ที่ปรึกษาการสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายบวก ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่าย: ดาวน์โหลดแบบฟอร์มใน word และ excel

คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่ายในรูปแบบ word และ excel ได้จากบทความนี้ พิจารณาลำดับการเติมด้วยตัวอย่าง RKO ด้วย

อ่านในบทความ:

วัสดุสิ้นเปลืองมีไว้สำหรับการประมวลผลการออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด ทุกบริษัทที่ชำระด้วยเงินสดจะต้องรวบรวม ภาระผูกพันนี้ไม่ได้ขึ้นอยู่กับรูปแบบทางกฎหมายและระบบการจัดเก็บภาษี

ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่าย: form

RKO มีแบบฟอร์ม KO-2 ที่ได้รับอนุมัติโดยกฎหมาย คณะกรรมการสถิติแห่งรัฐได้จัดตั้งขึ้นเมื่อวันที่ 18 สิงหาคม พ.ศ. 2541 โดยมติที่ 88 ปัจจุบันแบบฟอร์มมีลักษณะดังนี้:

แบบฟอร์มใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดค่าใช้จ่าย

กรอกใบเสร็จรับเงิน

ขั้นตอนการกรอกแบบฟอร์ม RKO ถูกกำหนดโดยคำแนะนำของธนาคารกลางลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 ฉบับที่ 3210-U (ต่อไปนี้จะเรียกว่าคำแนะนำของธนาคารกลาง)

กรอกเอกสารในสำเนาเดียว เขียนลงบนกระดาษแล้วกรอกด้วยมือ โดยใช้คอมพิวเตอร์หรือทั้งสองอย่างรวมกัน คุณสามารถใช้หมึกใดก็ได้เพื่อเติม

• ตัวอย่างการกรอกใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชีเมื่อฝากเงินเข้าธนาคาร

โปรดทราบ: คำแนะนำของธนาคารกลางห้ามการแก้ไขเอกสารเงินสด

กฎหมายไม่มีคำสั่งที่เข้มงวดสำหรับการกำหนดหมายเลขเครื่องบันทึกเงินสด ดังนั้น คุณสามารถใช้วิธีการใดก็ได้ในการนับผ่านหรือไม่ผ่าน ตามกฎแล้วจะใช้การนับอย่างง่ายในลำดับจากน้อยไปมาก คุณสามารถเพิ่มรหัสตัวอักษรหรือวันที่ให้กับตัวเลขได้

เริ่มเติมจากบรรทัด "ฐาน" ป้อนธุรกรรมทางธุรกิจในนั้น ตัวอย่างเช่น "การเบิกจ่ายเกินตามรายงานค่าใช้จ่ายลงวันที่ 20 กรกฎาคม 2561 ฉบับที่ 198"

บรรทัด "ภาคผนวก" ต้องมีหมายเลขและวันที่รวบรวมเอกสารหลักและเอกสารอื่นๆ (ใบแจ้งหนี้ ใบสมัครออกเงิน ฯลฯ)

กรอกบรรทัด RKO "พื้นฐาน" และ "ภาคผนวก"

หมายเหตุ: เมื่อออกเงินให้พนักงานทำรายงานค่าใช้จ่าย ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดจัดทำขึ้นบนพื้นฐานของการสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรของบุคคลในรูปแบบใด ๆ ในกรณีนี้ แอปพลิเคชันจะต้องมี:

• จำนวนเงินที่ออกตามรายงาน
• ระยะเวลาที่ออกจำนวนเงิน
• ลายมือชื่อกรรมการบริษัท
• วันที่สมัคร

เมื่อออกเงินสดให้ขอให้ผู้รับใส่จำนวนเงินลงในเครื่องบันทึกเงินสดและลงนาม

เมื่อออกใบสั่งค่าใช้จ่ายทั่วไป ตัวอย่างเช่น สำหรับกะ จะมีการลงนามโดย เจ้าหน้าที่รับผิดชอบโดยเฉพาะแคชเชียร์ รักษาภาระผูกพันนี้ของพนักงานในการกระทำในท้องถิ่นของบริษัท

แบบฟอร์ม RKO ประกอบด้วยรายละเอียดของลายเซ็นของกรรมการบริษัท หัวหน้าหรือนักบัญชีธรรมดา และแคชเชียร์ ตามคำแนะนำของธนาคารกลางเอกสารดังกล่าวลงนามโดยผู้อำนวยการและนักบัญชี แต่หัวหน้าไม่สามารถลงลายมือชื่อได้เมื่ออยู่ในภาคผนวกของการลงทะเบียนเงินสดแล้ว (ใบแจ้งยอดใบแจ้งหนี้ ฯลฯ ) และมีนักบัญชีอยู่ในรัฐ ในกรณีที่ไม่มีนักบัญชี ผู้อำนวยการมีหน้าที่รับรอง ใบถอนเงิน.

