Pengeluaran konsultan pesanan tunai plus. Surat perintah pengeluaran uang tunai: unduh formulir di word dan excel

Anda dapat mengunduh formulir surat perintah pengeluaran uang dalam format word dan excel dari artikel ini. Pertimbangkan juga urutan pengisian dengan sampel RKO.

Baca di artikel:

Bahan habis pakai dimaksudkan untuk memproses pengeluaran uang dari mesin kasir. Semua perusahaan yang membayar tunai diwajibkan untuk menyusunnya. Kewajiban ini tidak tergantung pada bentuk hukum dan rezim perpajakan.

Pengeluaran uang tunai waran: formulir

RKO memiliki formulir KO-2 yang disetujui oleh hukum. Badan Statistik Negara menetapkannya pada tanggal 18 Agustus 1998 dengan resolusi No. 88. Saat ini, bentuknya seperti ini:

Bentuk surat perintah pengeluaran kas

Mengisi tanda terima kas

Tata cara pengisian formulir RKO ditetapkan dengan instruksi Bank Sentral tertanggal 11 Maret 2014 No. 3210-U (selanjutnya disebut Instruksi Bank Sentral).

Lengkapi dokumen dalam satu salinan. Tulis di atas kertas dan isi dengan tangan, menggunakan komputer, atau kombinasi keduanya. Anda dapat menggunakan tinta apa saja untuk mengisi.

Contoh pengisian waran tunai rekening saat menyetor uang di bank

Harap diperhatikan: Instruksi Bank Sentral melarang melakukan koreksi terhadap dokumen tunai.

Undang-undang tidak memuat perintah ketat untuk penomoran mesin kasir. Oleh karena itu, Anda dapat menggunakan metode penomoran langsung atau tidak langsung. Sebagai aturan, penomoran sederhana dalam urutan menaik digunakan. Anda dapat menambahkan sandi huruf atau tanggal ke nomor tersebut.

Mulailah mengisi dari baris "Dasar". Masukkan transaksi bisnis di dalamnya. Misalnya, “Penggantian pengeluaran lebih sesuai laporan pengeluaran tanggal 20 Juli 2018 No. 198”.

Baris "Lampiran" harus berisi nomor dan tanggal kompilasi dokumen utama dan dokumen lainnya (faktur, aplikasi untuk mengeluarkan uang, dll.).

Mengisi baris RKO "Dasar" dan "Lampiran"

Catatan: saat mengeluarkan uang kepada karyawan untuk laporan pengeluaran surat perintah tunai dibuat atas dasar permohonan tertulis dari seseorang dalam bentuk apapun. Dalam hal ini, aplikasi harus berisi:

jumlah uang yang dikeluarkan berdasarkan laporan;
periode di mana jumlah tersebut dikeluarkan;
tanda tangan direktur perusahaan;
tanggal Aplikasi.

Saat mengeluarkan uang tunai, mintalah penerima untuk memasukkan jumlahnya ke dalam kata-kata di mesin kasir dan menandatanganinya.

Saat mengeluarkan perintah pengeluaran umum, misalnya, untuk shift, itu ditandatangani oleh: petugas yang bertanggung jawab khususnya kasir. Amankan kewajiban karyawan ini dalam tindakan lokal perusahaan.

Formulir RKO berisi rincian tanda tangan direktur perusahaan, kepala atau akuntan biasa dan kasir. Menurut Instruksi Bank Sentral, dokumen tersebut ditandatangani oleh direktur dan akuntan. Tetapi kepala tidak boleh membubuhkan tanda tangannya ketika sudah ada di lampiran kasir (laporan, faktur, dll.) dan ada akuntan di staf. Dalam hal akuntan tidak ada, direktur berkewajiban untuk mengesahkan slip penarikan.

Direktur juga berhak untuk mendelegasikan dengan kuasa untuk menandatangani mesin kasir atas namanya sendiri kepada karyawan lain dari perusahaan.

