY. ตัวอย่างเช่น 06/02/2018

บล็อกตาราง "เดบิต"(IP ไม่เติม):

พวกเราเขียน รหัสหน่วยโครงสร้างองค์กร (ถ้ามี) ที่ดำเนินการชำระเงินสด

นับ"บัญชีที่สอดคล้องกัน, บัญชีย่อย".มีการระบุหมายเลขบัญชีเดบิตซึ่งสะท้อนถึงการออกเงินจากโต๊ะเงินสดตามผังบัญชีการบัญชีเช่น:

51 - นำส่งเงินเข้าธนาคารเพื่อเข้าบัญชี

60 - การตั้งถิ่นฐานกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา

70 - การตั้งถิ่นฐานกับบุคลากรเพื่อค่าจ้าง

71 - การตั้งถิ่นฐานกับบุคคลที่รับผิดชอบ

73 - การตั้งถิ่นฐานกับบุคลากรเพื่อปฏิบัติการอื่น

75-2 - การตั้งถิ่นฐานกับผู้ก่อตั้งเพื่อชำระรายได้

คอลัมน์ "รหัสการบัญชีวิเคราะห์"รหัสที่เกี่ยวข้องจะแสดงในบัญชีที่ระบุในคอลัมน์ก่อนหน้า (โดยที่องค์กรจัดเตรียมรหัสดังกล่าวให้พร้อมใช้งาน)

คอลัมน์ "เครดิตมีการระบุหมายเลขบัญชีตามเครดิตที่จะแสดงการออกเงินจากโต๊ะเงินสดขององค์กร โดยปกตินี่คือบัญชี 50.1 - "เงินสด" ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่ต้องกรอกคอลัมน์นี้

คอลัมน์ "จำนวนเงิน"จำนวนเงินที่ออกจากเครื่องบันทึกเงินสดจะถูกบันทึกเป็นตัวเลข

คอลัมน์ "รหัสวัตถุประสงค์". ระบุรหัสปลายทางสำหรับการใช้เงินที่เกษียณแล้ว คอลัมน์นี้จะเติมก็ต่อเมื่อองค์กรใช้ระบบการเข้ารหัสที่เหมาะสมเท่านั้น

บรรทัด "ปัญหา"มันถูกระบุไว้ในกรณีของข้อมูล (เพื่อใคร?) ชื่อเต็มของบุคคลหรือชื่อขององค์กรที่ (th) ออกเงิน

บรรทัด "ฐาน"กำหนดพื้นฐานสำหรับการออกกองทุน (เนื้อหาของธุรกรรมทางการเงิน) ตัวอย่างเช่น "การมอบเงินสดให้กับธนาคาร"; "เบิกเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ"

บรรทัด "จำนวนเงิน"ระบุจำนวนเงินที่ออกจากเครื่องบันทึกเงินสด ในเวลาเดียวกัน rubles จะแสดงด้วยตัวอักษรพิมพ์ใหญ่และ kopecks เป็นตัวเลข หากบรรทัดว่างยังคงอยู่หลังจากเขียนจำนวนเงินเป็นรูเบิล จะมีการใส่เครื่องหมายขีด

สตริงแอปพลิเคชันเอกสารหลักและเอกสารอื่น ๆ ที่แนบมาตามการออกเงิน (คำสั่ง, ใบแจ้งยอด, ใบเสร็จ) จะถูกระบุ

บรรทัดต่อไปนี้มีการลงนาม หัวหน้าองค์กรและ หัวหน้าแผนกบัญชี(หรือผู้มีอำนาจอื่น ๆ ) ลายเซ็นของหัวหน้าใน RKO นั้นเป็นทางเลือกโดยมีเงื่อนไขว่าในเอกสารที่แนบมากับวัสดุสิ้นเปลืองเขาอนุญาตให้ดำเนินการ

สตริง "ได้รับ"มันถูกกรอกโดยบุคคลที่ออกเงินจากโต๊ะเงินสด ในเวลาเดียวกัน rubles จะแสดงด้วยตัวอักษรพิมพ์ใหญ่และ kopecks เป็นตัวเลข หากบรรทัดว่างยังคงอยู่หลังจากเขียนจำนวนเงินเป็นรูเบิล จะมีการใส่เครื่องหมายขีด ด้านล่างเป็นลายเซ็นของผู้รับและวันที่ได้รับเงิน

เมื่อออกเงินตามคำสั่งซื้อ แคชเชียร์จะต้องมีเอกสาร (หนังสือเดินทาง บัตรประจำตัวทหาร ใบขับขี่ ฯลฯ) เพื่อพิสูจน์ตัวตนของผู้รับ ในบรรทัดถัดไป แคชเชียร์จะจดชื่อ หมายเลข วันที่ และสถานที่ออกเอกสารนี้