กรรมการยังมีสิทธิมอบฉันทะให้ผู้รับมอบฉันทะลงลายมือชื่อในเครื่องบันทึกเงินสดแทนตนเองแก่พนักงานคนอื่นของบริษัท

ขั้นตอนการออกเงินค่าอุปโภคบริโภค

ขั้นตอนนี้ประกอบด้วยหกขั้นตอน

ในขั้นตอนแรก แคชเชียร์จะควบคุมความพร้อมของลายเซ็นที่จำเป็นทั้งหมดในเครื่องบันทึกเงินสดและการปฏิบัติตามตัวอย่างที่เขามี มันเปรียบเทียบจำนวนเงินในคำและตัวเลข พวกเขาจะต้องตรงกัน จากนั้นเขาก็ตรวจสอบการมีอยู่ของเอกสารที่ระบุไว้ในวัสดุสิ้นเปลือง หลังจากนั้นแคชเชียร์จะเปรียบเทียบชื่อเต็มของผู้รับตามลำดับกับข้อมูลในหนังสือเดินทาง

ตัวแทนของผู้รับสามารถขอเงินได้ทางพร็อกซี ตรวจสอบหนังสือมอบอำนาจและหนังสือเดินทางของบุคคลนี้ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าชื่อเต็มของผู้รับใน RKO ตรงกับที่ระบุไว้ในหนังสือมอบอำนาจและข้อมูลหนังสือเดินทาง

ต้องแนบหนังสือมอบอำนาจมากับวัสดุสิ้นเปลือง หากมีการออกสำหรับการชำระเงินหลายครั้งหรือเพื่อรับเงินจากหลายองค์กรให้ทำสำเนา รับรองสำเนาตามคำสั่งที่กรรมการกำหนดขึ้น

ขั้นตอนที่สองจัดเตรียมจำนวนเงินสดสำหรับการออกและการโอน RKO ไปยังผู้รับเพื่อให้เขาลงลายมือชื่อไว้

ขั้นตอนที่สามคือการติดลายเซ็นโดยผู้รับ

ในขั้นตอนที่สี่ แคชเชียร์จะนับเงินก่อนออกเพื่อให้ผู้รับสามารถเห็นกระบวนการนี้ได้ แคชเชียร์จึงให้เงินแก่ผู้รับ

ขั้นตอนที่ห้าเกี่ยวข้องกับการคำนวณใหม่โดยผู้รับเงินภายใต้การดูแลของแคชเชียร์ หากไม่มีขั้นตอนนี้ ผู้รับจะสามารถเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนได้ในอนาคต

ในขั้นตอนสุดท้าย แคชเชียร์จะใส่ลายเซ็นลงใน RKO

ไฟล์ที่แนบมาด้วย

• แบบฟอร์ม RKO ใน excel.xls
• แบบฟอร์ม RKO ใน word.docx
• ตัวอย่างการกรอก RKO: ความช่วยเหลือทางการเงิน.xls
• ตัวอย่างการกรอกแบบลงทะเบียนเงินสดเมื่อฝากเงินเข้าธนาคาร.xls
• ตัวอย่างการกรอกเครื่องบันทึกเงินสดเมื่อออกเงินให้กับองค์กร.xls

ใบสั่งจ่ายเงินสดสำหรับค่าใช้จ่าย (RKO) เป็นเอกสารเงินสดหลักโดยพิจารณาจากเงินสดที่ออกจากโต๊ะเงินสดขององค์กร

ดาวน์โหลดแบบฟอร์มและตัวอย่างการกรอกใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดฟรี

การขอใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดขาออก

รูปแบบของแบบฟอร์มใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชีเป็นแบบรวมและมีรหัส KO-2

คำสั่งขาออกในสำเนาเดียวออกโดยเจ้าหน้าที่บัญชีซึ่งมอบให้กับหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรเพื่อลงนามหลังจากนั้น RKO จะถูกบันทึกไว้ในการลงทะเบียนเอกสารเงินสดขาเข้าและขาออก (แบบฟอร์ม KO-3)

RKO สามารถกรอกได้ทั้งด้วยตนเองและ ทางอิเล็กทรอนิกส์. เมื่อกรอกใบสั่งซื้อด้วยเงินสด ไม่อนุญาตให้ทำรอยเปื้อนและแก้ไข

วิธีการกรอกใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดค่าใช้จ่ายในปี 2562

1. ที่ด้านบนคือชื่อขององค์กรที่ออกคำสั่ง รหัสตาม OKPO ชื่อหน่วยโครงสร้างขององค์กรนี้ หากมีการออกคำสั่งในหน่วย หากไม่มีส่วนย่อย จะมีการใส่เส้นประ

2. มีการระบุหมายเลข RKO - อนุกรม จากบันทึกการลงทะเบียน KO-3 - และวันที่ออกหมาย (วัน เดือน ปี)

3. ในส่วนตาราง:

• ในคอลัมน์ "เดบิต" มีการเขียนรหัสของหน่วยโครงสร้างที่ออกเงิน (หรือใส่เครื่องหมายขีด) จำนวนบัญชีที่เกี่ยวข้อง, บัญชีย่อย, เดบิตซึ่งสะท้อนถึงการถอนเงินสดจากโต๊ะเงินสด รหัสบัญชีเชิงวิเคราะห์สำหรับบัญชีออฟเซ็ต หากองค์กรใช้รหัสดังกล่าว หรือใส่เส้นประ
• คอลัมน์ "เครดิต" ป้อนหมายเลขบัญชี เครดิตที่สะท้อนถึงการออกเงินจากโต๊ะเงินสด
• จำนวนเงินจะถูกระบุด้วยตัวเลข
• รหัสวัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้จะถูกเขียนขึ้นหากองค์กรใช้รหัสดังกล่าว ถ้าไม่เช่นนั้น จะมีการขีดเส้นประ

