faktoringo dokumentai. Kas yra faktorius paprastais žodžiais

Ieškant lėšų gamybos plėtrai, galima pagalvoti apie visas finansines paslaugas. Faktoringas leidžia gauti pinigus pirkėjui nesumokėjus už pristatymą. Tokia operacija leidžia greitai grąžinti lėšas į apyvartą ir sumažinti daug rizikos įmonei.

Yra daug galimybių, kur gauti lėšų verslo plėtrai. Akivaizdžiausias dalykas yra gauti paskolą. Tačiau rinka bankininkystės paslaugos daug platesnis, o bankai gali finansuoti ne tik skolindami. Yra, pavyzdžiui, faktoringas, kuris bus įdomus gamintojams ir didmenininkams. Šią paslaugą teikia ne tik bankai, bet ir kiti. komercinės organizacijos.

Faktoringo apibrėžimas

Faktoringas – tai prekių tiekimo finansavimas. Tiekėjo įmonė siunčia gaminius ir apmokėjimą už partiją gauna ne iš pirkėjo, o iš banko. Pirkėjas savo ruožtu sumoka skolą kredito įstaigai.

Dalyvauja 3 šalys:

tiekėjas (kreditorius);
pirkėjas (skolininkas);
bankas (faktorius).

Kaip šalys bendrauja?

Tiekėjas sudaro sutartį su banku, o apie jos egzistavimą jis praneša pirkėjui. Siuntimo ir apmokėjimo tvarka fiksuojama papildomas susitarimas pasirašyti pirkėjo ir pardavėjo. Po to pardavėjas išsiunčia prekes į pirkėjo sandėlį. Pirkimo dokumentus tiekėjas pateikia bankui, kredito įstaiga pinigus perveda į tiekėjo sąskaitą (pagal sutartis mokėjimai gali būti skaidomi). Pirkėjas atsiskaito su banku, bankas perveda tiekėjui likutį atėmus komisinius. Taigi tiekėjas nelaukia apmokėjimo iš pirkėjo, o jį gauna gerokai anksčiau, už tai sumoka bankui komisinį mokestį (apie 10% siuntos sumos). Viename sandoryje gali būti keletas veiksnių.

Privalumai ir trūkumai

Privalumai pirkėjui:

pirkimas su atidėtu mokėjimu;
mokėjimas tiesiai į banką (dažniausiai kredito įstaiga suteikia keletą mokėjimo galimybių);
galimybė mokėti iš dalies.

Privalumai tiekėjui:

pagreitintas pinigų gavimas;
apyvartos greičio padidėjimas;
bankas dengia pagrindines rizikas (mokėjimo vėlavimas, valiutos kurso nestabilumas, likvidumo trūkumas ir kt.);
užstatas nereikalingas (skirtingai nuo paskolos).

Privalumai bankui:

gauti atlygį už operaciją;
klientų bazės išplėtimas.

Tačiau ši procedūra turi ir trūkumų. Pirmiausia turėsite sumokėti už paslaugos suteikimą, o suma priklauso nuo sandorio dydžio. Antra, kuo daugiau dalyvių, tuo ilgiau sprendžiami ginčai.

Kitos faktoringo savybės:

atidėto mokėjimo laikotarpis, kaip taisyklė, neviršija 4 mėnesių;
nereikia pereiti prie atsiskaitymo grynaisiais pinigais paslaugų (atsiskaitymo ir grynųjų pinigų paslaugų) banke;
sandorio dydis neribojamas, priklauso nuo pardavimų apimties;
galioja neterminuotai arba iki tiekėjo ir banko sutarties nutraukimo dienos.

Faktoringo rūšys

Yra keletas faktoringo rūšių. Pirmasis (pagrindinis) skirtumas tarp jų yra rizikingumas, antrasis – piniginių reikalavimų atsiradimo momentas.

Paslauga daro prielaidą, kad bankas įgyja visą pirkėjo skolą. Tačiau jei iš skolininko lėšų išieškoti neįmanoma, nuostolius patiria:

tiekėjas (faktoringas su regresu);
bankas (faktoringas be regreso).

Gali kilti pretenzija:

sutarties pasirašymo metu (tikra);
ateityje (sutarimu).

Taip pat yra ir kitų klasifikacijų, kurios priklauso nuo kitų kriterijų, pavyzdžiui, ar visos šalys yra toje pačioje šalyje, ar ne toje pačioje šalyje.

Istorijos nuoroda

Istorikai teigia, kad faktoringas yra seniausia skolinimo forma, kuriai daugiau nei vienas tūkstantmetis. Žinoma, senovės civilizacijose buvo naudojamos šiek tiek kitokios schemos, tačiau buvo faktoringo operacijų ypatybių. Tačiau tada paslauga nebuvo stipriai išvystyta.

Anglija

Natūralus impulsas vystymuisi įvyko tik XIV amžiuje Anglijoje. Taip atsirado tarpininkai, organizuojantys gamintojų ir galutinių pirkėjų sąveiką. Veiksnių užduotis apėmė pirkėjų paiešką ir analizę, produkcijos sandėliavimo užtikrinimą, prekybos pajamų surinkimą. Tarpininkai leido nutolusioms įmonėms sutelkti dėmesį į gamybą, o ne ieškoti prekybos vietų. Jie labai padėjo atokioms įmonėms parduoti savo produktus. To meto veiksniai buvo visiškai atsakingi už rinkų paiešką ir pirkėjų patikimumo vertinimą.

Likusi Europa ir JAV

Faktoringo populiarumo augimas JAV įvyko XIX amžiuje. Tuo metu čia kūrėsi daug tokią paslaugą teikiančių įmonių. Agentai teikė prekybą tarp nuotolinio gyvenvietės ir skirtingos valstybės. Už tam tikrą mokestį jie garantavo apmokėjimą už visas prekes.

