Jak wygląda płatność? Co to jest polecenie zapłaty (płatność)

Ustawa o systemie kontraktowym Rosji przewiduje kilka rodzajów zabezpieczeń kontraktów państwowych i komunalnych. Obejmują one:

uczestniczyć;
wykonanie umowy ( gotówka lub gwarancji bankowej).

Zdefiniujmy cechy charakterystyczne powyższe rodzaje zabezpieczeń, a także podpowie, jak prawidłowo sporządzić polecenie zapłaty, próbka dla każdego gatunku.

Forma dokumentu płatności

Aby przelać kwotę pieniędzy na specjalne konto w celu zabezpieczenia aplikacji, skorzystaj z formularza ujednoliconego polecenia zapłaty (pobierz plik słowo możesz klikając na przycisk pod obrazkiem) wygląda to tak:

Zabezpieczenie zgłoszenia uczestnictwa: nowe zamówienie

Tak więc wszystkie organizacje, przedsiębiorcy i prywatni handlowcy podający się za wykonawców kontraktów państwowych, do 30.06.2019 przekazują wnioski wyłącznie za gotówkę. Od 07.01.2019 wraz z pieniędzmi możliwe będzie zabezpieczenie wniosku gwarancją bankową.

Wcześniej kwota zabezpieczenia musiała zostać zaksięgowana na rachunku handlowym ETP, w ramach którego dokonywane były zakupy. Jednak urzędnicy ponownie dostosowali mechanizm.

Innowacje wpłynęły na zakupy dokonywane w ramach 44-FZ, a także w ramach 223-FZ w zakresie zakupów od małych firm. W przypadku zakupów dokonanych w ramach 223-FZ (z wyjątkiem SMP) obowiązują stare zasady - pieniądze są przelewane poleceniem płatniczym na konto platformy transakcyjnej.

Teraz, aby wziąć udział w przetargu, wnioskodawca do realizacji zamówienia musi znajdować się w instytucji bankowej. W momencie otwarcia specjalnego rachunku, wnioskodawca do realizacji umowy przekazuje środki do wymagana ilość. Dopuszczalne jest wykorzystanie kapitału pożyczonego lub kredytowego.

Teraz powiemy Ci, jak wypełnić polecenie zapłaty (ten sam formularz jest używany), aby przesłać pieniądze na specjalne konto.

Wpłacamy pieniądze na specjalne konto

Aby zasilić konto specjalne, należy wydać polecenie pobrania środków ze zwykłego rachunku bieżącego i zaksięgowania ich na specjalnym rachunku. To zamówienie jest poleceniem zapłaty.

Wypełnienie takiej płatności nie jest trudne, ponieważ płatnik i odbiorca w tym przypadku to ta sama osoba. Istnieje jednak kilka funkcji. Więc na co zwrócić uwagę Specjalna uwaga:

Ustaw numer i datę dokumentu na porządek chronologiczny.
Płatnik - standardowe dane wnioskodawcy, w tym jego główny lub dodatkowy rachunek bieżący.
Dane bankowe. Jeśli rachunki zostaną otwarte w jednej instytucji bankowej, dane będą identyczne. Dla różnych banków wprowadź ich indywidualne dane.
Odbiorcą jest ten sam wnioskodawca, jego NIP, KPP i nazwisko. Natomiast konto odbiorcy to numer specjalnego konta otwartego w celu uznania zabezpieczenia zgłoszenia uczestnictwa.
W celu dokonania płatności wskaż istotę operacji, czyli zasilenie konta specjalnego o kwotę zabezpieczenia aplikacji.

Przykład zrealizowanego zlecenia płatniczego

Jak wypełnić zlecenie płatnicze w celu zabezpieczenia wniosku pod 223-FZ

zauważ, że ten algorytm nie dotyczy zamówień od MŚP w ramach 223-FZ, jeżeli klient nie ustalił korzyści dla MŚP.

Powiemy Ci, jak wystawić zlecenie płatnicze online na przykładzie dla ETS JSC.

Krok 1. Ustaw numer i datę zlecenia płatniczego w kolejności chronologicznej. Kwota płatności jest podana słownie, a następnie cyframi.

Krok 2. Blok informacji o płatniku. Zawiera informacje o Twojej organizacji: NIP, KPP, imię i nazwisko, numer rachunku bieżącego, nazwę banku, w którym otwierany jest rachunek bieżący oraz jego BIC.

Krok 3. Blok informacji o odbiorcy. Wskazujemy podobne dane rejestracyjne platformy handlowej. Następnie przepisujemy rodzaj operacji „01” i kolejność płatności „5”.

Krok 4. Zapisujemy cel płatności, w razie potrzeby podajemy numer aukcji elektronicznej. Pamiętaj, aby zaznaczyć „BEZ” lub „VAT NIE JEST STOSOWANY”.

Pobierz wypełniony dokument

Wypełnianie zlecenia płatniczego w próbce 2019:

Zwycięzca musi zapłacić

Wnioskodawca o wykonanie zamówienia, uznany za zwycięzcę, poniesie dodatkowe koszty. Tak więc urzędnicy ustalili, że od osoby, z którą państwo lub kontrakt komunalny, należy pobrać opłatę. Kwota może zostać pobrana ze specjalnego konta zwycięzcy, jeśli jest wystarczająca ilość środków na przeprowadzenie operacji.

