Formulir jaminan tunai rekening bank. Surat Perintah Pengeluaran (download formulir)

RKO mengacu pada dokumen akuntansi utama transaksi tunai. Digunakan untuk pengeluaran tunai Uang dari kasir. RKO dibentuk dalam satu salinan oleh karyawan departemen akuntansi dan ditandatangani oleh kepala organisasi anggaran, kepala akuntan, kasir dan orang yang menerima uang tunai. Di akhir artikel, Anda dapat mengunduh contoh kwitansi tunai lengkap secara gratis.

RKO tidak boleh mengandung koreksi apa pun, jika tidak maka akan batal. Jika terjadi kesalahan, dokumen harus ditulis ulang dalam versi yang benar.

Kewajiban penggunaan formulir KO-2 ditentukan oleh Instruksi Bank Rusia No. 3210-U tanggal 11 Maret 2014. Untuk organisasi sektor publik, persyaratan tersebut ditetapkan dengan perintah Kementerian Keuangan tertanggal 30 Maret 2015 No. Nomor 52n.

Unduh pesanan arus kas gratis, formulir 2019

Sesuai dengan Surat Keputusan No. 88 tanggal 18 Agustus 1998, surat perintah pengeluaran harus berbentuk kesatuan menurut OKUD 0310002. Di bawah ini Anda dapat mengunduh surat perintah pengeluaran surat perintah tunai, bentuk, cetak dan gunakan dalam pekerjaan Anda.

Cara menulis RKO

alasan untuk membelanjakan uang tunai, kecuali untuk upah, mungkin:

perintah kepala tentang alokasi dana untuk kebutuhan organisasi;
aplikasi karyawan untuk penerbitan rekening dana;
pengeluaran tunai untuk biaya perjalanan;
pengeluaran uang untuk bantuan materi kepada seorang karyawan.

Dana tunai dikeluarkan dari meja kas pada waran tunai akun.

Setelah menerima pesanan pengeluaran, kasir memeriksa kebenaran pengisian (klausul 6.1 dari Instruksi):

kehadiran tanda tangan kepala akuntan atau akuntan (jika tidak ada - kehadiran tanda tangan kepala);
kesesuaian jumlah yang ditulis dengan angka dan kata, serta kesesuaian dengan dokumen pendukung.

Sebelum mengeluarkan uang tunai, kasir harus meminta dokumen identitas penerima. Setelah memeriksanya, dia memasukkan detail paspor atau dokumen lain di kolom yang sesuai. Kemudian mentransfer uang ke penerima. Dia harus menghitungnya dan menandatangani surat perintah pengeluaran.

Kami menekankan bahwa Instruksi Bank Sentral Rusia No. 3210-U tanggal 11 Maret 2014 No. 3210-U diubah dengan Instruksi Bank Sentral Rusia tanggal 19 Juni 2017 No. 4416-U, yang menyatakan bahwa suatu aplikasi karyawan dapat diganti dengan perintah eksekutif. Dan RKO dapat dikeluarkan di dalam format elektronik, menggunakan tanda tangan elektronik.

Pengeluaran uang tunai waran: contoh pengisian

Register kas diisi oleh karyawan organisasi anggaran yang terkait dengan pengeluaran dana. Di atas, Anda dapat mengunduh formulir penerimaan uang tunai (Word) secara gratis Sekarang, dengan menggunakan contoh, kami akan menganalisis cara mengisinya dengan benar. Juga di Internet Anda dapat menemukan situs yang menawarkan untuk mengisi pesanan tunai online dan kemudian mengunduh atau mencetaknya.

Jadi, mari kita ambil langkah demi langkah.

Langkah 1. Mengisi header

Di baris "Organisasi" nama lengkap organisasi ditulis, dan kolom "Unit struktural" - nama unit yang mengeluarkan mesin kasir. Jika tidak ada subdivisi struktural seperti itu, maka tanda hubung diletakkan di kolom.

OKPO diisi sesuai dengan data yang diberikan oleh badan statistik.

Nomor dokumen ditunjukkan secara berurutan, selama tahun kalender.

Baris "tanggal" menunjukkan tanggal pengeluaran dari mesin kasir.

Langkah 2. Isi bagian "debit" dan "kredit"

Baris-baris ini diisi sesuai dengan bagan akun yang disetujui.

Pada baris "Kode Tujuan" dimasukkan kode yang menampilkan tujuan penggunaan dana yang dikeluarkan dari meja kas. Jika kode tersebut tidak digunakan di perusahaan, tanda hubung diletakkan.

Langkah 3. Kami memasukkan informasi tentang siapa dan mengapa uang itu dikeluarkan

Baris "Masalah" berisi nama belakang, nama depan, patronimik orang yang menerima uang ini.

Baris "Dasar" menampilkan isi transaksi bisnis. Misalnya, uang muka untuk biaya perjalanan, untuk keperluan organisasi, dll.

Di baris "Jumlah" jumlahnya ditulis dalam kata-kata.

Di baris "Aplikasi" masukkan informasi yang berfungsi sebagai dasar untuk mengeluarkan uang dari meja kas.

Langkah 4. Isi bagian dengan data pribadi karyawan yang menerima uang itu

Baris "Diterima" diisi oleh penerima sendiri. Dia menulis jumlah dalam kata-kata, tanggal dan tanda tangan dalam tanda terima. Di bawah ini Anda perlu menentukan rincian dokumen yang disajikan untuk identifikasi.