Europoje faktoringas buvo išplėtotas XX amžiaus antroje pusėje, populiarėjant mokėjimo dalimis paslaugoms. Tuo metu europiečiams trūko lėšų, todėl tendencija pirmiausia parduoti prekes, o paskui mokėti tiekėjams, tapo gana populiari.

Iki XX amžiaus pabaigos faktoringas tapo naujas lygis- tarptautinis. Dabar vakarėliai iš skirtingos salys. Tam reikėjo reguliuoti procedūrą, nes daugelyje valstybių jų nebuvo teisinis pagrindas faktoringo operacijoms. Taigi 1988 m. Otavoje buvo priimta UNIDROIT konvekcija.

Teisinis reguliavimas

Faktoringo sandoriams taikomi šalies, kurioje jie sudaromi, įstatymai. Rusijoje tai yra Rusijos Federacijos civilinis kodeksas. Ir nors jame trūksta faktoringo termino ir apibrėžimo, čia minimi sandoriai su lygiai tuo pačiu mechanizmu.

Faktoringas gautas platus naudojimas tarptautiniu lygiu, o joms reguliuoti buvo priimta UNIDROIT konvencija (Otava, 1988). Rusija prie jos prisijungė 2015 m. Jame išsamiai paaiškinama Bendrosios nuostatos ir paslaugos apimtis, pateiktos visų sandorio dalyvių teisės ir pareigos, nurodytos reikalavimų perleidimo taisyklės.

Rusija šiandien

Kas yra faktoringas, Rusijoje sužinota 1996 m., kai buvo išleista pirmoji Civilinio kodekso dalis. Tokia darbo su tiekėjais ir pirkėjais schema buvo eksperimentiškai įdiegta SSRS. Tačiau dėl tokios patirties stokos, komandinės ekonomikos ir uždarų sienų schema buvo iškreipta: bankai dirbo su pradelstais įsiskolinimais.

Faktoringas Rusijoje vystomas nuo 2002 m. Jos apimtis 2002 metais siekė 168 milijonus eurų, o 2003 metais jau 485 milijonus eurų. Tačiau į pastaraisiais metais Augimas sumažėjo, 2014 m. sumažėjo nuo 30 iki 9% (nors pagal prognozes buvo tikimasi 5%). Kritimą lėmė sunki ekonominė padėtis, dėl kurios padaugėjo įmonių bankrotų.

Augimo tempas 2015 m

Pagrindinės faktorių problemos 2015 m

Smulkaus ir vidutinio verslo segmentas

Santrauka

Paprasčiau tariant, faktoringas – tai paslauga, kurioje dalyvauja bankas ar kita komercinė įmonė, kai tiekėjas už pristatytas prekes gauna pinigus iš kredito įstaigos, vėliau pirkėjas perveda reikiamą sumą bankui.

Sandoris naudingas visoms trims šalims, tačiau daugiausia naudos gauna tiekėjas ir bankas. Pirkėjui reikšmingas skirtumas ne, kam mokėti pinigus.

Nepaisant laikino nuosmukio, faktoringo rinkos augimas tęsis ir toliau, Rusijoje šią paslaugą teikia tokios įmonės ir bankai kaip „Alfa-Bank“, „Promsvyazbank“, „VTB-faktoringas“ ir kt.

Galutinis tikslas individualus verslininkas arba įmonė – gaunanti (in didžiausia apimtis ir per trumpiausią įmanomą laiką). Nemenką vaidmenį išgaunant pelną turi ir sandorio greitis: kartais dėl kelių praleistų dienų galite prarasti didžiąją dalį tikėtino pelno arba praleisti galimybę užmegzti tvirtus santykius su nauju verslo partneriu. Pardavėjas paprastai yra pasirengęs parduoti produktus pagal nutylėjimą; Kitas dalykas – pirkėjas, kuris, kad ir kaip domėtųsi prekėmis, ne visada turi tiek, kiek reikia nedelsiant sutarčiai sudaryti.

Akivaizdu, kad imti paskolą norint sudaryti vieną sandorį yra nenaudinga, tačiau tuo pasikliauti negalima. Protingiau pasinaudoti faktoringu – trečiosios šalies, pasirengusios tam tikromis sąlygomis sumokėti už prekes už pirkėją, tarpininkavimu. Apie faktoringo panaudojimą, jo atmainas ir faktoringo įmonės ar banko pasirinkimo taisykles – žr. žemiau.

Faktoringas – kas tai?

Paprastai tariant, faktoringas yra būdas sudaryti sandorį ir sudaryti pirkimo, priežiūros ar paslaugų teikimo sutartį, dalyvaujant skolintų pinigų teikia trečioji šalis: bankas, įmonė ar organizacija.

Svarbu: pagal Rusijos civilinio kodekso 824 straipsnį faktoringas yra viena iš reikalavimo perleidimo sutarčių rūšių. Pagrindinis jos skirtumas nuo cesijos yra „aktorių“ nepašalinamumas: kreditorius bet kuriuo metu išlieka kreditoriumi, skolininkas – skolininku, o tarpininkas – tarpininku.

Kaip ir bet kuriai finansinei operacijai, faktoringui reikalinga sutartis. Pirkimo-pardavimo, paslaugų teikimo ar priežiūros sutartyje galima numatyti ir trečiojo asmens įtraukimą, tačiau vien paminėjimo neužteks: kilus šalių nesutarimams (bet kokiame derinyje) atskiras dokumentas. turės didesnę teisinę galią, surašytą laikantis visų reikiamų formalumų. Būtent jį reikės pasitelkti bandant ikiteisminį situacijos išsprendimą arba pateikiant ieškinį ieškinio pareiškimasį teismą.