A jeśli nie ma wystarczającej ilości pieniędzy, do zwycięzcy zostanie wysłana odpowiednia prośba o uiszczenie opłaty na konto bankowe strony elektronicznej. Zobowiązanie to będzie musiało zostać uregulowane tym samym poleceniem zapłaty.

Wysokość opłaty ustalana jest na podstawie początkowej ceny umowy państwowej - 1% NMTsK, ale nie więcej niż 5000 rubli. Jednak małym przedsiębiorstwom, a także organizacjom non-profit ukierunkowanym społecznie, przewidziane są koncesje. Takie podmioty płacą 1%, ale nie więcej niż 2000 rubli (Dekret Rządu Federacji Rosyjskiej nr 564).

Po zaksięgowaniu opłaty za wygranie zakupu nie zapomnij o zdobyciu potwierdzających dokumentów zamknięcia. Operator platformy handlowej dostarczy akty i faktury. Dokumentację można uzyskać drogą elektroniczną, jeżeli kontrahent aktywował usługę korzystania z prawnie istotnego obiegu dokumentów na odpowiedniej platformie handlowej. Jeśli usługa nie jest połączona, możesz poprosić o papierowe akty i faktury, należy je uzyskać w lokalizacji operatora platformy handlowej.

Przykładowe polecenie zapłaty za dokonanie płatności za wygrane w zakupach na żądanie

Egzekwowanie umowy

Gdzie jeszcze jest używane polecenie zapłaty?

Przypomnijmy, że płatności w formie poleceń zapłaty muszą być realizowane przez wszystkie podmioty gospodarcze – osoby prawne i przedsiębiorców. Przykładami takich obliczeń są:

przelew podatków, opłat. składki do budżetu;
płatność za dostawy, usługi, towary, roboty;
transfer zaliczek i wynagrodzeń;
wypłata renty inwalidzkiej;
rozliczenia z kontraktów;
inne transakcje bezgotówkowe.

Struktura dokumentu przewiduje wprowadzenie odpowiednich informacji w polach płatności. Przypomnij sobie, jakie pola zawiera zlecenie płatnicze.

Należy pamiętać, że wartość pól polecenia wypłaty jest określana w zależności od celu płatności. Na przykład, aby przenieść podatki do Federalnej Służby Podatkowej, będziesz musiał wypełnić „wiersz podatkowy” (pola 104-110), a przy rozliczeniach z kontrahentem pola te nie są wypełniane.

Przypomnijmy, że zlecenie wypłaty do urzędu skarbowego można wygenerować za darmo pod adresem

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego Federalna Służba Podatkowa przeprowadza kontrole biurka, w wyniku których organizacja może otrzymać obowiązek zapłaty podatków, opłat, kar, grzywien. Aby spłacić dług, musisz najpierw sporządzić nakaz zapłaty. Zobaczmy, jak można to zrobić.

Jaki jest wymóg zapłaty podatku, opłaty, kary, grzywny

Przykład wymagania
Spłata zaległości i kar

Jak złożyć zlecenie płatnicze

Ustalone są zasady wypełniania zlecenia płatniczego.

Dla każdego wiersza wymagania konieczne jest wygenerowanie osobnego zlecenia płatniczego. Można to zrobić ręcznie - przenieś dane z otrzymanego wezwania do pól 24 i 104-109 polecenia wypłaty.

Podczas wypełniania płatności możesz skorzystać z tej tabeli, która podpowie Ci, jaką wartość wpisać w każdym polu. Zachowaj ostrożność przy wprowadzaniu danych - błąd nawet w jednej liczbie doprowadzi do tego, że pieniądze organizacji nie osiągną zamierzonego celu, a dług nie zostanie spłacony.

Numer pola	Nazwa pola	Oznaczający
104	KBK	Kod klasyfikacji budżetu
105	OKTMO	OKATO (OKTMO)
106	Powód płatności	TR
107	Okres podatkowy	Termin wskazany w wezwaniu jako termin zapłaty kary w formacie DD.MM.RRRR
108	Numer dokumentu	Numer wniosku organu podatkowego
109	Data dokumentu	DD.MM.RRRR - data wniosku (obok numeru na pieczątce)
110	Typ płatności	0
24	Cel płatności	Nazwa podatku (opłata)

Z pełną instrukcją dotyczącą generowania zlecenia płatniczego można zapoznać się na stronie internetowej Accounting Online.

Drugą możliwością przygotowania płatności jest jej automatyczne wygenerowanie. Ta funkcja jest ostatnio dostępna dla użytkowników Contour.Extern.

Po otrzymaniu elektronicznego wezwania do zapłaty w Extern, powiadom o tym Federalną Służbę Podatkową, klikając przycisk „Wyślij potwierdzenie przyjęcia do Federalnej Służby Podatkowej”. Następnie przejdź do formowania płatności: kliknij link „Utwórz płatność” i wprowadź nazwę swojego banku i rachunku bieżącego. Sam system podstawi wszystkie inne dane z zapytania w odpowiednich polach zlecenia płatniczego. Możesz także wybrać rodzaj długu, za który chcesz spłacić i w razie potrzeby zmienić kwotę płatności.