บรรทัด "ออกโดยแคชเชียร์"แคชเชียร์ใส่ลายเซ็นของเขาพร้อมหลักฐานการถอดเสียง แต่หลังจากออกเงินเพื่อชำระเป็นเงินสดเท่านั้น

- ตัวอย่างการกรอก RKO -

ถอนเงินสดในบัญชี (ภาพขยาย)

การฝากเงินเข้าธนาคาร

ออกเงินเดือนให้พนักงาน

การออกเงินช่วยเหลือด้านวัตถุแก่พนักงาน

ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 ตามคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3210-U ได้มีการจัดตั้งขึ้น ขั้นตอนใหม่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดมีไว้สำหรับใบสั่งเงินสดขาเข้าและขาออกก่อนหน้า 2019 (PKO - แบบฟอร์มใบเสร็จ KO-1 ตาม OKUD 0310001 และแบบฟอร์มค่าใช้จ่าย RKO KO-2 ตาม OKUD 0310002) นี่คือตัวอย่างการลงทะเบียน การกรอกและตัวอย่าง ตลอดจนแบบฟอร์มการสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออก นอกจากนี้ยังสามารถดาวน์โหลดเครื่องรับและอุปกรณ์สิ้นเปลืองได้ฟรี

หมายเหตุ: ตามคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3210-U ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 เป็นต้นไป ผู้ประกอบการแต่ละรายอาจไม่เก็บสมุดเงินสดและจัดทำ PKO และ RKO

ธุรกรรมเงินสดจะดำเนินการในรูปแบบของการสั่งซื้อเงินสดขาเข้า (PKO - เครดิต) และใบสั่งเงินสดขาออก (RKO - วัสดุสิ้นเปลือง)

ถ้าตามระเบียบว่าด้วยภาษีและค่าธรรมเนียม ผู้ประกอบการแต่ละรายเก็บบันทึกรายรับหรือรายรับและรายจ่าย และ (หรือ) วัตถุประสงค์อื่นของการเก็บภาษี หรือ ตัวชี้วัดทางกายภาพลักษณะเฉพาะบางประเภท กิจกรรมผู้ประกอบการ, เอกสารเงินสด(ใบสั่งเงินสดขาเข้า 0310001 - PKO และใบสั่งเงินสดขาออก - RKO 0310002) พวกเขาไม่อาจก่อตัว.

หมายเหตุ: ผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบการจัดเก็บภาษีทั้งหมดจะเก็บบันทึกรายได้และค่าใช้จ่าย หรือตัวชี้วัดทางกายภาพ

การลงทะเบียนเอกสารเงินสดสามารถผลิต:

หัวหน้าแผนกบัญชี;
นักบัญชีหรืออื่นๆ เป็นทางการ(รวมถึงแคชเชียร์) ที่ระบุในเอกสารการบริหารหรือเจ้าหน้าที่ของนิติบุคคล รายบุคคลกับผู้ที่ทำสัญญาในการให้บริการเพื่อการบำรุงรักษา การบัญชี(ต่อไปนี้จะเรียกว่านักบัญชี)
ส่วนตัวโดยหัวหน้าองค์กร
หมายเหตุ: ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้าฝ่ายบัญชีและนักบัญชี

เอกสารเงินสดลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มี - โดยหัวหน้า) รวมถึงแคชเชียร์

ในกรณีของการทำธุรกรรมเงินสดและการร่างเอกสารเงินสดโดยหัวหน้า เอกสารเงินสดจะถูกลงนามโดยหัวหน้า

แคชเชียร์ต้องมีตราประทับ (ตราประทับ) สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดซึ่งระบุรายละเอียดที่ยืนยันความเป็นจริงของการทำธุรกรรมเงินสด นอกจากนี้แคชเชียร์จะต้องมีตัวอย่างลายเซ็นของบุคคลที่ลงนามในเอกสารเงินสด

เก็บสมุดเงินสดในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ฟรี

รายได้เงินสด ORDER KO-1 ตาม OKUD 0310001
ตัวอย่างและตัวอย่างการกรอก

จำเป็นสำหรับอะไร ใบสั่งเงินสดขาเข้า (หรือ PKO, Prikhodnik)? นี่คือเอกสารทางบัญชีหลักที่ใช้ในการรับเงินที่โต๊ะเงินสดขององค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคล

แบบฟอร์มใบเสร็จรับเงินมีแบบฟอร์มรวมหมายเลข KO-1 ซึ่งได้รับการอนุมัติโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซียลงวันที่ 18 สิงหาคม 1998 ฉบับที่ 88) PKO ออกในฉบับเดียว ใบสั่งเงินสดที่เข้ามาประกอบด้วยสองส่วน: คำสั่งซื้อที่เข้ามาเองและใบเสร็จรับเงินที่ฉีกขาด หลังออกให้แก่ผู้ที่ฝากเงินที่โต๊ะเงินสดเพื่อยืนยันการรับเงินนี้จากเขา สามารถสั่งด้วยมือหรือโดย คอมพิวเตอร์ส่วนบุคคล. ในเอกสารเหล่านี้ เมื่อกรอกจะไม่อนุญาตการขีดเขียนหรือแก้ไข ดังนั้น หากผิดพลาดประการใด แบบฟอร์มใบเสร็จรับเงินคุณต้องพิมพ์ใบเสร็จกรอกใหม่อีกครั้ง

บรรทัด "รวม" ระบุจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งเขียนเป็นตัวเลขหรือทำรายการ "ไม่รวมภาษี (VAT)"

บรรทัด "แอปพลิเคชัน" แสดงรายการเอกสารหลักและเอกสารอื่น ๆ ที่แนบมา

ใบเสร็จรับเงินสำหรับการสั่งซื้อเงินสดขาเข้าจะถูกกรอกในลักษณะเดียวกับคำสั่งซื้อ

ก่อนที่ใบสั่งเงินสดขาเข้าจะเข้าสู่โต๊ะเงินสด จะต้องลงทะเบียนในเครื่องบันทึกเงินสดขาเข้าและขาออก (แบบฟอร์มหมายเลข KO-3)

หลังจากกรอกและลงทะเบียน PKO แต่ก่อนที่จะได้รับเงิน PKO และใบเสร็จรับเงินจะลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ทำโดยคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของหัวหน้า นอกจากนี้ยังมีการระบุการถอดรหัสลายเซ็น - นามสกุลและชื่อย่อ

เมื่อได้รับ PKO แคชเชียร์จะต้องตรวจสอบ: a) การมีอยู่และความถูกต้องของลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีในเอกสาร; b) ความถูกต้องของเอกสาร; c) การปรากฏตัวของแอปพลิเคชันที่ระบุไว้ในเอกสาร หากไม่เป็นไปตามข้อกำหนดข้างต้น แคชเชียร์จะต้องส่งคืนเอกสารเพื่อแก้ไขและดำเนินการอย่างเหมาะสม มิฉะนั้น แคชเชียร์จะรับเงินและหลังจากได้รับเงินแล้ว ให้ลงลายมือชื่อ นามสกุล และชื่อย่อในใบสั่งซื้อใบเสร็จรับเงินและใบเสร็จ ในใบเสร็จรับเงินแคชเชียร์ยังระบุวันที่ได้รับเงินและรับรองลายเซ็นพร้อมตราประทับ

ตราประทับบนใบเสร็จจะถูกวางเพื่อให้ขอบไปบนใบสั่งใบเสร็จเอง (ดูตัวอย่างการเติม) เอกสารที่แนบมากับ PKO จะถูกยกเลิกโดยมีตราประทับหรือจารึก "ได้รับ" ที่ระบุวันที่ (วัน, เดือน, ปี) หลังจากที่เงินมาถึงที่โต๊ะเงินสด แคชเชียร์จะฉีกใบเสร็จรับเงินสำหรับ PKO ตามเส้นตัดและส่งมอบให้กับบุคคลที่มอบเงิน และออกจากใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดที่โต๊ะเงินสด

ดังนั้น เรามาสรุปการใช้งานเอกสารหลักนี้โดยสังเขปกัน เงินสดทั้งหมดขององค์กรหรือ ผู้ประกอบการรายบุคคล- ผู้ประกอบการรายบุคคลออกโดย "prikhodnik" - คำสั่งรับเงินสด - PKO

แคชเชียร์ต้องตรวจสอบความถูกต้องของการจัดทำใบสั่งจ่ายเงินขาเข้าอย่างรอบคอบ ได้แก่

การปรากฏตัวของลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มี - การปรากฏตัวของลายเซ็นของหัวหน้า) และการปฏิบัติตามตัวอย่าง
การปรากฏตัวของลายเซ็นของผู้ฝากเงินสด
การโต้ตอบของจำนวนเงินที่เขียนเป็นตัวเลขกับจำนวนเงินที่เขียนเป็นตัวอักษร
การปรากฏตัวของเอกสารประกอบที่ระบุไว้ในใบสั่งเงินสดที่เข้ามา