Patarimas: jei pardavėjas ar pirkėjas nenori sudaryti sutarties su trečiąja šalimi, jie gali bandyti pritraukti pinigų tyrinėdami ar kitus lėšų pritraukimo variantus, kurie neapkrauna sandorio šalių papildomais susitarimais.

Pagrindiniai terminai

Pagal vidaus teisėje priimtą terminologiją, sudarant faktoringo sutartį, vartojami šie apibrėžimai, įtvirtinti minėtame Civilinio kodekso straipsnyje:

Skolintojas (pardavėjas, tiekėjas, naudos gavėjas, rangovas). Asmuo, parduodantis inventorių ar siūlantis paslaugas atlygintinai. Kreditoriumi gali būti individualus verslininkas, įmonė su ribotos atsakomybės, akcinė ar akcinė bendrovė, įmonė ir kitos komercinės organizacijos, nepriklausomai nuo deklaruojamos formos. Pagal faktoringo sutarties sąlygas kreditorius gauna iš „tarpininko“ apyvartinių lėšų (apmokėjimą už prekių tiekimą ar paslaugų teikimą vartotojui), o mainais perduoda jam teisę reikalauti skolos iš pirkėjo pilnai.
Paskolos gavėjas (pirkėjas, vartotojas). Asmuo, gaunantis prekes ar paslaugas iš pardavėjo skolintomis lėšomis. Sudarydamas sutartį paskolos gavėjas įsipareigoja terminai ir visiškai grąžinti „tarpininkui“ pinigus, panaudotus sandoriui sudaryti. Skirtingai nei standartinėje paskolos sutartyje, su faktoringu apyvartinės lėšos nėra pervedamos į paskolos gavėjo rankas, o iš karto pervedamos į pardavėjo atsiskaitomąją sąskaitą.
Faktorius („tarpininkas“, finansų agentas). Asmuo, kuris faktoringo sutarties pagrindu perveda reikiamą dalį savo sąskaitoje turimų lėšų kreditoriui mainais už kompensaciją iš pardavėjo ir teisę išieškoti skolą iš įgijėjo. Pagal Civilinio kodekso 825 straipsnį veiksnys gali būti bet kuris juridinis asmuo, veikiantis komerciniais pagrindais (nebūtinai finansų įstaiga). IN Rusijos Federacija bankai tradiciškai prisiima veiksnio vaidmenį; kiek rečiau – PFI ir specialios faktoringo bendrovės. Remiantis faktoringo sutartimi, agentas turi teisę neatsiskaitymo atveju reikalauti pinigų iš abiejų sandorio šalių: iš pardavėjo (tiekėjo) - jam priklausančios kompensacijos, o iš pirkėjo - panaudotos sumos. sutarčiai sudaryti.
Faktoringas. Trišalės sutarties tarp pardavėjo, „tarpininko“ ir pirkėjo sudarymo procesas, įskaitant veiksnio paiešką, vartotojo (paskolos gavėjo) mokumo tyrimą, sąskaitų faktūrų (įsipareigojimų) perdavimą agentui ir skolintų lėšų pervedimas į kreditoriaus sąskaitą. Vieningos faktoringo sutarties formos nėra: sandorio šalys gali ją laisvai pritaikyti prie konkrečių sąlygų. Į privalomus sutarties punktus įtrauktos pinigų suteikimo sąlygos, šalių teisės, pareigos ir atsakomybė.
Faktoringo paslauga. Užtikrinti, kad „tarpininkas“ sudarytų pardavimo, priežiūros ar paslaugų teikimo sandorį, pervesdamas lėšas, o ne pirkėją į pardavėjo sąskaitą. Standartinė trečiosios šalies „injekcijų“ apimtis yra nuo 70% iki 90% sandorio sumos; dauguma agentų neįsipareigoja visiškai kompensuoti prekių ar paslaugų kainos.

Paslaugų teikimo tvarka

Bendriausiu atveju faktoringo schema atrodo taip:

Pardavėjas ir pirkėjas susitaria atidėti apmokėjimą už suteiktą prekių ar paslaugų siuntą tam tikras laikotarpis. Teoriškai tai gali būti bet kada, tačiau vidaus praktikoje vėlavimas retai viršija tris mėnesius.
Sandorio šalys ieško veiksnio (banko ar įmonės, kuri specializuojasi teikti tokias paslaugas) ir daro išvadą trišalė sutartis dėl apyvartinių lėšų suteikimo. Šiuo atveju, kaip jau minėta, nuo sandorio užbaigimo momento iki skolos išsekimo, kreditoriaus vaidmuo priskiriamas pardavėjui (tiekėjui); veiksnys išlieka finansų agentas, turintis teisę reikalauti lėšų iš skolininko visiškai, taip pat ir paduodant ieškinį teismui.
Pinigai patenka į pardavėjo sąskaitą. Tai savo ruožtu pristato prekes arba suteikia paslaugą vartotojui, o po to perveda sąskaitas „tarpininkui“. Kartu su šiais įvykiais pirkėjas, patikrinęs jam parduotos produkcijos ar suteiktų paslaugų kokybę, sumoka kreditoriui „savo“ procentą nuo kainos – dažniausiai nuo 10% iki 30%, priklausomai nuo sutarties sąlygų.
Jeigu po pristatymo nustatoma, kad dalis ar visas inventorius arba, pavyzdžiui, atliktas darbas yra netinkamos kokybės, vartotojas turi teisę ne tik ikiteisminiame susitarime ar teismo salėje reikalauti, grąžinti jo įneštas lėšas, bet ir reikalauti nurašyti susidariusią skolą finansų agentui arba tiekėjui pateikti atitinkamos kokybės panašų produktą ar paslaugą. Tokiu atveju ieškinio pagrindai, be atitinkamų protokolų, bus abi sutartys: pirkimo-pardavimo ir faktoringo.
Jeigu vartotojas neturi priekaištų dėl pristatytų prekių ar atliktų darbų kokybės, jis pasirašo sąskaitas ir nepasibaigus faktoringo sutartyje nurodytam terminui, sumoka reikiamą sumą „tarpininkui“. Tai yra santykių pagal sutartį pabaiga.