Gotowe zlecenie płatnicze możesz stworzyć albo w formacie Word, a następnie wydrukować, albo pobrać specjalny plik tekstowy, aby później przesłać je do banku internetowego.

Jak nie przepłacać

Podczas rozpatrywania reklamacji ważne jest, aby wiedzieć o specyfice określania kwot w polu „Zaległości”. Jeśli kwota w nim jest oznaczona gwiazdką, nie musisz za nią płacić - ta informacja ma jedynie charakter poglądowy.

Kiedy tworzysz zlecenie płatnicze w Extern, nigdy nie podasz w nim przez pomyłkę kwoty gwiazdki. Ta kwota będzie lista ogólna, ale nie możesz go wybrać, aby wygenerować zlecenie płatnicze.

Zlecenie płatnicze to polecenie dla banku, aby przelał odpowiednie kwoty od dostawców, organów finansowych i innych organizacji. Księgowy drukuje go „kalką” w wymaganej liczbie egzemplarzy (od 3 do 5, w zależności od tego, w którym oddziale banku znajduje się rachunek bieżący).

Polecenie wypłaty jest przyjmowane przez bank od płatnika do realizacji tylko wtedy, gdy na rachunku bieżącym znajdują się środki, chyba że między bankiem a posiadaczem rachunku uzgodniono inaczej. Za zgodą stron zlecenia płatnicze mogą być pilne, przedterminowe i odroczone. Płatności pilne dokonywane są: przed wysyłką towaru - zaliczka, po wysyłce towaru - przy bezpośrednim odbiorze towaru, przy dużych transakcjach - płatności częściowe. Przedterminowe i odroczone płatności mogą być dokonywane w ramach stosunku umownego bez uszczerbku dla sytuacji finansowej umawiających się stron.

Wskazuje dane płatnika i jego banku, odbiorcy i jego banku, w tym NIP, BIC, kwotę i cel płatności. Pracownik banku przyjmuje zlecenie płatnicze do realizacji, na ostatnim egzemplarzu przybija pieczątkę i zwraca księgowej w celu odzwierciedlenia tej operacji w księgowości. Wydrukowane polecenie zapłaty jest ważne przez dziesięć dni.

NIP jest przypisywany organom Państwowej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej, gdy podatnicy są zarejestrowani w urzędzie podatkowym i jest wskazany w wezwaniu do zapłaty we wszystkich przypadkach, gdy jest przypisany płatnikowi środków.

BIC jest wskazany dla pododdziałów sieci rozliczeniowej Banku Rosji, instytucji kredytowych i tych oddziałów instytucji kredytowych, do których został przypisany, zgodnie z Księgą Referencyjną BIC Federacji Rosyjskiej.

W odpowiednich polach polecenia wypłaty wpisywane są numery rachunków płatnika i odbiorcy środków oraz numery rachunków banków płatnika i odbiorcy, na których dokonywane są transakcje rozliczeniowe.

Jeżeli płatnik lub beneficjent jest instytucją kredytową, w polach „Płatnik” lub „Odbiorca” należy podać nazwę instytucji kredytowej, a pola „Bank

odpowiednio Bank Płatnika lub Beneficjenta

ponownie wskazana jest instytucja kredytowa. Wartość „Rodzaj płatności” jest wskazywana słowami: „poczta”, „telegraf”, „elektroniczny”.

Płatnikiem jest bank, w którym otwierany jest rachunek bieżący przedsiębiorstwa, w tej samej części podaje się nazwę przedsiębiorstwa i numer jego rachunku bieżącego.

Poniżej podajemy kod, który jest przypisany do naszego banku w Banku Centralnym Federacja Rosyjska, aw kolumnie „debet” - szyfr rachunku bieżącego banku w Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej.

Kwota jest drukowana wielkimi literami. Jego wartość liczbowa jest powtórzona w prawym górnym rogu.

Na dole szczegółowo wskazany jest cel płatności, umieszczony jest podpis zarządzającego funduszami i głównego księgowego oraz pieczęć przedsiębiorstwa.

2.3 Procedura odbioru gotówki z banku.

Firma otrzymuje gotówkę z banku za pośrednictwem kasjera na czek gotówkowy wystawiony na jego nazwisko.

Zgodnie z Regulaminem Rachunkowości i Sprawozdawczości w Federacji Rosyjskiej w przedsiębiorstwach, które nie mają kasjera na personel, można wykonać obowiązek kasjera Główny księgowy lub inny pracownik na pisemne polecenie kierownika przedsiębiorstwa.

Czeki znajdują się w specjalnej książeczce czekowej. Aby otrzymać książeczkę czekową, należy wypełnić odpowiedni wniosek, w którym podaje się nazwisko, imię i nazwisko kasjera oraz podaje próbkę jego podpisu. Wniosek jest podpisany przez kierownika i głównego księgowego i poświadczony pieczęcią przedsiębiorstwa. Zgodnie z tym oświadczeniem kasjer otrzymuje książeczkę czekową na 25 lub 50 czeków. Aby wypłacić gotówkę ze swojego bieżącego konta bankowego, księgowy wypełnia czek, podpisuje go wraz z kierownikiem i przekazuje kasjerowi. Kasjer zamawia wymaganą kwotę wraz z dokumentem potwierdzającym wpisy transakcje gotówkowe w rejestrach księgowych.