4.ใต้โต๊ะ:

• ป้อนชื่อเต็มของผู้ที่ได้รับเงิน
• ในโอกาสใดหรือตามเงินทุนที่ออก (เงินเดือนสำหรับการซื้อ เสบียง, สำหรับค่าใช้จ่ายในครัวเรือน, ตามใบแจ้งหนี้ ฯลฯ );
• จำนวนเงินที่เขียนจากจุดเริ่มต้นของบรรทัดด้วยอักษรตัวใหญ่, รูเบิล - ในคำพูด, kopecks เป็นตัวเลข เหลือในวงเงิน ที่ว่างเปล่าขีดฆ่า;
• เอกสารที่แนบมาและข้อมูลจะถูกป้อนในบรรทัด "แอปพลิเคชัน" โดยพิจารณาจากเงินที่ออก ( บันทึก, ใบเสร็จรับเงิน, ใบแจ้งหนี้, ใบแจ้งยอด ฯลฯ)

6. บรรทัด“ ได้รับ” กรอกโดยบุคคลที่ออกเงิน: ด้วยอักษรตัวใหญ่โดยไม่มีการเยื้องผู้รับจะป้อนจำนวนเงินที่ประกาศรูเบิลเป็นคำพูด kopecks เป็นตัวเลข พื้นที่ว่างที่เหลือจะถูกขีดฆ่า ผู้รับใส่วันที่และสัญญาณ

7. แคชเชียร์กรอกบรรทัดสุดท้ายหลังจากที่เขาตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกลงทะเบียนเงินสด ระบุประเภทของเอกสารที่ผู้รับนำเสนอ (โดยปกติคือหนังสือเดินทาง) หมายเลข วันที่ และสถานที่ออกเอกสาร หลังจากนั้น แคชเชียร์จะลงนามในคำสั่ง ถอดรหัสลายเซ็น และออกเงิน คำสั่งซื้อยังคงอยู่กับแคชเชียร์

การปฏิบัติตามวินัยเงินสดอย่างเข้มงวดควรเป็นหนึ่งในความรับผิดชอบที่สำคัญของภาคเศรษฐกิจขององค์กร ในสถานการณ์นี้ คุณจะต้องทำงานกับเอกสารพิเศษเพื่อยืนยันความเคลื่อนไหวของการเงินผ่านโต๊ะเงินสดขององค์กร

หนึ่งใน องค์ประกอบที่สำคัญเอกสารหลักคือใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดสำหรับค่าใช้จ่าย ซึ่งแสดงแบบฟอร์มบนเว็บไซต์ของเรา กฎที่กรอกและแบบฟอร์มถูกควบคุมโดยกฎหมาย ความรู้เกี่ยวกับกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องจะขจัดข้อผิดพลาดเมื่อกรอกข้อมูลในฟิลด์ที่เลือกและเก็บรักษาบันทึกในส่วนของกิจกรรมการบัญชีนี้

ความถูกต้องของการเติม

การใช้ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชีถูกควบคุมโดยระเบียบ BR 373-P แนวความคิดของเอกสารนี้ยังประดิษฐานอยู่ในกฎหมายด้วย

RKO เป็นเอกสารหลักที่นิติบุคคลใช้เพื่อสะท้อนกระแสเงินสดในการบัญชี

ผู้มีอำนาจจะต้องออกสำหรับแต่ละรายการเดบิตที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินสดจากโต๊ะเงินสดขององค์กร สำหรับสิ่งนี้ แบบฟอร์ม RKO ที่เหมาะสมจะถูกวาดขึ้น การกระทำทั้งหมดที่สามารถทำได้ในสถานการณ์เช่นนี้โดยผู้ประกอบการรายบุคคลนั้นถูกควบคุมโดยคำสั่งของธนาคารกลางเมื่อวันที่ 11 มีนาคม 2014“ ในขั้นตอนการรักษา ธุรกรรมเงินสดไอพี"

ออกให้สำหรับองค์กร กฎบางอย่างการลงทะเบียนตามความรับผิดชอบในการกรอกแบบฟอร์มที่เกี่ยวข้องมีการกระจาย ที่ สถานการณ์ต่างๆบุคคลต่อไปนี้มีสิทธิ์ดำเนินการนี้ให้เสร็จสิ้น:

• หัวหน้าฝ่ายบัญชี (ถ้ามีตำแหน่งนี้);
• แคชเชียร์องค์กร
• หัวหน้าคนแรกหรือผู้ประกอบการรายบุคคลโดยอิสระ

ความถูกต้องของคำสั่งมีจำกัด วันนี้เป็น 1 วันทำการซึ่งหมายความว่าจะต้องได้รับจำนวนเงินที่ออกภายใต้เอกสารในวันที่ที่ระบุไว้ในนั้น หากไม่สามารถทำได้จะต้องออกแบบฟอร์มใหม่

เพื่อไม่ให้ผิดพลาดในการออกแบบคุณควรศึกษาตัวอย่างการกรอกใบสำคัญแสดงสิทธิในบัญชีอย่างรอบคอบ ไม่อนุญาตให้แก้ไขวันที่ (ขีดฆ่า ใช้ตัวแก้ไข การแก้ไขอื่น ๆ ) หรือข้อมูลอื่น ๆ ฉบับเดียวก็พอ

