Enkrat predložite poročilo davčnemu uradu. IP poročanje

Kako naj samostojni podjetniki poročajo o splošnem davčnem sistemu? Kakšna poročila IP-ji oddajo OSNO, odvisno od tega, ali imajo zaposlene? Ali morajo samostojni podjetniki na OSNO predložiti obračun DDV v elektronski obliki? Objavljamo odgovore na najpogostejša vprašanja podjetnikov.

Lastnosti OSNO

Na splošnem sistemu obdavčitve bodo morali samostojni podjetniki plačati več davkov. Glavna razlika pri davkih je plačilo DDV, pogosto pa poslovneži po poenostavljenem davčnem sistemu vodijo računovodstvo sami. OSNO bo zahteval posebna znanja in veščine, kar pomeni, da bo potreben kompetenten računovodja.

Prednosti IP na OSNO

Samostojni podjetnik s prehodom na OSNO prejme številne prednosti.

Prvič, za delo ni omejitev in omejitev. Pri OSNO kazalniki prihodkov in števila zaposlenih niso pomembni.

Drugič, samostojni podjetnik na OSNO ima možnost dobave blaga z DDV. To je pomembno za velika podjetja, ki raje kupujejo blago (storitve) z DDV, da bi prejela svoj zakoniti odbitek.

IP poročanje o OSNO z zaposlenimi

V FTS:

• Objava DDV (enkrat na četrtletje);
• Izjava 4-NDFL (na začetku dejavnosti ali v enem mesecu od trenutka 50-odstotnega povečanja ali zmanjšanja dohodka);
• Podatki o povprečnem številu zaposlenih (enkrat letno);
• Izračun 6-NDFL (enkrat na četrtletje);
• Potrdila 2-NDFL (enkrat letno);

V FSS:

• Obrazec 4-FSS (za prvo četrtletje, pol leta, 9 mesecev in leto).

V FIU:

• SZV-M (mesečno);
• SZV-STAPA (letno in ob upokojitvi delavca).

IP poročanje na OSNO brez zaposlenih

V FTS:

• Objava DDV (enkrat na četrtletje);
• Izjava 3-NDFL (enkrat letno);
• Izjava 4-NDFL (na začetku dejavnosti ali v enem mesecu od trenutka 50-odstotnega povečanja ali zmanjšanja dohodka).

Vse organizacije, ki plačujejo DDV, predložijo davčno napoved samo v elektronski obliki (člen 5, člen 174 Davčnega zakonika Ruske federacije). V skladu z zveznim zakonom št. 134 z dne 28.6.2013 je treba izjavo predložiti prek operaterja elektronskega upravljanja dokumentov.

Davčni obračun je dokument, ki vsebuje podatke o dohodku, ki ga je prejel samostojni podjetnik posameznik, njegovih stroških, popustih in ugodnostih, ki se uporabljajo pri izračunu davka.

Izjava se predloži davčnemu organu na kraju registracije v strogo določenem roku. Kršitev navedenih rokov ter oddaja poročil z napakami, netočnimi ali nepopolnimi informacijami grozi podjetniku odgovornost v obliki denarne kazni.

Značilnosti izpolnjevanja in oddaje poročil, odgovornost za prepozno predložitev, zahteve za obrazec in postopek so odvisne od vrste davka, za katerega se prijava odda.

Naj na kratko razmislimo o postopku in rokih za oddajo napovedi za posamezen davčni sistem.

Vrste izjav

Katere davčne napovedi mora vložiti samostojni podjetnik? Običajno lahko vse vrste izjav razdelimo v 3 skupine:

• 1 skupina: prijave, predložene v okviru splošnega davčnega režima;
• 2 skupina: prijave, predložene v okviru uporabe posebnih davčnih režimov;
• 3. skupina: poročanje, predloženo v odsotnosti predmetov obdavčitve in gibanja na blagajni in tekočem računu.

Prijave, predložene v splošnem davčnem režimu

Splošna oziroma tradicionalna davčna ureditev (v nadaljevanju OSNO) je po sestavi poročanja, ki se ji posreduje, najbolj zapletena. Podjetniki na OSNO morajo predložiti naslednje vrste davčnih napovedi:

1. Izjava DDV (davka na dodano vrednost).
2. Izjava o dohodnini (dohodnina)

Opomba: Samostojni podjetniki na OSNO, enako kot organizacije, plačujejo davek na nepremičnine, vendar o tem ne oddajajo poročil, niti sami ne obračunavajo davka, namesto njih to stori davčna inšpekcija.

Poročilo o DDV oddajo vsi zavezanci OSN, tako pravne osebe kot samostojni podjetniki posamezniki. Razlik v terminih in obliki dostave za podjetnike in organizacije ni.

Objava DDV je sestavljena iz naslovne strani in 12 razdelkov. Naslovna stran in točka 1 sta obvezna za predložitev vseh zavezancev, ostale rubrike (od 2 do 12) pa se predložijo pri opravljanju zadevnih poslov.

Koliko časa traja oddaja izjave IP?

Poročanje o DDV četrtletno. Rok za oddajo je najkasneje 25. dan v mesecu, ki sledi poročevalnemu.

Tabela št. 1. Roki za vložitev obračuna DDV v letu 2017

Od leta 2015 to izjavo oddajo le v elektronski obliki vsi zavezanci navedenega davka (na papirju lahko predložijo poročila o DDV le določene kategorije zavezancev, kot so davčni zastopniki, ki niso zavezanci za DDV in DDV oproščeni podjetniki).

Oddajo obračuna davka na dodano vrednost v papirni obliki z obveznostjo predložitve v elektronski obliki davčni organ izenači z nepredložitvijo, kar pomeni za zavezanca naložitev ustreznih sankcij.