2.4. Procedura deponowania gotówki w banku

Gotówka otrzymana z rachunku bieżącego do kasy,

są wydawane na ściśle określony cel (cele, na które otrzymano pieniądze, są wskazane na odwrocie paragonu). Niewydane saldo jest zwracane kasjerowi. Na przykład wynagrodzenie nieotrzymane w terminie musi zostać zwrócone na rachunki bieżące w ciągu trzech do dnia. Pieniądze otrzymane w kasie jako wkład do kapitał czarterowy, wpływy ze sprzedaży produktów w gotówce

Przelew pieniędzy na rachunek bieżący odbywa się w formie przekazu gotówkowego.

W banku kasjer, który przekazuje pieniądze, wypełnia „Ogłoszenie o wpłacie gotówki”. Formularz „Ogłoszenie” można otrzymać u operatora banku.

Składa się z trzech części. Górna część zostaje w banku

Część środkowa (paragon) zostaje przekazana kasjerowi. Dolna część ogłoszenia (zlecenia) jest również zwracana kasjerowi, ale dopiero po wykonaniu przez bank odpowiedniej operacji i wraz z wyciągiem bankowym.

Na każdej z trzech części umieszczone są: data otrzymania pieniędzy, bank beneficjenta i beneficjent, cel wpłaty. Po prawej górny róg w pierwszej i drugiej części wpisujemy numer naszego rachunku bieżącego i kwotę w liczbach. Ta sama kwota jest zapisana słownie w następującej kolejności. Konieczne jest rozpoczęcie wpisu blisko początku pola dla niego zarezerwowanego z dużej litery. Miejsca pozostałe na boisku należy przekreślić poziomą linią.

Trzecia część jest wypełniona nieco inaczej. W zamówieniu należy podać kod banku beneficjenta oraz kwotę kredytu (na naszym rachunku bieżącym kwota ta zostanie obciążona, a w banku - kredytem).

Niezależnie od tego, czy korzystasz z systemu płatności elektronicznych (system Bank-Client), 1C Enterprise, czy tworzysz zlecenie płatnicze w dowolnym innym programie, musisz wziąć pod uwagę wiele danych. Podzielmy to na części i zajmijmy się każdą z nich. Autor oferuje ci szczegółowy opis procedura wypełniania zlecenia płatniczego. Nawet osoba, która nie jest szczęśliwym posiadaczem programów księgowych, może go wypełnić samodzielnie. Tak wygląda zlecenie płatnicze (patrz Przykład 1). Każdemu polu, które należy wziąć pod uwagę przy jego wypełnianiu, odpowiada liczba w nawiasie.

Dane wprowadzane do płatności nazywane są ogólnym słowem „szczegóły”.

Bez względu na to do kogo wysyłasz płatność (do urzędu skarbowego lub dostawcy towaru), musisz wypełnić pole nr 2. Liczba ta jest zawsze taka sama i niezmienna (0401060). A ona ma na myśli liczbę ujednolicona forma nakaz zapłaty, który jest ustanowiony przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej.

W polu nr 3 „Numer polecenia wypłaty” podany jest numer polecenia wypłaty cyframi. Od początku roku numeracja zaczyna się od nowa.

W polu nr 4 „Data sporządzenia polecenia wypłaty” wskazuje się dzień, miesiąc, rok. Wypełnia się go w formacie DD.MM.RRRR. Na przykład 02/06/2007. Słowo „rok” nie jest pisane, a kropka nie jest umieszczana po cyfrze roku.

Pole nr 5 „Rodzaj wpłaty” jest wypełniane tylko wtedy, gdy dokonywana jest wpłata „elektroniczna”, czyli wysyłasz polecenie wypłaty za pośrednictwem systemu „Bank-Klient”. Tutaj jest napisane: „elektroniczny”. Jeśli sam zamierzasz zanieść polecenie wypłaty do banku, nie musisz nic pisać.

W polu nr 6 „Kwota słownie”, od początku wiersza wielką literą kwota płatności jest podana słownie w rublach i kopiejkach. Jednocześnie słowa „ruble”, „rubel”, „rubel”, „kopejki”, „grosz” nie są redukowane. Ruble pisane są słowami, a kopiejki cyframi. Jeśli kwota płatności jest wyrażona tylko w rublach, można pominąć kopiejki.

W polu nr 7 „Kwota” kwota płatności jest wprowadzana cyframi, ruble są oddzielone od kopiejek myślnikiem „-”. Jeśli kwota jest wyrażona cyframi w pełnych rublach, można pominąć kopiejki. W tym przypadku wyświetlana jest kwota płatności i znak równości „=”, natomiast w polu „Kwota słownie” kwota płatności jest wprowadzana w pełnych rublach, bez wzmianki o kopiejkach.

Zobacz poniżej przykład zrealizowanych płatności.

Autor zaleca, abyś wybrał jedną z metod i skorzystał z niej. W przeciwnym razie możesz się pomylić, w takim przypadku jak pisać. Nieprzyjemnie będzie, gdy będziesz pilnie potrzebował przelać pieniądze, a bank z powodu błędu odmówi przyjęcia zlecenia płatniczego.