Prosedur untuk mengeluarkan uang untuk barang habis pakai

Prosedur ini terdiri dari enam langkah.

Pada tahap pertama, kasir mengontrol ketersediaan semua tanda tangan yang diperlukan di mesin kasir dan kepatuhannya dengan sampel yang dimilikinya. Ini membandingkan jumlah dalam kata-kata dan angka. Mereka harus cocok. Kemudian dia memeriksa keberadaan dokumen yang ditentukan dalam bahan habis pakai. Setelah itu, kasir membandingkan nama lengkap penerima pesanan dengan data paspornya.

Uang juga dapat diminta oleh perwakilan penerima melalui proxy. Periksa surat kuasa dan paspor orang ini. Pastikan nama lengkap penerima dalam RKO sesuai dengan yang tertera pada surat kuasa dan data paspor.

Surat kuasa harus dilampirkan pada barang habis pakai. Jika dikeluarkan untuk beberapa pembayaran atau untuk menerima uang dari beberapa organisasi, maka buat salinannya. Menyetujui salinan dalam urutan yang ditetapkan oleh direktur perusahaan.

Tahap kedua menyediakan persiapan jumlah uang tunai untuk pengeluaran dan transfer RKO kepada penerima untuk membubuhkan tanda tangannya.

Tahap ketiga adalah pembubuhan tanda tangan oleh penerima.

Pada tahap keempat, kasir menghitung uang sebelum mengeluarkannya sehingga penerima dapat melihat proses ini. Kasir kemudian memberikan uang kepada penerima.

Tahap kelima melibatkan perhitungan ulang oleh penerima uang di bawah pengawasan kasir. Tanpa prosedur ini, penerima akan dapat mengajukan klaim untuk jumlah tersebut di masa mendatang.

Pada tahap terakhir, kasir membubuhkan tanda tangannya di RKO.

File-file terlampir

Formulir RKO di excel.xls
Bentuk RKO di word.docx
Contoh pengisian RKO: bantuan keuangan.xls
Contoh pengisian kasir saat menyetor uang di bank.xls
Contoh pengisian mesin kasir saat mengeluarkan uang ke organisasi.xls

Pesanan kas pengeluaran (RKO) adalah dokumen kas utama, atas dasar yang kas dikeluarkan dari meja kas organisasi.

Unduh formulir gratis dan contoh pengisian surat perintah pengeluaran tunai

Penerapan surat perintah kas keluar

Bentuknya berupa rekening waran kas yang menyatu dan memiliki koding KO-2.

Perintah keluar dalam satu salinan dikeluarkan oleh petugas akuntansi, diberikan kepada kepala dan kepala akuntan organisasi untuk ditandatangani, setelah itu RKO dicatat dalam daftar dokumen kas masuk dan keluar (formulir KO-3).

RKO dapat diisi secara manual dan secara elektronik. Saat mengisi pesanan tunai, noda dan koreksi tidak diperbolehkan.

Cara mengisi surat perintah pengeluaran tunai pada tahun 2019

1. Di atas adalah nama organisasi yang mengeluarkan perintah, kodenya sesuai OKPO, nama unit struktural organisasi ini, jika perintah itu dikeluarkan di unit. Jika tidak ada subdivisi, tanda hubung ditempatkan.

2. Nomor RKO ditunjukkan - seri, dari log pendaftaran KO-3 - dan tanggal penerbitan surat perintah (hari, bulan, tahun)

3. Di bagian tabel:

di kolom "Debit" kode unit struktural yang mengeluarkan uang ditulis (atau tanda hubung diletakkan); nomor akun yang sesuai, sub-akun, yang debitnya mencerminkan penarikan uang tunai dari meja kas; kode akuntansi analitik untuk akun yang saling hapus, jika organisasi menggunakan kode tersebut. Atau beri tanda hubung.
kolom "Kredit" memasukkan nomor akun, kredit yang mencerminkan pengeluaran uang dari meja kas;
jumlahnya ditunjukkan dengan angka;
kode tujuan yang dimaksudkan ditulis jika organisasi menggunakannya; jika tidak, tanda hubung ditempatkan.