Poročanje se posreduje preko TCS (telekomunikacijskih kanalov) s pomočjo operaterjev elektronskega upravljanja dokumentov.

Izjava se predloži v obliki, odobreni z Odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 29. oktobra 2014 N ММВ-7-3 / [email protected]

Opomba: zadnje števke črtne kode naslovne strani trenutnega obrazca deklaracije za leto 2017: 9011

Objava davka na nepremičnine

Poročilo o davku na nepremičnine oddajo samo pravne osebe, ki so plačniki splošnega davčnega sistema. Samostojni podjetniki ne sestavljajo in ne oddajajo napovedi za davek na nepremičnine.

To obliko poročanja ne predložijo samo podjetniki na OSNO, temveč tudi posamezniki ob prejemu v davčnem obdobju dohodka od prodaje premoženja v lasti, krajšega od obdobja, določenega z zakonom, kot tudi pri uveljavljanju davčnih olajšav.

Če se pri uveljavljanju odbitkov poroča kadar koli med letom, morajo samostojni podjetniki na OSNO in državljani, ki so prejeli dohodek od prodaje premoženja, predložiti izjavo v strogo določenem roku - do 30. aprila naslednjega leta. poročanje o enem.

Izjava 3-NDFL je sestavljena iz naslovne strani, razdelkov 1 in 2 ter listov A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, F, H, I.

Samostojni podjetniki na OSNO v splošnem vrstnem redu izpolnijo naslovno stran, razdelka 1 in 2, lista B in G.

Opomba: poleg izjave v obrazcu 3-NDFL morajo IP na OSNO predložiti tudi izjavo o ocenjenem dohodku na obrazcu 4-NDFL. Izjava o pričakovanih dohodkih je sestavljena samo iz enega lista, v katerem podjetnik navede dohodek, ki ga namerava prejeti v novem letu. Davčni urad na podlagi podatkov iz izjave 4-NDFL izračuna in pošlje obvestila samostojnemu podjetniku za plačilo akontacije.

Prav tako je 4-NDFL oddan z znatnim odstopanjem kazalnikov v prejšnji izjavi za ta obrazec (več kot 50 %).

Rok

Izjava na obrazcu 3-NDFL se predloži enkrat letno, do 30. aprila naslednjega leta, ki sledi poročevalnemu. Oddati je treba poročilo za leto 2016 do 2. maja 2017 in za leto 2017 - do 30. aprila 2018 oz.

Izjava v obrazcu 4-NDFL se predloži v 5 dneh od konca meseca, ki je pretekel od dneva prejema prvega dohodka v letu. Na primer, če je bil dohodek prejet 2. februarja 2017, je treba 4-dohodnino oddati do 10. marca 2017 (2. marec se konča mesec od dneva prejema dohodka, 5 delovnih dni se poroča od 3. marca).

Oblika poročanja

Izjave na obrazcih 3-NDFL in 4-NDFL se lahko oddajo tako v papirni kot v elektronski obliki.

Poročanje 4-NDFL se predloži v obliki, odobreni z Odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 27. decembra 2010 št. ММВ-7-3 / [email protected]

Poročanje 3-NDFL se predloži v obliki, odobreni z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 24. decembra 2014 N MMV-7-11 / [email protected](s spremembami dne 10. 10. 2016).

Opomba: zadnje števke črtne kode naslovne strani trenutnega obrazca deklaracije 3-NDFL za leto 2017: 3018 3015

3-dohodnina

​

Prijave, predložene v okviru posebnih davčnih režimov

Trenutno obstajajo 4 posebni davčni režimi, ki jih uporabljajo samostojni podjetniki:

1. Poenostavljen sistem obdavčitve (USN, USNO);
2. Enotni davek na pripisani dohodek (UTII);
3. Sistem obdavčitve patentov (PSN, PSNO, Patent);
4. Enotni kmetijski davek (ESKhN)

Poročanje na USNO oddajo podjetniki enkrat letno. Objava se predloži tudi, če v davčnem obdobju ni bilo prihodkov (odhodkov) in je davek v proračun 0. Taka izjava se imenuje nič.

Sestava izjave je odvisna od tega, kateri predmet obdavčitve po poenostavljenem davčnem sistemu je izbran: »dohodek« ali »dohodek minus odhodki«.

​

Opomba: Oddelek 3 se izpolni le v primeru prejema premoženja, gradenj in storitev v okviru ciljnega financiranja, ciljnega dohodka in dobrodelnosti.

Rok

Izjava USN se odda enkrat letno, do 30. aprila leta, ki sledi poročevalnemu. Oddati je treba poročilo za leto 2016 do 2. maja 2017, in za leto 2017 - do 30.4.2018 oz.

Oblika poročanja

Oddajo poročil v elektronski obliki tudi TCS izvaja preko operaterjev EDI.

Poročanje USN se predloži v obliki, odobreni z Odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 26. februarja 2016 št. ММВ-7-3 / [email protected]

2017

Izjava, predložena ob uporabi davčnega sistema v obliki enotnega davka na pripisani dohodek za določene vrste dejavnosti (UTII)

Poročanje UTII je predstavljeno ne glede na razpoložljivost dohodka v obdobju poročanja. To je posledica dejstva, da se davek ne izračuna na podlagi dejanskega, temveč pripisanega dohodka.

Izjava je sestavljena iz naslovne strani iz razdelkov 1, 2, 3.

Do katerega datuma oddati?

Izjava UTII se predloži ob koncu vsakega četrtletja do 20. dne v mesecu, ki sledi mesecu poročanja.

Oblika poročanja

Izjavo USN je mogoče oddati tako v papirni kot v elektronski obliki.

Oddajo poročil v elektronski obliki tudi TCS izvaja preko operaterjev EDI.