Di baris terakhir, kasir atau karyawan lain yang bertanggung jawab membubuhkan tanda tangan dan transkripnya.

Langkah 5. Tanda tangan kepala

tanda RKO Kepala akuntan dan ketua organisasi.

Surat perintah pengeluaran uang tunai: pengisian sampel pada tahun 2019

Bagaimana cara menyimpan catatan dan berapa banyak yang harus disimpan

Akuntansi RKO disimpan di, serta di buku kas. Nomor seri RKO mereka dimasukkan ke dalam jurnal. Ini harus dilakukan setelah ditandatangani oleh kepala akuntan atau direktur. Jurnal harus disimpan di departemen akuntansi perusahaan atau dengan direktur.

Seperti halnya PKO, RKO disimpan selama 5 tahun menurut vi-lams kanan, yang ditetapkan oleh new-len-ru-ko-vo-di-te-lem or-ga-ni -for-tion.

Pengeluaran pesanan tunai (RKO). Formulir KO-2 adalah dokumen laporan keuangan, dengan bantuan yang pengeluaran dana dari meja kas perusahaan (organisasi) dilakukan. Formulir formulir disatukan, disetujui di tingkat legislatif dengan Keputusan Komite Statistik Negara Federasi Rusia 18 Agustus 1998 No. 88 (sebagaimana diubah pada 3 Mei 2000), kode OKUD 0310002. Dokumen tersebut disusun tergantung pada prosedur untuk melakukan transaksi tunai di perusahaan. Pesanan diisi dalam satu salinan oleh petugas akuntansi atau orang lain yang berwenang.

Setelah diisi, dokumen didaftarkan (juga) di log pendaftaran dengan formulir No. KO-3. Biasanya, dokumen yang menjadi dasar pengeluaran dana dilampirkan pada surat perintah pengeluaran. Namun, perlu dicatat bahwa jika dokumen yang dilampirkan pada pesanan itu membubuhkan tanda tangan kepala, maka itu tidak diperlukan lagi di RKO.

Beberapa karyawan perusahaan yang terkait dengan pengeluaran dan penerimaan dana ikut serta dalam mengisi pesanan tunai. Jadi, saat mengisi pesanan, Anda harus mengikuti petunjuk berikut:

bidang "Organisasi" harus berisi nama subjek aktivitas ekonomi, dan kolom "Subdivisi struktural" - subdivisi yang mengeluarkan surat perintah. Jika unit struktural seperti itu tidak ada, maka tanda hubung diletakkan di kolom;
pada baris "Nomor dokumen" dan "Tanggal kompilasi" nomor pesanan dimasukkan sesuai dengan log pendaftaran dalam formulir KO-3, serta tanggal kompilasi dalam format DD.MM.YYYY;
kolom "Debit" berisi kode unit struktural tempat dana dikeluarkan (jika tidak ada tanda hubung), nomor akun yang sesuai, sub-akun, yang debitnya menunjukkan pengeluaran dana dari meja kas, serta kode akuntansi analitik untuk akun yang sesuai (tanda hubung - jika penggunaan kode tersebut dalam organisasi tidak dilakukan);
baris "Kredit" menampilkan nomor akun akuntansi, di mana dana dikeluarkan. Sebagai aturan, ini adalah akun 50 "Kasir";
di bidang "Kode Tujuan" dimasukkan kode yang menampilkan tujuan penggunaan dana yang dikeluarkan dari meja kas. Jika kode tersebut tidak digunakan di perusahaan, tanda hubung diletakkan;
baris "Masalah" berisi nama keluarga, nama, patronimik orang yang menerima uang ini;
baris "Basis" menampilkan isi transaksi bisnis. Misalnya, uang muka biaya perjalanan, penerbitan Asisten Keuangan dll.
jumlah dana yang akan dicairkan ditampilkan pada baris "Jumlah" dan harus ditulis dengan kata-kata. Jika, setelah meletakkan, ada ruang kosong di garis, tanda hubung harus diletakkan;
kolom "Aplikasi" menampilkan rincian dokumen utama yang menjadi dasar pengeluaran dana dari meja kas.

Setelah mengisi informasi di atas, dibubuhi tanda tangan kepala akuntan dan kepala perusahaan dengan transkripnya. Kemudian ikuti baris yang diisi oleh orang yang menerima dana tersebut. Di baris "Diterima", jumlah uang yang diterima dari meja kas ditunjukkan dengan kata-kata, tanggal penerimaan dan tanda tangan orang ini ditempel di bawahnya.

Setelah pengeluaran uang, kasir perusahaan, di baris yang disediakan untuk ini, menunjukkan nama, nomor, tanggal, tempat penerbitan dokumen yang menyatakan identitas orang yang menerima uang dari meja kas. Di bawah ini adalah tanda tangan kasir dengan transkripnya. Kasir perusahaan wajib memeriksa kebenaran kompilasi dokumen dan membatalkan lampirannya dengan stempel "Dibayar" atau stempel perusahaan dengan tanggal. Setelah pelunasan, surat perintah pengeluaran kas tetap berada di meja kas perusahaan. Ketika membayar kembali pengeluaran yang berlebihan, dasar untuk mengeluarkan sejumlah uang tunai untuk pembayaran tunai dari meja kas adalah laporan dari orang yang bertanggung jawab.