4. Di bawah meja:

nama lengkap orang yang menerima uang dimasukkan;
pada kesempatan apa atau atas dasar apa dana dikeluarkan (gaji, untuk pembelian) persediaan, untuk pengeluaran rumah tangga, berdasarkan faktur, dll.);
jumlahnya ditulis dari awal baris dengan huruf kapital, rubel - dalam kata-kata, kopecks dalam angka. Sisa di Baris Jumlah tempat kosong dicoret;
dokumen terlampir dan datanya dimasukkan ke dalam baris "Aplikasi", berdasarkan mana uang dikeluarkan ( memo, kuitansi, faktur, pernyataan, dll.).

6. Baris "Diterima" diisi oleh orang yang menerima uang: dengan huruf kapital tanpa lekukan, penerima memasukkan jumlah yang dinyatakan, rubel dalam kata-kata, kopecks dalam angka. Ruang kosong yang tersisa dicoret. Penerima mencantumkan tanggal dan tanda.

7. Baris terakhir diisi oleh kasir setelah ia memeriksa kebenaran pengisian mesin kasir. Mereka menunjukkan jenis dokumen apa yang diberikan oleh penerima (biasanya paspor), nomornya, tanggal dan tempat penerbitannya. Setelah itu, kasir menandatangani pesanan, menguraikan tanda tangannya, dan mengeluarkan uang. Pesanan itu sendiri tetap dengan kasir.

Ketaatan yang ketat terhadap disiplin uang harus menjadi salah satu tanggung jawab prioritas sektor ekonomi perusahaan. Dalam situasi ini, Anda perlu bekerja dengan dokumen khusus yang mengonfirmasi pergerakan keuangan melalui meja kas perusahaan.

Satu dari elemen penting Dokumentasi utama adalah surat perintah pengeluaran tunai, yang bentuknya disajikan di situs web kami. Aturan yang diisi dan bentuknya diatur oleh undang-undang. Pengetahuan tentang peraturan yang relevan akan menghilangkan adanya kesalahan saat mengisi bidang yang dipilih dan memelihara catatan di segmen kegiatan akuntansi ini.

Ketepatan pengisian

Penggunaan waran tunai rekening diatur dalam Peraturan BR 373-P. Konsep dokumen ini juga diabadikan dalam undang-undang.

RKO adalah dokumen utama yang digunakan badan hukum untuk mencerminkan arus kas dalam akuntansi.

Orang yang berwenang diminta untuk mengeluarkannya untuk setiap transaksi debit yang terkait dengan pergerakan uang tunai dari meja kas organisasi. Untuk ini, formulir RKO yang sesuai dibuat. Segala tindakan yang dapat dilakukan dalam situasi seperti itu, misalnya oleh pengusaha perorangan, diatur dalam Instruksi Bank Sentral tanggal 11 Maret 2014 “Tentang tata cara pemeliharaan transaksi tunai AKU P".

Dikeluarkan untuk perusahaan aturan tertentu pendaftaran, yang dengannya tanggung jawab untuk mengisi formulir yang sesuai didistribusikan. PADA situasi yang berbeda Orang-orang berikut memenuhi syarat untuk menyelesaikan operasi ini:

kepala akuntan (jika posisi ini tersedia);
kasir perusahaan;
pimpinan pertama atau pengusaha perorangan secara mandiri.

Validitas pesanan terbatas. Hari ini adalah 1 hari kerja. Ini berarti bahwa jumlah yang dikeluarkan berdasarkan dokumen harus diterima pada tanggal yang ditunjukkan di dalamnya. Jika ini tidak memungkinkan, maka formulir baru harus dikeluarkan.