Poročanje USN se predloži v obliki, odobreni z Odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 26. februarja 2016 št. ММВ-7-3 / [email protected]

Opomba: zadnje števke črtne kode naslovne strani trenutnega obrazca deklaracije za leto 2017 za USNO: 2017

Izjava, predložena ob uporabi patentnega sistema obdavčitve (PST)

Podjetniki na patent, za razliko od vseh drugih davčnih režimov, št ne oddaj poročil.

Predložena izjava ob uporabi sistema obdavčitve kmetijskih pridelovalcev (ESHN)

Poročanje o ESHN se predloži enkrat letno po rezultatih davčnega obdobja.

Izjava je sestavljena iz naslovne strani razdelkov 1, 2, 2.1 in 3.

Naslovna stran, razdelka 1 in 2, sta obvezna za vse plačnike tega davčnega režima.

Rok

Izjava ESHN se ob koncu leta predloži pravočasno do 31. marca leta po poročanju.

Oblika poročanja

Izjavo ESHN je mogoče predložiti tako v papirni kot v elektronski obliki.

Oddajo poročil v elektronski obliki tudi TCS izvaja preko operaterjev EDI.

Poročanje o ESHN se predloži v obliki, odobreni z Odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 01.02.2016 N ММВ-7-3 / [email protected]

Opomba: zadnje števke črtne kode naslovne strani trenutnega obrazca deklaracije za leto 2017 za ESHN: 8018

Enotna poenostavljena izjava je ločena vrsta prijave, ki se predloži, če davčni zavezanec ne opravlja dejavnosti. Sestavljen je samo iz enega lista in se lahko predloži samo za določene davke, zlasti za DDV, dohodnino, poenostavljen davčni sistem, enotni kmetijski davek.

Pogoj za dostavo EUND je popolna odsotnost kakršnih koli transakcij na računu (vključno z odpisom komunalnih računov, izdajanjem plače itd.) in predmetov obdavčitve, za katere je načrtovana predložitev poenostavljenega izjavo.

Do katerega datuma oddati?

Enotna poenostavljena izjava se predloži ob koncu vsakega poročevalskega in davčnega obdobja v letu najkasneje 20 dni od izteka tega obdobja.

Oblika poročanja

Enotno poenostavljeno deklaracijo je mogoče predložiti tako v papirni kot v elektronski obliki.

Oddajo poročil v elektronski obliki TCS izvaja preko operaterjev EDF.

Poročanje o ESHN se predloži v obliki, odobreni z Odredbo Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 10. julija 2007 N 62n.

Opomba: zadnje števke črtne kode naslovne strani trenutnega obrazca za leto 2017 enotne poenostavljene deklaracije: 5018

​

Ne glede na vrsto obdavčitve samostojni podjetnik odda poročilo o povprečnem številu zaposlenih na IFTS do 20. januarja. Za to se izračuna število zaposlenih za vsak dan ali mesec (vključno z zaposlenimi na bolniški, na administrativnem dopustu), nato se ta kazalnik sešteje in deli s številom dni v mesecu ali letu.

IP poročanje na OSNO

Poročanje IP o OSNO je najbolj obsežno. Podjetnik je dolžan četrtletno predložiti obračun DDV na IFTS. Prav tako letno poroča v obliki 3-NDFL do 30. aprila.

Poleg tega mora samostojni podjetnik predložiti izjavo o pričakovanih dohodkih (v obliki 4-NDFL) - en mesec po registraciji samostojnega podjetnika posameznika ali za obstoječega samostojnega podjetnika s predvidenim 50-odstotnim povečanjem dobička. V primeru poznega poročanja se lahko podjetniku naloži globa v višini 1000 rubljev.

Poročanje IP o poenostavljenem davčnem sistemu

Poročanje IP o poenostavljenem davčnem sistemu je zmanjšano na minimum. Davčni obračun po poenostavljenem davčnem sistemu mora podjetnik oddati prihodnje leto do 30. aprila po poročevalskem obdobju. Poročila lahko oddate osebno, po e-pošti ali z dragocenim pismom. Knjigo obračunavanja prihodkov in odhodkov je IFTS predhodno potrdil tudi, od leta 2013 pa to ni potrebno.

Poročanje IP o UTII

Samostojni podjetnik posameznik na UTII predloži četrtletno izjavo o pripisanem davku - najkasneje do 20. dne v mesecu, ki sledi zadnjemu v četrtletju poročanja. Tudi samostojni podjetnik, ki združuje UTII in druge načine (na primer poenostavljeni davčni sistem ali OSNO), v celoti predloži poročila o njih. Hkrati morajo samostojni podjetniki voditi davčno evidenco.

Poročanje za zaposlene

Poročanje za zaposlene pri podjetnikih je standardno in ni odvisno od obdavčitve. Vsak samostojni podjetnik, ki ima zaposlene, mora biti registriran pri FIU in FSS. Mesečno (do 15. dne) je dolžan izvajati odbitke od izplačil zaposlenim v zavarovalnih in pokojninskih skladih (na lastne stroške). Njihova velikost se razlikuje glede na dejavnost in davčni režim, standard je 30 %.

Skladi izvajajo nadzor nad plačanimi prispevki s poročili, ki jih je podjetnik posameznik dolžan posredovati četrtletno. Od leta 2014 samostojni podjetnik predloži poročilo o prispevkih na FIU v enotnem obrazcu RSV-1. Zadnji roki za oddajo so 15. maj, avgust, november, februar. Poročanje na Sklad za socialno zavarovanje se izvaja do 15. dne prvega meseca po poročevalskem četrtletju. IP skladom ne zagotavlja poročanja zase.