Beras. Contoh penyelesaian tunai saat mengeluarkan uang untuk bantuan materi

Beras. Contoh penyelesaian tunai untuk menyimpan uang di bank

Beras. Contoh mesin kasir untuk mengeluarkan uang muka untuk biaya perjalanan

Petunjuk

Judul mesin kasir menunjukkan nama organisasi dan unit struktural (jika ada). Jika tidak ada subdivisi struktural, tanda hubung diletakkan.

"Kode" dipilih dari referensi Komite Statistik Negara. Kode dokumen untuk OKUD 0310002.

"Nomor dokumen" ditunjukkan sesuai dengan jurnal pendaftaran dokumen kas masuk dan keluar (formulir No. KO-3).

Dokumen kas diberi nomor urut dari awal tahun kalender.

Surat perintah pengeluaran kas dibuat pada hari uang dikeluarkan dari meja kas, oleh karena itu, tanggal yang ditunjukkan di dalamnya adalah tanggal uang itu dikeluarkan. Dalam dokumen, tanggal harus ditunjukkan di kolom yang sesuai, dalam angka Arab dengan format berikut: DD.MM.YYYY.

Kolom "Debit" dan "Kredit" diisi oleh akuntan yang akan memproses dokumen utama ini.

Kolom "Debet, kode unit struktural" diisi jika pengeluaran uang dilakukan di unit struktural organisasi, misalnya, departemen pertokoan, departemen khusus toko. Jika tidak, kolom dicoret. Jika tidak, kolom dicoret.

Kolom "Debit, akun penyeimbang, sub-akun" harus berisi nomor akun dan, jika perlu, sub-akun, yang debitnya mencerminkan penarikan dana dari meja kas organisasi.

Kolom "Debit, kode akuntansi analitik" diisi jika penggunaan kode tersebut diatur dalam organisasi. Dalam hal ini, kolom menunjukkan kode akuntansi analitik untuk akun yang ditunjukkan pada kolom sebelumnya, jika tidak, tanda hubung diletakkan.

Kolom "Kredit" menampilkan nomor akun, di mana dana dikeluarkan.

Debit dan kredit diisi oleh organisasi sesuai dengan bagan akun yang digunakan. Pengusaha perorangan kolom ini tidak boleh diisi, karena mereka tidak menyimpan akuntansi.

Di kolom "Jumlah, gosok. kop." akuntan menunjukkan dalam angka jumlah uang yang dikeluarkan dari meja kas organisasi.

Kolom “Purpose Code” diisi jika organisasi menggunakan sistem pengkodean yang sesuai dalam kegiatannya. Dalam hal ini, kode tujuan penggunaan dana pensiun ditunjukkan.

Di baris "Berikan" nama keluarga, nama dan patronimik orang yang akan menerima uang dari meja kas ditunjukkan dalam kasus datif.

Baris "Alasan" menunjukkan isi transaksi keuangan.

Baris "Jumlah" diisi sesuai dengan prinsip yang sama seperti pada pesanan tanda terima.

Di baris "Aplikasi" tunjukkan dokumen utama dan dokumen lainnya yang terlampir, yang menjadi dasar pengeluaran uang dari meja kas. Jika uang dikeluarkan untuk karyawan organisasi pihak ketiga, maka mereka harus menunjukkan surat kuasa dari organisasi mereka untuk menerima uang. Surat kuasa tetap ada dalam dokumen hari itu sebagai lampiran pada perintah pengeluaran atau pernyataan.

RKO yang telah diisi harus didaftarkan dalam jurnal (formulir No. KO-3) dan ditandatangani oleh kepala dan kepala akuntan organisasi (atau orang yang diberi wewenang untuk melakukannya secara tertulis oleh kepala). Perlu diingat bahwa tanda tangan manajer pada bahan habis pakai tidak diperlukan jika resolusinya yang mengizinkan operasi sudah ada pada dokumen yang dilampirkan pada pesanan pengeluaran.

Baris "Diterima" diisi oleh orang yang menerima uang dari meja kas. Di dalamnya, ia menunjukkan jumlah uang yang diterima (rubel - dengan kata-kata, dengan huruf kapital, dari awal baris; kopecks - dalam angka). Di bawah baris ini, penerima menandatangani dan mencantumkan tanggal penerimaan uang.

Saat mengeluarkan uang melalui pembayaran tunai individu kasir harus menunjukkan dokumen (paspor atau dokumen lain) yang membuktikan identitas penerima. Di baris berikutnya dari pesanan pengeluaran, kasir menuliskan nama dan nomor, tanggal dan tempat penerbitan dokumen. Itu bisa berupa dokumen resmi apa pun yang berisi foto dan tanda tangan pemiliknya.

Perlu dicatat bahwa dokumen tersebut ditunjukkan terlepas dari siapa penerima uang itu: perwakilan dari organisasi pihak ketiga atau karyawan. Tidak ada pengecualian di sini.

Baris "Dikeluarkan oleh kasir" diisi oleh kasir hanya setelah pengeluaran uang pada waran tunai akun. Di dalamnya, kasir harus menandatangani dan menunjukkan nama keluarga dan inisialnya.

Dokumen yang dilampirkan pada barang habis pakai ditebus oleh kasir dengan tulisan "Dibayar" atau stempel yang menunjukkan tanggal pada dokumen tersebut.