ตัวอย่างการกรอกใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดของบัญชี

ส่วนล่างต้องมีลายเซ็นของผู้มีอำนาจลงนาม เจ้าหน้าที่บริษัทหรือองค์กร คนพวกนี้มีจำนวนจำกัด บัตรที่มีลายเซ็นตัวอย่างจะต้องถือโดยผู้เชี่ยวชาญที่ออกเงินทุนสำหรับเอกสารนี้

ตามกฎแล้วผู้ลงนามของ RKO คือ:

• แคชเชียร์และนักบัญชี
• หัวหน้ามีสิทธิในการลงนามครั้งแรกและแคชเชียร์ (ในกรณีที่ไม่มีตำแหน่งนักบัญชีในรัฐ)
• หัวหน้าคนแรกหรือผู้ประกอบการรายบุคคล

ลายเซ็นจะต้องอยู่ถัดจากนามสกุลและชื่อย่อที่ระบุ ธนาคารกลางอนุญาตให้ลงทะเบียน RKO ในรูปแบบกระดาษเท่านั้น การบรรจุสามารถทำได้โดยใช้อินพุตของเครื่อง (คอมพิวเตอร์/เครื่องพิมพ์) หรือปากกาลูกลื่น (ไม่รับเอกสารที่ออกแบบด้วยปากกาเจลเนื่องจากอายุการเก็บรักษาสั้น) สีหมึกต้องเป็นสีน้ำเงิน (สีม่วง) หรือสีดำ ไม่รับสีอื่นๆ เช่น สีแดงหรือสีเขียว

อ่าน: จำเป็นต้องเปิดบัญชีธนาคารสำหรับผู้ซื้อขายคนเดียวหรือไม่?

ฟังก์ชั่นแคชเชียร์

แคชเชียร์ที่ออกกองทุนดำเนินการดังต่อไปนี้:

• ประการแรก มีการตรวจสอบลายเซ็นที่จำเป็นทั้งหมด พวกเขาตรวจสอบด้วยตัวอย่างจากบัตร ซึ่งมักจะอยู่ในเครื่องคิดเงิน
• จำนวนเงินซึ่งระบุเป็นคำพูดต้องตรงกับตัวเลขที่ระบุและเขียนโดยไม่มีการสะกดผิด
• ต้องมีเอกสารประกอบที่ระบุในแบบฟอร์ม RKO แนบมากับใบสั่งซื้อ
• ดำเนินการตรวจสอบข้อมูลของผู้รับเงิน (ข้อมูลหนังสือเดินทาง, ชื่อเต็ม) พร้อมระบุในแบบฟอร์มที่กรอกข้อมูลครบถ้วน
• ในกรณีที่ไม่มีความคิดเห็น แคชเชียร์จะออกเงินให้ผู้รับ
• คำสั่งซื้อจะถูกส่งไปยังผู้รับเพื่อลงนาม
• หลังจากนั้นแคชเชียร์จะประทับตราที่ด้านหน้าและรับรองด้วยลายเซ็นของเขาเอง

หากเอกสารมีการแก้ไขหรือการลบที่มองเห็นได้ แบบฟอร์มดังกล่าวไม่ควรได้รับการยอมรับสำหรับการดำเนินการ

คุณจำเป็นต้องรู้ว่าใบสั่งค่าใช้จ่ายจะต้องอยู่ที่โต๊ะเงินสดและไม่ต้องส่งมอบให้กับผู้รับเงิน

วัตถุประสงค์ในการเบิกจ่ายกองทุน

มีรายการสถานการณ์ควบคุมที่อนุญาตให้ออกเงินได้ ซึ่งรวมถึง:

• โอนจำนวนเงินที่ต้องการไปยังบัญชีธนาคารของบริษัท
• การออกจำนวนเงินให้กับพนักงานของ บริษัท ที่จะดำเนินการโดยมุ่งเป้าไปที่ผลประโยชน์ของ บริษัท ในสถานการณ์เช่นนี้ต้องระบุเป้าหมายของเหตุการณ์ (ตามคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 1843-U) และเวลาของกิจกรรมขององค์กร
• ออกให้แก่ลูกจ้างขององค์กรเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว
• ถอนเงินสดของผู้ประกอบการรายบุคคลตามความต้องการ นิติบุคคลซึ่งเขาเป็นพนักงานเพียงคนเดียว

ตัวอย่างการกรอก RKO สำหรับการจ่ายค่าจ้าง

ลำดับเอกสารสำหรับ RKO

เมื่อสิ้นสุดวันทำการ เครื่องบันทึกเงินสดทั้งหมดจะต้องลงทะเบียนในสมุดรายวันที่เหมาะสมตามที่เก็บไว้ ด้วยขั้นตอนนี้ การทำงานของแคชเชียร์จะถูกควบคุมเพื่อให้ในระหว่างการตรวจสอบไม่มีความเข้าใจผิดเกี่ยวกับยอดเงินสด สมุดรายวันการรายงานถูกเก็บไว้ในรูปแบบ KO-3 ผู้ประกอบการรายบุคคลทำรายการสำหรับ RO แต่ละรายการในบัญชีเงินสด