Prav tako samostojni podjetnik deluje kot davčni zastopnik in je dolžan vsak mesec v proračun nakazati 13 % plače zaposlenih. Vsako leto predloži inšpektoratu zvezne davčne službe poročilo v obliki 2 dohodnine o plačani dohodnini za vsakega zaposlenega.

V posameznih dejavnostih zasebnikov, tako kot v vsaki proizvodnji, povezani z ustvarjanjem dobička, ni mogoče brez razvoja računovodskih listin. Pravzaprav je to vprašanje izjemno pomembno in je ključna točka. V ta namen se podatki o porabljenih sredstvih in tistih, ki gredo v zakladnico določene osebe ali gospodarske organizacije, vnesejo v posebno knjigo računov. Kot je določeno v ustreznem odstavku zakonodaje Ruske federacije, pri izračunu odbitkov ni prepovedana uporaba poenostavljene sheme.

Storitve za poenostavljen davčni sistem Ta možnost poenostavljenega poslovanja za samostojne podjetnike predvideva naslednja pravila, ki jih je treba strogo upoštevati, da bi se izognili različnim kaznim:

• Vodenje evidence v knjigi prejetega denarja in sredstev, ki so dejansko porabljena.
• Določitev zneska, ki ga je treba naknadno plačati kot enotni davek.
• Izdelava izračunov glede prihodnjih prispevkov v pokojninsko blagajno.
• Določanje plač za zaposlene. Izvajanje blagajniških operacij.
• Vsaka pomoč pri izračunu prispevkov osebi ali podjetju, ki se ukvarja s trgovino.
• Predstavitev podrobnih informacij o zneskih, plačanih v Pokojninski sklad Ruske federacije, Sklad socialnega zavarovanja, Zvezno davčno službo.

Računovodske storitve za mesečno vzdrževanje LLC, CJSC, OJSC

(Preverjanje pravilnosti priprave primarnih dokumentov, računovodsko svetovanje, poročanje, priprava in oddaja poročil na IFTS, PFR, FSS preko interneta)

Oceniti	Vsebina izračuna tarife za računovodske storitve	OSNOVNO	USN 15 %	USN6%	UTII
"Classic 10"	Računovodska podpora do 10 primarnih dokumentov na mesec, obračun plače za do 3 zaposlene, izdelava do 5 primarnih dokumentov na mesec	7 800	5 800	5 500	6 200
"Classic 30"	Vzdrževanje do 30 primarnih dokumentov na mesec, obračun plač za do 10 zaposlenih, izdelava do 5 primarnih dokumentov na mesec	12 500	10 800	9 800	11 200
"Classic 50"	Vzdrževanje do 50 primarnih dokumentov na mesec, obračun plač za do 15 zaposlenih, izdelava do 5 primarnih dokumentov na mesec	14 000	12 000	11 000	13 000
"Classic 100"		19 000	17 200	15 000	18 000
"premium 250"	Do 250 primarnih dokumentov na mesec, izračun plače za do 20 zaposlenih, izdelava do 15 primarnih dokumentov na mesec	25 500	25 500	20 000	24 000
"Premium300"	Do 300 primarnih dokumentov na mesec, izračun plače za do 25 zaposlenih, izdelava do 30 primarnih dokumentov na mesec	32 000	31 000	29 000	30 500
"Platina"	Več kot 300 primarnih dokumentov na mesec, izračun plače za več kot 25 zaposlenih, izdelava več kot 30 primarnih dokumentov na mesec	44 000	41 500	36 000	42 000

Cena za računovodske storitve za mesečno vzdrževanje za samostojnega podjetnika

(Preverjanje pravilnosti priprave primarnih dokumentov IP, posvetovanje, poročanje, priprava in predložitev poročil Zvezni davčni službi, pokojninskemu skladu Ruske federacije, FSS in drugim službam prek interneta)

Oceniti	Vsebina izračuna vozovnice	Stroški OSNO	Cena USN 15%	USN stroški 6%	Stroški UTII
"Standard 10"	Vzdrževanje do 10 primarnih dokumentov na mesec, obračun plač za do 3 zaposlene, izdelava do 5 primarnih dokumentov na mesec	3 000	2 000	1 800	2 000
"Standard 30"	Do 30 primarnih dokumentov na mesec, obračun plače za do 10 zaposlenih, izdelava do 5 primarnih dokumentov na mesec	4 300	3 500	2 800	4 000
"Standard 50"	Do 50 primarnih dokumentov na mesec, obračun plače za do 15 zaposlenih, izdelava do 5 primarnih dokumentov na mesec	5 500	4 900	4 600	5 100
"Standard 100"	Do 100 primarnih dokumentov na mesec, izračun plače za do 20 zaposlenih, izdelava do 10 primarnih dokumentov na mesec	8 000	7 300	6 900	7 500

Cena za četrtletno vzdrževanje IP

Oceniti	Vsebina izračuna plačilne tarife za računovodske storitve	Stroški OSNO	Cena USN 15%	USN stroški 6%	Stroški UTII
"Nič"	Priprava računovodskega "ničelnega" poročila v IFTS, FSS, PFR	2 000	1 000	1 000	1 000
"Začni"	Vzdrževanje do 15 primarnih dokumentov na četrtletje, brez plačilne liste, priprava in predložitev celotnega sklopa poročil Zvezni davčni službi, Pokojninski sklad, Sklad za socialno zavarovanje po pošti	6 000	4 500	4 000	6 000
"Start Plus"	Vzdrževanje do 30 primarnih dokumentov na četrtletje, brez plačilne liste, priprava in predložitev celotnega sklopa poročil Zvezni davčni službi, Pokojninski sklad, Sklad za socialno zavarovanje po pošti	9 000	7 500	7 000	8 500
"Začni Premium"	Vzdrževanje do 50 primarnih dokumentov na četrtletje, obračun plač za do 3 zaposlene, posvetovanja, priprava in oddaja celotnega sklopa poročil IFTS, PFR, FSS po pošti	13 000	11 200	10 000	12 000