Untuk apa itu dibutuhkan?

Surat Perintah Pengeluaran (RKO, Raskhodnik) adalah dokumen akuntansi utama untuk memproses pengeluaran uang dari meja kas pengusaha perorangan atau perusahaan (KKM dan meja kas bukan hal yang sama). Bentuk bahan habis pakai memiliki bentuk terpadu No. KO-2 (Disetujui oleh Keputusan Komite Statistik Negara Rusia tanggal 18.08.98 No. 88). Dikeluarkan dalam satu salinan. Harus diingat bahwa surat perintah pengeluaran kas tetap berada di meja kas dan tidak diberikan kepada orang yang telah menerima uang!

RKO dapat ditulis baik dengan tangan maupun dengan bantuan PC. Dalam dokumen-dokumen ini, saat mengisi, noda atau koreksi tidak diperbolehkan. Oleh karena itu, jika terjadi kesalahan, dokumen harus dibuat ulang.

Penerimaan uang di meja kas diproses menggunakan pesanan kas masuk (PKO).

Pada Oktober 2013, kami mengembangkan Dokumen Transfer Universal (UPD), yang menggabungkan dalam satu bentuk faktur, catatan konsinyasi TORG-12 (TN), faktur untuk pelepasan bahan ke sisi M-15, tindakan penerimaan dan pengalihan aset tetap OS-1, bill of lading (TCN).

Transaksi tunai melibatkan penerimaan dan pengeluaran uang tunai di perusahaan. Salah satunya adalah membelanjakan uang. Ini melibatkan penerbitan dokumen pelaporan khusus - surat perintah tunai. Mari kita bicarakan lebih detail dan berkenalan dengan formulir.

Pembaca yang budiman! Artikel tersebut berbicara tentang cara khas solusi masalah hukum tetapi setiap kasus bersifat individual. Jika Anda ingin tahu caranya selesaikan masalah Anda dengan tepat- hubungi konsultan:

APLIKASI DAN PANGGILAN DITERIMA 24/7 dan 7 hari seminggu.

Ini cepat dan BEBAS!

Dokumen apa ini?

Menurut aturan yang ditetapkan oleh Bank Sentral Federasi Rusia, setiap perusahaan di negara itu harus memiliki mesin ATM untuk transaksi dengan orang pribadi dan badan hukum. Perangkat ini disertai dengan buku untuk pelaporan yang ketat.

Karyawan yang bertanggung jawab dapat menjadi kasir dan orang lain yang melakukan tugasnya.

Surat perintah pengeluaran kas adalah dokumen wajib untuk diterbitkan jika uang tunai diperlukan untuk kebutuhan apa pun. Dengan demikian, operasi pengeluaran dilakukan.

PADA perusahaan kecil Situasi seperti itu sering terjadi ketika petugas yang bertanggung jawab Kirim:

berbelanja di toko alat tulis;
bahan untuk perbaikan kosmetik;
dana untuk lansekap dan sebagainya.

Banyak dari kita sering menemukan jenis pesanan ini, tetapi tidak semua orang tahu aturan untuk mengeluarkan dokumen dan fitur pelaksanaannya.

Ketika itu dibuat

Dokumen dikeluarkan pada saat pengeluaran uang dari meja kas.

Tidak masalah untuk tujuan apa uang tunai dikeluarkan:

untuk kebutuhan pribadi karyawan perusahaan (biaya perjalanan, bantuan materi dalam situasi kehidupan yang sulit);
di bawah laporan (kategori ini termasuk kasus mengeluarkan uang kepada seorang karyawan untuk dibelanjakan untuk kebutuhan perusahaan, yang disebutkan di atas);
untuk membayar uang muka dan upah (dalam beberapa kasus);
di bank pada saat penyerahan hasil untuk dikreditkan ke rekening giro;
saat memberikan dana ke kasir agar di kasir (sering terjadi di toko agar pelanggan bisa mendapatkan kembalian).

Membuat surat perintah tunai menyertai operasi ini setiap saat. Dokumen diterbitkan dalam satu salinan. Setiap kali pesanan baru yang diterbitkan dicatat dalam jurnal akuntansi.

Beberapa operasi hanya mungkin jika membuat pernyataan tertulis untuk mengontrol dan mengidentifikasi alasan untuk mengeluarkan uang. Orang yang bertanggung jawab atas mesin kasir harus peka terhadap masalah ini dan memahami dengan jelas kapan perintah pengeluaran harus dikeluarkan dan kapan tidak.

Penting! Penarikan tunai juga dapat dilakukan menurut dokumen lain yang disetujui, yang sekaligus harus memuat stempel dengan rincian Surat Perintah Belanja (RKO).

Dokumen pelaporan memiliki formulir persetujuan yang jelas, yang akan kita bahas di bawah ini.

Aturan kompilasi

Formulir tersebut disetujui kembali pada tahun 1998 dengan Keputusan Badan Statistik Negara. dalam album bentuk terpadu dalam akuntansi transaksi tunai, mudah ditemukan di bawah nomor KO-2.

Menurut aturan, pendaftaran RKO memiliki hak untuk menangani:

akuntan yang bertanggung jawab untuk spesies ini operasi;
Kepala akuntan;
kasir;
kepala (jika akuntan atau kepala akuntan tidak disediakan di perusahaan).