Agar tidak membuat kesalahan dalam desain, Anda harus mempelajari dengan cermat contoh pengisian rekening waran tunai. Tidak ada koreksi tanggal (mencoret, mengolesi korektor, suntingan lainnya) atau informasi lain yang diperbolehkan. Satu salinan sudah cukup.

Contoh pengisian waran tunai akun

Bagian bawah harus berisi tanda tangan yang berwenang pejabat perusahaan atau organisasi. Jumlah orang ini terbatas. Kartu dengan sampel tanda tangannya harus dipegang oleh spesialis yang mengeluarkan dana untuk dokumen ini.

Sebagai aturan, penandatangan RKO adalah:

kasir dan akuntan;
kepala dengan hak tanda tangan pertama, dan kasir (jika tidak ada posisi akuntan di negara bagian);
kepala pertama atau pengusaha perorangan.

Tanda tangan harus ditempatkan di sebelah nama keluarga dan inisial yang ditunjukkan. Bank Sentral mengizinkan pendaftaran RKO hanya dalam bentuk kertas. Pengisian dapat dilakukan dengan menggunakan input mesin (komputer/printer) atau pulpen (dokumen yang dirancang dengan pena gel tidak diterima karena umur simpannya yang pendek). Warna tinta harus biru (ungu) atau hitam. Warna lain seperti merah atau hijau tidak diterima.

Baca juga: Apakah perlu membuka rekening bank untuk pedagang tunggal?

Fungsi kasir

Kasir yang mengeluarkan dana melakukan tindakan berikut:

Pertama-tama, cek dibuat untuk keberadaan semua tanda tangan yang diperlukan. Mereka memeriksa dengan sampel dari kartu, yang selalu ada di mesin kasir.
Jumlah yang ditunjukkan dengan kata-kata, harus sesuai dengan yang ditunjukkan dalam angka, dan ditulis tanpa kesalahan ejaan.
Dokumen pendukung yang tercantum dalam formulir RKO harus tersedia. Mereka dilampirkan pada pesanan.
Verifikasi data penerima dana (informasi paspor, nama lengkap) dengan yang ditunjukkan dalam formulir yang sudah diisi dilakukan.
Dengan tidak adanya komentar, kasir mengeluarkan dana kepada penerima.
Pesanan dikirim ke penerima untuk ditandatangani.
Setelah itu, kasir membubuhkan stempel di sisi depan dan mengesahkannya dengan tanda tangannya sendiri.

Jika dokumen berisi koreksi atau penghapusan yang terlihat, maka formulir seperti itu tidak boleh diterima untuk dieksekusi.

Perlu Anda ketahui bahwa perintah pengeluaran harus tetap berada di meja kas, dan tidak diserahkan kepada penerima dana.

Tujuan pencairan dana

Ada daftar keadaan yang diatur di mana pengeluaran dana diperbolehkan. Ini termasuk:

transfer jumlah yang diperlukan ke rekening bank perusahaan;
penerbitan sejumlah uang kepada pegawai perusahaan yang akan melakukan tindakan yang ditujukan untuk kepentingan perusahaan; dalam situasi seperti itu, tujuan acara (sesuai dengan Instruksi Bank Sentral Federasi Rusia No. 1843-U) dan waktu acara organisasi harus ditunjukkan;
penerbitan kepada karyawan perusahaan untuk pengeluaran pribadi;
penarikan tunai pengusaha perorangan untuk keperluan badan hukum di mana dia adalah satu-satunya karyawan.

Contoh pengisian RKO pembayaran gaji

Alur dokumen untuk RKO

Pada akhir hari kerja, semua mesin kasir harus didaftarkan dalam Jurnal yang sesuai, yang menurutnya disimpan. Berkat prosedur ini, pekerjaan kasir dikendalikan sehingga selama audit tidak ada kesalahpahaman dengan saldo kas. Jurnal pelaporan disimpan dalam bentuk KO-3. Pengusaha perorangan membuat entri untuk setiap RO di buku kas.