Cenik dodatnega seznama IP storitev

Seznam storitev	Stroški storitve, rub
Obnova računovodstva	1500/uro
Sestavljanje in oddaja dodatnih obrazcev za poročanje s strani strokovnjakov (za 1 obrazec za poročanje)	1 300
Priprava in predložitev posodobljene izjave za preteklo obdobje s strani strokovnjakov	1 300
Razvoj računovodske politike	3 000-5 000
Spremljanje pisarniške revizije s strani strokovnjakov	8 000
Spremlja inšpekcijski pregled na kraju samem	3000/uro
Računovodsko zastopanje pri različnih vprašanjih v državnih organih: Zvezna davčna služba, zunajproračunska sredstva (za 1 potovanje)	3 500
Pridobitev potrdila o odprtih računih pri IFTS	4 000
Pridobitev potrdila o nezadolženosti od IFTS	4 000
Pridobitev obvestila IFTS o možnosti uporabe poenostavljenega davčnega sistema	1 500
Uskladitev z IFTS za vsako CCC za 1 leto	1200 na uro
Izdelava urnika računovodskega poteka dela	1200 na uro
Razvoj optimalne sheme računovodske interakcije z nasprotnimi strankami za glavne poslovne transakcije stranke, vključno s pripravo pogodb, razvojem primarnih dokumentov za vsako transakcijo (zakoni o opravljanju storitev, opravljeno delo, poročila agentov, pooblastila itd. ) v odsotnosti enotnih oblik. Največ 5 pogodb iste vrste. Obdavčitev je optimizirana, kjer je to mogoče	1200 na uro
Storitve usklajevanja z IFTS za vsako CCC za 1 leto	1200 na uro

Morda vas bo zanimalo tudi:

Kaj mora narediti samostojni podjetnik, da prijavi

Vsaka oseba, ki samostojno organizira svoje podjetje, bi morala upoštevati, da je za neizpolnjevanje uveljavljenih zahtev - v tem primeru neplačila davka, mogoče kaznovati do kaznivega dejanja. Situacija je videti tako resna, da tudi če je globa plačana, kazenska odgovornost ni samodejno odstranjena. Zato je vsem samostojnim podjetnikom priporočljivo zaupati izkušenim računovodjem, ki vam bodo povedali, kako pravilno sestaviti dokumente. Uspeh pride, če človek ne dela napak, se drži uveljavljenih standardov pri oddaji prispevkov. Tudi samopredstavitev podjetja ali dela z uporabo poenostavljene sheme samostojnega podjetnika ne oprosti pravočasne in popolne predložitve poročil državnim organom - enkrat na četrtletje. Nepredložitev potrebnih izjav za zasebnega podjetnika lahko povzroči zelo visoke globe. Trenutno obstajajo ustanove, katerih zaposleni zakonito spremljajo storitve, pomagajo pri sestavljanju dokumentov za poročila brez pritožb. Posvetovanje ne stane veliko denarja, vendar je zasebni podjetnik lahko prepričan v absolutno pravilnost ravnanj računovodij in da dobi izčrpen in kompetenten odgovor.

Enotni obrazec za obdavčitev



Najprej se izkaže, ali poslovnež uporablja kos najetega zemljišča za komercialne zadeve ali pa pripada njegovi osebni lastnini. Ob upoštevanju teh okoliščin se za zemljišče predloži dokument, ki ureja normative in pravice za obdobje 1 leta. Identifikacijska oznaka tega davčnega akta je 1153005. Ob prijavi je treba poročati do 1. februarja leta, ki sledi poročevalnemu obdobju. Od leta 2015 v Rusiji velja zakon, ki prekliče njeno vložitev. Pred tem datumom je treba poročilo oddati brez izjeme.

Pravila za oddajo dokumentov

Podjetniki, ki pri svojem delu uporabljajo enotno obliko plačila davka, bodo zagotovo izročili standardne računovodske listine:

• Za davek na dodano vrednost pod strogo določeno oznako 1151001 enkrat na četrtletje. Poročilo se predloži pred 25. dnem v mesecu, ki sledi takoj po zadnjem davčnem obdobju. Izkazalo se je, da naj bi ga za zadnje 3 mesece, ki so minili, predali do 25. januarja. Za zadnje 3 mesece najkasneje do 25. januarja, 25. februarja in 24. marca.
• Za dohodnino posameznika - izjava o prihodnjih dohodkih takoj po dejstvu prejema dobička iz dela samostojnega podjetnika v 5 dneh po koncu meseca od trenutka pridobitve sredstev. Namen te operacije so akontacije dohodnine, plačane skozi vse leto.

Pri dolgotrajni zaposlitvi je podjetnik, ki je dokazal svojo poštenost, že kar spodobno obdobje brez pritožb, kazni in hujših kršitev delavca brez sprememb višine dohodka, po zakonu je dovoljeno, da na tem obrazcu ne poroča. Podoben mehanizem deluje, če niso načrtovane pomembne spremembe v poslovni dejavnosti. Predhodna plačila davka se ugotavljajo na podlagi predloženih dokumentov za pretekla davčna obdobja. Dokumenti o dohodnini se predložijo do 15. junija naslednjega leta, ki sledi obdavčljivemu.




Urnik plačila

Za celotno časovno obdobje naj bi vodja IP plačal naslednje zneske:

• Za januar - junij do 15. junija - 50 % zneska akontacije davka za tekoče leto.
• Za julij-september do 15. oktobra - 25% obsega za leto.
• Za december do 15. januarja - 25% zneska akontacije.