Masing-masing dari mereka memiliki hak untuk menandatangani dokumen, tetapi prioritas diberikan kepada kepala atau kepala akuntan. Hanya jika mereka tidak ada, pesanan dapat disertifikasi oleh karyawan lain yang bertanggung jawab.

Untuk mengisi formulir, diperbolehkan menggunakan salah satu dari dua jenis media:

kertas (formulir pembelian dan tulis register kas dengan tangan);
elektronik (unduh di situs web kami dan isi sesuai kebutuhan perusahaan).

Setelah mengisi formulir elektronik, itu harus dicetak. Dokumen tersebut diberi tanggal pada hari ketika uang tunai dikeluarkan. Lainnya tidak diperbolehkan.

Penting! Saat mengisi RKO, blot dan koreksi dilarang.

Pelaksanaan dokumen melibatkan identifikasi identitas orang yang menerima dana. Cara yang paling dapat diterima, jika seorang warga negara bukan karyawan perusahaan, adalah melakukan ini sesuai dengan dokumen utama - paspor.

Anda dapat mengunduh formulir penerimaan uang tunai gratis 2019 dari tautan di bawah ini:

Tata cara pengisian dokumen adalah sebagai berikut:

Di bagian atas kolom "organisasi" nama lengkap badan hukum atau pengusaha perorangan ditunjukkan. Dalam hal RKO mengeluarkan subbagian, baik baris pertama maupun baris kedua diisi. Jika tidak ada, cukup beri tanda hubung.
Nomor dokumen diletakkan ordinal dengan jumlah kumulatif. Nomor tidak boleh terputus. Tanggal ditetapkan menurut jurnal akuntansi atau hari ini jika uang dikeluarkan hari ini.
Baris tabel "debit" harus berisi nomor unit struktural yang mengeluarkan uang tunai, atau nomor rekening koresponden yang pengeluaran fisik dananya ditampilkan.
Baris tabel "kredit" biasanya berisi akun tunai 50.
Sekarang Anda harus menentukan tujuan penarikan tunai dan mencerminkannya di bidang "Kode Tujuan". Dalam beberapa kasus, adalah tepat untuk memberi tanda hubung jika perusahaan belum memperkenalkan sistem kode untuk kasus ini.
Tunjukkan jumlah dalam kata-kata dalam rubel dan kopek, tanpa meninggalkan spasi panjang saat menulis.
Di kolom masalah, nama keluarga, nama dan patronimik karyawan atau warga negara dimasukkan sepenuhnya (ditulis seperti di paspor).
Pada baris "alasan", jika perlu, ditunjukkan mengapa warga diberi uang tunai. Dalam beberapa kasus, Anda dapat meletakkan tanda hubung.
Di mana "permohonan" ditunjukkan, nama dan nomor dokumen yang menjadi dasar masalah dibuat dimasukkan.

Setelah semua baris diisi, Anda harus menandatangani dan menguraikannya, serta mengesahkan dokumen dengan stempel organisasi. Saat menerima uang, seseorang harus menandatangani dan mengisi baris di bawah ini.

Contoh formulir yang sudah diisi:

Jika pengeluaran dana tidak dilakukan untuk membayar karyawan, pajak penghasilan pribadi tidak dibebankan dari jumlah tersebut. Harap dicatat bahwa ada hukuman untuk pendaftaran dokumen yang salah. Organisasi dapat kehilangan 40 hingga 50 ribu rubel.

Jangka waktu penyimpanan register kas yang tercatat setelah akhir tahun pelaporan adalah lima tahun.

Waran tunai akun- ini adalah dokumen dokumentasi akuntansi utama dari transaksi tunai, yang menurutnya uang tunai dikeluarkan dari meja kas organisasi.

Bentuk surat perintah pengeluaran kas

Formulir khusus (formulir N KO-2) telah ditetapkan untuk pesanan tunai keluar, yang disetujui oleh Keputusan Komite Statistik Negara Rusia tertanggal 18 Agustus 1998 N 88 "Atas persetujuan bentuk terpadu dokumentasi akuntansi untuk akuntansi untuk transaksi tunai, untuk akuntansi hasil inventaris."

Dalam kasus apa formulir surat perintah pengeluaran tunai diisi?

Surat perintah pengeluaran kas diisi ketika uang tunai diserahkan dalam kasus-kasus berikut:

ketika hasil tunai diserahkan ke bank untuk ditransfer ke rekening giro, maka pada baris "Dasar" tertulis: "Hasil tunai untuk transfer ke rekening penyelesaian bank";

saat mengeluarkan uang untuk laporan (menyiratkan penggunaan uang tunai untuk melaksanakan kegiatan wirausaha oleh karyawan perusahaan untuk keperluan perusahaan ini) dana dikeluarkan atas permintaan tertulis dari penerima (orang yang bertanggung jawab), dokumen dibuat dalam bentuk apa pun, ini menunjukkan jumlah dana yang akan dikeluarkan dan jangka waktu untuk yang dikeluarkan;

saat mengeluarkan uang tunai kepada karyawan perusahaan untuk penggunaan pribadi, misalnya, atau bantuan materi. Dalam hal ini, pada baris "Dasar" kata-katanya dapat diterima - "Untuk kebutuhan pribadi";

pada saat kas diperlukan untuk kebutuhan perusahaan. Dalam hal ini, dokumen harus menunjukkan tujuan khusus untuk mengeluarkan uang. Di baris "Alasan", Anda dapat menentukan: "Penerbitan uang untuk membayar layanan" atau "Uang tunai untuk pembelian barang."