แคชเชียร์รับเงินสดเป็นแผ่น นับชิ้น นอกจากนี้แคชเชียร์ยังรับเงินสดเพื่อให้ผู้ฝากเงินสดสามารถสังเกตการกระทำของแคชเชียร์ได้

หลังจากรับเงินสดแล้ว แคชเชียร์จะตรวจสอบจำนวนเงินที่ระบุในใบสั่งเงินสดขาเข้าด้วยจำนวนเงินที่รับเงินสดจริง หากจำนวนเงินที่ฝากตรงกับจำนวนเงินในใบสั่งเงินสดขาเข้า ในกรณีนี้ แคชเชียร์จะลงนามในใบสั่งจ่ายเงินสดที่เข้ามา ประทับประทับ (ตราประทับ) บนสำเนาของใบสั่งจ่ายเงินสดที่ออกให้แก่ผู้ฝากเงินสด และ ให้สำเนาใบสั่งซื้อเงินสดขาเข้าที่ระบุแก่เขา

หากจำนวนเงินสดที่ฝากไม่ตรงกับจำนวนที่ระบุในใบสั่งรับเงินสด แคชเชียร์เสนอให้ผู้ฝากเงินสดเพิ่มจำนวนเงินที่ขาดหายไปหรือส่งคืนเงินสดที่ฝากมากเกินไป หากผู้ฝากเงินสดปฏิเสธที่จะเพิ่มจำนวนเงินที่ขาดหายไป แคชเชียร์จะคืนเงินสดที่ฝากไว้ให้เขา แคชเชียร์ขีดฆ่าใบสั่งจ่ายเงินสดที่ส่งเข้ามาและส่งต่อไปยังหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่อยู่ ให้ผู้จัดการ) เพื่อออกใบสั่งซื้อเงินสดขาเข้าใหม่ตามจำนวนเงินสดที่จ่ายจริง

ใบสั่งเงินสดที่เข้ามาอาจออกเมื่อสิ้นสุดการทำธุรกรรมเงินสดโดยใช้เทปควบคุมที่ถอดออกจาก เครื่องบันทึกเงินสด, แบบฟอร์ม ความรับผิดชอบที่เข้มงวดเท่ากับใบเสร็จรับเงิน เอกสารอื่นๆ ที่ให้ไว้สำหรับ กฎหมายของรัฐบาลกลางลงวันที่ 26 พฤษภาคม 2546 หมายเลข 54-FZ "และ (หรือ) การตั้งถิ่นฐานโดยใช้บัตรชำระเงิน" บน ยอดรวมรับเงินสด

การรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดของนิติบุคคลดำเนินการในลักษณะที่กำหนดโดย นิติบุคคล, ตามคำสั่งเงินสดที่เข้ามา.

วิธีการจัดทำคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าสำหรับการโอนเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดไปยังโต๊ะเงินสดของ บริษัท

หมายเหตุ: จดหมายของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 07/09/2014 หมายเลข ED-4-2 / 13338

ในจดหมายหน่วยงานภาษีให้ความสนใจเป็นพิเศษกับการดำเนินการตามคำสั่งจ่ายเงินสดที่เข้ามา ซึ่งถูกร่างขึ้นเมื่อสิ้นสุดวันสำหรับจำนวนเงินที่ยอมรับผ่าน CCP หรือตามแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด พวกเขาอธิบายว่าจำเป็นต้องสร้าง "prikhodnik" หลังจากธุรกรรมเงินสดทั้งหมดเสร็จสิ้น มีการออกเอกสารหนึ่งฉบับสำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับ ในเวลาเดียวกัน พื้นฐานสำหรับการร่างคำสั่งการรับเงินอาจเป็นได้ทั้งเทปควบคุมที่ถอดออก หรือรากของแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด - หากไม่ได้ใช้เครื่องบันทึกเงินสด รวมถึงเอกสารอื่น ๆ ที่จัดทำโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่ 22 พฤษภาคม 2546 ตัวอย่างเช่น ใบเสร็จการขายหรือใบเสร็จ สามารถออกแทนได้ ใบเสร็จรับเงินและผู้ชำระภาษีเดียวกับรายได้ที่กำหนด - UTII ดังนั้น บนพื้นฐานของเอกสารเหล่านี้ พวกเขาสามารถออก "prikhodnik" ได้

การสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย KO-2 ตาม OKUD 0310002
ตัวอย่างและตัวอย่างการกรอก

ถอนเงินสดดำเนินการในบัญชี ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสด - "วัสดุสิ้นเปลือง" - RKO