Zahteve za USN

Na voljo so naslednje vrste poročevalskih dokumentov:

• Enotni davek, potreben za plačilo s strani samostojnega podjetnika zaradi uporabe poenostavljenega davčnega sistema. Izjave se oddajo strogo, po ustaljenem vzorcu 1152017, do 30. aprila leta, ki sledi davčnemu obdobju. Vračilo se plača le enkrat letno.
• Davčne akontacije - za prvo četrtletje, za prvih šest mesecev, za prvih 9 mesecev natančno, brez zamud in zamud do 25. dne v mesecu, ki sledi poročevalnemu obdobju. Znesek letnega davka je plačan jasno pred 30. marcem v letu, ki sledi potečenemu davčnemu obdobju. Pravzaprav so pravila za njihovo plačilo popolnoma enaka tistim, ki so predvidena za letne davke - na skupni znesek dobička in poneverbe, ne pa na morebitne dohodke, ki so podani v normah enotnega sistema davčne obremenitve.

Pri poročanju o enotnem davku na pripisani dohodek je treba računovodski službi predložiti uradne dokumente, urejene s fiksnim obrazcem 1152016. Oddajo se davčni službi 20. dan 1-krat v 3 mesecih takoj po koncu davčnega obdobja. . Finančna sredstva kot plačila se odplačajo brez izjeme do 25. dne.

Računovodska poročila ob prisotnosti zaposlenih

Pravila za poročanje o sestavi so nekoliko zapletena, vključujejo poročevalske liste za prispevke in davke zaposlenih. Pošteno je upoštevati dejstvo, da davčni sistem ne vpliva na poročila, ki se izplačajo iz zneska prejetih dohodkov in naknadno izplačajo posameznikom. Seznam dokumentov je popolnoma enak za vse sheme davčnih obremenitev. V skladu s temi predpisi se zagotavljajo naslednje vrste poročil.

Dokumenti za obračune v FSS

Oddajo se pri zavodih za socialno zavarovanje, v katerih je kot delodajalec navedena oseba, ki opravlja samozaposlitev. Predložitev je potrebna do 25. dne v mesecu, ki sledi roku za poročanje. Določen je natančen vrstni red, v katerem je treba izkaze predložiti - za prve 3 mesece, 6 mesecev, 9 mesecev in eno leto. Obstajata 2 vrsti prispevkov - za začasno invalidnost in plačani OSS zaradi poklicnih bolezni in poškodb, prejetih v podjetju.

Izračun po CB

Predhodno obračunane in plačane OSS s strani plačnikov SV, zaradi obveznosti iz plačil fizičnim osebam. Po veljavnih pravilih je treba dokument predložiti pred 15. dnem drugega meseca po poročevalnem obdobju. Izjava se predloži za prve 3 mesece poslovanja, šest mesecev, 9 mesecev in eno leto pri Pokojninski blagajni po kraju registracije samostojnega podjetnika.

Zasebno, izračunano na individualni osnovi

Regulirano z identifikatorjem RSV-1.

O dohodkih

Podatek o prihodkih iz gospodarske dejavnosti za fizične osebe, ki se predloži do 1. marca leta, ki sledi poročevalskemu obdobju.

Vrste poročil IP

Za individualno podjetništvo so bile razvite določene vrste poročanja.

Za predložitev na davčni urad

Obračun davčnih plačil, ki jih samostojni podjetnik redno izvaja organu v bližini kraja stalnega prebivališča, je neposredno odvisen od posameznikove izbire sheme poročanja za plačane davke. Tukaj je pomembna razlika:

• Podjetniki so plačevali zneske po USP.
• Druga kategorija lastnikov podjetij, za katere obstaja splošni mehanizem pobiranja davkov.

Prvi predložijo poročilo o pobiranju enotnega davka. Druga skupina sestavi izjavo o dohodkih in dodatno uradne dokumente o presežku prejetih sredstev, če obstajajo. Te naprave so popolnoma drugačne od davčne obremenitve zemljišč, od kmetijske dajatve in informacij za poročanje skladom državne podpore.

Računovodske časovne razmejitve

Ne zagotavljajo vsi samostojni podjetniki računovodske evidence. Postopek je na ravni zvezne zakonodaje predpisan z uredbo z dne 6. decembra 2011 št. 402-FZ in je predmet obvezne izvršitve. Na pomen zakona je mogoče gledati na različne načine. Kadar samostojni podjetnik poda podatke o dohodkih, poneverjenih zneskih in poročila o obdavčljivih predmetih, je oproščen vodenja računovodskih evidenc. Posledično ima oseba polno pravico, da uradno ne poroča, ne glede na izbrano davčno shemo glede na njegovo podjetniško dejavnost.

Izračuni, povezani s finančnimi tokovi

Kljub ukinitvi potrebe po izdelavi zgornjih dokumentov, samostojni podjetnik še vedno nosi določeno stopnjo odgovornosti, ki je v tem, da si mora beležiti razpolaganje s finančnimi sredstvi. Nacionalni standard št. 1 navaja potrebo po vnosu podatkov o svojih poslovnih zadevah v knjigovodstvo in druge dokumente.

Elektronsko poročanje

Na voljo samo v primerih:

1. Če ni mogoče urediti predhodno vnesenih podatkov.
2. Izpisi knjige v elektronski obliki. Morebitne popravke v knjigovodski knjigi zahteva, da vodja samostojnega podjetnika potrdi z osebnim podpisom ali pečatom. Vse informacije so postavljene v najbolj razširjeni obliki, natančno in jedrnato. Dokument se uporablja skozi vse leto, vsebuje glavna poročila in vse, kar je povezano s poslovno dejavnostjo podjetnika.