Mengeluarkan tanda terima kas

Surat perintah pengeluaran kas dikeluarkan oleh:

akuntan atau karyawan lain (termasuk kasir) yang ditentukan oleh kepala dalam perjanjian dengan kepala akuntan dengan mengeluarkan dokumen administrasi;

manajer (dengan tidak adanya kepala akuntan dan akuntan).

Dalam hal ini, surat perintah pengeluaran uang ditandatangani oleh kepala, serta kepala akuntan atau akuntan, dan jika mereka tidak ada - kepala, kasir.

Dalam hal melakukan transaksi tunai dan pembuatan dokumen kas oleh kepala, dokumen kas ditandatangani oleh kepala.

Surat perintah pengeluaran tunai dapat diterbitkan pada salinan dalam bentuk cetak atau menggunakan sarana teknis dirancang untuk memproses informasi, termasuk Komputer pribadi dan perangkat lunak.

Jika waran tunai akun diterbitkan dengan menggunakan cara teknis, maka itu harus dicetak di atas kertas.

Surat perintah kas akun selalu dibuat pada hari pengeluaran uang yang sebenarnya.

Koreksi dalam surat perintah pengeluaran kas tidak diperbolehkan.

Prosedur untuk mengisi surat perintah pengeluaran kas

Waran kas akun diisi dalam satu salinan.

Saat mengisi surat perintah pengeluaran kas, hal-hal berikut harus dipertimbangkan:

bidang "Organisasi" harus berisi nama badan usaha, dan kolom "Subdivisi struktural" - subdivisi yang mengeluarkan surat perintah. Jika unit struktural seperti itu tidak ada, maka tanda hubung diletakkan di kolom;
pada baris "Nomor dokumen" dan "Tanggal kompilasi" nomor pesanan dimasukkan sesuai dengan log pendaftaran dalam formulir KO-3, serta tanggal kompilasi dalam format DD.MM.YYYY. Saat mempertahankan waran kas akun, penomoran terus menerus mereka harus dipastikan;
kolom "Debit" berisi kode unit struktural tempat dana dikeluarkan (jika tidak ada tanda hubung), nomor akun yang sesuai, sub-akun, yang debitnya menunjukkan pengeluaran dana dari meja kas, serta kode akuntansi analitik untuk akun yang sesuai (tanda hubung - jika penggunaan kode tersebut dalam organisasi tidak dilakukan);
baris "Kredit" menampilkan nomor akun akuntansi, di mana dana dikeluarkan. Sebagai aturan, ini adalah akun 50 "Kasir";
di bidang "Kode Tujuan" dimasukkan kode yang menampilkan tujuan penggunaan dana yang dikeluarkan dari meja kas. Jika kode tersebut tidak digunakan di perusahaan, tanda hubung diletakkan;
di bidang "Jumlah, gosok. polisi." - jumlah yang dihabiskan dari meja kas ditunjukkan dalam angka;
baris "Masalah" berisi nama keluarga, nama, patronimik orang yang menerima uang ini;
baris "Basis" menampilkan isi transaksi bisnis. Misalnya, uang muka biaya perjalanan, pemberian bantuan materi, dll;
jumlah dana yang akan dicairkan ditampilkan pada baris "Jumlah" dan harus ditulis dengan kata-kata. Jumlah masalah ditunjukkan dalam kata-kata dari awal baris dengan huruf kapital dalam rubel, sedangkan kata "rubel" ("rubel", "rubel") tidak dikurangi, kopeck ditunjukkan dalam angka, kata " kopeck" ("sen", "kopecks") juga tidak menyusut. Jika, setelah meletakkan, ada ruang kosong di garis, tanda hubung harus diletakkan;
kolom "Aplikasi" menampilkan rincian dokumen utama yang menjadi dasar pengeluaran dana dari meja kas.

Setelah mengisi informasi di atas, dibubuhi tanda tangan kepala akuntan dan kepala perusahaan dengan transkripnya.

Kemudian ikuti baris yang diisi oleh orang yang menerima dana tersebut.

Di baris "Diterima", jumlah uang yang diterima dari meja kas ditunjukkan dengan kata-kata, tanggal penerimaan dan tanda tangan orang ini ditempel di bawahnya.

Di bawah ini adalah tanda tangan kasir dengan transkripnya.

Kasir perusahaan wajib memeriksa kebenaran kompilasi dokumen dan membatalkan lampirannya dengan stempel "Dibayar" atau stempel perusahaan dengan tanggal.

Setelah pelunasan, surat perintah pengeluaran kas tetap berada di meja kas perusahaan.

Pada saat yang sama, entri dibuat tentang uang yang dikeluarkan dalam buku kas (formulir N KO-4).

Mengisi surat perintah tunai akun saat membayar upah

Ketika mengeluarkan upah secara tunai sesuai dengan pelunasan dan pembayaran atau daftar gaji Anda juga perlu membuat surat perintah pengeluaran kas.