เมื่อได้รับคำสั่งจ่ายเงินสดค่าใช้จ่ายแคชเชียร์จะตรวจสอบลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่มีลายเซ็นของหัวหน้า) และการปฏิบัติตามตัวอย่างการโต้ตอบของจำนวนเงิน เงินสดที่เขียนเป็นตัวเลขถึงจำนวนเงินที่เขียนเป็นตัวอักษร เมื่อออกเงินสดภายใต้ใบสั่งจ่ายเงินสดค่าใช้จ่าย แคชเชียร์จะตรวจสอบความพร้อมของเอกสารประกอบที่ระบุไว้ในใบสั่งจ่ายเงินสดด้วย

แคชเชียร์จะออกเงินสดหลังจากระบุตัวผู้รับเงินสดตามหนังสือเดินทางหรือเอกสารแสดงตนอื่น ๆ ที่เขาแสดงเท่านั้นหรือตามหนังสือมอบอำนาจและเอกสารแสดงตนที่ผู้รับเงินสดแสดง การออกเงินสดดำเนินการโดยแคชเชียร์โดยตรงไปยังผู้รับเงินสดที่ระบุในใบสั่งจ่ายเงินสด (การชำระเงินและการจ่ายเงินเดือน การจ่ายเงินเดือน) หรือในหนังสือมอบอำนาจ

ในการออกเงินสดโดยมอบฉันทะ แคชเชียร์จะตรวจสอบการปฏิบัติตามนามสกุล, ชื่อ, นามสกุล (ถ้ามี) ของผู้รับเงินสดที่ระบุในใบสั่งจ่ายเงินสดที่มีนามสกุล, ชื่อ, นามสกุล (ถ้ามี) ของตัวการ ระบุไว้ในหนังสือมอบอำนาจ; การปฏิบัติตามนามสกุล, ชื่อ, นามสกุล (ถ้ามี) ของผู้มีอำนาจที่ระบุไว้ในหนังสือมอบอำนาจและคำสั่งจ่ายเงินสดด้วยข้อมูลของเอกสารแสดงตนพร้อมข้อมูลของเอกสารแสดงตนที่แสดงโดยผู้มีอำนาจ

ในกรณีของการออกเงินสดสำหรับการชำระเงินหลายครั้งหรือเพื่อรับเงินสดจากนิติบุคคลต่าง ๆ ผู้ประกอบการแต่ละรายจะทำสำเนาซึ่งได้รับการรับรองในลักษณะที่จัดตั้งขึ้นโดยนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละราย สำเนาหนังสือมอบอำนาจที่ได้รับการรับรองจะแนบมากับใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดค่าใช้จ่าย (การชำระบัญชีและการจ่ายเงินเดือน เงินเดือน)

แคชเชียร์จะไม่รับการเรียกร้องจากผู้รับเงินสดตามจำนวนเงินสด หากผู้รับเงินสดไม่ตรวจสอบการโต้ตอบของจำนวนเงินที่เขียนเป็นตัวเลขเป็นตัวอักษรในใบรับเงินสดและยังไม่นับ ภายใต้การดูแลของแคชเชียร์ เงินสดที่ได้รับจากเขาทีละชิ้น

หลังจากออกเงินสดในใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่ายแล้ว แคชเชียร์ก็ลงนามในใบสำคัญแสดงสิทธิดังกล่าว

ในการออกเงินสดให้กับพนักงานสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของนิติบุคคล, ผู้ประกอบการแต่ละราย, ใบสั่งจ่ายเงินสดค่าใช้จ่ายจะถูกจัดทำขึ้นตามที่กำหนดไว้ในลายลักษณ์อักษร, ร่างขึ้นในรูปแบบใด ๆ และมีคำจารึกเกี่ยวกับจำนวนเงินและ ในช่วงเวลาที่ออกเงินสด ลายเซ็นของหัวหน้า และวันที่ .

การออกเงินสดภายใต้รายงานดำเนินการภายใต้การชำระคืนเต็มจำนวนโดยผู้รับผิดชอบหนี้ตามจำนวนเงินสดที่ได้รับก่อนหน้านี้ภายใต้รายงาน

การออกเงินสดจากโต๊ะเงินสดของนิติบุคคลไปยังแผนกเงินสดแยกต่างหากที่จำเป็นสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดจะดำเนินการในลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลตามใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดในบัญชี - "วัสดุสิ้นเปลือง"

ความชอบธรรมของหน่วยงานภาษีในการตรวจสอบว่าองค์กรและผู้ประกอบการแต่ละรายปฏิบัติตามขั้นตอนการทำงานกับเงินสดและขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดการชำระเงินสดกับองค์กรอื่น ๆ