Svarbu: faktorius, ruošdamasis sutarties pasirašymui, turi teisę (tiksliau turėtų) įsitikinti kitų dviejų šalių – pardavėjo, kuris vienu metu prisiima kreditoriaus ir finansinio garanto vaidmenį, ir pirkėjo – patikimumu. Paprasčiausias būdas tai padaryti – paprašyti dokumentų apie pristatymo ir apmokėjimo taisykles, taip pat apie ankstesnius vartotojo vėlavimo ir neatsiskaitymo atvejus.

Tačiau net jei šalys susitarė ir suklaidino „tarpininką“, išleistų lėšų jis nepraras: atsižvelgdamas į aplinkybes, gali arba, įrodęs apgaulingų veiksmų buvimą, teisme reikalauti iš abiejų pusių žalos atlyginimo, arba reikalauti pinigų, kuriuos jis investavo į sandorį, grąžinimą pagal sutarties sąlygas. Toks kintamumas galimas, nes trečiajai šaliai neįdomu, kas tiksliai jam kompensuos išlaidas: vartotojas ar tiekėjas.

Sutarties sudedamosios dalys

Faktoringo sutartyje turi būti:

Visi oficialūs ir (pasirinktinai) sutrumpinti visų sandorio šalių pavadinimai: skolintojas, skolininkas ir finansų agentas (įskaitant informaciją, kontaktus ir pašto adresus). Jei viena iš šalių yra individualus(individualus verslininkas), vietoj vardo nurodoma jo pavardė, vardas ir patronimas, taip pat valstybinės registracijos pažymėjimo numeris ir dokumento išdavimo data.
Sutarties dalykas. Svarbu suprasti, kad dalykas šiuo atveju yra ne pirkimas-pardavimas, paslaugų teikimas ar darbų atlikimas, o pats faktoringas, tai yra trečiojo asmens lėšų suteikimas sandoriui įvykdyti. . Daugiau nieko dokumente nurodyti nereikia: detales galima sužinoti remiantis pirkimo-pardavimo sutartimi, kuri veikia kartu su faktoringo paslaugų sutartimi.
Kiekvienos sandorio šalies teisės. Bendruoju atveju, išskyrus smulkius sandorio momentus, pardavėjas turi teisę gauti iš pirkėjo ir finansų agento lėšas, teisę reikalauti iš kiekvieno iš jų apmokėti ir priimti materialųjį turtą ar paslaugas, įvykdyti įsipareigojimus ir ginti savo interesus ikiteisminėse ir teisminėse procedūrose pagal galiojančius teisės aktus. Pirkėjo teisės – reikalauti, kad pardavėjas laikytųsi faktoringo paslaugų sutartyje nustatytų prekių pristatymo sąlygų pagal pirkimo-pardavimo sutartį ir pasitelkus skolintas lėšas. Finansų agentas, pasirašęs atitinkamą sutartį, gali reikalauti, kad pardavėjas atsiųstų jam sąskaitas faktūras ar kitus dokumentus, patvirtinančius komercinių santykių tarp pardavėjo ir pirkėjo atsiradimo faktą, kad jam atlygintų kreditorius ir kad pirkėjas grąžintų sumokėtus pinigus. visą skolą per nustatytą terminą.
Kiekvienos šalies pareigos. Pardavėjo, pirkėjo ir faktoriaus pareigos logiškai išplaukia iš anksčiau išvardintų kitų sandorio dalyvių teisių. Faktoringo sutartis, skirtingai nei dauguma sutarčių, sudaroma ne mažiau kaip tarp trijų aktoriai, o tai reiškia, kad jo pagrindu atsirandantys teisiniai santykiai apima daugiau vektorių – ir visi jie turėtų būti išvardyti atitinkamuose skyriuose.
Kreditoriaus, paskolos gavėjo ir finansų agento atsakomybė už savo pareigų neatlikimą. Skyriuje rekomenduojama įtraukti ne tik informaciją apie netesybas už vėlavimą, trumpą pristatymą ar lėšų apmokėjimą ne visos, bet ir ikiteisminio ginčų, kylančių vykstant sutartiniams santykiams, sprendimo tvarką. Į atskirą sutarties sąlygą gali būti įtraukta nuostata, įpareigojanti šalį, kuri mano, kad jos teisės yra pažeistos, prieš paduodant ieškinį teismui bandyti išspręsti konfliktą derybų keliu: kiekviena iš sandorio šalių gali panaudoti laiką, praleistą ilgai trunkančiam procesui. didesnė nauda.
Žingsnis po žingsnio aprašomas finansų agento pritraukimo procesas. Nereikia pernelyg apsunkinti operacijos: kuo ji bus paprastesnė ir skaidresnė, tuo lengviau kiekvienai iš šalių bus tinkamai įvykdyti savo įsipareigojimus.
Lėšų, suteiktų kreditu, suma, palūkanos finansų agento naudai ir pardavėjo sumokėtas komisinis atlyginimas. Čia prasminga nurodyti finansų agento investicijų draudimo tvarką, jei jis kurį laiką negaus išdalintų pinigų.
Sutarties trukmė. Skyriuje rekomenduojama nurodyti senaties terminą. Jei pastarojo nėra sutartyje, bus taikoma standartinė dalis Civilinis kodeksas Rusija, treji metai.
Faktoringo sutarties tekste neįtrauktos papildomos sąlygos. Tai apima lėšų pervedimo ir grąžinimo būdus, pageidaujamus bankus, naudojamus bendravimo būdus ir t. t. – visa tai, ką sandorio šalys laiko svarbiu.