Dalam melakukannya, urutan berikut harus diikuti:

RKO baik untuk jumlah total yang ditunjukkan dalam pernyataan, maupun untuk jumlah yang telah dikeluarkan berdasarkan pernyataan sejak awal masa berlakunya, tidak diterbitkan;

buku kas tidak mencerminkan baik uang yang dimaksudkan untuk diterbitkan, atau uang yang sudah dikeluarkan menurut pernyataan kepada karyawan.

Akhirnya hari terakhir periode validitas pernyataan, kasir menandatangani pernyataan, menandai jumlah yang disetor di dalamnya dan mentransfernya ke departemen akuntansi.

Akuntan memeriksa semuanya dan juga membubuhkan tanda tangannya.

Dan hanya setelah itu, tetapi selalu pada hari yang sama, akuntan membuat pembayaran tunai untuk jumlah total yang sebenarnya dikeluarkan untuk karyawan, dan menunjukkan nomor dan tanggalnya di halaman terakhir pernyataan itu. Dalam hal ini, tanggal penyusunan RKO adalah tanggal penutupan pernyataan, yaitu hari terakhir pembayaran gaji.

Kemudian kasir mencatat register kas di buku kas.

Jika hanya satu karyawan yang menerima gaji di meja kas atau tidak ada banyak karyawan di organisasi, maka saat mengeluarkan gaji, Anda dapat melakukannya tanpa pernyataan, yaitu menyusun RKO terpisah untuk mengeluarkan uang kepada setiap karyawan.

Dalam hal ini, pesanan pengeluaran harus sudah dikeluarkan oleh aturan umum- menunjukkan nama lengkap dan data paspor karyawan dan mendapatkan tanda tangannya.

Juga, RKO semacam itu harus ditandatangani oleh direktur, karena dalam hal ini perintah pengeluaran juga berfungsi sebagai instruksi tertulis dari kepala untuk membayar gaji dari meja kas.

Jurnal pendaftaran dokumen kas masuk dan keluar

Perintah kas keluar harus didaftarkan dalam register dokumen kas masuk dan keluar (formulir No. KO-3).

Jurnal pendaftaran dokumen kas KO-3 - dimaksudkan untuk pendaftaran dokumen kas selama melakukan transaksi tunai dan digunakan untuk pendaftaran oleh departemen akuntansi pesanan kas masuk dan keluar.

Formulir No. KO-3 terdiri dari sampul dan daun lepas, yang digunakan sebagai model untuk merancang, mengisi dan mencetak semua halaman majalah.

Lembar lepas dibagi menjadi dua bagian: satu untuk pendaftaran dokumen kas masuk (kolom 1-4), yang lain untuk pengeluaran (kolom 5-8).

Hukuman

Tidak adanya atau pelaksanaan yang tidak tepat dari dokumen tunai utama, yang, khususnya, surat perintah pengeluaran tunai berlaku, dapat mengakibatkan hukuman bagi wajib pajak sesuai dengan Art. 120 dari Kode Pajak Federasi Rusia.

Jadi, menurut pasal ini, pelanggaran berat terhadap aturan akuntansi untuk pendapatan dan (atau) pengeluaran dan (atau) objek perpajakan, jika tindakan ini dilakukan dalam satu waktu. masa pajak, dengan tidak adanya tanda-tanda pelanggaran pajak, memerlukan denda dalam jumlah sepuluh ribu rubel.

Pada saat yang sama, pelanggaran berat terhadap aturan akuntansi untuk pendapatan dan pengeluaran dan objek perpajakan dipahami sebagai tidak adanya dokumen utama, termasuk dokumen kas utama.

Juga, tidak adanya dokumen kas utama dari organisasi dapat menjadi dasar penolakan otoritas pajak untuk mengakui pengeluaran tertentu organisasi untuk tujuan mengenakan pajak atas laba atau pajak tunggal sesuai dengan sistem perpajakan yang disederhanakan (- pendapatan dikurangi dengan jumlah biaya yang dikeluarkan).

Umur simpan penerimaan kas

Persyaratan penyimpanan pesanan kas pengeluaran, seperti untuk semua dokumen utama, adalah lima tahun setelah tahun pelaporan.

Masih memiliki pertanyaan tentang akuntansi dan pajak? Tanya mereka di forum akuntansi.