กระบวนการจัดเก็บสำเนากระดาษจัดโดยหัวหน้าองค์กรหรือผู้มีอำนาจตามคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษร

รูปแบบของเอกสารที่ได้รับอนุมัติในปัจจุบันมีอยู่ใน กฎระเบียบ. แบบฟอร์มที่เสร็จแล้วถูกรวบรวมตามข้อมูลที่ระบุในแบบฟอร์ม

กฎการกรอกเอกสาร

แบบฟอร์ม KO-2 สามารถกรอกด้วยมือและด้วยความช่วยเหลือของโปรแกรมพิเศษที่ช่วยป้อนข้อมูลลงในฟิลด์ที่กำหนดของเอกสารโดยอัตโนมัติ ชื่อเรื่องต้องมีชื่อ (เต็มหรือสั้น) ตามเอกสารทางกฎหมาย หากไม่มีส่วนย่อยของโครงสร้าง จะมีการใส่เส้นประในช่องที่เกี่ยวข้อง

ป้อนข้อมูลต่อไปนี้ในคอลัมน์ที่เหมาะสม:

• หมายเลขเอกสาร. การนับจะทำ "ผ่าน" ตามหมายเลขซีเรียลจากทะเบียนและดำเนินการในลักษณะนี้จนถึงสิ้นปี
• รหัส OKPO มันถูกนำมาจากเอกสารที่ออกโดยหน่วยงานทางสถิติในระหว่างการจดทะเบียนองค์กร
• วันที่. วันที่เบิกจ่ายปัจจุบันในรูปแบบแปดหลัก โดยที่ตัวเลขสองหลักแรกของตัวเลข ตามด้วยหมายเลขซีเรียลของเดือนเป็นตัวเลขสองหลัก จากนั้นเป็นตัวเลขสี่หลักของปี
• เดบิต/เครดิต. มีการป้อนบัญชีสำหรับ การบัญชี. นิติบุคคลในระบบภาษีแบบง่ายไม่กรอก
• ปริมาณถู. เราเขียนตัวเลขได้ชัดเจน โดยคั่นเหรียญเพนนีด้วยเครื่องหมายจุลภาค
• ปัญหา. คอลัมน์ถูกกรอกในกรณีของข้อมูล (เพื่อใคร) พร้อมชื่อเต็มของผู้รับ (Ivanov Ivan Ivanovich)
• รหัสปลายทาง จำเป็นต้องกรอกหากองค์กรใช้การเข้ารหัสธุรกรรมเดบิต/ใบเสร็จรับเงิน
• ฐาน. ระบุประเภทของธุรกรรมค่าใช้จ่าย
• รวม. เราระบุค่าเป็นคำ (ตัวอักษร) เป็นรูเบิลและ kopecks เป็นตัวเลข
• แอปพลิเคชัน. ข้อมูลจะถูกป้อนหากมีเอกสารหลักยืนยันพื้นฐานในการออก ต้องป้อนหมายเลขเอกสารและวันที่รวบรวม
• ได้รับ. ฟิลด์นี้ในเอกสารจะต้องกรอกโดยผู้รับเงินเอง ข้อมูลเกี่ยวกับกองทุนถูกป้อนเป็นคำพูด kopecks ถูกระบุเป็นตัวเลข ใส่ลายเซ็นของผู้รับวันที่ปัจจุบันและสถานที่จะถูกระบุ อนุญาตให้กรอกข้อมูลโดยแคชเชียร์
• ออกโดยแคชเชียร์ แคชเชียร์ป้อนข้อมูลเองหลังจากออกเงินสด ต้องมีนามสกุลพร้อมชื่อย่อและลายเซ็นยืนยัน

ตามใบสั่งจ่ายเงินสด เงินสดจะออกจากโต๊ะเงินสด มันมีรูปแบบข้อมูล - แบบฟอร์มหมายเลข KO 2. การออกทรัพยากรวัสดุผ่านใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดในบัญชีจะทำได้หลังจากนำเสนอเอกสารประจำตัวที่จำเป็นทั้งหมดแล้วเท่านั้น ผู้รับจะต้องเขียนใบเสร็จรับเงินด้วยหมึกสีดำหรือสีน้ำเงินเพื่อรับเงิน และระบุจำนวนเงินที่แน่นอนในใบเสร็จ (เป็นคำพูด) ในกรณีที่ถ้าใน ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดในบัญชีไม่มีใบเสร็จรับเงิน จำนวนเงินที่ออกให้ถือเป็นการขาดแคลน

เนื่องจากความสำคัญของเอกสาร เราจึงให้ตัวอย่างการกรอกใบสั่งซื้อเงินสดแก่คุณ

ตัวอย่างของการกรอกใบสั่งซื้อเงินสด:

ในบรรทัด "องค์กร" จำเป็นต้องระบุชื่อขององค์กร (in ตัวเต็ม) ซึ่งมีส่วนร่วมในการออกทรัพยากรวัสดุจากโต๊ะเงินสดและอยู่ภายใต้ OKPO หากการออกเงินเกิดขึ้นในหน่วยโครงสร้างคุณต้องกรอกข้อมูลในฟิลด์ที่เหมาะสม มิฉะนั้น จะวางเส้นประ

มีบรรทัด "หมายเลขเอกสาร", "วันที่รวบรวม" คุณต้องระบุหมายเลขของการสั่งซื้อเงินสดและวันที่ถอนเงินสด