Pogovarjali smo se o tem, kako se registrirati kot samostojni podjetnik posameznik in upamo, da smo uspeli razbliniti strahove glede knjigovodstva in poročanja. Nadobudni podjetniki so pogosto zbegani, ko morajo izbrati davčni režim. In brez jasnega razumevanja tega trenutka je preprosto nemogoče nadaljevati. Irino Shnepsts, finančno direktorico in lastnico zunanjega izvajalca MIRGOS, smo ponovno prosili, naj preprosto pojasni: kakšni so davčni režimi, kakšna je razlika med računovodskim in davčnim poročanjem samostojnega podjetnika, kdo lahko za vas vodi računovodstvo , ter na kakšne načine samostojni podjetnik posameznik plačuje davke in oddaja poročanja.

Davčni režimi za samostojne podjetnike: kaj je bolj donosno?

Zdaj pa se pogovorimo o davčnih režimih: kateri bi bil bolj donosen za samostojnega podjetnika ali lastnika malega podjetja.

davčni režim- to so pogoji, pod katerimi boste delali, sestavljali dokumente, katere davke boste morali plačati in kakšno poročilo predložiti državnim agencijam.

Privzeto je pri registraciji IP dodeljen način osnovni, torej s plačilom DDV, dohodnine, davka na nepremičnine. To so precej zapleteni davki, vredno je ostati na splošnem režimu le, če je za vas zelo donosno, na primer obstajajo velike stranke, ki želijo kupiti samo z DDV. Za ostalo priporočam prehod na oz. In za patent vam ni treba plačati prometnega davka. Na vseh drugih načinih, žal, je potrebno.

V nekaterih regijah (vendar ne v Moskvi) je možno, da je pogoje za prijavo mogoče prebrati v zakonu za vašo regijo. Poiščite ime, kot je " O sistemu obdavčitve v obliki enotnega davka na pripisani dohodek za nekatere vrste dejavnosti.+ ime vaše regije ali mesta.

Obstaja še en poseben davčni režim - ESHN(enotni kmetijski davek), vendar je primeren le za pridelovalce kmetijskih pridelkov.

Na splošno lahko samostojni podjetnik uporablja več posebnih načinov za različne vrste dejavnosti ali kombinira poseben način z glavnim.

Vsak način ima svoje težave in svoje prednosti. V pomoč pri krmarjenju med možnimi davki in poročili v vsakem od davčnih režimov bom podal primerjalno tabelo davkov, ki jih plačujejo samostojni podjetniki.

Za povečavo kliknite na sliko

In nekaj komentarjev.

Najbolj ugoden način za samostojne podjetnike je USN 6% ali patent. Patent ni možen za vse vrste dejavnosti, ampak po zaprtem seznamu (tutorstvo, osebne storitve, zasebno detektivsko delo, nekatere vrste trgovine - glej člen 346.43 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Pri poenostavljenem davčnem sistemu prijavo oddate le enkrat letno, akontacijo pa plačate 4-krat letno. Vodite knjigo dohodkov. Pri Patentu plačate samo strošek patenta (ne morete takoj, v dveh obrokih), ni predplačil ali prijav, če vodite knjigo prihodkov.

UTII je nekoliko podoben patentu, velja tudi za nekatere vrste dejavnosti:

Najpogostejši med tistimi samostojnimi podjetniki, ki se ukvarjajo s trgovino.

Obstajata dve različici poenostavljenega davčnega sistema: ena, ko štejete samo svoje dohodke in jih plačate 6 %, in druga, od dohodka odštejete stroške in plačate 15 % od razlike.

Za tiste samostojne podjetnike, ki opravljajo storitve, je bolj primerna prva možnost, 6% (dohodek).

Druga možnost (15%) je koristna, če imate velike uradne stroške (več kot polovica vaših prihodkov). Na primer plačujete najemnino pisarne, plače zaposlenih, kupujete material za proizvodnjo ali blago za nadaljnjo prodajo.

In velja spomniti, da mora vsak podjetnik posameznik plačati t.i »fiksne« prispevke v lastno pokojninsko in zdravstveno zavarovanje(vsako leto se njihova velikost spremeni, to je mogoče določiti na spletni strani Pokojninskega sklada). In če je IP ženska in želi, potrebuje samostojno sklene pogodbo s Skladom za socialno zavarovanje in plačati prispevke za celo leto (kar je lepo, zelo majhen znesek).

Kakšni so obrazci poročanja za samostojne podjetnike in kakšna je razlika med njimi?

Samo ne bojte se takoj besede "poročanje".

• Finančne izjave- to sta vsem znani besedi "bilanca stanja" in "izkaz poslovnega izida".
• Davčno poročanje- to so davčne napovedi (DDV, dobiček, STS, premoženje itd.).

Samostojni podjetnik ne sestavlja in ne oddaja bilanc, računovodskih evidenc sploh ne sme voditi, če vodijo knjigo dohodkov (odhodkov).

Davčne napovedi oddajo vsi, razen samostojnih podjetnikov s patentom. Za kakšen davek - odvisno od izbranega davčnega režima.

Obstaja tudi ločena vrsta poročil - plačila zavarovalnih premij v pokojninski sklad, v sklad za socialno zavarovanje - izpolnjujejo jih samo tisti samostojni podjetniki, ki imajo zaposlene.

Da se ne bi zmedli in ne zamudili roka za plačilo davka ali vložitev deklaracije, nasvet iz prakse:

• Preberite 2-3 vire informacij, eden od njih je nujno uraden, to je davčni zakonik ali informacije na uradni spletni strani Zvezne davčne službe.
• Ustvarite tablo zase, katere davke plačati, v katerem roku, kdaj oddati izjavo. Nato napišite člene zakonov, kjer piše o njih. In na tablici označite kateri datum in kaj ste naredili, kdaj ste plačali davek, kdaj ste oddali poročilo. In tako vsako četrtletje. Zelo discipliniran in pomaga si zapomniti svoje davke.