Proses penyimpanan salinan kertas diatur oleh kepala perusahaan atau orang yang berwenang dengan perintah tertulis.

Bentuk dokumen yang disetujui saat ini ada di peraturan. Formulir yang sudah jadi dikompilasi berdasarkan informasi yang ditentukan di dalamnya.

Aturan untuk mengisi dokumen

Formulir KO-2 dapat diisi baik dengan tangan maupun dengan bantuan program khusus yang membantu mengotomatiskan entri informasi ke bidang dokumen yang ditentukan. Judul harus memuat nama (lengkap atau pendek), sesuai dengan dokumen perundang-undangan. Jika tidak ada subdivisi struktural, maka tanda hubung diletakkan di bidang yang sesuai.

Masukkan informasi berikut di kolom yang sesuai:

Nomor dokumen. Penomoran dilakukan "melalui", sesuai dengan nomor urut dari register dan dilakukan dengan cara ini sampai akhir tahun.
kode OKPO. Itu diambil dari dokumen yang dikeluarkan oleh otoritas statistik selama pendaftaran perusahaan.
Tanggal. Tanggal pencairan saat ini dalam format delapan digit, di mana dua digit pertama nomor, kemudian nomor seri bulan dalam dua digit, lalu empat digit tahun.
Debit Kredit. Akun dimasukkan untuk akuntansi. Badan hukum pada sistem pajak yang disederhanakan tidak diisi.
Jumlah gosok., kop. Kami menulis dengan jelas dalam angka, memisahkan uang dengan koma.
Isu. Kolom diisi dalam kasus datif (kepada siapa?) Dengan nama lengkap penerima (Ivanov Ivan Ivanovich).
Kode tujuan. Wajib diisi jika organisasi menggunakan pengkodean transaksi debet/kwitansi.
Basis. Menentukan jenis transaksi pengeluaran.
Jumlah. Kami menunjukkan nilai dalam kata-kata (huruf) dalam rubel, dan kopecks dalam angka.
Lampiran. Data dimasukkan jika ada dokumentasi utama yang mengkonfirmasi dasar penerbitan. Nomor dokumen dan tanggal kompilasi harus dimasukkan.
Telah mendapatkan. Kolom ini dalam dokumen harus diisi oleh penerima dana sendiri. Informasi tentang dana dimasukkan dalam kata-kata, kopek ditunjukkan dalam angka. Tanda tangan penerima diletakkan, tanggal saat ini dan tempat ditunjukkan. Pengisian data diperbolehkan oleh kasir.
Dikeluarkan oleh kasir. Informasi dimasukkan oleh kasir sendiri setelah uang tunai dikeluarkan. Harus ada nama keluarga dengan inisial, serta tanda tangan konfirmasi.

Menurut pesanan kas pengeluaran, uang tunai dikeluarkan dari meja kas. Ini memiliki bentuk informasi - Formulir No. KO 2. Penerbitan sumber daya material melalui waran tunai akun dilakukan hanya setelah presentasi semua dokumen identifikasi yang diperlukan. Penerima harus menulis tanda terima dengan tinta hitam atau biru untuk menerima uang, dan menunjukkan jumlah yang tepat di dalamnya (dalam kata-kata). Jika dalam rekening uang tunai tidak dilakukan penerimaan, maka jumlah uang yang dikeluarkan dianggap kekurangan.

Karena pentingnya dokumen tersebut, kami memberi Anda contoh pengisian pesanan tunai.

Contoh pengisian pesanan tunai:

Di baris "Organisasi" perlu untuk menunjukkan nama organisasi (dalam wujud sempurna), yang terlibat dalam penerbitan sumber daya material dari meja kas dan di bawah OKPO. Jika pengeluaran dana terjadi di unit struktural, maka Anda perlu mengisi kolom yang sesuai. Jika tidak, tanda hubung ditempatkan.

Ini memiliki baris "Nomor dokumen", "Tanggal kompilasi" di dalamnya Anda harus menunjukkan nomor pesanan tunai dan tanggal penarikan tunai.