แผนกย่อยขององค์กรจะถูกป้อนลงในคอลัมน์ของคำสั่งซื้อเงินสดในรูปแบบ "รหัสของหน่วยโครงสร้าง" ตามรหัสที่ได้รับมอบหมาย

ในบรรทัดของใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่าย "บัญชีที่สอดคล้องกัน" บัญชีถูกป้อนเข้าสู่เดบิตซึ่งเงินจากโต๊ะเงินสดมีความเกี่ยวข้อง

ในบรรทัด "รหัสบัญชีเชิงวิเคราะห์" ให้ป้อนรหัสของระบบบัญชีเชิงวิเคราะห์

ในบรรทัด "เครดิต" ของคำสั่งจ่ายเงินสดของแบบฟอร์ม คุณต้องระบุบัญชีห้าสิบ (เนื่องจากจำนวนเงินที่ออกจากโต๊ะเงินสด)

ในคอลัมน์ของใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสด "จำนวนเงิน" จะมีการป้อนจำนวนเงินเต็มจำนวนที่ออก (เป็นตัวเลข)

คอลัมน์ "รหัสวัตถุประสงค์จูบ" ของคำสั่งซื้อเงินสดของแบบฟอร์มจะถูกกรอกเฉพาะเมื่อมีการออกจำนวนเงินในรูปแบบของการจัดหาเงินทุนเป้าหมาย

ในคอลัมน์ของคำสั่งจ่ายเงิน "ออก" จะมีการป้อนชื่อเต็มของบุคคลหรือนิติบุคคลที่เงินออกจากโต๊ะเงินสด

ในบรรทัดของใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดในรูปแบบ "เหตุผล" มีการป้อนเนื้อหาของการดำเนินการอย่างต่อเนื่องสำหรับการออกทรัพยากรวัสดุเช่น: "ออกไปยังบัญชี", "รายได้ที่ส่งมอบให้กับธนาคาร" เป็นต้น

ในคอลัมน์ของคำสั่งจ่ายเงินสด "จำนวนเงิน" จำนวนเงินที่แน่นอนของเงินที่ออกจะถูกระบุ (ระบุด้วยอักษรตัวใหญ่, เพนนีเป็นตัวเลข, ช่องว่างจะถูกขีดฆ่า)

ใน "สิ่งที่แนบมา" ของคำสั่งซื้อเงินสดของแบบฟอร์มจะมีการป้อนรายละเอียดทั้งหมดของเอกสารที่แนบมา (ชื่อตัวเองหมายเลขและวันที่รวบรวม) จากนั้นบนพื้นฐานของเงิน ออก เช่น เงินเดือน ใบแจ้งยอดพนักงาน เป็นต้น

ในคอลัมน์ "ได้รับ" ผู้รับจะป้อนจำนวนเงินที่ได้รับ (ในคำคือช่องว่างจะถูกขีดฆ่า)

บรรทัด "ถึง" ระบุรายละเอียดของเอกสารที่ยืนยันตัวตน

แบบฟอร์มนั้นกรอกโดยเจ้าหน้าที่บัญชีในสำเนาเดียวเท่านั้นซึ่งลงนามโดยหัวหน้าองค์กรหัวหน้า นักบัญชีและผู้มีอํานาจ KO2 ได้รับการลงทะเบียนในบันทึก KO3

เป็นไปไม่ได้ที่จะจินตนาการถึงสังคมของเราโดยปราศจากการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับเงินไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง ทุกวัน องค์กรนับไม่ถ้วนแลกเปลี่ยนเงินกับบุคคล และโดยธรรมชาติแล้ว เอกสารพิเศษได้ถูกสร้างขึ้นเพื่อความชอบธรรมของกระบวนการนี้ หนึ่งในเอกสารเหล่านี้คือ RSC

• .Excel

ใบสำคัญแสดงสิทธิในบัญชีเป็นเอกสารเมื่อแสดงใบเสร็จ เงินจากการชำระเงิน เอกสารนี้มีแบบฟอร์มรวม KO-2 ซึ่งได้รับการยืนยันโดยพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซียลงวันที่ 18.08.98 ฉบับที่ 88

ตามมาตรา 14 - 21 ของ "ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย" ได้รับการอนุมัติโดยการตัดสินใจของคณะกรรมการของธนาคารกลางของรัสเซียเมื่อวันที่ 22 กันยายน 2536 ฉบับที่ 40 มีกฎเกณฑ์บางประการสำหรับการกรอก ออกแบบฟอร์ม KO-2 และออกเงินสดโดยโต๊ะเงินสดขององค์กร

แบบฟอร์ม KO-2 ใช้ในกรณีใดบ้าง?

ตามระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 373-P อนุญาตให้ใช้แบบฟอร์ม KO-2 ในกรณีต่อไปนี้:

• หากจำเป็น ให้โอนเงินสดขององค์กรไปยังบัญชีกระแสรายวันของธนาคาร
• เมื่อพนักงานต้องใช้เงินสดในการดำเนินการ กิจกรรมผู้ประกอบการเพื่อวัตถุประสงค์ขององค์กรนี้ ในกรณีนี้ เอกสารจะต้องระบุจำนวนเงินที่จะออกและระยะเวลาที่ออก
• เมื่อออกเงินให้พนักงานเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว
• เมื่อต้องการเงินสดสำหรับความต้องการขององค์กร (เช่น การซ่อมแซมอุปกรณ์) เอกสารดังกล่าวจะระบุวัตถุประสงค์เฉพาะสำหรับการออกซึ่งไม่ขัดแย้งกับคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียฉบับที่ 1843-U
• เมื่อผู้ประกอบการเอกชนถอนเงินตามความต้องการขององค์กรเอกชนในขณะที่องค์กรของเขาไม่มีพนักงานคนอื่นนอกจากเขา

กรอกใบเสร็จรับเงิน

เฉพาะนักบัญชี (หรือบุคคลที่รับผิดชอบในเรื่องนี้) เท่านั้นที่มีสิทธิ์กรอกเอกสาร เอกสารที่ออกในสำเนาเดียว

หากมีข้อผิดพลาดในการดำเนินการของเอกสาร ถือว่าไม่ถูกต้อง

เสร็จสิ้นส่วนหัว

ในชื่อเรื่องของเอกสาร คุณต้องระบุชื่อขององค์กร และถ้ามี ให้ระบุชื่อหน่วยโครงสร้าง มิฉะนั้น จะวางเส้นประ

การกรอกกราฟ

รหัสแบบฟอร์มตาม OKUD (การจัดประเภทเอกสารการจัดการทั้งหมดของรัสเซีย) - 0320002 รหัสองค์กร (องค์กร) ตาม OKPO ( การจำแนกประเภททั่วไปองค์กรและองค์กรต่างๆ) สามารถพบได้ใน Rosstat (เดิมคือ Goskomstat)

จำนวนเอกสารต้องตรงกับหมายเลขในทะเบียนใบเสร็จรับเงินและเอกสารเงินสดรายจ่าย วารสารมีรูปแบบ KO-3

วันที่จัดทำใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่ายจะต้องตรงกับวันที่ถอนเงินสดจากโต๊ะเงินสด ในคอลัมน์ที่เกี่ยวข้อง วันที่จะแสดงเป็นตัวเลขอารบิกในรูปแบบต่อไปนี้: DD.MM.YYYY

ต้องกรอกคอลัมน์ "เดบิต, รหัสของหน่วยโครงสร้าง" หากการดำเนินการออกเงินดำเนินการในหน่วยโครงสร้างขององค์กร (หน่วยโครงสร้างคือแผนกที่ทำงานเป็นรายบุคคลและไม่ทับซ้อนกับ กิจกรรมหลักขององค์กร ยกเว้น ฝ่ายบุคคล ฝ่ายบัญชี และบริหารงานทั่วไป ตัวอย่างของหน่วยงานดังกล่าว : แผนกร้านค้า) มิฉะนั้น จะวางเส้นประ

คอลัมน์ "เดบิต, หักบัญชี, บัญชีย่อย" ควรระบุหมายเลขบัญชีและหากจำเป็น หมายเลขบัญชีย่อย การเดบิตจะสะท้อนถึงการถอนเงินจากโต๊ะเงินสดขององค์กร กล่าวอีกนัยหนึ่งคือควรระบุหมายเลขบัญชีที่ควรได้รับเงินไว้ที่นี่

ในคอลัมน์ "เดบิต รหัสบัญชีวิเคราะห์" รหัสบัญชีที่เกี่ยวข้องสำหรับบัญชีที่ระบุในคอลัมน์ "เดบิต ออฟเซ็ต บัญชี บัญชีย่อย" จะถูกระบุ คอลัมน์นี้จะถูกกรอกหากองค์กรจัดให้มีการใช้รหัสดังกล่าว มิฉะนั้นคอลัมน์จะถูกขีดฆ่า

คอลัมน์ "เครดิต" ต้องมีหมายเลขบัญชีโดยเครดิตที่เงินถูกถอนออกจากโต๊ะเงินสด นั่นคือหมายเลขบัญชีที่โอนเงิน

ในคอลัมน์ "จำนวนเงินถู ตำรวจ." ระบุเป็นตัวเลขอารบิกในรูเบิลรัสเซียจำนวนเงินที่ออกจากโต๊ะเงินสดขององค์กร

ในคอลัมน์ "รหัสวัตถุประสงค์พิเศษ" มีการระบุรหัสสำหรับวัตถุประสงค์ในการใช้เงินที่ได้รับ คอลัมน์นี้จะไม่ถูกกรอกหากองค์กรไม่ได้ใช้ระบบการเข้ารหัสที่เหมาะสม

กรอกบรรทัด

การกรอกบรรทัดในรูปแบบ KO-2 ดำเนินการดังนี้:

• ในบรรทัด "ปัญหา __" ชื่อเต็มของบุคคลที่ได้รับเงินจะถูกเขียนขึ้นในกรณีของข้อมูล
• ในบรรทัด "เหตุผล __" นักบัญชีต้องระบุเนื้อหาของธุรกรรมทางการเงิน นั่นคือ วัตถุประสงค์ เหตุผล หรือเหตุผลในการโอนเงินไปยังบุคคลนี้ ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ที่อธิบายไว้ในย่อหน้า "ในกรณีใดบ้างที่ใช้แบบฟอร์ม KO-2" ต่อไปนี้จะเขียนในบรรทัด: "เงินสดที่ได้รับสำหรับการโอนไปยังบัญชีปัจจุบันของธนาคาร", "เพื่อชำระค่าบริการ" ฯลฯ
• บรรทัด "จำนวนเงิน __" ระบุจำนวนเงินที่ถอนออกจากเครื่องบันทึกเงินสด นอกจากนี้ rubles จะแสดงเป็นคำตั้งแต่เริ่มต้นบรรทัดและด้วยตัวพิมพ์ใหญ่และ kopecks เป็นตัวเลข พื้นที่ที่เหลือหลังจากการบันทึกถูกขีดฆ่า ควรสังเกตด้วยว่าหากอยู่ในคอลัมน์ "จำนวนเงินถู ตำรวจ." จำนวนเงินที่ออกจะถูกระบุด้วย kopeck โดยไม่คำนึงถึงค่าตัวเลข (เช่น 500-00) จากนั้นจะต้องระบุ kopeck ในบรรทัด ("ห้าร้อยรูเบิล 00 kopecks") หากไม่ได้ระบุค่าเป็น kopecks (500-) แสดงว่าไม่ได้ระบุไว้ในบรรทัด (“ห้าร้อยรูเบิล”)
• บรรทัด "ภาคผนวก __" หมายถึงเอกสารที่แนบมาโดยพิจารณาจากเงินที่ออกจากโต๊ะเงินสด

หากมีการออกเงินให้กับบุคคลใน บริษัท บุคคลที่สามแล้วในเอกสารที่เขาต้องมีหนังสือมอบอำนาจจากองค์กรของเขาเพื่อรับเงิน .

วิดีโอ: วิธีกรอกใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดค่าใช้จ่าย

ข้อกำหนดสำหรับการดำเนินงาน

ใบสั่งจ่ายเงินสดของนักบัญชีที่ออกโดยนักบัญชีจะต้องลงทะเบียนในการลงทะเบียนการรับและค่าใช้จ่ายของเอกสารเงินสด นอกจากนี้ยังลงนามโดยหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชี (หรือบุคคลที่มีอำนาจที่เหมาะสม) เป็นที่น่าสังเกตว่าไม่จำเป็นต้องมีลายเซ็นของหัวหน้าหากมีเอกสารอื่นที่แนบมากับวัสดุสิ้นเปลือง

แบบฟอร์มที่กรอกถูกต้องจะถูกส่งไปยังแคชเชียร์ซึ่งมีหน้าที่ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารและต้องระบุตัวตน แคชเชียร์มีหน้าที่ต้องออกเงินสดให้กับบุคคลที่มีรายละเอียดระบุไว้ในแบบฟอร์มเท่านั้น หากกรอกแบบฟอร์มผิดพลาดแคชเชียร์จะต้องส่งคืนแบบฟอร์มไปยังแผนกบัญชี

นอกจากนี้ในบรรทัด“ รับ __” บุคคลที่ได้รับเงินจากโต๊ะเงินสดจะต้องระบุจำนวนเงินที่ได้รับแล้วกรอกกฎเดียวกันกับบรรทัด“ จำนวนเงิน __” ที่กรอกลงชื่อและใส่ วันที่ในบรรทัดที่เกี่ยวข้อง

กองทุนสามารถออกได้ทั้งในสกุลเงินรัสเซียและต่างประเทศ

หลังจากดำเนินการดำเนินการออกเงินเพื่อชำระเป็นเงินสดแล้วแคชเชียร์จำเป็นต้องบันทึกข้อมูลหนังสือเดินทางของผู้รับในบรรทัด "ถึง __" จากนั้นเซ็นชื่อ ให้สำเนาของลายเซ็น และใส่วันที่ดำเนินการลงในบรรทัดที่เหมาะสม ในเอกสารแนบกับวัสดุสิ้นเปลืองต้องประทับตรา “ชำระแล้ว” หรือประทับตราระบุวันที่ดำเนินการ

สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าแบบฟอร์มการสั่งซื้อยังคงอยู่ที่โต๊ะเงินสดหลังจากออกเงินแล้ว!

การดูแลรักษาเครื่องบันทึกเงินสดในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์

อนุญาตให้ดำเนินการ RKO ใน ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์. สิ่งสำคัญคือการจัดวางให้ตรงกัน แบบฟอร์มรวมโค-2.

คุณสามารถเก็บแบบฟอร์ม KO-2 ไว้ใน โปรแกรมพิเศษตัวอย่างเช่น "BukhSoft ออนไลน์", "1C: การบัญชี" เป็นต้น ในเวลาเดียวกัน ลำดับและกฎสำหรับการกรอกเอกสารจะยังคงอยู่

ต้องพิมพ์เอกสารที่สมบูรณ์ในรูปแบบ KO-2 บนเครื่องพิมพ์ก่อนที่จะออกเงินสด หลังจากพิมพ์แล้วจะมีการลงนามโดยผู้มีอำนาจและขั้นตอนเพิ่มเติมไม่แตกต่างจากที่อธิบายไว้ข้างต้น

ดังนั้นการถอนเงินโดยใช้ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดในรูปแบบของ KO-2 นั้นค่อนข้างถูกกฎหมายและไม่ควรทำให้เกิดปัญหาในการใช้งาน