W polu nr 60 „NIP” wskazany jest numer identyfikacyjny podatnika.

W polu nr 102 „KPP” - kod przyczyny rejestracji, nadany organizacji przez urząd skarbowy w miejscu rejestracji. Odwołaj to przedsiębiorca indywidualny a tylko jednostki nie mają KPCh. Jeśli płatność trafia do nich lub od nich, w tym polu wstawia się „0”.

W polu nr 8 „Płatnik” należy wskazać osobę, która wysyła płatność (płaci). Na przykład, jeśli przedsiębiorca to zrobi, to odpowiednio wskazuje siebie (pełne imię i nazwisko, a obok nich w nawiasach - IP (rozporządzenie Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 24 listopada 2004 r. Nr 106n)). Jednak w praktyce konieczne jest kierowanie się wymaganiami banku. Bank może zażądać, aby płatnik wskazał się zgodnie z tym, jak się wezwał karta bankowa przy poświadczaniu swojego podpisu w banku.

W rozważanym przykładzie może wyglądać na przykład jako indywidualny przedsiębiorca Svetlana Pavlovna Svetikova lub indywidualny przedsiębiorca Svetlana Pavlovna Svetikova. Bank może nie przegapić Twojej płatności z powodu takiego błędu. Co więcej, jeśli wyślesz płatność do indywidualnego przedsiębiorcy, nie ma znaczenia, w jaki sposób zostanie ona zarejestrowana w zleceniu płatniczym. W przypadku osób prawnych akceptowane są skróty „CJSC”, „LLC”. Ale zawsze przyjrzyj się, jak kontrahenci nazywają siebie w umowie lub fakturze, która jest wystawiana do zapłaty. Jeśli w nazwie odbiorcy jest błąd, partnerzy mogą nie otrzymać pieniędzy.

Jeśli nadal popełniłeś błąd, musisz pilnie wysłać list do banku, w którym musisz wyjaśnić nazwę odbiorcy i wskazać wszystkie szczegóły zlecenia płatniczego. Jeśli nie miałeś czasu na list wyjaśniający, pieniądze zostaną zwrócone na twoje konto. Kłopot będzie polegał tylko na tym, że pieniądze będą „paplały” przez około tydzień.

W polu nr 9 „Sch. Nr ” wskazuje numer rachunku bieżącego płatnika.

W polu 10 „Bank płatnika” - pełna nazwa banku płatnika ze wskazaniem miasta jego lokalizacji.

W polu nr 11 „BIC” - kod identyfikacyjny banku (BIC) banku zleceniodawcy.

W polu nr 12 „Sch. Nie. ”- numer rachunku korespondencyjnego banku płatnika otwartego przez instytucję kredytową w instytucji Banku Rosji.

W polu nr 13 „Bank beneficjenta” - pełna nazwa banku beneficjenta ze wskazaniem miasta jego lokalizacji.

W polu nr 14 „BIC” - kod identyfikacyjny banku (BIC) banku beneficjenta.

W polu nr 15 „Sch. Nr ”- numer rachunku korespondencyjnego banku beneficjenta otwartego przez instytucję kredytową w instytucji Banku Rosji.

W polu nr 61 „NIP” wskazany jest numer identyfikacyjny odbiorcy.

W polu nr 103 „KPP” - kod przyczyny rejestracji odbiorcy środków.

W polu nr 16 „Odbiorca” - nazwa organizacji odbiorcy lub pełna nazwa. osoba fizyczna.

W polu nr 17 „Sch. Nr ” wskazuje numer rachunku bieżącego odbiorcy.

W polu nr 18 „Rodzaj op.” wskazuje rodzaj operacji. „01” to szyfr bankowy do płatności poleceniem zapłaty.

W polu nr 19 „Termin płatności”. wyznaczony jest termin płatności.

W polu nr 20 „Naz.pl”. należy wskazać kodowy cel płatności.

Kolumna ta jest wypełniana dopiero na polecenie Banku Rosji.

W polu nr 21 „Narzuta”. ustalona jest kolejność płatności.

Numeracja sekwencyjna jest następująca:

Sekwencja 1. Odpisy dokonywane są zgodnie z dokumentami wykonawczymi przewidującymi przekazanie lub wydanie środków z rachunku w celu zaspokojenia roszczeń o odszkodowanie za szkodę wyrządzoną życiu i zdrowiu, a także o odzyskanie alimentów.

Sekwencja 2. Odpisy są dokonywane zgodnie z dokumentami wykonawczymi przewidującymi przekazanie lub wydanie środków na rozliczenia z tytułu wypłaty odpraw i wynagrodzeń z osobami pracującymi na - umowa o pracę(umowa), wynagrodzenie z tytułu umów o prawa autorskie.

Sekwencja 3. Numer 3 nie jest używany.

Sekwencja 4. Zgodnie z tym priorytetem odpisy dokonywane są zgodnie z dokumentami płatniczymi przewidującymi wpłaty do budżetu i środków pozabudżetowych. Są to podatki, grzywny, kary, cła państwowe.