Subdivisi organisasi yang terpisah dimasukkan ke dalam kolom pesanan tunai dalam bentuk "Kode unit struktural" sesuai dengan kode yang diberikan kepada mereka.

Di baris pesanan tunai "Akun yang sesuai", sebuah akun dimasukkan ke dalam debit yang terkait dengan uang dari meja kas.

Di baris "Kode akuntansi analitik" kode sistem akuntansi analitik dimasukkan.

Di baris "kredit" dari pesanan tunai formulir, Anda harus menunjukkan akun lima puluh (karena jumlah uang dikeluarkan dari meja kas).

Di kolom surat perintah pengeluaran uang "jumlah" dimasukkan jumlah penuh uang yang dikeluarkan (dalam angka).

Kolom "Kode Tujuan Berciuman" dari pesanan tunai formulir diisi hanya ketika jumlah uang dikeluarkan dalam bentuk pembiayaan yang ditargetkan.

Di kolom pesanan tunai "mengeluarkan" nama lengkap individu atau badan hukum tempat uang dikeluarkan dari meja kas dimasukkan.

Di baris surat perintah tunai dari formulir "alasan", isi dari operasi yang sedang berlangsung untuk penerbitan sumber daya material dimasukkan, misalnya: "dikeluarkan ke akun", "pendapatan diserahkan ke bank", dll.

Di kolom pesanan tunai "Jumlah" jumlah persis uang yang dikeluarkan ditunjukkan (ditunjukkan dengan kata-kata, dengan huruf kapital, sen dalam angka, ruang kosong dicoret).

Dalam "lampiran" pesanan tunai formulir, semua rincian kertas yang dilampirkan dimasukkan (nama itu sendiri, nomor, serta tanggal kompilasi), kemudian atas dasar mana uang itu disimpan. dikeluarkan, misalnya: penggajian, pernyataan karyawan dan sebagainya.

Di kolom "diterima", penerima memasukkan jumlah yang diterima (dengan kata lain, ruang kosong dicoret).

Baris "Kepada" menunjukkan rincian kertas yang mengkonfirmasi identitas.

Formulir itu sendiri diisi oleh petugas akuntansi hanya dalam satu salinan, ditandatangani oleh kepala perusahaan, kepala. akuntan dan orang yang berwenang. KO2 terdaftar di log KO3.

Mustahil membayangkan masyarakat kita tanpa transaksi yang terkait dengan satu atau lain cara dengan uang. Setiap hari, banyak organisasi bertukar uang dengan individu. Dan tentu saja, dokumen khusus telah dibuat untuk legitimasi proses ini. Salah satu dokumen tersebut adalah RSC.

.Unggul

Waran kas akun adalah dokumen yang pada presentasinya dibuat tanda terima Uang dari kasir. Dokumen ini memiliki bentuk terpadu KO-2, dikonfirmasi oleh Keputusan Komite Statistik Negara Rusia tertanggal 18.08.98 No. 88.

Menurut pasal 14 - 21 dari "Tata Cara Melakukan Transaksi Tunai di Federasi Rusia", disetujui oleh keputusan Dewan Direksi Bank Sentral Rusia pada 22 September 1993 No. 40, ada aturan tertentu untuk mengisi mengeluarkan formulir KO-2 dan mengeluarkan uang tunai oleh meja kas organisasi.

Dalam kasus apa formulir KO-2 digunakan?