Faktoringo paslaugų teikimo sutartis turi būti patvirtinta visų sandorio šalių parašais ir antspaudais arba antspaudais: jeigu pardavėjas, pirkėjas ar „tarpininkas“ negalėjo pareikšti, kad sutinka su sutarties sąlygomis, tačiau faktas sandoris įvyko, dokumento teisinę galią reikės įrodyti sąskaitų faktūrų, apmokėjimo ir kitų atitinkamų dokumentų pagrindu. Tai sunkiau ir ilgiau, nei praleisti laiką pasirašant dokumentą.

Svarbu: norint patvirtinti sutartį, jos spausdinti nebūtina. Šalys gali naudoti kvalifikuotus skaitmeninius parašus, kurie gali šiek tiek sumažinti įmonių ar individualių verslininkų biurų naštą.

Faktoringo rūšys

Yra keletas sisteminimo tipų. Pirmoji iš jų (šalių sąveikos tvarka) apima dviejų tipų faktoringo paslaugas:

Atviras. Dažniausias variantas, kai sudaromas susitarimas tarp komercinių struktūrų: tiek pardavėjas, tiek pirkėjas, tiek finansų agentas yra individualūs verslininkai arba juridiniai asmenys atsako už įsipareigojimų pagal sutartį nevykdymą ir Rusijos teisės aktai. Bendradarbiavimo schema visiškai atitinka tai, kas išdėstyta aukščiau: šalys sudaro trišalę sutartį, pardavėjas pristato prekes ar suteikia paslaugą, dalį pinigų gaudamas iš pirkėjo, o pagrindinę – iš faktoriaus, po to vartotojas grąžina prekę. skolą finansų agentui per nurodytą laiką.
Uždaryta. Tokiu atveju pardavėjas be pirkėjo žinios pritraukia „tarpininko“ pinigus. Pastarasis, nedalyvaudamas faktoringo paslaugų teikimo sutarties pasirašyme, faktiškai sulaukia nedidelio mokėjimo vėlavimo, o jam pasibaigus, nebendraujant su agentu grąžina visas lėšas kreditoriui.

Antrasis tipas (pagal komercinės ir draudimo rizikos pasiskirstymą) taip pat reiškia dvi galimybes:

Jokios regresijos. Finansų agentas prisiima visą riziką ir išlaidas, įskaitant susijusias su ikiteisminiu ginčų su pirkėju sprendimu, ieškinio teismui pateikimu ir tolimesniu procesu.
Su regresija. Tai naudingiau „tarpininkui“, nes pagal sutarties sąlygas jis įgyja teisę reikalauti grąžinti skolą iš pardavėjo, jeigu pirkėjas nevykdo savo įsipareigojimų arba dėl objektyvių priežasčių negali jų įvykdyti.

Trečias tipas – pagal faktoringo sutarties pradžios laiką:

Preliminarus (konsensualinis). Pirkėjas prisiima skolinius įsipareigojimus, o pardavėjas perleidžia veiksniui teisę išieškoti skolą dar iki pagrindinės sutarties (pirkimo-pardavimo, paslaugų teikimo ir pan.) įsigaliojimo. Tai dažnai praktikuojama, tačiau yra susijusi su padidėjusia rizika vartotojui, taigi ir „tarpininkui“: pirmasis, tiekėjo nesąžiningumo atveju, turės įrodyti savo argumentus ir kelti naujus reikalavimus, finansų agentas visą šį laiką turės laukti skolos grąžinimo.
Faktiškai. Faktoringo paslaugų teikimo sutartis, kad ir kokiu momentu ji buvo sudaryta, įsigalioja pardavėjui įvykdžius įsipareigojimus pirkėjui, o kartais net ir šiam sumokėjus jam priklausančią įmokos dalį. Saugesnis pasirinkimas finansų agentui, nes tuo metu, kai jam atsiranda skola, vartotojas jau turi galimybę įsitikinti prekių ar paslaugų kokybe.

Ketvirtasis tipas – pagal buvimo šalis:

Interjeras. Visi sandorio dalyviai yra tos pačios šalies gyventojai; atitinkamai šalių sutartiniai santykiai vystosi vienoje teisės srityje (ir koreliacijos nereikia).
Išorinis. Faktoringo paslaugų teikimas vykdomas tarptautiniu lygiu. Nesvarbu, ar visos sutartinių santykių šalys, ar tik viena iš jų yra skirtingose jurisdikcijose; svarbu tik sandorio sąlygų atitikimas tarptautinių ir vietinių teisės aktų normoms.

Penktasis tipas - pagal finansinių agentų skaičių:

Vienas veiksnys. Dažniausias variantas: tiek pardavėjas, tiek pirkėjas sudaro sutartį su tuo pačiu „tarpininku“ ir vykdo įsipareigojimus jam mainais už trumpalaikį skolintų lėšų skyrimą.
Du ar daugiau veiksnių. Sudėtinga schema, kurioje tiekėjas įtraukia vieną (ar kelis) agentą, o vartotoją – kitą. Kaip daugiau vakarėlių sandorių, tuo sunkesnė faktoringo paslaugų teikimo sutarties sudarymo procedūra, todėl prasminga pasinaudoti šia galimybe, jei vienas „tarpininkas“ negali pateikti reikiamos sumos arba pardavėjas ir pirkėjas stipriai nepasitiki vienas kitu. .

Yra ir kitų faktoringo klasifikavimo būdų – pavyzdžiui, naudojant elektroninius ar popierinius dokumentus arba pagal tarpininkaujančios įmonės specializaciją. Tačiau šie kriterijai yra tik duomenys, kurie neturi įtakos lėšų skyrimo sandoriui sudaryti schemai, todėl nėra prasmės užsiimti tolesniais pervedimais.

Faktoringo privalumai ir trūkumai

Veiksnio (arba kelių veiksnių) pritraukimo pranašumai:

Galimybė atlikti operacijas be indėlio. Viskas, ko reikalaujama iš vartotojo, kad gautų prekę, tai 10-30% jos vertės įnešti į pardavėjo sąskaitą. Ateityje jis grąžina finansų agentui anksčiau suteiktą sumą: likusius 70–90% plius, priklausomai nuo sutarties sąlygų, procentą už paslaugas.
Paprastos sąlygos gauti paslaugą. Kadangi lėšų grąžinimą finansų agentui garantuoja sudaryta trišalė sutartis, o labiau apgalvojus ir pardavėjo įsipareigojimai, jam nereikia jaudintis dėl suteiktų pinigų saugumo, todėl skolinimo sąlygos yra keičiasi į gerąją pusę.
Pardavėjo galimybė visiškai panaudoti iš agento gautas lėšas. Tokiu atveju nebūtina laikyti likučio sąskaitoje, kaip turėtų būti gaunant paskolą.
Pardavėjo garantijos. Už nedidelį atlygį įtraukęs faktoringo įmonę ar banką, tiekėjas jam dažniausiai perkelia ne tik rūpesčius, susijusius su pinigų gavimu iš skolininko, bet ir atsikrato būtinybės iš savo lėšų mokėti pajamų mokestį; pastarasis dažnai nutinka tada, kai pardavėjas jau yra pristatęs pirkėjui inventorių, o iki mokesčio sumokėjimo termino jis nespėja pervesti reikiamos sumos į kreditoriaus pašto sąskaitą.
Neutralios vidinės pusiausvyros palaikymas. Faktoringo paslaugos nepriklauso skolinimo sričiai, vadinasi, jos jokiu būdu neturi įtakos individualaus verslininko ar įmonės KI.
Naujų klientų pritraukimas dėl pelningesnio pasiūlymo susiformavimo, o tai reiškia įmokų teikimą.

Faktoringo paslaugų naudojimo trūkumai:

Apie būtinybę įtraukti finansų agentus į sandorius buvo kalbėta anksčiau; Čia prasminga dar kartą išvardinti situacijas, kuriose faktoringo pinigų naudojimas yra ypač naudingas:

Skubiai reikia pritraukti skolintas apyvartines lėšas. Labiausiai tai galioja smulkaus verslo sferai, kuri patiria didžiulę mokesčių naštą ir nėra lepinama pelningų paskolų pasiūlymų.
Pagrindinis uždavinys – pritraukti naujų klientų ir išlaikyti esamus. Daugeliui vartotojų patogiau prekes gauti išsimokėtinai, iš pradžių apmokant nedidelę jų savikainos dalį, ypač nuolatinės finansinės krizės sąlygomis. Faktoringas leidžia pardavėjui susisiekti su verslu nauja pusė nerizikuodami savo pinigais ir negaištydami laiko bendravimui su kreditoriais.
Pirkėjas nepatikimas arba tiekėjas anksčiau su juo nesusidūrė. Sunku pasakyti, ar veiksnys tokiomis aplinkybėmis sutiks duoti pinigus, tačiau, suradęs tinkamą finansų agentą, pardavėjas, neapsunkindamas pavedimo sutarties sudarymo, perveda jam pinigų gavimą iš vartotojo. .
Sandorio šalių veiklos apimties neatitikimas. Jei smulkus verslas tiekia arba perka produktus pramonės milžinui, tikėtina, kad jų mokėjimo grafikai nesutampa. Faktoringas leidžia atsikratyti šio nepatogumo laiku išlyginus spragas: kredito davėjas apmokėjimą už prekes gauna iš karto ir visą, o vartotojas gali sumokėti už pristatymą be skubaus apyvartinių lėšų atsiėmimo.

Svarbu: pagal vidaus praktiką faktoringo paslaugos nenaudojamos tos pačios įmonės filialų tarpusavio atsiskaitymams, taip pat turimiems kreditiniams įsipareigojimams grąžinti.

Kuo faktoringas skiriasi nuo paskolos?

Faktoringo paslaugų ypatybės, palyginti su skolinimu:

Trumpesni skolos grąžinimo terminai, dažniausiai iki 12 mėnesių nuo jos atsiradimo dienos.
Paskolos gavėjui nereikia pateikti užstato.
Suteikiamų lėšų suma nėra fiksuota: ją nustato pats tiekėjas.
Sutartis su faktoriumi gali būti sudaroma neterminuotai: pardavėjas kiekvieną kartą gaus reikiamą sumą pateikdamas sąskaitas – be pakartotinio dokumentų išrašymo.
Skolą grąžina ne pinigų gavėjas, o trečiasis asmuo – vartotojas.

Kaip išsirinkti faktoringo įmonę?

Veiksnių pasirinkimo kriterijai:

orientacija: kai kurie finansų agentai suteikia lėšų sandoriams tik vienoje srityje; kiti, dažniausiai didesni, yra universalūs;
reputacija: nesusidurk su atvirai nepatikimu ar blogai įvertintu „tarpininku“, net jei jis siūlo daugiau pelningomis sąlygomis apyvartinių lėšų panaudojimas;
kaina: Už patogumą turi mokėti ne tik pirkėjas, bet ir pardavėjas – vadinasi, prasminga rasti ekonomiškesnį variantą.

Svarbu: faktoringo įmonėmis bijantis pasitikėti verslininkas turėtų atkreipti dėmesį į panašias paslaugas teikiančius bankus. Tai „Sberbank“, „VTB 24“, „OTP Bank“ ir kitos pagrindinės Rusijos finansų institucijos.

Apibendrinant

Faktoringas – tai lėšų už sandorį gavimas iš agento, po kurio pirkėjas grąžina skolą. Šiuo atveju pardavėjas pats moka faktorinį atlygį už naudojimąsi jo paslaugomis. Sutartis gali būti dvišalė arba trišalė, sudaryta daugiau ar mažiau ilgam laikui ar net neterminuota.

Faktoringo privalumas – komercinių santykių registravimo paprastumas ir klientui patogios mokėjimo sąlygos. Trūkumai – palyginti dideli palūkanų norma ir būtinybė pateikti informaciją apie pirkėją trečiajai šaliai. Naudojimasis faktoringo paslaugomis neturi įtakos tiekėjo ir vartotojo kredito istorijai, taip pat nereiškia užstato poreikio.

Faktoringas- schema, leidžianti organizacijai gauti trumpalaikes investicijas nesikreipiant į kreditorius. Pagrindinis faktoringo privalumas yra tas, kad organizacijai nereikia teigiamo, be kurio tiesiog neįmanoma gauti banko finansavimo.

Galite naudotis faktoringo paslaugomis mažos organizacijos kurie niekada neėmė paskolų. Dažniausiai faktoringo paslaugomis naudojasi įmonės, prekiaujančios didelės vertės produktais, pavyzdžiui, maistu.

Faktoringo operacijos schema

Norint suprasti, kas yra faktoringas, pakanka išsamiai apsvarstyti schemą:

Iš pirmo žvilgsnio atrodo, kad trijų pusių santykiai sujaukė – iš tikrųjų viskas gana paprasta. faktoringo agentūra (paslaugų teikėjui paskambinsime paprasčiausiai veiksnys) parduoda jam savo gautinas sumas, mainais gaudamas trumpalaikį finansavimą. Parduodamas prekių siuntą, klientas atperka iš faktoriaus gautinų sumų likutį. Visa skolos suma negrąžinama, nes faktorius iš jos atima komisinius ir palūkanas, kurios, beje, gali būti labai reikšmingos. Ilgalaikiai santykiai su faktoriumi yra nuostolingi, todėl būtina, kad prekiaujama produkcija būtų labai likvidi.

Apsvarstykite kiekvieną iš iliustracijos sunumeruotų operacijų:

Tiekėjas pristato prekę pirkėjui su atidėtu mokėjimu.

Tiekėjas suteikia teisę reikalauti iš pirkėjo veiksnio. Už tai faktorius gauna dalį skolos, kuri vadinama išankstinis mokėjimas. Avansas nėra fiksuotas ir gali siekti net 90% skolos sumos.

Tiekėjas gauna dalį piniginis reikalavimas nuo faktoriaus.

Pirkėjo grąžinimo koeficientas.

Iš grąžinamos sumos faktorius atima komisinį mokestį ir jau pervestą dalį, o likusią dalį siunčia tiekėjui.

Matyti, kad veiksnys yra eilinis brokeris, tarpininkas tarp pirkėjo ir pardavėjo. Veiksnio buvimas santykiuose leidžia visiems trims dalyviams atsidurti palankioje padėtyje: tiekėjas dalį pinigų gauna iš karto, pirkėjas gali pasinaudoti uždelsimu, o veiksnys uždirba pinigus dėl to, kad juos turi dabar. . Tačiau veiksnys prisiima riziką, kad pirkėjas nesumokės, todėl jis taip pat yra susijęs su kredito įstaiga. Todėl faktoringo įmonės darbuotojai didelį dėmesį skiria rizikos vertinimui, kuris atsispindi klientui siūlomose sąlygose. Universalios sąlygos faktoringas nereiškia griežtai individualaus požiūrio į kiekvieną klientą.

Faktoringo operacijų privalumai ir trūkumai

Faktoringo sandoriai yra didelis skaičius privalumai:

Sąlygų lankstumas. Kitaip nei bankas ar kita kredito įstaiga, šis veiksnys nevaržo santykių dalyvių griežtais laiko rėmais. Tačiau principas „grąžinti, kai nori“ taip pat neveikia – faktorius skolina pinigus protingam laikotarpiui. Be to, pirkėjui nepelninga ilgą laiką grąžinti pinigus – jis rizikuoja tiesiog sužlugdyti komisinius.

Paprastumas. Šis veiksnys nereikalauja krūvos popierių ir dokumentų, galinčių patvirtinti mokumą ir gerą kredito istoriją.

Buhalterinių operacijų supaprastinimas. Faktoringas pašalina iš kliento gautinas sumas, o tai supaprastina finansinius skaičiavimus.

Galimybė gauti papildomą finansavimą. Suma taip pat nėra fiksuota, kaip ir sąlygos. Jei klientui reikia Daugiau pinigų, tada faktorius juos mielai suteiks, nes komisiniai irgi auga.

Vienintelis, bet labai didelis faktoringo trūkumas – didelė kaina. Įkainiai čia nepalyginami su bankų tarifais – per metus jie gali siekti kelis šimtus procentų.

Faktoringo rūšys

Yra keletas klasifikacijų, leidžiančių suskirstyti faktoringą į tipus. Dažniausiai siūloma faktoringo operacijas skirstyti į du tipus:

Taigi faktoringas regreso teise daro prielaidą, kad faktorius pirkėjo neapmokėtą sąskaitą perveda atgal tiekėjui ir nereikalauja iš pirkėjo pinigų. Be regreso faktoringo, atvirkščiai, daroma prielaida, kad faktorius prisiima visą riziką (taigi ir skolos išieškojimo iš pirkėjo išlaidas). 90% visų faktoringo įmonių yra antrojo tipo.

Taip pat yra atvirojo ir uždarojo faktoringo. At atviras Faktoringe pirkėjas žino, kad skolos iš jo reikalaus ne tiekėjas, o faktorius. At uždaryta pirkėjas visiškai nežino, kad sandoryje dalyvauja faktoringo įmonė.

Faktoringas gali būti su finansavimu arba be jo. Faktoringas su finansavimu reiškia, kad dalis siunčiamų produktų vertės nedelsiant perduodama tiekėjui – paprastai tai yra 80-90% krovinio vertės. Likusi pinigų dalis yra rezervuojama ir pervedama klientui sėkmingai atlikus faktoringo operaciją. Dalis lėšų, atminkite, faktorius pasilieka.

Faktoringas be finansavimo atspindi pirkėjo surinkimo veiksnį. Klientas, siųsdamas prekes, per faktorių išrašo pirkėjui sąskaitą, kuri grąžinama laiku. Faktorius neperveda pinigų tiekėjui, o tiesiog veikia kaip garantija, kad partija bus sumokėta.

Nesunku suprasti, kad faktoringas be finansavimo ir su regreso teise yra visiškai nenaudinga procedūra.

Kad verslas būtų vykdomas be pertrūkių, įmonė dažnai turi pritraukti grynųjų pinigų pagal neužtikrintą paskolą. Šiandien pelningiausia tai daryti faktoringo sąlygomis. Tačiau prieš imantis tokio tipo paskolų labai svarbu suprasti: kas yra faktoringas.

Faktoringas yra paprastais žodžiais savotiškas neužtikrintas organizacijoms, tiekiančioms savo klientams prekes ar paslaugas, kurioms taikomi atidėti mokėjimai. Toks finansavimas dažniausiai suteikiamas įmonėms. Faktoringo mechanizmo naudojimas leidžia daugeliui įmonių išlaikyti savo nepertraukiamą veiklą ekonominė veikla, kompensuojant žaliavų tiekimo išlaidas, gatavų gaminių, taip pat atlikti tam tikrus darbus be išankstinio apmokėjimo. Taip pat būtent šis mechanizmas daugeliui firmų leidžia supaprastinti apskaitą ir pagal poreikį plėsti veiklą nepritraukiant ilgalaikių paskolų.

Faktoringas: kas tai paprastai, suprantant dalyvių vaidmenį procese

Faktoringo sandoryje dalyvauja tik trys šalys. Schematiškai jų funkcijos faktoringo sutartyje gali būti pavaizduotos šios lentelės forma:

Šie vaidmenys bus paskirstyti faktoringo dalyviams, neatsižvelgiant į sandorio schemą.

Faktoringo rūšys

Yra uždaras faktoringas, kurio metu organizacija teikia klientams prekes ar paslaugas su atidėtu mokėjimu, trumpalaikės paskolos iš banko paėmimas pagal atsiradusias gautinas sumas (šis tipas yra labiausiai paplitęs) ir atvirasis faktoringas, kuriame skola visiškai pervedama į banką, atitinkamai prekių ar paslaugų pirkėjui tenka sumokėti tiesiogiai šiai organizacijai. Šis faktoringo tipas yra mažiau populiarus.

taip pat viduje tarptautinė praktika paskirstyti:

faktoringas be regreso (kuriame visa neatsiskaitymo rizika krenta ant banko pečių);
faktoringas regreso tvarka, kai būtent kreditorius yra atsakingas už pinigų grąžinimą finansų įstaigai laiku.

Be to, tokios faktoringo rūšys kaip konkursinis faktoringas, kuris teikiamas įmonėms, laimėjusioms produkcijos pardavimo sutartį ar atliekančioms tam tikrus darbus, taip pat garantinis faktoringas, kuriame nefinansuojamas prekes teikiančiai įmonei ar paslaugos, yra paryškintos.

Faktoringo žingsniai ir proceso eiga

Norėdami geriau suprasti faktoringo schemą, pažvelkime į konkretus pavyzdys atviras faktoringas:

Skolintojas teikia savo klientui jį dominančias paslaugas ar prekes su atidėtu mokėjimu.
Kreditorius faktoriui pateikia pareiškimą, patvirtinantį gautinų sumų už suteiktas prekes ar suteiktas paslaugas atsiradimą.
Šis veiksnys sulaužo didelę skolos dalį. Komandiruotės suma kreditoriaus naudai šiuo atveju gali būti nuo 70% iki 95%.
Skolininkas grąžina savo skolą už prekes ar paslaugas.
Kreditorius su faktoriumi atlieka galutinius tarpusavio atsiskaitymus. Įmonė grąžina faktoriui jos anksčiau sumokėtas lėšas su sutartyje nustatytomis palūkanomis, o kaip faktorius veikiantis bankas suteikia skolintojui lėšų likutį (priklausomai nuo sutarties sąlygų, šis likutis bus nuo 30 proc. iki 5%). Tai yra paskutinis faktoringo sandorio etapas.

Šiame pavyzdyje parodyti faktoringo žingsniai uždaro tipo. Tuo pačiu atveju, jei šalys dirba toliau atvira grandinė, kreditorius gauna iš banko 100% sumos už prekes ar paslaugas kompensaciją, atitinkamai praleidžiamas paskutinis etapas šioje schemoje.