Sekwencja 5. Przeznaczony jest do odpisywania pod dokumentami wykonawczymi przewidującymi zaspokojenie innych roszczeń pieniężnych.

Sekwencja 6. Odpisów dokonuje się na inne dokumenty płatnicze w kolejności kalendarzowej. Należą do nich rozliczenia z dostawcami.

Pole 22 „Kod” jest wypełniane dopiero na polecenie Banku Rosji.

Pole 23 „Pole res.” jest zarezerwowane.

Pole nr 24 „Cel płatności” odzwierciedla treść operacji wykonywanej przez polecenie zapłaty.

Przykład 3

Zwiń Pokaż

CJSC Pomysły na przelewy domowe poprzez polecenie zapłaty płatność na rzecz kontrahenta za wykonanie pracy w ramach umowy nr 55 z dnia 25 stycznia 2007 r. Płatność wynosi 50 000 rubli, w tym VAT - 7627,12 rubli. CJSC wypełnia formularz płatności w następujący sposób:

Kontynuujemy rozmowę o polu 24 „Cel płatności”. Można tutaj odzwierciedlić następujące punkty:

nazwa towarów, robót, usług (na przykład w przypadku sprzętu biurowego, w przypadku usług transportowych);
numery, nazwy i daty dokumentów uzasadniających przekazanie środków (umowy, faktury, akty przyjęcia i dostarczenia pracy);
termin przekazania środków.

Jeżeli płatność jest dokonywana przed odbiorem towaru, świadczeniem usług, wówczas piszesz: „przedpłata”.

Przed zakończeniem pracy - "zaliczka".

Za wykonaną usługę „świadczone usługi”.

Za wykonaną pracę - "w ostatecznym rozliczeniu".

W związku ze zmianami jakichkolwiek warunków (wielkość dostaw, robót, usług; w przypadku błędów w obliczeniach; zmiany cen) - "dodatkowa opłata".

W tym ostatnim przypadku należy wskazać, że dopłata ta jest dopłatą do wcześniej przekazanej płatności, np. dopłatą z tytułu umowy dostawy nr 120 z dnia 13.03.07.

W tym miejscu należy również wskazać (patrz Przykład 3) kwotę podatku VAT w całkowitej kwocie płatności. Jeżeli osoba otrzymująca płatność pracuje bez VAT, należy wpisać: „VAT nie podlega” lub: „Bez VAT”.

W polu nr 43 pieczęć umieszcza się w miejscu do tego ściśle wyznaczonym. Przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność bez pieczęci, w miejscu przeznaczonym na druk, powinni napisać długopisem: „b/n”.

Pole nr 44 „Podpisy” podpisuje osoba posiadająca prawo do podpisywania, a prawo to zabezpiecza próbka jego podpisu, poświadczona przez bank na karcie bankowej. Mogą być dwa podpisy. Jeśli w stanie jest główny księgowy, to odpowiednio oba podpisy muszą być poświadczone na karcie bankowej. Możesz zrobić wariant dwóch równoważnych podpisów. Oznacza to, że prawo do pierwszego podpisu mają dwie osoby, ale jeden z podpisów jest umieszczany na poleceniu płatniczym.

Pieczęć i podpis umieszcza się na pierwszym egzemplarzu polecenia zapłaty. Łącznie mogą być dwie kopie (zwykle trzy lub więcej). Wszystkie kopie zleceń płatniczych przekazywane są do kasjera bankowego. Na jednym z nich kasjer zaznacza bank w polu 45. Jednocześnie ta kopia zlecenia jest stemplowana przez bank i podpisywana przez kasjera, który przyjął zlecenie do realizacji.

Pola nr 62 i 71 są również wypełnione w banku. W polu 62 operator banku umieszcza datę doręczenia polecenia wypłaty do banku. A w polu 71 - data obciążenia rachunku klienta z tytułu tego polecenia wypłaty.

Pole nr 101, znajdujące się w prawym górnym rogu zlecenia płatniczego, oraz pola 104-110 są wypełniane, jeśli podatki, opłaty i inne obowiązkowe płatności są przekazywane do rosyjskiego systemu budżetowego.

Dobrze z proste płatności zorientowaliśmy się, teraz rozważmy polecenie zapłaty z przeniesieniem podatków.

Przelew płatności podatku

Gdy podatnik przekazuje płatności do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej, wypełniane jest pole nr 101. Wskazuje ono status płatnika. Interesuje nas przede wszystkim status 01 - podatnik (płatnik opłat) - podmiot. To on powinien być wskazany przy przekazywaniu podatków, opłat i innych obowiązkowych płatności.

Ogólnie istnieją inne statusy:

02 - agent podatkowy;
03 - poborca podatków i opłat;
04 - agent podatkowy;
05 - obsługa komornicza Ministerstwa Sprawiedliwości;
06 - członek zagraniczna działalność gospodarcza;
07 - dział celny;
08 - płatnik innych obowiązkowych płatności, przekazujący płatności na rachunki do ewidencjonowania dochodów i środków budżetowych na wszystkich poziomach systemu budżetowego Rosji;
09 - indywidualny przedsiębiorca;
10 - podatnik (płatnik opłat) - prywatny notariusz;
11 – podatnik (płatnik opłat) – prawnik, który założył kancelarię adwokacką;
12 - podatnik (płatnik opłat) - kierownik gospodarki chłopskiej (gospodarczej);
13 - podatnik (płatnik opłat) - inna osoba fizyczna - klient banku (posiadacz rachunku);
14 - podatnik dokonujący płatności na rzecz osób fizycznych (subklauzula 1 ust. 1 art. 235 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej);
15 - instytucja kredytowa, która wystawiła dokument rozliczeniowy dla łączna kwota za przekazywanie podatków, opłat i innych płatności do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej, opłacanych przez osoby fizyczne bez otwierania rachunku bankowego.