Menurut Peraturan Bank Rusia No. 373-P, penggunaan formulir KO-2 diperbolehkan dalam kasus-kasus berikut:

Jika perlu, transfer hasil kas organisasi ke rekening giro bank.
Ketika uang tunai harus digunakan oleh seorang karyawan untuk melaksanakan kegiatan wirausaha untuk tujuan organisasi ini. Dalam hal ini, dokumen harus menunjukkan jumlah dana yang akan dikeluarkan dan periode pengeluarannya.
Saat mengeluarkan dana kepada karyawan untuk pengeluaran pribadi.
Ketika uang tunai diperlukan untuk kebutuhan perusahaan (misalnya, perbaikan peralatan), maka dokumen tersebut menunjukkan tujuan khusus untuk penerbitannya, yang tidak bertentangan dengan Arahan Bank Sentral Federasi Rusia No. 1843-U.
Ketika seorang pengusaha swasta menarik uang untuk kebutuhan perusahaan swastanya sendiri, sedangkan perusahaannya tidak memiliki karyawan lain selain dia.

Mengisi tanda terima kas

Hanya akuntan (atau orang yang bertanggung jawab untuk ini) yang berhak mengisi dokumen. Dokumen diterbitkan dalam satu salinan.

Jika ada kesalahan dalam pelaksanaan dokumen, itu dianggap tidak valid.

Penyelesaian tajuk

Dalam judul dokumen, Anda harus menunjukkan nama organisasi dan, jika tersedia, nama unit struktural. Jika tidak, tanda hubung ditempatkan.

Mengisi grafik

Kode formulir menurut OKUD (klasifikasi dokumentasi manajemen semua-Rusia) - 0320002. Kode perusahaan (organisasi) menurut OKPO ( klasifikasi umum perusahaan dan organisasi) dapat ditemukan di Rosstat (sebelumnya Goskomstat).

Nomor dokumen harus sesuai dengan nomor register dokumen penerimaan dan pengeluaran kas. Jurnal tersebut berbentuk KO-3.

Tanggal pembuatan surat perintah pengeluaran harus sesuai dengan tanggal penarikan tunai dari meja kas. Di kolom yang sesuai, tanggal ditunjukkan dalam angka Arab dengan format berikut: DD.MM.YYYY.

Kolom “Debit, kode unit struktural” harus diisi jika operasi pengeluaran uang dilakukan di unit struktural organisasi (unit struktural adalah departemen yang bekerja secara individual dan tidak tumpang tindih dengan unit struktural). kegiatan utama organisasi, kecuali departemen personalia, akuntansi dan administrasi umum Contoh unit tersebut : departemen pertokoan). Jika tidak, tanda hubung ditempatkan.

Kolom "Debit, akun offset, subaccount" harus menunjukkan nomor akun dan, jika perlu, nomor subaccount, yang debitnya mencerminkan penarikan dana dari meja kas organisasi. Dengan kata lain, nomor rekening yang menerima dana harus ditunjukkan di sini.

Di kolom "Debit, kode akuntansi analitik" kode akuntansi yang sesuai untuk akun yang ditunjukkan di kolom "Debit, akun penyeimbang, subakun" ditunjukkan. Kolom ini diisi jika organisasi menyediakan penggunaan kode tersebut. Jika tidak, kolom dicoret.

Kolom "Kredit" harus berisi nomor rekening, di mana dana ditarik dari meja kas. Itu adalah nomor rekening dari mana uang itu ditransfer.

Di kolom "Jumlah, gosok. polisi." tunjukkan dalam angka Arab dalam rubel Rusia jumlah uang yang dikeluarkan dari meja kas organisasi.

Pada kolom "Kode Tujuan Khusus" dicantumkan kode untuk tujuan penggunaan dana yang diterima. Kolom ini tidak diisi jika organisasi tidak menggunakan sistem pengkodean yang sesuai.

Mengisi baris

Pengisian baris pada form KO-2 dilakukan sebagai berikut:

Di baris "Masalah __", nama lengkap orang yang menerima dana ditulis dalam kasus datif.
Pada baris “Alasan __”, akuntan harus menunjukkan isi transaksi keuangan, yaitu tujuan, alasan, atau atas dasar apa dana tersebut ditransfer ke orang tersebut. Bergantung pada tujuan yang dijelaskan dalam paragraf "Dalam kasus apa formulir KO-2 digunakan", berikut ini ditulis di baris: "Hasil tunai untuk transfer ke rekening giro bank", "Untuk membayar layanan", dll.
Baris "Jumlah __" menunjukkan jumlah uang yang ditarik dari mesin kasir. Selain itu, rubel ditunjukkan dalam kata-kata dari awal baris dan dengan huruf kapital, dan kopecks - dalam angka. Ruang yang tersisa setelah perekaman dicoret. Perlu juga dicatat bahwa jika di kolom “Jumlah, gosok. polisi." jumlah yang akan dikeluarkan ditunjukkan dengan kopeck, terlepas dari nilai numeriknya (misalnya, 500-00), maka kopeck juga harus ditunjukkan dalam baris ("Lima ratus rubel 00 kopeck"). Jika nilai dalam kopecks (500-) tidak ditunjukkan, maka itu juga tidak ditunjukkan dalam baris ("Lima ratus rubel").
Baris "Lampiran __" menunjukkan dokumen terlampir, yang menjadi dasar pengeluaran dana dari meja kas.

Jika dana dikeluarkan untuk seseorang dari perusahaan pihak ketiga, maka di antara dokumen-dokumen tersebut ia harus memiliki surat kuasa dari organisasinya untuk menerima dana .

Video: cara mengisi surat perintah pengeluaran tunai

Persyaratan untuk operasi

Pesanan tunai akuntan yang dikeluarkan oleh akuntan harus didaftarkan dalam daftar penerimaan dan pengeluaran dokumen kas. Selanjutnya, ditandatangani oleh kepala dan kepala akuntan (atau orang yang memiliki otoritas yang sesuai). Perlu dicatat bahwa tanda tangan kepala tidak diperlukan jika ada satu di dokumen lain yang dilampirkan pada bahan habis pakai.

Formulir yang diisi dengan benar diserahkan kepada kasir, yang berkewajiban untuk memeriksa kebenaran dokumen dan memerlukan identifikasi. Kasir berkewajiban untuk mengeluarkan uang tunai hanya kepada orang yang perinciannya ditunjukkan dalam formulir. Jika terjadi kesalahan saat mengisi formulir, maka kasir wajib mengembalikan formulir tersebut ke bagian akuntansi.

Selanjutnya, di baris "Diterima __", orang yang menerima uang dari meja kas harus menunjukkan jumlah yang diterima, sudah mengisinya dengan aturan yang sama dengan baris "Jumlah __" diisi, ditandatangani dan ditempel tanggal di baris yang sesuai.

Dana dapat dikeluarkan dalam mata uang Rusia dan asing

Setelah pelaksanaan operasi pengeluaran uang untuk pembayaran tunai, kasir wajib mencatat data paspor penerima di baris "Ke __". Kemudian, tanda tangani, berikan transkrip tanda tangan dan tuliskan tanggal operasi di baris yang sesuai. Dalam dokumen yang dilampirkan pada bahan habis pakai, ia harus mencap "Dibayar" atau mencapnya yang menunjukkan tanggal operasi

Penting untuk diingat bahwa formulir pemesanan tetap ada di meja kas setelah uang dikeluarkan!

Memelihara mesin kasir dalam bentuk elektronik

Melakukan RKO diperbolehkan di dalam format elektronik. Penting agar tata letaknya cocok bentuk terpadu KO-2.

Anda dapat menyimpan formulir KO-2 di program khusus, misalnya, "BukhSoft online", "1C: Akuntansi", dll. Pada saat yang sama, urutan dan aturan untuk mengisi dokumen dipertahankan.

Dokumen lengkap berupa KO-2 harus dicetak pada printer sebelum uang tunai dikeluarkan. Setelah dicetak, itu ditandatangani oleh orang yang berwenang, dan prosedur selanjutnya tidak berbeda dari yang dijelaskan di atas.

Dengan demikian, penarikan dana dengan menggunakan surat perintah pengeluaran berupa KO-2 cukup sah dan tidak menimbulkan kesulitan dalam penggunaannya.