Pengeluaran uang tunai waran: rincian untuk seorang akuntan

Organisasi penyelesaian tunai di lembaga otonom
Diproduksi untuk setiap pesanan kas masuk dan keluar. Menurut perubahan yang dilakukan, simpan mesin kasir ... pengeluaran uang tunai dilakukan sesuai dengan penerimaan kas. Pengeluaran uang tunai untuk pembayaran upah ... dilakukan sesuai dengan pesanan tunai, penggajian, penggajian. Setelah menerima pesanan tunai akun (penyelesaian ... saat mengeluarkan uang tunai pada pesanan tunai akun, kasir menyiapkan jumlah uang tunai yang akan ...
Pengembalian dana kepada pembeli saat menggunakan mesin kasir online
Jasa. Sebelumnya, retur diterbitkan sesuai dengan penerimaan kas (selanjutnya disebut RKO) dan ...). Sedangkan untuk keperluan pengeluaran surat perintah keluar (form KO-2 disetujui... pembentukan surat perintah kas masuk dan surat perintah keluar keluar), disarankan menghubungi Bank... dengan surat perintah keluar 0310002 (selanjutnya disebut sebagai dokumen kas). Pesanan tunai masuk 0310001, pesanan tunai keluar 0310002 ... isi : "6.6. Pesanan tunai keluar 0310002 dapat diterbitkan setelah selesai ...
Prosedur untuk mendaftarkan transaksi tunai dan mengeluarkan dana berdasarkan laporan telah diubah
Pesanan tunai kredit (f. 0310001); pengeluaran pesanan tunai (f. 0310002). Arahan No. 4416-... untuk pesanan tunai (f. 0310001), pesanan tunai pengeluaran (f. 0310002) dikeluarkan pada ... 0310004) dengan tanda tangannya. Pesanan kas masuk dan keluar (f.031001, 0310002), terlampir ... formulir. Situasinya serupa dengan surat perintah pengeluaran kas (f. 031002). Kehadiran tanda tangan ... dengan pelaksanaan kegiatan badan hukum, waran tunai akun (f. 0310002) diterbitkan sesuai dengan: ...
Perubahan telah dilakukan pada prosedur untuk melakukan transaksi tunai
Harus diterbitkan dengan penerimaan dan pengeluaran kas yang terpisah. Perhatikan bahwa sehubungan ... dibuat untuk setiap pesanan kas masuk dan keluar. Pada saat yang sama, dalam Arahan ... pengeluaran kas dilakukan sesuai dengan penerimaan kas. Penerbitan uang tunai untuk pembayaran ... waran tunai, penggajian, penggajian. Setelah menerima pesanan tunai keluar (penyelesaian ... saat mengeluarkan uang tunai di bawah pesanan tunai keluar, kasir menyiapkan jumlah uang tunai, ...
Prosedur baru untuk transaksi tunai dan pengeluaran uang berdasarkan laporan
Dokumen tunai: pesanan tunai masuk, pesanan tunai keluar. Dengan diperkenalkannya amandemen... buku kas. Registrasi pesanan kas masuk dan keluar Jika kasir membuat kas masuk…disinggung juga pada pesanan kas keluar. Memeriksa oleh kasir adanya tanda tangan dari orang yang berwenang pada pesanan kas keluar, penyelesaian ... terkait dengan pelaksanaan kegiatan perusahaan, pesanan kas keluar dibuat sesuai dengan dokumen administrasi hukum ...
Inovasi dalam transaksi tunai
Fakta bahwa pesanan tunai masuk, pesanan tunai keluar mungkin akan dikeluarkan pada akhir ... proposal semacam itu. Dalam hal pengeluaran pesanan tunai keluar dalam bentuk elektronik oleh penerima uang tunai ...
Apakah mungkin untuk mencetak jumlah dalam kata-kata di baris "Diterima" di bahan habis pakai, atau hanya menulisnya dengan tangan Anda sendiri?
Untuk pesanan kas keluar 0310002, kasir menyiapkan jumlah uang tunai yang akan dikeluarkan, dan mentransfer pesanan kas keluar ... oleh kasir atau penerbitan pesanan kas keluar yang sudah diisi, dihasilkan menggunakan alat otomatisasi ... penerima dana hanya membubuhkan tanda tangan pribadi pada pesanan kas keluar, ketentuan yang mewajibkan ... penyalahgunaan terkait dengan pencerminan data yang tidak akurat dalam surat perintah pengeluaran. Pejabat manapun...
Ubah dana di meja kas organisasi: prosedur dan persyaratan
... meja kas (pusat) berdasarkan surat perintah kas akun dan pengembalian saldo harian ... dengan cara biasa - dengan penerbitan surat perintah kas akun. Pengadilan tidak mengeluarkan metode penyimpanan ini ... untuk setiap pesanan tunai masuk (pesanan tunai keluar) yang dikeluarkan untuk diterima (diterbitkan) ... sebagai dana perubahan, pesanan tunai masuk dan keluar tidak dikeluarkan. Lihat juga ... uang tunai ke kasir dikonfirmasi oleh pesanan, pesanan tunai pengeluaran, slip sheet buku kas. ...
Memeriksa kepatuhan terhadap disiplin kas
Waran tunai (f. 0310001); pengeluaran pesanan tunai (f. 0310002); jurnal pendaftaran ... korespondensi nama belakang, nama depan, patronimik yang dibubuhkan dalam surat kuasa dan pesanan tunai (dengan ... Dengan kuasa. "Surat kuasa dilampirkan pada pesanan tunai (penyelesaian dan pembayaran atau pembayaran ... tunai) dilampirkan pada pesanan tunai Identifikasi fakta ketidakpatuhan terhadap pembatasan ... terkandung dalam daftar pengeluaran uang tunai; verifikasi keabsahan penyertaan orang ...
71 50-1 15.000 Rekening kas waran Biaya pekerjaan pengisian bahan bakar tercermin ...
Pendaftaran pengembalian barang yang dijual melalui PKC
Dari meja kas perlu berdasarkan pesanan kas keluar dengan entri wajib ... pesanan kas keluar dibuat dari meja kas utama organisasi (formulir KO-2 disetujui oleh resolusi . .. harus dilakukan oleh kasir atas dasar perintah kas keluar sesuai dengan ayat .. .
Pembayaran gaji kepada pihak ketiga
... "saat mengeluarkan uang tunai pada pesanan kas keluar, kasir juga memeriksa keberadaan konfirmasi ... oleh kasir langsung ke penerima yang ditunjukkan dalam pesanan kas keluar (penggajian, penggajian ...