Przy przekazywaniu podatków pola, które zostały omówione powyżej wypełnia się w ten sam sposób. Zwracamy teraz uwagę na pola od 104 do 110.

Jedno zlecenie płatnicze może przenieść tylko jeden podatek/opłatę.

Tak więc w polu nr 104 „Kod klasyfikacji budżetu” (BCC) jest wskazany zgodnie z klasyfikacją dochodów budżetowych Federacji Rosyjskiej, ma 20 znaków.

W polu nr 105 „Kod OKATO” podany jest kod miasto, na terenie którego uruchamiane są środki z uiszczenia podatku/opłaty. Wypełnione zgodnie z Ogólnorosyjski klasyfikator obiekty podziału administracyjno-terytorialnego. Możesz również dowiedzieć się, jakie OKATO posiada Twój urząd skarbowy na stronie www.nalog.ru lub po prostu w swoim urzędzie skarbowym na stoiskach informacyjnych.

W polu nr 106 „Podstawa płatności” znajdują się wskaźniki literowe. Jeden z nich jest wskazany w wezwaniu do zapłaty.

Jeśli w tym polu wpiszesz „0”, to organ podatkowy ma prawo samodzielnie przypisać płatność do jednego z wymienionych powodów, kierując się przepisami o podatkach i opłatach.

Pole nr 107 „Okres podatkowy” służy do wskazania częstotliwości uiszczania podatku/opłaty lub określonej daty uiszczenia podatku/opłaty określonej przepisami podatkowymi. Wskaźnik zawiera dziesięć znaków wraz z kropkami.

Na przykład terminem zapłaty rocznego podatku w ramach uproszczonego systemu podatkowego za rok 2007 jest DG.00.2007. To właśnie ta wartość znajdzie się w polu 107. W przypadku płatności kwartalnych - za I kwartał 2008 r. - KV.01.2008. podatki na wynagrodzenie należy przekazać do 15 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano wpłaty. Tak więc za grudzień 2007 r. podatki „od wynagrodzeń” do 15.01.2008 i podatek dochodowy osoby fizyczne płatne w dniu zapłaty.

Pole nr 108 „Numer dokumentu” wskazuje numer dokumentu, na podstawie którego dokonywana jest płatność. Zależy od podstawy płatności. Znak „Nie” nie jest umieszczony. Jeżeli dokonywana jest bieżąca spłata lub dobrowolna spłata zadłużenia, w tym polu wpisuje się „0”.

Pole nr 109 „Data dokumentu” wskazuje datę dokumentu, na podstawie którego dokonywana jest płatność. Podobnie jak w poprzednim przypadku składa się z dziesięciu znaków (wliczając w to punkty rozdzielające dzień, miesiąc i rok), ale zawiera tylko liczby. Przy przekazywaniu bieżących płatności podatkowych lub przy dobrowolnej spłacie długów zwykle ustalana jest data podpisania deklaracji. Jeżeli wpłata następuje po kontroli podatkowej, wówczas wpisana jest data dokumentu z wymogiem spłaty zaległości. A w polu 108 zostanie wskazany numer tego wymogu.

Pole nr 110 „Rodzaj wpłaty” składa się z dwóch znaków alfabetycznych.

Jeżeli w tym polu wskazano „0”, to organy podatkowe mają prawo do samodzielnego przypisania płatności do jednego z wymienionych rodzajów płatności (podatku, kary, odsetek lub grzywny), kierując się przepisami o podatkach i opłatach.

Pole nr 24 „Cel płatności” wskazuje wymagany Dodatkowe informacje. Na przykład, jeśli podatek jest przekazywany do PFR za jego część ubezpieczeniową, to powinno być napisane tak: „PFR to część ubezpieczeniowa, Twój numer w PFR jako pracodawca i okres, za który dokonywana jest wpłata”.

Przykład 4

Zwiń Pokaż

CJSC „Romul” przekazuje UST poleceniem zapłaty do Fundusz emerytalny dla części ubezpieczeniowej emerytury za styczeń 2008 r.

BCC tego podatku to 18210202010061000160.

CJSC jest zarejestrowany w Federalnej Służbie Podatkowej nr 5 w Moskwie.

Kod OKATO - 45286560000.

Skoro przedsiębiorca samodzielnie płaci naliczony podatek bieżący, oznacza to, że „Podstawą płatności” jest TP.

Zapłata podatku za styczeń, a więc "Okres podatkowy" - MS.01.2008.

Płatność jest aktualna, więc numer dokumentu to „0” a data dokumentu to „0”, ponieważ deklaracje podpisywane są tylko raz na kwartał, a podatek płacony jest tylko za pierwszy miesiąc pierwszego kwartału.