Kako oddati poročila v davčni čakalni vrsti ?!

Samostojni podjetnik lahko odda poročila na tri načine:

1. Osebno (na papirju in bliskovnem pogonu).
2. Po pošti (na papirju).
3. Po TKS (z drugimi besedami, po e-pošti), brez papirja in čakalnih vrst na davčnem uradu ali na pošti.

Najbolj napreden način je elektronsko poročanje. To se plača prek posebnega telekomunikacijskega operaterja. Ko izberete način poročanja, primerjajte, katera bo dražja:

• stati pol ure na pošti, plačati poštne storitve večkrat letno (za samostojne podjetnike z zaposlenimi) ali enkrat letno (za samostojne podjetnike brez zaposlenih);
• plačati določeno vsoto denarja in pošljite ista poročila v elektronski obliki, ne da bi zapustili računalnik;
• pojdi na davčni urad, se pogovori z inšpektorjem, stoj v vrsti, preživljanje časa na cesti.

Strogo pozitivnega načina ni. Izračunajte, kaj je prav za vas.

Lahko pošljete na pošto ali na davčni urad in kurir. Seveda, ko pošljete svojega zastopnika na davčni urad, mu obvezno napišite pooblastilo za oddajo poročil.

Kako voditi poslovno računovodstvo?

Zelo pogosto imajo podjetniki vprašanje: ali je vredno voditi knjigovodstvo sami ali ga zaupati posebej usposobljeni osebi?

In tukaj z vami razumemo, da če o tem vprašate računovodjo, boste prejeli ustrezen odgovor: seveda je bolje, da ga zaupate strokovnjaku.

Če vprašate za mnenje svojega prijatelja IP, bo rekel: kaj je treba zaupati, nekomu plačajte denar, vodite se sami.

Če povprašaš na davčnem uradu, ti bodo verjetno rekli, da je vseeno, če boš davke plačal pravočasno in pravilno.

Odgovoril bom takole. Ne verjemite nikomur na besedo. Preštejte vsak svoj korak. Imate vprašanje o računovodji? Ocenite, koliko časa vam vzame za izračun davkov in postavitev papirjev, branje zakonov in iskanje odgovorov na forumih. Izračunajte, koliko stane ura vašega časa in koliko stane delo računovodje. Če imate čas, a malo denarja - vodite evidenco sami, ni zastrašujoče. Če imate denar in malo časa - zaupajte računovodji.

Obstajajo tudi orodja za računovodstvo in poročanje za samostojne podjetnike, kot so programi (1C, BukhSoft) in spletne storitve (Moje poslovanje, Kontur.Accounting, BukhSoft Online, 1C Online, Moje finance in druge). Spletne storitve omogočajo nadzor časa plačil davkov in oddaje poročil, pomagajo pri oddaji poročil (ob upoštevanju pridobitve elektronskega digitalnega podpisa). Treba je razumeti, da cenejša kot je storitev, bolj je omejena glede na nabor funkcij. Razumen pristop k izbiri avtomatiziranega računovodskega pomočnika je kombinacija nizke cene, prisotnosti funkcij, ki jih potrebujete, in lastnega občutka odgovornosti.

Za nepredložitev poročil ali neplačila davkov je po zakonu odgovoren samo podjetnik posameznik.

Ne spletna storitev, ne vaš računovodski pomočnik, ampak vi osebno. Bodite torej finančno pismeni in vedno razmišljajte s svojo glavo.

Moj nasvet: če vodiš samega sebe, vodi v dobri veri. Sami ste računovodja. Preberite zakone, se posvetujte s strokovnim računovodjo (na primer samostojnim podjetnikom svetujemo o računovodstvu v začetni fazi, pokažite in povejte, kaj, kako in kje se dela). Če uporabljate spletno storitev ali program, preverite vse, saj so napake možne v katerem koli programu. Ne začnite računovodstva, da vam kasneje ne bo treba preplačati strokovnjaka tretje osebe, da bi odpravili nered v vašem računovodstvu. Zberite vse dokumente, ki potrjujejo prejem blaga, del, storitev od vaših dobaviteljev, vodite knjigo prihodkov in odhodkov, napis o rokih za oddajo poročil in davkih. Vse papirje spravite v mapo, zberite gotovinske in prodajne račune, račune, bančne izpiske.

Povzemite

Za samostojne podjetnike se uporabljajo davčni režimi: osnovni (z vsemi davki), STS (6 % dohodka ali 15 % razlike med prihodki in odhodki), patent. Manj pogosto UTII in ESHN (kmetijski). Najbolj ugoden je običajno USN 6% ali patent.

Poročanje je računovodsko in davčno. Samostojni podjetniki vodijo knjige prihodkov in odhodkov ter enkrat letno oddajo davčno poročilo – napoved. Donirate lahko osebno, po pošti ali elektronsko.

Na koncu želim reči: uspelo vam bo!

Nikoli ne veš, kaj lahko storiš, dokler ne poskusiš. Nadglasite registracijo IP-ja, vodenje evidenc IP-ja, poročanje - zmorete vse. Preberite zakone, se posvetujte (le, prosim, s strokovnjaki, ne pa s kolegi, ki so, tako kot vi, še malo podkovani v temo, vedo le, kaj so sami naleteli), povežite elektronsko poročanje, plačujte davke in vodite račun vaš denar.

Vso srečo pri vašem poslu!

Zapišite v komentarje, ali ste se že registrirali kot samostojni podjetnik posameznik ali šele načrtujete in iščete informacije na to temo? Ali se ukvarjate/načrtujete sami voditi knjigovodstvo ali zaupate specialistu?