Wskaźnik „Rodzaj płatności” ma wartość HC.

Polecenie zapłaty CJSC „Romul” będzie wyglądać następująco.

Czasami konieczne jest wypełnienie nakazu zapłaty na wniosek Federalnej Służby Podatkowej. W 2018 roku i wcześniej, aby zrobić to poprawnie, należy wziąć pod uwagę szereg punktów. Zostaną one omówione podczas naszych konsultacji.

Podstawa dokonania płatności

Gdy mówią o nakazie zapłaty na podstawie decyzji organu podatkowego, mają na myśli następującą sytuację:

Płatnik (spółka/przedsiębiorca indywidualny) z mocy prawa jest obowiązany samodzielnie obliczyć podatek, który ma być przekazany do skarbu państwa i sporządzić odpowiedni dokument płatności.
Upłynął ustawowy termin na dobrowolną spłatę bieżącego zadłużenia podatkowego.
Z inspektoratu skarbowego otrzymano wezwanie do zapłaty podatku w wyznaczonym w nim terminie.

Należy zauważyć, że do wypełnienia nakazu zapłaty decyzją organu podatkowego stosuje się ten sam formularz, co przy dobrowolnej spłacie bieżących obowiązkowych wpłat. Jest to zapisane w rozporządzeniu Centralnego Banku Rosji z dnia 19 czerwca 2012 r. Nr 383-P. Ten formularz ma indeks 0401060.

niuanse

Procedura wypełniania nakazu zapłaty na wniosek Federalnej Służby Podatkowej w 2018 roku ma swoją własną charakterystykę. Dotyczy to pól, które należy wypełnić tradycyjnie. Główne niuanse omówiono w poniższej tabeli.

Wypełnienie płatności na podstawie wymogu z IFTS
Pole	Co wskazać
106 „Podstawa płatności”	Wartość powinna wynosić - „TR”. Oznacza to, że dług jest spłacany na podstawie roszczenia otrzymanego od organu podatkowego.
107 „Wskaźnik okresu podatkowego”	Podają termin płatności ustalony we wezwaniu do zapłaty podatków, opłat i składek pochodzących z IFTS. Format wypełniania tego pola musi być ściśle następujący: "DD / MM / RRRR" Na przykład, jeśli rozmawiamy o opóźnionej wpłacie zaliczki na podatek za II kwartał 2017, to pole 107 powinno wyglądać następująco: Q.02.2017
108 „Numer dokumentu”	numer wniosku podatkowego ubezpieczenie Premium, kolekcja (bez znaków pośrednich). W innych przypadkach to pole nie jest w ogóle wypełnione.
109 „Data dokumentu”	W tym polu przekazywana jest data obowiązku zapłaty podatku przez organ podatkowy, składka ubezpieczeniowa, opłata. Znajduje się obok numeru wniosku. W pozostałych przypadkach, w przypadku dobrowolnego potrącenia bieżących wpłat, należy podać datę podpisania sprawozdawczość podatkowa(deklaracje).

W polu 106 „Podstawa spłaty” wpisz dokładnie „ZD”, jeśli dobrowolnie spłacasz długi za przeterminowane okresy rozliczeniowe, ale jednocześnie nie było wymogu od Federalnego Inspektoratu Służby Podatkowej do zapłaty podatku (opłaty, składki ubezpieczeniowej) .

Identyfikator płatności (UIP)

Na szczególną uwagę zasługuje również pole 22 - „Unikalny identyfikator płatności” (UIP). Składa się z 20 lub 25 znaków. Za pomocą główna zasada UIP powinien być odzwierciedlony w płatności tylko wtedy, gdy jest ustalany przez odbiorcę środków. Ponadto ten ostatni musi przynieść płatnikowi swoją wartość (klauzula 1.1 instrukcji Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 15 lipca 2013 r. Nr 3025-U).

Przy przekazywaniu kwot bieżących podatków, opłat, składek ubezpieczeniowych naliczonych samodzielnie przez płatnika, dodatkowa identyfikacja takich płatności nie jest wymagana. W tym przypadku KBK, TIN, KPP i inne szczegóły zleceń płatniczych służą jako identyfikatory. W polu 22 "Kod" wystarczy wpisać "0". W ten sposób bank:

nie może odmówić wykonania takiego zlecenia;
nie jest uprawniony do wymagania wypełnienia pola „Kod”, jeśli wskazany jest NIP płatnika (pismo Federalnej Służby Podatkowej z dnia 04.08.2016 r. Nr ЗН-4-1 / 6133).

Jednocześnie wypełnienie zlecenia płatniczego na zlecenie IFTS za 2018 rok zobowiązuje do przeniesienia na płatność wartości UIP, co należy wskazać w złożonym wezwaniu.

W przeciwnym razie wypełnianie pól polecenia zapłaty na wniosek Federalnej Służby Podatkowej nie ma podstawowych cech.

W porządku

Gdy konieczne jest wystawienie nakazu zapłaty grzywny zgodnie z decyzją Federalnego Inspektoratu Służby Podatkowej z 2018 r., należy pamiętać, że w BCC liczby od 14 do 17 będą wynosić - 3000. Dodatkowo: