Apa yang baru dalam urutan melakukan transaksi tunai. Akuntansi uang di meja kas dan aturan untuk melakukan transaksi tunai

Untuk memahami konsep "disiplin uang", Anda harus terlebih dahulu memahami perbedaan antara istilah "Mesin kasir" dan "Kasir":

Mesin kasir (KKM, KKT) adalah perangkat yang diperlukan untuk menerima uang dari pelanggan Anda. Jumlah perangkat semacam itu bisa berapa saja, dan masing-masing perangkat harus memiliki dokumen pelaporannya sendiri.

Meja kas perusahaan (operating cash desk)- adalah koleksi semua transaksi tunai(penerimaan, penyimpanan, pengeluaran). Mesin kasir menerima hasil yang diterima, termasuk dari mesin kasir. Dari meja kas, semua pengeluaran kas yang berkaitan dengan kegiatan perusahaan dilakukan dan uang diserahkan kepada pengumpul untuk ditransfer lebih lanjut ke bank. Mesin kasir bisa berupa ruangan terpisah, brankas di kamar, atau bahkan laci di meja.

Jadi, semua kegiatan di meja kas harus disertai dengan pelaksanaan dokumen kas, yang biasanya dimaksudkan dengan disiplin kas.

Disiplin uang tunai- ini adalah seperangkat aturan yang harus dipatuhi saat melakukan operasi yang terkait dengan penerimaan, pengeluaran, dan penyimpanan uang tunai (transaksi tunai).

Aturan utama disiplin uang adalah:

Siapa yang harus mematuhi

Perlunya menjaga disiplin kas tidak tergantung pada ketersediaan mesin kasir atau sistem perpajakan yang dipilih.

Bagaimana batas saldo kas dihitung?

Tata cara penghitungan batas saldo kas disajikan pada lampiran Ordonansi Bank Rusia No. 3210-U tanggal 11 Maret 2014.

Menurutnya, pada tahun 2019, batas saldo kas dapat dihitung dengan salah satu dari dua cara:

Opsi 1. Perhitungan berdasarkan volume penerimaan kas di meja kas

L = V / P x N c

L

V- jumlah penerimaan kas untuk barang yang dijual, pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan untuk periode penagihan dalam rubel (pengusaha dan organisasi individu yang baru dibuat menunjukkan jumlah penerimaan yang diharapkan).

P- periode penyelesaian di mana volume penerimaan kas diperhitungkan (saat menentukannya, Anda dapat mengambil periode waktu apa pun, misalnya, bulan di mana volume penerimaan kas paling banyak). Periode penagihan harus tidak lebih dari 92 hari kerja

Nc- periode waktu antara hari penerimaan uang tunai dan hari uang disimpan di bank. Periode ini tidak boleh melebihi 7 hari kerja, dan jika tidak ada bank di wilayah tersebut - 14 hari kerja. Misalnya jika uang disetorkan ke bank setiap 3 hari kerja sekali, maka N c = 3. Saat menentukan N c, lokasi, struktur organisasi, spesifik kegiatan (musim, jam kerja, dll.) dapat diperhitungkan.

Contoh perhitungan. LLC "Perusahaan" bergerak dalam perdagangan eceran. Manajemen organisasi memutuskan untuk menetapkan batas saldo kas untuk 2019, mengambil Desember 2018 sebagai periode penagihan. Pada bulan Desember, perusahaan bekerja 21 hari dan menerima hasil tunai 357.000 rubel. Pada saat yang sama, kasir organisasi menyerahkan hasilnya ke bank setiap 2 hari sekali. Batas saldo kas dalam hal ini akan sama dengan: 34.000 gosok.(357.000 rubel / 21 hari x 2 hari).

Opsi 2. Perhitungan berdasarkan volume penarikan tunai dari meja kas

Metode ini biasanya digunakan oleh pengusaha perorangan dan organisasi yang tidak menerima uang tunai dalam kegiatan mereka, tetapi secara berkala menarik uang dari bank (misalnya, untuk penyelesaian dengan pemasok mereka).

Dalam hal ini, rumus diterapkan:

L = R / P x N n

L– batas saldo kas dalam rubel;

R- volume penarikan tunai untuk periode penagihan dalam rubel (dengan pengecualian jumlah yang dimaksudkan untuk pembayaran upah, beasiswa, dan transfer lainnya ke karyawan). Pengusaha dan organisasi individu yang baru dibuat menunjukkan volume penarikan tunai yang diharapkan;

P- periode penyelesaian di mana volume penarikan tunai diperhitungkan (saat menentukannya, Anda dapat mengambil periode waktu apa pun, misalnya, bulan di mana volume puncak penarikan tunai). Periode penagihan harus tidak lebih dari 92 hari kerja, sedangkan nilai minimumnya dapat berupa apa saja.

T n- jangka waktu antara hari penerimaan uang di bank (dengan pengecualian jumlah yang dimaksudkan untuk pembayaran upah, beasiswa, dan pembayaran lainnya kepada karyawan). Periode ini tidak boleh melebihi 7 hari kerja, dan jika tidak ada bank di wilayah tersebut - 14 hari kerja. Misalnya, jika uang ditarik dari bank setiap 3 hari kerja sekali, maka N n = 3.

Contoh perhitungan. LLC "Perusahaan" bergerak dalam perdagangan eceran. Perusahaan tidak menerima hasil tunai, pembeli membayar melalui bank. Namun, dari waktu ke waktu perusahaan menarik uang tunai dari bank untuk penyelesaian dengan pemasok. Manajemen organisasi memutuskan untuk menetapkan batas saldo kas untuk 2019, mengambil Desember 2018 sebagai periode penagihan.

Pada bulan Desember, perusahaan bekerja 21 hari dan menerima uang tunai dari bank dalam jumlah 455.700 rubel. Pada saat yang sama, kasir organisasi menerima uang tunai dari bank setiap 4 hari sekali. Gaji tidak dikeluarkan dari mesin kasir. Batas saldo dalam hal ini akan sama dengan: RUB 86.800(455.700 rubel / 21 hari x 4 hari).

Pesan untuk menetapkan batas uang tunai

Setelah Anda menghitung batas saldo kas di meja kas, Anda harus mengeluarkan perintah internal yang menyetujui jumlah batas tersebut. Dalam pesanan, Anda dapat menentukan masa berlaku batas, misalnya, 2019 (pesanan sampel).

Kewajiban untuk mengatur ulang batas setiap tahun tidak diatur oleh undang-undang, oleh karena itu, jika masa berlaku tidak ditentukan dalam pesanan, maka indikator yang ditetapkan dapat diterapkan baik pada tahun 2019 dan seterusnya sampai Anda mengeluarkan perintah baru.

Urutan yang disederhanakan

Mulai 1 Juni 2014 - pengusaha perorangan dan usaha kecil (jumlah karyawan tidak lebih dari 100 orang dan pendapatan tidak lebih dari 800 juta rubel per tahun) lebih banyak tidak diharuskan untuk menetapkan batas saldo kas di tangan.

Untuk membatalkan batas uang tunai, Anda harus mengeluarkan pesanan khusus. Harus berdasarkan Instruksi Bank Rusia tanggal 11 Maret 2014 No. 3210-U dan harus memuat kata-kata: "Simpan uang tunai di mesin kasir tanpa membatasi saldo di meja kasir"(pesanan sampel).

Penerbitan uang tunai kepada orang yang bertanggung jawab

Uang yang dapat dipertanggungjawabkan adalah uang yang dikeluarkan kepada orang (pegawai) yang dapat dipertanggungjawabkan untuk keperluan perjalanan dinas, biaya hiburan dan keperluan rumah tangga.

Dimungkinkan untuk mengeluarkan uang di bawah laporan hanya atas dasar pernyataan dari seorang karyawan. Di dalamnya, ia harus menunjukkan: jumlah uang, tujuan penerimaannya, dan periode pengambilannya. Aplikasi ditulis dalam bentuk apapun dan harus ditandatangani oleh kepala (IP).

Jika seorang karyawan telah menghabiskan uang pribadinya, maka ia perlu memberikan kompensasi kepada mereka, dalam hal ini aplikasi juga ditulis, tetapi dengan kata-kata yang berbeda (contoh aplikasi).

Catatan: diinginkan bahwa pernyataan itu berisi baris: “Karyawan tidak memiliki hutang atas uang muka yang dikeluarkan sebelumnya”(karena menurut undang-undang tidak mungkin mengeluarkan uang berdasarkan laporan kepada karyawan yang belum melaporkan uang muka sebelumnya).

Selama 3 hari kerja setelah berakhirnya periode pengeluaran dana (atau sejak tanggal masuk kerja), karyawan harus menyerahkan kepada akuntan (manajer) laporan awal dengan lampiran dokumen yang mengkonfirmasi biaya yang dikeluarkan (cek KKM, kwitansi penjualan, dll).

Jika tidak, dana yang dikeluarkan untuk karyawan tidak dapat dikreditkan ke pengeluaran dan pajak dapat dikurangi. Apalagi, jika tidak ada dokumen pendukung, maka pajak penghasilan pribadi dan premi asuransi harus dipotong dari jumlah yang dikeluarkan.

Batas uang tunai

Aturan penting lain dari disiplin uang adalah kepatuhan terhadap pembatasan pembayaran tunai antara badan usaha (pengusaha perorangan dan organisasi) di bawah satu kontrak jumlah tidak lebih dari 100 ribu rubel.

Transaksi tunai adalah tindakan yang berkaitan dengan penerimaan, pengeluaran, penyimpanan uang tunai dan pelaksanaan dokumen kas. Untuk pemeliharaannya, Bank Sentral menetapkan aturan: Instruksi 11 Maret 2014 N 3210-U dan Instruksi 7 Oktober 2013 N 3073-U. Aturan-aturan ini disebut disiplin uang.

Sejak Juni 2014, prosedur baru untuk melakukan transaksi tunai di Federasi Rusia telah diperkenalkan. Dibandingkan periode sebelumnya, aturan untuk melakukan transaksi tunai telah berubah.

Karena kenyataan bahwa banyak organisasi dan perusahaan (serta beberapa pengusaha perorangan) menyimpan catatan akuntansi, tidak berlebihan untuk mempelajari lebih lanjut tentang prosedur baru untuk melakukan transaksi tunai, yang mulai beroperasi pada tahun 2014 dan akan berlanjut pada tahun 2018.

Perhatikan bahwa sangat sering organisasi pengontrol memeriksa kebenaran operasi semacam itu. Pada artikel ini, kami akan mempertimbangkan perubahan dalam undang-undang Federasi Rusia pada tahun 2018: organisasi, prosedur, dokumen kas, serta batas saldo kas.

Siapa saja yang tercakup dalam prosedur melakukan transaksi tunai?

Atas perintah Bank Sentral Federasi Rusia, aturan baru untuk melakukan transaksi tunai diperkenalkan. Pada saat yang sama, bentuk dokumen kas tidak berubah.

Sebagian besar perubahan akan mempengaruhi pengusaha individu. Dan, terlepas dari kenyataan bahwa pengusaha perorangan harus mengubah mode operasi mereka yang biasa, bagi mereka ini akan lebih dari cukup dengan menyederhanakan pelaksanaan transaksi tunai.

Selain pengusaha individu, perubahan akan mempengaruhi perusahaan dan organisasi. Secara khusus, inovasi akan mempengaruhi akuntansi.

Sangat penting bagi pengusaha perorangan untuk mengetahui aturan terbaru untuk melakukan transaksi tunai secara tepat waktu untuk menghindari hukuman.

Organisasi dan pengelolaan transaksi tunai 2018

Seperti disebutkan di atas, sejak Juni 2014 prosedur baru untuk melakukan transaksi tunai telah diperkenalkan. Urutan ini secara kondisional dapat dibagi menjadi dua bagian:

1. Biasa (untuk badan hukum, kecuali bank).
2. Sederhana (untuk pengusaha perorangan dan usaha kecil).

Transaksi tunai hanya dapat dilakukan di meja kas. Kasir bertanggung jawab untuk operasi tersebut. Jika ada beberapa kasir di perusahaan, maka seorang kasir senior ditunjuk.

Pimpinan organisasi atau pengusaha perorangan berhak melakukan transaksi tunai secara pribadi.

Akuntan (kepala akuntan) menandatangani dokumen kas. Dengan tidak adanya akuntan di perusahaan, dokumen ditandatangani oleh kasir dan manajer.

Transaksi tunai yang dilakukan secara pribadi oleh kepala perusahaan tidak memerlukan tanda tangan tambahan.

Sejak tahun 2015, telah diperbolehkan untuk melakukan transaksi tunai menggunakan perangkat lunak dan perangkat keras.

Perubahan telah terjadi dalam pelaksanaan transaksi tunai di divisi terpisah. Subdivisi terpisah harus dipahami sebagai setiap subdivisi perusahaan (di lokasi di mana setidaknya ada satu tempat kerja yang dilengkapi).

Untuk unit tersebut, batas saldo kas dan pemeliharaan buku kas mereka sendiri telah diperkenalkan. Lembar buku kas sekarang dalam satu salinan. Mereka tidak perlu dikembalikan keesokan harinya ke kantor utama.

Dokumen kas di 2018

Tidak ada perubahan signifikan di bidang dokumen kas. Buku kas, pesanan penerimaan dan pengeluaran, dan laporan tidak berubah. Semua formulir yang sebelumnya disatukan terus digunakan. Pengisian dokumen-dokumen ini harus dilakukan dengan mempertimbangkan inovasi.

Pengusaha perorangan, sesuai dengan prosedur baru untuk melakukan transaksi tunai, dikecualikan dari memelihara daftar dokumen berikut:

• buku kas;
• pesanan tunai masuk;
• pengeluaran pesanan tunai.

Pengusaha perorangan menyimpan catatan pajak pendapatan dan indikator fisik yang mencirikan jenis kegiatan mereka.

Untuk menyimpan catatan kas, kini Anda dapat memilih media elektronik atau kertas.

Dokumen tunai memiliki hak untuk menyusun akuntan yang masuk (individu yang bekerja di bawah kontrak layanan).

Subdivisi terpisah dari perusahaan sekarang mentransfer lembar buku kas dengan cara baru. Salinan lembar buku (yang disahkan oleh kepala unit) ditransfer dengan cara yang ditetapkan oleh badan hukum itu sendiri. Artinya, lembaran buku kas dapat diserahkan setahun sekali - dalam penyusunan laporan keuangan atau akuntansi.

Kesalahan dalam dokumen kas (di atas kertas) sekarang dapat diperbaiki, kecuali pesanan kas masuk dan keluar.

Inovasi utama adalah sebagai berikut:

• diperbolehkan memelihara dokumentasi uang tunai dalam bentuk elektronik dengan menggunakan tanda tangan elektronik;
• salinan kertas dari buku kas dan pesanan (masuk dan keluar) tidak diperlukan jika dokumen elektronik tersedia;
• tidak mungkin untuk memperbaiki kesalahan dalam dokumen elektronik (dokumen yang ditandatangani dengan kesalahan dihapus, dan yang baru diisi sebagai gantinya);
• lembar kedua buku kas sudah tidak relevan lagi;
• satu pesanan kredit sekarang dapat diterbitkan pada formulir pelaporan yang ketat;
• catatan persyaratan dan jumlah manajer sendiri tidak diperlukan;
• daftar jumlah yang disetorkan tidak dipertahankan (tetapi kolom ini disimpan dalam daftar gaji);
• penerima dapat memasukkan jumlah dalam kata-kata pada catatan pengeluaran;
• buku kas tidak diisi jika tidak dilakukan pembayaran tunai pada hari apapun.

Kasir membubuhkan stempel dan tanda tangannya pada kwitansi pesanan penerimaan kas. Kasir sekarang dapat mentransfer uang tanpa perintah pencairan berdasarkan buku kas.

Batas saldo kas di 2018

Pada tahun 2015, batas saldo kas diubah. Rumus baru untuk menghitung batas kas tidak terikat pada penerimaan kas. Organisasi memiliki hak untuk menghitung berdasarkan jumlah pengeluaran atau pendapatan.

Batas tunai adalah wajib, kecuali untuk usaha kecil dan mikro. Ini menetapkan jumlah dana yang dapat disimpan secara bebas dalam bentuk tunai. Perusahaan dan organisasi memiliki hak untuk secara pribadi memaksakan batas tertentu. Jika batas belum dimasukkan, itu dianggap nol. Seluruh jumlah yang tersisa pada akhir hari disetorkan ke rekening bank.

Rumus penghitungan limit box office diatur dalam aturan baru. Perusahaan dapat memilih salah satu dari dua rumus perhitungan yang diusulkan:

1. Perhitungan dilakukan atas dasar penerimaan kas (atas penerimaan barang, jasa, dll).
2. Perhitungannya berdasarkan jumlah dana yang dikeluarkan.

Jika ada subdivisi terpisah, total batas kas ditentukan dengan mempertimbangkan batas yang ditetapkan untuk subdivisi.

Artinya, jumlah batas dapat didistribusikan di antara divisi yang terpisah.

Batas kas subdivisi terpisah ditetapkan oleh dokumen administrasi yang bertanggung jawab.

Rumus pertama untuk menghitung batas uang tunai terlihat seperti ini:

L = V / P x Nc, di mana:
L— batas dalam rubel;
V— volume hasil dalam bentuk tunai;
R- periode penyelesaian, jumlah hari kerja di mana volume penerimaan kas dicatat (tetapi tidak lebih dari 92 hari kerja untuk badan hukum).
Nc- periode waktu antara pengiriman hasil ke bank: 1-7 hari kerja (jika tidak ada bank di dekatnya, maka hingga 14 hari).

Rumus kedua untuk menghitung batas uang tunai adalah L = R / P x Nc, di mana:

R— jumlah pengeluaran tunai (tidak termasuk jumlah gaji, beasiswa atau pembayaran lain kepada karyawan).

Batas tunai untuk usaha kecil dan mikro

Instruksi Bank Federasi Rusia No. 320-U tertanggal 11 Maret 2014 menyatakan bahwa semua usaha kecil dan mikro dikecualikan dari pengaturan wajib batas uang tunai. Dan ini berarti bahwa jenis perusahaan ini memiliki hak untuk menyimpan uang dalam jumlah berapa pun.

Kriteria inklusi dalam usaha mikro dan kecil adalah sebagai berikut:

Untuk usaha mikro:

• pendapatan marjinal pada pengembalian pajak untuk tahun sebelumnya - 120 juta;
• jumlah rata-rata karyawan untuk tahun sebelumnya - 15 orang.

Untuk usaha kecil:

• pendapatan marjinal pada pengembalian pajak untuk tahun sebelumnya - 800 juta;
• rata-rata jumlah karyawan untuk tahun sebelumnya adalah 100 orang.

Berdasarkan kriteria tersebut, pengusaha perorangan digolongkan sebagai usaha mikro atau kecil, oleh karena itu pengusaha perorangan tidak perlu memberlakukan batasan uang tunai.

Pengeluaran uang dari kasir berdasarkan laporan

Orang yang bertanggung jawab adalah karyawan yang diberi uang dari meja kas perusahaan untuk membayar setiap layanan produksi atau membeli barang untuk kebutuhan internal.

Mulai 19 Agustus 2017, uang berdasarkan laporan diberikan kepada karyawan berdasarkan dokumen internal. Apalagi bentuk dan nama dokumen ini tidak diatur oleh Bank Sentral. Itu. itu harus dibuat dalam bentuk apa pun, yang menunjukkan di dalamnya, sesuai dengan paragraf 6.3 Instruksi Bank Rusia tertanggal 11/11/2014 dalam edisi baru, data berikut:

• Nama orang yang menerima uang tunai;
• jumlah uang tunai;
• periode pengeluaran uang tunai;
• tanda tangan dan tanggal manajer.

Hingga 19/8/2017, uang seharusnya dikeluarkan hanya berdasarkan aplikasi karyawan.

Artikel telah diedit sesuai dengan undang-undang saat ini pada 06/04/2018

Mungkin juga berguna:

Apakah informasinya bermanfaat? Beritahu teman dan kolega

Pembaca yang budiman! Materi situs situs dikhususkan untuk cara-cara khas menyelesaikan masalah pajak dan hukum, tetapi setiap kasus adalah unik.

Jika Anda ingin tahu bagaimana memecahkan masalah khusus Anda, silakan hubungi kami. Ini cepat dan gratis! Anda juga dapat berkonsultasi melalui telepon: MSK - 74999385226. St. Petersburg - 78124673429. Wilayah - 78003502369 ext. 257

Menurut Arahan Bank Sentral Federasi Rusia No. 3210-U, mulai 1 Juni 2014, akuntansi baru transaksi tunai diperkenalkan untuk mematuhi disiplin uang tunai dan akuntansi uang tunai yang benar di meja kas, aturan baru untuk melakukan transaksi tunai 2019.

Juga, seperti sebelumnya, dalam Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia No. 373-P, perlu untuk menetapkan dan menghitung batas saldo kas, untuk membuat perhitungan khusus tentang batas tersebut. Prosedur baru untuk melakukan transaksi tunai menyediakan formulir lama pesanan tunai masuk dan keluar 2019 (formulir KO-1 menurut OKUD 0310001 PKO - formulir pemasukan dan KO-2 menurut OKUD 0310002 RKO-pengeluaran), formulir dan contoh di antaranya dapat diunduh secara gratis.

Semua badan hukum, kecuali pengusaha perorangan, wajib membuat pembukuan kas dan membuat dokumen kas. Untuk non-penerapan batas saldo kas - satu-satunya "penyederhanaan" prosedur untuk melakukan transaksi tunai. Jika tidak, mereka harus sepenuhnya mematuhi semua aturan yang ditetapkan untuk badan hukum.

Penjelasan rinci tentang pemeliharaan buku kas tahun 2019, diberikan contoh pengisian, dan juga dimungkinkan untuk mengunduh formulir buku kas secara gratis.

Bentuk dokumen kas tetap sama. Benar, seperti yang kami inginkan sebelumnya, beberapa detail, seperti akun yang sesuai (sub-akun), tidak dihapus dari formulir. Untuk batas kas perlu dikeluarkan aturan baru, karena yang lama mengacu pada Peraturan CBR yang lama. Pengusaha perorangan tidak lagi harus menyimpan buku kas dan mematuhi batas saldo kas, serta menerbitkan dokumen kas (pesanan tunai masuk dan keluar).

Artikel ini memberikan penjelasan tentang transaksi tunai tahun 2019. Penjelasan tentang perawatan dan pengisian buku kas. Mengingat perhitungan saldo, sampel dan kemampuan untuk mengunduh formulir batas kas dan urutan pendiriannya. Bentuk-bentuk surat perintah kas masuk dan keluar diberikan.

Ketika melakukan transaksi tunai, penerima dana anggaran dipandu oleh Instruksi ini, kecuali ditentukan lain oleh tindakan hukum pengaturan yang mengatur prosedur untuk melakukan transaksi tunai oleh penerima dana anggaran.

2. Untuk melakukan operasi penerimaan kas, termasuk penghitungan ulang, penarikan tunai (selanjutnya disebut operasi tunai), suatu badan hukum menetapkan dengan dokumen administrasi jumlah maksimum uang tunai yang dapat disimpan di tempat untuk melakukan kas operasi, ditentukan oleh kepala badan hukum (selanjutnya - meja kas), setelah menunjukkan dalam buku kas 0310004 jumlah saldo kas pada akhir hari kerja (selanjutnya disebut batas saldo kas).

Badan hukum secara independen menentukan batas saldo kas sesuai dengan lampiran Petunjuk ini, berdasarkan sifat kegiatannya, dengan mempertimbangkan volume penerimaan atau volume penarikan tunai.

Agen pembayar yang beroperasi sesuai dengan Undang-Undang Federal No. 103-FZ tanggal 3 Juni 2009 "Tentang kegiatan menerima pembayaran dari individu yang dilakukan oleh agen pembayaran" (selanjutnya disebut agen pembayar), agen pembayar bank (subagent ) beroperasi sesuai dengan Undang-Undang Federal 27 Juni 2011 No. 161-FZ "Pada Sistem Pembayaran Nasional" (selanjutnya disebut sebagai agen pembayaran bank (subagent), ketika menentukan batas saldo kas, uang tunai diterima di jalannya kegiatan agen pembayaran, agen pembayaran bank ( subagent).

Untuk bagian dari badan hukum, di lokasi di mana tempat kerja (tempat kerja) yang terpisah (selanjutnya disebut subbagian terpisah) dilengkapi, menyetorkan uang tunai ke rekening bank yang dibuka untuk badan hukum di bank, batas saldo kas diatur dengan cara yang ditentukan oleh Petunjuk ini untuk badan hukum.

Badan hukum yang mencakup subdivisi terpisah yang menyerahkan uang tunai ke meja kas badan hukum, dengan mempertimbangkan batas saldo kas yang ditetapkan oleh subdivisi terpisah ini.

Salinan dokumen administrasi tentang penetapan batas saldo kas untuk subbagian tersendiri dikirim oleh badan hukum ke subbagian tersendiri dengan cara yang ditetapkan oleh badan hukum tersebut.

Catatan: Ada contoh batas kas 2019, yang memberikan perhitungan rinci saldo kas. Diberikan oleh pimpinan atau perintah pengusaha perorangan.

Badan hukum menyimpan uang tunai di rekening bank di bank melebihi batas saldo kas yang ditetapkan sesuai dengan paragraf dua sampai lima klausul ini, yang merupakan uang tunai gratis.

Akumulasi oleh badan hukum uang tunai dalam bentuk tunai yang melebihi batas yang ditetapkan dari saldo kas diperbolehkan pada hari pembayaran upah, beasiswa, pembayaran termasuk sesuai dengan metodologi yang diadopsi untuk mengisi formulir pengamatan statistik negara federal , dalam dana upah dan pembayaran yang bersifat sosial (selanjutnya - pembayaran lainnya), termasuk hari penerimaan uang tunai dari rekening bank untuk pembayaran yang ditentukan, serta pada akhir pekan, hari libur tidak bekerja, jika badan hukum melakukan transaksi tunai pada hari-hari ini.

Dalam kasus lain, akumulasi kas dalam bentuk tunai oleh badan hukum melebihi batas saldo kas yang ditetapkan tidak diperbolehkan.

Pengusaha perorangan, badan usaha kecil tidak boleh menetapkan batas saldo kas.

Catatan: Pengusaha perorangan dan usaha kecil tidak boleh menetapkan batas uang tunai. Itu. menyimpan sejumlah uang tunai.

ke menu

3. Perwakilan resmi dari badan hukum mengirimkan uang tunai ke bank di mana rekening bank dibuka untuk badan hukum, atau ke organisasi yang merupakan bagian dari sistem Bank Rusia yang melakukan transportasi tunai, pengumpulan uang tunai, operasi untuk menerima , menghitung, menyortir, membentuk dan mengemas uang tunai pelanggan bank (selanjutnya disebut sebagai organisasi yang termasuk dalam sistem Bank Rusia), untuk mengkreditkan jumlah mereka ke rekening bank badan hukum.

Perwakilan resmi dari subdivisi terpisah dapat, dalam, menyerahkan uang tunai ke meja kas badan hukum, atau ke bank di mana rekening bank dibuka untuk badan hukum, atau ke organisasi yang merupakan bagian dari Bank of Sistem Rusia, untuk mengkreditkan jumlah mereka ke rekening bank badan hukum.

4. Transaksi tunai dilakukan di meja kas oleh seorang kasir atau pegawai lain yang ditunjuk oleh pimpinan suatu badan hukum, pengusaha perorangan, atau orang lain yang berwenang (selanjutnya disebut pimpinan) dari antara pegawainya (selanjutnya disebut pimpinan). kasir), dengan penetapan hak dan kewajiban resmi yang relevan yang harus dibiasakan dengan tanda tangan kasir.

Jika berbadan hukum, seorang pengusaha perorangan memiliki beberapa kasir, salah satunya menjalankan fungsi kasir senior (selanjutnya disebut kasir senior).

Transaksi tunai dapat dilakukan oleh kepala.

Badan hukum, pengusaha perorangan dapat melakukan transaksi tunai menggunakan sistem perangkat lunak dan perangkat keras.

Sistem perangkat lunak dan perangkat keras, yang desainnya menyediakan penerimaan uang kertas, harus memiliki fungsi mengenali setidaknya empat fitur keamanan yang dapat dibaca mesin dari uang kertas Bank Rusia, daftar yang ditetapkan oleh peraturan Bank dari Rusia.

4.1. Transaksi tunai diterbitkan dengan surat perintah kas masuk 0310001, surat perintah kas keluar 0310002 (selanjutnya disebut dokumen kas).

Dokumen tunai dapat dibuat pada akhir transaksi tunai berdasarkan dokumen fiskal yang diatur dalam paragraf dua puluh tujuh Pasal 1.1 Undang-Undang Federal No. alat pembayaran elektronik.

Agen pembayar, agen pembayar bank (subagent) untuk uang tunai yang diterima selama melakukan aktivitas agen pembayar, agen pembayar bank (subagent) membuat pesanan tunai masuk yang terpisah 0310001.

Pengusaha perorangan mereka yang, sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia tentang pajak dan biaya, menyimpan catatan pendapatan atau pendapatan dan pengeluaran dan (atau) objek perpajakan atau indikator fisik lainnya yang mencirikan jenis kegiatan wirausaha tertentu, dokumen tunai tidak dapat dikeluarkan.

4.2. Dokumen tunai dikeluarkan:

• kepala akuntan;
• akuntan atau pejabat lain (termasuk kasir) yang ditentukan dalam dokumen administrasi, atau pejabat badan hukum, individu dengan siapa kontrak telah dibuat untuk penyediaan layanan akuntansi (selanjutnya disebut akuntan);
• kepala (jika kepala akuntan dan akuntan tidak ada).

4.3. Dokumen kas ditandatangani oleh kepala akuntan atau akuntan (jika tidak ada - oleh kepala), serta kasir.

Dalam hal melakukan transaksi tunai dan pembuatan dokumen kas oleh kepala, dokumen kas ditandatangani oleh kepala.

4.4. Kasir diberikan stempel (stempel) yang berisi (mengandung) perincian yang mengkonfirmasikan pelaksanaan transaksi tunai (selanjutnya disebut stempel (stempel), serta contoh tanda tangan orang yang berwenang menandatangani dokumen tunai, saat mendaftarkan dokumen tunai di kertas.

Dalam hal melakukan transaksi tunai dan menyusun dokumen tunai oleh kepala, sampel tanda tangan orang yang berwenang untuk menandatangani dokumen tunai tidak dikeluarkan.

4.5. Jika ada kasir senior, operasi untuk transfer uang tunai antara kasir senior dan kasir selama hari kerja tercermin oleh kasir senior dalam buku besar dana yang diterima dan dikeluarkan oleh kasir 0310005, menunjukkan jumlah uang tunai yang ditransfer. Entri dalam buku akuntansi dana yang diterima dan dikeluarkan oleh kasir 0310005 dilakukan pada saat transfer tunai dan dikonfirmasi dengan tanda tangan kasir senior, kasir.

ke menu

4.6. Kas yang masuk ke meja kas, kecuali kas yang diterima dalam kegiatan agen pembayar, agen pembayar bank (subagent), dan kas yang dikeluarkan dari meja kas, dicatat oleh badan hukum dalam buku kas.

Agen pembayar, agen pembayar perbankan (subagent) memiliki buku kas terpisah untuk mencatat kas yang diterima selama aktivitas agen pembayar, agen pembayar bank (subagent).

Entri dalam buku kas 0310004 dibuat untuk setiap pesanan kas masuk 0310001, pesanan kas keluar 0310002, diterbitkan masing-masing untuk kas yang diterima, dikeluarkan (posting penuh ke meja kas).

Pada akhir hari kerja, kasir mencocokkan jumlah aktual kas di kasir dengan data dokumen kas, jumlah saldo kas yang tercermin dalam buku kas 0310004, dan mengesahkan entri dalam buku kas 0310004 dengan tanda tangan.

Entri dalam buku kas diverifikasi dengan data dokumen kas oleh kepala akuntan atau akuntan (jika tidak ada, oleh kepala) dan ditandatangani oleh orang yang melakukan rekonsiliasi yang ditentukan.

Jika tidak ada transaksi tunai yang dilakukan selama hari kerja, entri dalam buku kas tidak dibuat.

5.1. Setelah menerima pesanan tunai masuk 0310001, kasir memeriksa keberadaan tanda tangan kepala akuntan atau akuntan (jika tidak ada, tanda tangan kepala) dan, ketika mengeluarkan pesanan tunai masuk 0310001 di atas kertas, kepatuhannya terhadap sampel, kecuali untuk kasus yang diatur dalam paragraf dua subparagraf 4.4 paragraf 4 Instruksi ini, memeriksa kesesuaian jumlah uang tunai yang ditulis dalam angka dengan jumlah uang tunai yang ditulis dengan kata-kata, ketersediaan dokumen pendukung yang tercantum dalam pesanan penerimaan kas 0310001.

Kasir menerima uang tunai per lembar, penghitungan potongan.

Uang tunai diterima oleh kasir sedemikian rupa sehingga penyimpan uang tunai dapat mengamati tindakan kasir.

Setelah menerima uang tunai, kasir memeriksa jumlah yang ditunjukkan dalam pesanan tunai masuk dengan jumlah uang tunai yang benar-benar diterima.

Jika jumlah uang tunai yang disetorkan sesuai dengan jumlah yang ditunjukkan dalam pesanan tunai masuk 0310001, kasir menandatangani pesanan tunai masuk 0310001, memakai tanda terima untuk pesanan tunai masuk 0310001, dikeluarkan untuk penyetor tunai, cap meterai ( cap) dan memberinya tanda terima yang ditentukan untuk pesanan tunai yang masuk 0310001. Saat mengeluarkan pesanan tunai yang masuk 0310001 dalam bentuk elektronik, tanda terima untuk pesanan tunai yang masuk 0310001 dapat dikirim ke penyetor tunai atas permintaannya ke alamat email disediakan olehnya.

Jika jumlah uang tunai yang disetorkan tidak sesuai dengan jumlah yang ditentukan dalam pesanan tunai masuk 0310001, kasir menawarkan kepada deposan uang tunai untuk menambahkan jumlah uang tunai yang hilang atau mengembalikan jumlah uang tunai yang lebih dibayar. Jika penyimpan uang menolak untuk menambahkan jumlah uang yang hilang, kasir mengembalikan kepadanya jumlah uang yang disetorkan. Kasir mencoret pesanan tunai masuk 0310001 (dalam hal mengeluarkan pesanan tunai masuk 0310001 dalam bentuk elektronik, ia memberi tanda pada kebutuhan untuk menerbitkan kembali pesanan tunai yang masuk 0310001) dan mentransfer (mengirim) ke kepala akuntan atau akuntan (dalam ketidakhadiran mereka - ke kepala) untuk menerbitkan kembali pesanan tunai yang masuk 0310001 pada jumlah sebenarnya dari uang tunai yang disetorkan.

ke menu

5.2. Kehilangan kekuatan. - Instruksi Bank Rusia tanggal 19 Juni 2017 N 4416-U.

5.3. Penerimaan di meja kas badan hukum kas yang disetorkan oleh subdivisi terpisah dilakukan dengan cara yang ditetapkan oleh badan hukum, sesuai dengan pesanan penerimaan kas 0310001. Prikhodnik.

6. Tarik tunai dilakukan menurut

Pengeluaran uang tunai untuk pembayaran upah, beasiswa dan pembayaran lainnya kepada karyawan dilakukan sesuai pesanan kas pengeluaran 0310002, penggajian 030109, penggajian 0301011.

6.1. Setelah menerima pesanan kas pengeluaran 0310002 (penggajian 030109, penggajian 0301011), kasir memeriksa keberadaan tanda tangan kepala akuntan atau akuntan (jika tidak ada, tanda tangan kepala) dan, ketika menyusun dokumen-dokumen ini di kertas, kesesuaiannya dengan contoh, kecuali untuk kasus yang ditentukan dalam paragraf dua sub-klausul 4.4 ayat 4 Instruksi ini, kesesuaian jumlah uang tunai yang ditulis dalam angka dengan jumlah yang ditulis dalam kata-kata. Saat mengeluarkan uang tunai sesuai pesanan kas keluar 0310002, kasir juga memeriksa ketersediaan dokumen pendukung yang tercantum dalam pesanan kas keluar 0310002.

Kasir mengeluarkan uang tunai setelah identifikasi penerima uang tunai sesuai dengan paspor atau dokumen identifikasi lain yang diberikan olehnya sesuai dengan persyaratan undang-undang Federasi Rusia (selanjutnya disebut sebagai dokumen identitas), atau sesuai dengan kekuatan pengacara yang ditunjukkan oleh penerima uang tunai dan dokumen identitas. Pengeluaran uang tunai dilakukan oleh kasir langsung kepada penerima uang tunai yang ditunjukkan dalam pesanan tunai (penyelesaian dan penggajian, penggajian) atau dalam surat kuasa.

Saat mengeluarkan uang tunai melalui kuasa, kasir memeriksa kepatuhan nama belakang, nama depan, patronimik (jika ada) penerima uang tunai yang ditunjukkan dalam pesanan tunai dengan nama belakang, nama depan, patronimik (jika ada) prinsipal ditunjukkan dalam surat kuasa; kesesuaian nama keluarga, nama depan, patronimik (jika ada) dari orang yang berwenang yang ditunjukkan dalam surat kuasa dan pesanan tunai dengan data dokumen identitas dengan data dokumen identitas yang ditunjukkan oleh orang yang berwenang. Dalam penggajian (payroll), sebelum tanda tangan orang yang dipercayakan menerima uang tunai, kasir membuat tulisan "dengan kuasa". Surat kuasa dilampirkan pada surat perintah pengeluaran kas (penyelesaian dan penggajian, penggajian).

Dalam hal pengeluaran uang tunai untuk beberapa pembayaran atau untuk menerima uang tunai dari badan hukum yang berbeda, pengusaha perorangan, salinannya dibuat, yang disertifikasi dengan cara yang ditetapkan oleh badan hukum, pengusaha perorangan. Salinan surat kuasa yang dilegalisir dilampirkan pada surat perintah pengeluaran tunai (penyelesaian dan penggajian, penggajian). Asli surat kuasa (jika ada) disimpan oleh kasir dan, pada penarikan tunai terakhir, dilampirkan pada pesanan tunai (penyelesaian dan penggajian, penggajian).

ke menu

6.2. Pada saat mengeluarkan cash on account cash waran 0310002, kasir menyiapkan sejumlah uang tunai yang akan dikeluarkan dan mentransfer cash on account waran 0310002 kepada penerima tunai untuk ditandatangani. Dalam hal pengeluaran kas keluar 0310002 dalam bentuk elektronik, penerima uang tunai dapat membubuhkan tanda tangan elektronik.

Kasir menghitung ulang jumlah uang tunai yang disiapkan untuk penarikan sedemikian rupa sehingga penerima uang dapat mengamati tindakannya, dan memberikan uang tunai kepada penerima per lembar, menghitung potongan dalam jumlah yang ditunjukkan dalam pesanan tunai.

Kasir tidak boleh menerima klaim dari penerima uang tunai atas jumlah uang tunai, jika penerima uang tidak memverifikasi kesesuaian jumlah uang tunai yang ditulis dalam angka dengan jumlah yang tertulis dalam kata-kata dalam tanda terima kas, dan belum dihitung. , di bawah pengawasan kasir, uang tunai yang diterimanya lembar demi lembar.

Setelah pengeluaran uang tunai pada surat perintah pengeluaran kas, kasir menandatanganinya.

6.3. Untuk mengeluarkan uang tunai kepada seorang karyawan terhadap laporan (selanjutnya disebut sebagai orang yang bertanggung jawab) untuk pengeluaran yang terkait dengan kegiatan badan hukum, pengusaha perorangan, pesanan kas pengeluaran 0310002 dikeluarkan sesuai dengan dokumen administrasi badan hukum , pengusaha perorangan atau surat permohonan tertulis dari orang yang bertanggung jawab, dibuat dalam bentuk apa pun dan berisi catatan tentang jumlah uang tunai dan jangka waktu pengeluaran uang tunai, tanda tangan kepala dan tanggal.

Orang yang bertanggung jawab wajib, dalam jangka waktu tidak lebih dari tiga hari kerja setelah tanggal berakhirnya pengeluaran uang untuk laporan, atau sejak hari akan bekerja, untuk menunjukkan kepada kepala akuntan atau akuntan (jika mereka tidak ada, kepada manajer) laporan awal dengan dokumen pendukung terlampir. Memeriksa laporan muka oleh kepala akuntan atau akuntan (jika tidak ada - oleh kepala), persetujuannya oleh kepala dan penyelesaian akhir laporan muka dilakukan dalam jangka waktu yang ditentukan oleh kepala.

6.4. Pengeluaran uang tunai dari meja kas badan hukum ke subdivisi kas terpisah yang diperlukan untuk melakukan transaksi tunai dilakukan dengan cara yang ditetapkan oleh badan hukum, sesuai dengan pesanan kas akun 0310002. (habis)

ke menu

6.5. Jumlah uang tunai yang dimaksudkan untuk pembayaran upah, beasiswa dan pembayaran lainnya ditetapkan sesuai dengan penggajian (payroll). Istilah untuk mengeluarkan uang tunai untuk pembayaran ini ditentukan oleh kepala dan ditunjukkan dalam penggajian (payroll). Durasi periode penarikan tunai untuk upah, beasiswa dan pembayaran lainnya tidak boleh melebihi lima hari kerja (termasuk hari penerimaan uang tunai dari rekening bank untuk pembayaran ini).

Pengeluaran uang tunai kepada seorang karyawan dilakukan dengan cara yang ditentukan dalam paragraf satu - tiga dari sub-paragraf 6.2 paragraf ini, dengan tanda tangan karyawan dalam daftar gaji (penggajian).

Pada hari terakhir pengeluaran uang tunai yang dimaksudkan untuk pembayaran upah, beasiswa dan pembayaran lainnya, kasir dalam penggajian (payroll) membubuhkan stempel (cap) atau membuat tulisan “tidak dikeluarkan” di seberang nama dan inisial karyawan yang telah belum mengeluarkan uang tunai, menghitung dan mencatat di baris terakhir jumlah uang tunai yang sebenarnya dikeluarkan dan jumlah uang tunai yang tidak dicairkan, membandingkan jumlah yang ditunjukkan dengan jumlah total dalam daftar gaji (penggajian), membubuhkan tanda tangannya pada daftar gaji (penggajian) dan mentransfernya untuk ditandatangani ke kepala akuntan atau akuntan (jika tidak ada - ke kepala).

Untuk jumlah uang tunai yang benar-benar dikeluarkan sesuai dengan penyelesaian dan penggajian (payroll), surat perintah pengeluaran uang dikeluarkan.

7. Langkah-langkah untuk memastikan keamanan uang tunai selama transaksi tunai, penyimpanan, transportasi, prosedur dan persyaratan untuk melakukan pemeriksaan atas ketersediaan uang tunai yang sebenarnya ditentukan oleh badan hukum, pengusaha perorangan.

8. Instruksi ini tunduk pada publikasi resmi dalam Buletin Bank Rusia dan sesuai dengan keputusan Dewan Direksi Bank Rusia (risalah rapat Dewan Direksi Bank Rusia tanggal Februari 28, 2014 No. 5) mulai berlaku pada tanggal 1 Juni 2014, dengan pengecualian paragraf lima poin 4.

8.2. Sejak tanggal berlakunya Ordonansi ini, Peraturan Bank Rusia tanggal 12 Oktober 2011 No. “Tentang tata cara melakukan transaksi tunai dengan uang kertas dan koin Bank Rusia di wilayah Federasi Rusia” , didaftarkan oleh Kementerian Kehakiman Federasi Rusia pada tanggal 24 November 2011 No. 22394 (“Buletin Bank Rusia” tanggal 30 November 2011 No. 66).

Ketua
Bank pusat
RF E.S. Nabiullina

Catatan: - menunjukkan legitimasi pelaksanaan oleh otoritas pajak dari pemeriksaan kepatuhan oleh organisasi dan pengusaha perorangan dengan prosedur untuk bekerja dengan uang tunai dan prosedur untuk melakukan transaksi tunai, penyelesaian tunai dengan organisasi lain.

ke menu

Menyimpan buku kas elektronik secara gratis

Jika batas kasir terlampaui pada akhir hari?

Prosedur saat ini untuk menyimpan uang tunai di kasir tidak selalu nyaman, kecuali untuk usaha kecil di mana tidak ada batasan uang tunai. Seringkali lebih banyak uang terakumulasi di mesin kasir daripada yang diizinkan oleh undang-undang. Hukuman untuk uang tunai yang melebihi batas cukup besar. Mereka berkisar dari 40.000 hingga 50.000 rubel.

Anda dapat melewati batas batas uang tunai di kasir jika Anda mengeluarkan surplus ke sub-laporan. Ini akan menghindari denda 50.000 rubel. untuk pelanggaran prosedur untuk bekerja dengan uang tunai (Pasal 15.1 Kode Pelanggaran Administratif
Arahan Bank Sentral Rusia 3073-U menetapkan batas penyelesaian tunai dan aturan untuk membuat dan membayar penyelesaian tunai antara badan hukum dalam rubel dan mata uang asing.

TUNAI TUNAI - PERTANYAAN, JAWABAN, SITUASI

Secara hukum, semua transaksi tunai harus diformalkan dengan dokumen utama - ini adalah prosedur akuntansi untuk kegiatan ekonomi perusahaan mana pun.

Komite Statistik Negara telah menguraikan daftar formulir pelaporan terpadu, yang juga berlaku pada tahun 2016:

• buku kas;
• pesanan tanda terima;
• perintah pencairan;
• buku yang mencerminkan penerimaan dan pengeluaran uang beredar oleh kasir;
• setelmen dan laporan pembayaran;
• pernyataan pembayaran.

Dilarang menyerahkan dokumen tunai kepada pengusaha perorangan yang menguasai dan mengisi laporan pendapatan dan pengeluaran atau nilai fisik. Pengusaha juga tidak diharuskan untuk menyimpan buku kas, namun, atas permintaan individu, ini dimungkinkan - terkadang dokumentasi tentang pergerakan uang memungkinkan Anda untuk mensistematisasikan prosedur akuntansi.

Buku kas

Uang yang diterima oleh meja kas organisasi dari penjualan barang, penyediaan layanan atau kinerja pekerjaan harus dicatat dalam buku kas khusus. Itu dapat disajikan dalam beberapa versi: kertas (cetak) atau bentuk elektronik.

Jika buku kas dicetak dalam bentuk formulir yang diikat menjadi satu kesatuan, akuntan memberi nomor halaman bahkan sebelum menggunakan dokumen, tanda tangan pengusaha dan orang yang bertanggung jawab atas pelaporan perusahaan diletakkan di bagian bawah. Jika buku kas disimpan pada perangkat flash atau PC, manajer harus menjaga akses tertutup bagi karyawan lain untuk menghindari memasukkan informasi palsu yang disengaja ke dalam dokumen. Konfirmasi bahwa buku kas elektronik dapat dipercaya akan menjadi tanda tangan elektronik.

Jika buku kas diterbitkan dalam bentuk elektronik, lembarannya juga diberi nomor, tetapi ini dilakukan dengan program khusus. Sebaiknya cetak buku setiap minggu, agar tidak tertukar sprei nantinya, karena buku kas diberikan setahun sekali. Pencatatan dalam map dilakukan langsung oleh kasir, dasar pengisian buku kas adalah penerimaan dan pengeluaran pesanan. Jika uang berasal dari agen, dana tersebut dicatat dalam mesin kasir terpisah, yang diisi oleh agen itu sendiri.

Tugas kasir adalah pada setiap akhir shift kerja untuk memverifikasi informasi yang diambil dari buku kas dengan informasi di kasir, jika semuanya beres, hasilnya dicatat dengan tanda tangan yang menunjukkan saldo kas di kasir. kasir. Pemeriksaan terakhir dilakukan oleh akuntan, dan kemudian oleh manajemen organisasi.

Apa yang harus saya lakukan jika tidak ada transaksi tunai pada hari-hari tersebut? Tidak perlu mengambil saldo setiap kali - jumlah saldo ditentukan pada hari ketika kegiatan ekonomi pada pergerakan uang dilakukan.

Mengapa Anda membutuhkan pesanan masuk dan keluar?

Dari nama pesanan tanda terima, segera menjadi jelas bahwa dokumen ini bertanggung jawab untuk menampilkan uang tunai yang masuk di meja kas. Paling sering, pesanan diisi secara tradisional secara manual, tetapi juga dimungkinkan untuk membuat di PC atau menggunakan mesin tik. Noda dan koreksi tidak boleh diizinkan, mereka membuat kesalahan - mereka harus mengulanginya.

Slip gaji selalu mencakup komponen-komponen berikut:

1. Nomor pendaftaran.
2. Nama organisasi, mungkin departemen atau indikasi cabang dengan OKPO tertentu.
3. Tanggal dokumen dibuat.
4. Penomoran akun atau sub-rekening, untuk refleksi selanjutnya dalam akuntansi.

Jika kasir mengeluarkan dana, pesanan pengeluaran diisi pada tahun 2019. Selain itu, disertifikasi oleh otoritas dan kepala akuntan.

Kapan kasir bisa membayar uangnya? Jika penerima memiliki tanda terima di tangannya yang menunjukkan jumlah dalam rubel, tidak ditunjukkan dengan angka, tetapi dengan kata-kata, warga negara juga harus memiliki paspor atau dokumen lain yang dapat mengkonfirmasi identitasnya. Informasi yang terkandung dalam dokumen yang diserahkan dicatat oleh kasir secara terpisah.

Untuk pengeluaran dana, surat kuasa juga dapat dijadikan sebagai dasar. Kemudian nama orang yang diberikan surat kuasa harus dicatat dalam surat perintah, dokumen ini dilampirkan pada surat perintah.

buku kas

Jika perusahaan lebih besar dan beberapa kasir mengerjakannya sekaligus, tugas kasir senior termasuk memelihara buku kas. Pada awal shift kerja, akuntan memiliki hak untuk mentransfer uang kepada orang yang bertanggung jawab untuk kebutuhan sehubungan dengan pelaksanaan kegiatan profesionalnya. Para karyawan ini menandatangani buku itu, dan di penghujung hari mereka memberikan sisanya dan menandatangani lagi.

Jika uang dikeluarkan untuk membayar gaji, laporan tersebut mencakup pengisian dokumentasi hingga tanggal yang ditunjukkan dalam pembayaran. Uang tunai yang ada di saldo dimasukkan ke dalam amplop setiap hari, di mana jumlah pastinya ditentukan, dan setelah itu amplop ditransfer ke akuntan dengan tanda terima.

Apa itu penggajian?

Dokumen tersebut diperlukan untuk mengontrol waktu kerja karyawan, akrual, pemotongan dan, akhirnya, pembayaran kepada karyawan organisasi. Akuntan bertanggung jawab untuk mengisi pernyataan, satu sampel cukup untuk memproses dokumen utama, dengan mempertimbangkan output, jam kerja, dll.

Pada tahun 2016, merupakan kebiasaan untuk mengumpulkan upah ke rekening bank pekerja, dalam hal ini gaji dikeluarkan. Ini memperbaiki:

• gaji yang akan dikeluarkan;
• bantuan sosial;
• tunjangan dan bonus;
• pemotongan dan pemotongan gaji.

Pada halaman judul, biasanya untuk mencerminkan jumlah total pembayaran, yang setelahnya pesanan pengeluaran dibuat, jumlah pengisian yang terakhir dicatat dalam laporan. Jika salah satu karyawan belum menerima upah, sebaliknya, "disetorkan" ditunjukkan di baris. Jika penyelesaian dengan karyawan terjadi secara tunai, penyelesaian dan penggajian ikut bermain.

Bagaimana penggajiannya?

Ketika suatu perusahaan membayar upah atau melakukan jenis pembayaran lainnya, informasi tersebut selalu dimasukkan dalam daftar gaji. Beberapa kasir masih dipandu oleh catatan pengeluaran, tetapi akuntan berpengalaman lebih memilih akuntansi dalam laporan.

Cek terakhir pada tahun 2019 berada di pundak kepala akuntan, manajemen perusahaan mengesahkan cek ini. Seharusnya tidak ada koreksi dalam pelaporan.

Kami telah mengumpulkan semua informasi berguna tentang mesin kasir online sejak 2017 dalam satu publikasi.

Pada Juli 2016, Undang-Undang Federal No. 290 tentang mesin kasir online diadopsi. Undang-undang ini dimaksudkan untuk mengubah ketentuan 54-FZ "Tentang penggunaan mesin kasir". Di bawah aturan baru, semua mesin kasir harus mentransfer salinan elektronik cek online ke kantor pajak mulai 1 Juli 2017.

Inovasi mempengaruhi bahkan pengecer yang sebelumnya tidak bekerja dengan PKC - UTII dan PSNshchikov. Meja kas online untuk pengusaha di UTII dan PSN akan menjadi wajib mulai 1 Juli 2018.

Perubahan pada 54-FZ adalah reformasi paling global dalam ritel selama 10 tahun terakhir.

Sejak artikel itu ditulis, beberapa perubahan penting pada undang-undang telah mulai berlaku, dan klarifikasi baru telah dikeluarkan oleh Layanan Pajak Federal.

Baca postingan untuk informasi terbaru:

Lebih lanjut tentang apa yang terjadi sekarang:

Apa itu pembayaran online?

Mesin kasir online adalah mesin kasir yang memenuhi persyaratan baru:

• mencetak kode qr dan tautan pada tanda terima,
• mengirimkan salinan elektronik cek ke OFD dan pelanggan,
• memiliki dorongan fiskal bawaan,
• berinteraksi secara bebas dengan OFD yang terakreditasi.

Semua persyaratan untuk mesin kasir online dijelaskan dalam undang-undang baru dan wajib untuk semua mesin kasir sejak 2017.

Mesin kasir online belum tentu mesin kasir baru. Banyak produsen sedang menyelesaikan mesin kasir yang dirilis sebelumnya.

Misalnya, semua mesin kasir dan pencatat fiskal Wiki dapat dimodifikasi menjadi mesin kasir online. Harga kit peningkatan adalah 7500 rubel. Totalnya termasuk biaya drive fiskal (6.000 rubel), papan nama dan dokumentasi dengan nomor PKC baru (1.500 rubel). Pembaruan perangkat lunak di semua meja kas Wiki terjadi secara otomatis.

Mesin kasir baru (dimodifikasi dan benar-benar baru) dimasukkan dalam daftar khusus model mesin kasir dan disetujui oleh Layanan Pajak Federal.

Bagaimana meja kas online bekerja dan apa yang harus di cek sekarang

Proses penjualan di kasir online sekarang terlihat seperti ini:

Pembayaran online berisi:

Jika pembeli meminta untuk mengirim salinan elektronik cek, maka alamat email klien atau nomor pelanggannya harus ditunjukkan di kertas.

Alamat penjualan bervariasi tergantung pada jenis perdagangan. Jika meja kas dipasang di dalam ruangan, maka Anda harus menentukan alamat toko. Jika perdagangan dilakukan dari mobil, maka nomor dan nama model mobil ditunjukkan. Jika barang dijual oleh toko online, maka alamat situs web harus ditunjukkan pada cek.

Nama kasir tidak perlu dicantumkan pada struk dari toko online.

istilah baru

Operator Data Fiskal (OFD)- organisasi yang bertanggung jawab atas penerimaan dan transfer data fiskal ke kantor pajak. Operator juga menyimpan informasi ini selama 5 tahun dan memastikan bahwa salinan tanda terima elektronik dikirim ke pelanggan. Daftar OFD terakreditasi disajikan di situs web Layanan Pajak Federal.

Daftar meja kas online adalah daftar mesin kasir yang siap bekerja di bawah aturan baru dan secara resmi disetujui oleh Layanan Pajak Federal Rusia. Pada Desember 2016, register kasir berisi 43 model PKC. Daftar ini diperbarui, siapa pun dapat melihatnya di situs web pajak. Setiap meja kas tertentu juga dimasukkan dalam daftar salinan PKC.

akumulator fiskal mengenkripsi dan mengirimkan data fiskal ke OFD. FN datang untuk menggantikan ECLZ.

data fiskal- ini adalah informasi tentang transaksi keuangan yang dilakukan di kasir. Persyaratan teknis untuk penggerak fiskal dijelaskan dalam undang-undang, sekarang ada satu model penggerak fiskal yang tersedia untuk dibeli di pasar. Setiap salinan FN juga termasuk dalam daftar khusus.

Masa berlaku akumulator fiskal untuk semua pengusaha berbeda dan tergantung pada sistem perpajakan yang berlaku:

• OSNO - 13 bulan
• USN, PSN, UTII - 36 bulan

Awal masa pakai drive fiskal adalah tanggal aktivasinya. Pemilik PKC wajib menyimpan FN setelah penggantian selama 5 tahun. Seorang pengusaha dapat mengubah FN sendiri. Tetapi untuk menghindari masalah dengan pendaftaran atau penggantian drive fiskal, kami tetap menyarankan untuk menghubungi pusat layanan.

Beli penggerak fiskal Anda dapat melakukannya di pusat layanan Anda. Biaya FN adalah dari 6000 rubel.

Perjanjian dengan OFD- dokumen wajib di bawah persyaratan undang-undang baru. Tanpa itu, bahkan tidak mungkin untuk mendaftarkan mesin kasir online. Namun, pemilik meja kas dapat mengubah operator kapan saja. Biaya layanan OFD adalah dari 3000 rubel per tahun.

Siapa yang harus beralih ke pembayaran online

Transisi ke mesin kasir online terjadi dalam beberapa tahap dan mempengaruhi:

• pengusaha yang sudah menggunakan CCP,
• pedagang barang kena cukai,
• pemilik toko online
• pengusaha yang memberikan pelayanan kepada masyarakat dan tidak menggunakan meja kas, termasuk pengusaha perorangan di UTII, penyederhanaan sistem perpajakan dan PSN,
• pemilik vending dan vending machine, serta terminal pembayaran.

Pengusaha yang menggunakan formulir pelaporan ketat (BSO) juga termasuk dalam inovasi.

Bentuk formulir pelaporan yang ketat berubah. Mulai 1 Juli 2018, semua BSO harus dicetak menggunakan sistem otomatis khusus. Sistem ini adalah semacam mesin kasir online dan juga mengirimkan data secara online. .

Ketentuan transisi ke meja kas online: 2017-2018.

1 Februari 2017	Pemilik mesin kasir yang baru terdaftar Transisi ke meja kas online dimulai dan penggantian ECLZ dan pendaftaran meja kas di urutan lama dihentikan.
31 Maret 2017	Semua organisasi dan pengusaha perorangan yang menjual alkohol ! Pengecualian: organisasi dan pengusaha perorangan di UTII dan pengusaha perorangan di PSN yang menjual minuman beralkohol rendah Penjual minuman keras kena cukai wajib menggunakan mesin kasir online mulai 1 April 2017. Penjual bir, sari buah apel, dan minuman beralkohol rendah lainnya beralih ke mesin kasir online tergantung pada sistem perpajakan yang dipilih.
1 Juli 2017	Organisasi dan pengusaha individu di DOS, USN dan ESHN Setelah tanggal ini, meja kas dengan ECLZ tidak dapat digunakan, semua mesin kasir harus bekerja dengan penggerak fiskal.
1 Juli 2018	Organisasi dan pengusaha perorangan di UTII IP di PSN yang menjual eceran dan menyediakan jasa katering IP di UTII jika mereka memiliki karyawan
1 Juli 2019	Organisasi dan pengusaha perorangan di UTII IP di PSN, kecuali perdagangan eceran dan katering IP di UTII tanpa karyawan yang menjual eceran atau menyediakan jasa katering Organisasi dan pengusaha perorangan memberikan layanan atau melakukan pekerjaan, tunduk pada penerbitan BSO kepada pembeli

Sangat sering, pengusaha mengajukan pertanyaan: "Jika sebuah perusahaan beroperasi pada dua sistem perpajakan, sistem pajak yang disederhanakan dan UTII, kapan harus beralih ke aturan baru?"

Mulai 1 Juli 2017, wajib pajak pada sistem pajak yang disederhanakan harus menggunakan mesin kasir online. Rezim pajak paralel tidak memainkan peran. Selain itu, pemeriksaan terpisah dilakukan untuk setiap mode.

Siapa yang dibebaskan dari mesin kasir online

Seperti sebelumnya, berikut ini dikecualikan dari bekerja dengan meja kas: perwakilan usaha kecil yang menyediakan layanan perbaikan sepatu, penjual di pasar yang tidak dilengkapi, penjual produk dari tangki dan gerobak, kios koran, orang yang menyewa rumah mereka sendiri, organisasi dengan pembayaran nontunai, organisasi kredit dan perusahaan yang bergerak di pasar sekuritas, konduktor dan perusahaan katering di lembaga pendidikan.

Asosiasi keagamaan, pedagang kerajinan tangan dan perangko juga dapat terus bekerja tanpa PKC.

Pengusaha di daerah yang sulit dijangkau dan terpencil dapat bekerja tanpa meja kas. Benar, daftar daerah tersebut ditentukan oleh pemimpin lokal.

Cara beralih ke pembayaran online

Transisi ke mesin kasir online sejak 2017 adalah faktor yang secara langsung memengaruhi pekerjaan bisnis di masa depan, dan harus didekati secara bertanggung jawab.

Hal utama adalah tidak menunda. Jika Anda berencana untuk melakukan transisi, katakanlah, pada akhir musim semi, maka ada kemungkinan Anda akan terlambat dengan transisi ke pembayaran online pada Juli 2017.

Agar mengganti mesin kasir dengan mesin kasir online tidak menimbulkan masalah, kami menyarankan Anda untuk mengatasi masalah ini sekarang.

Pengalaman menerapkan sistem EGAIS untuk pengedar alkohol menunjukkan bahwa pengusaha menunda modernisasi peralatan hingga saat-saat terakhir. Hal ini menimbulkan banyak kesulitan: produsen mesin kasir online tidak memiliki waktu untuk menyiapkan peralatan dengan benar, layanan logistik berada di bawah tekanan besar dan melewatkan tenggat waktu, dan toko-toko di seluruh negeri menganggur tanpa kemungkinan perdagangan yang sah. Nah, atau berdagang dengan risiko mendapatkan denda.

Agar mengganti mesin kasir dengan mesin kasir online tidak menimbulkan masalah, kami menyarankan Anda untuk mengatasi masalah ini sekarang.


Pilih meja kas online untuk beralih ke 54-FZ
Solusi untuk bisnis apa pun

Prosedur untuk beralih ke mesin kasir online

Jadi, untuk bergerak dengan lancar ke pembayaran online, rencanakan dengan matang dan lanjutkan secara bertahap:

1. Cari tahu apakah peralatan yang ada dapat ditingkatkan

Hubungi produsen kotak Anda. Jika peralatan dapat diperbarui, cari tahu harga kit pemutakhiran untuk mesin kasir online dan, yang paling penting, apakah penggerak fiskal sudah termasuk dalam harga ini.

Tambahkan ke jumlah ini pekerjaan TsTO (atau ASC) untuk menyelesaikan PKC. Meskipun mendaftarkan mesin kasir dan drive di situs web Layanan Pajak Federal secara teknis tidak sulit, bahkan spesialis yang mendaftar untuk pertama kalinya terkadang membuat kesalahan. Jika spesialis ASC membuat kesalahan, maka FN (6500 rubel) akan diganti untuk Anda dengan mengorbankan ASC. Jika Anda melakukan kesalahan, maka Anda harus membayar penggantian drive.

Jika mesin kasir Anda dapat ditingkatkan, jangan terburu-buru untuk bersukacita. Seringkali lebih baik membeli mesin kasir online baru daripada membuat kembali mesin kasir lama (biaya pengerjaan ulang beberapa mesin kasir sebanding dengan biaya mesin kasir baru).

Agar tidak membuang-buang uang, lakukan sedikit riset pasar. Cari tahu berapa biaya rata-rata untuk meng-upgrade mesin kasir di pasar (dari produsen yang berbeda), berapa biaya meja kas online baru. Bandingkan fungsionalitas mesin kasir lama yang dimodifikasi dan mesin kasir online baru. Jika setiap langkah dan perbaikan kecil membutuhkan tambahan 100 rubel, ini adalah alasan untuk berpikir dan mencari alternatif.

2. Periksa apakah peralatan yang Anda pertimbangkan ada dalam daftar Layanan Pajak Federal:

• Memeriksa mesin kasir online adalah layanan dari Layanan Pajak Federal untuk memeriksa salinan mesin kasir.
• Memeriksa drive fiskal - layanan serupa untuk memeriksa drive fiskal (agar Anda tidak menjual drive yang rusak atau sudah digunakan).

3. Jadwalkan Penggantian ECLZ

Agar tidak membayar lebih untuk pekerjaan ECLZ, tentukan kapan masa pakainya berakhir. Di akhir ECLZ, lebih baik bagi Anda untuk segera menginstal drive fiskal dan pergi ke meja kas online.

4. Geser Internet ke toko

Internet untuk mesin kasir online harus stabil. Periksa apakah ISP di wilayah Anda memiliki tarif khusus (Anda juga dapat berkonsultasi dengan ASC Anda). Cari tahu apa yang cocok untuk Anda: internet kabel atau modem Wi-Fi.

5. Periksa pembaruan program tunai

Jika Anda bekerja dengan perangkat lunak kasir, misalnya, dengan sistem akuntansi persediaan, pastikan untuk mengetahui apakah itu akan diselesaikan untuk bekerja sesuai dengan aturan baru, apakah kompatibel dengan mesin kasir online, berapa banyak revisi yang akan dilakukan. biaya dan kapan akan dilakukan. Meja kas Wiki bekerja dengan semua sistem inventaris secara gratis - ini adalah fungsi dasar kami.

Setelah semua pekerjaan persiapan, putuskan kapan Anda akan beralih ke mesin kasir online.

6. Hapus mesin kasir lama dari daftar Layanan Pajak Federal

Hubungi TsTO Anda dan hapus laporan dari ECLZ. Tulis aplikasi untuk deregistrasi dan pergi ke kantor pajak. Anda harus memiliki kartu pemilik mesin kasir dengan tanda deregistrasi di tangan Anda.

7. Pilih OFD dan buat kesepakatan dengannya

Ini adalah prasyarat untuk mendaftar mesin kasir online. Jelajahi opsi, ketentuan, dan layanan yang disediakan. Perjanjian OFD adalah penawaran dalam bentuk elektronik, yang Anda terima saat mendaftar di situs. Artinya, Anda tidak perlu membuat dokumen atau pergi ke cabang.

Setelah kesimpulan kontrak, jangan ragu untuk melanjutkan ke bagian terakhir - mendaftarkan mesin kasir online.

8. Daftarkan pembayaran online

Undang-undang baru memungkinkan dua opsi untuk mendaftarkan mesin kasir online: klasik dan elektronik.

Cara klasik tidak berbeda dengan cara lama. Anda mengumpulkan dokumen, mengambil mesin kasir baru dengan penggerak fiskal, pergi ke kantor pajak, mengisi aplikasi dan menunggu. Setelah beberapa saat, Anda akan diberikan nomor registrasi.

Metode elektronik untuk mendaftarkan mesin kasir online memungkinkan Anda menghemat waktu. Untuk membuat mesin kasir online, Anda memerlukan tanda tangan digital. Dapatkan terlebih dahulu di pusat sertifikasi mana pun.

Cara mendaftar mesin kasir online:

1. Di situs nalog.ru, daftar di akun pribadi Anda.
2. Mengisi aplikasi di situs FTS.
3. Masukkan nomor registrasi mesin kasir online dan akumulator fiskal.
4. Isi rincian OFD.

Jika Anda melakukan semuanya dengan benar, Layanan Pajak Federal akan mengeluarkan Anda nomor pendaftaran PKC. .

Denda baru

Layanan Pajak Federal akan didenda untuk pelanggaran aturan baru. Koleksi akan dimulai pada 1 Februari 2017. Jumlah hukuman: dari 3.000 rubel hingga larangan perdagangan.

Prosedur pengajuan pelanggaran administratif menjadi lebih mudah. Dengan pelanggaran pertama, dalam beberapa kasus, peringatan lisan dimungkinkan, tetapi dengan pelanggaran kedua, perdagangan dapat ditangguhkan hingga 3 bulan, dan ini sebenarnya adalah kematian bagi toko.

Untuk menghindari masalah, ikuti semua persyaratan undang-undang baru.

Bagaimana memilih pembayaran online

Pertama-tama, buat daftar persyaratan checkout Anda sendiri. Menjawab pertanyaan sederhana tentang outlet Anda akan membantu Anda memutuskan persyaratannya.

Apakah Anda akan menggunakan mesin kasir sebagai alat otomatisasi bisnis? Jika ya, maka Anda memerlukan mesin kasir yang dapat bekerja dengan sistem akuntansi komoditas umum (1C dan turunannya). Jika Anda tidak mau, pilih kasir yang setidaknya tahu cara mengunggah data penjualan ke spreadsheet Excel.

Apakah Anda menjual atau berniat menjual alkohol? Jika jawabannya ya, maka meja kas harus disesuaikan dengan EGAIS, yaitu mendukung pekerjaan dengan UTM dan memiliki fungsi, misalnya, menghapus saldo.

Apakah Anda memiliki teman atau staf spesialis IT? Sekarang meja kas adalah sistem TI, yang tidak hanya mencakup mesin kasir, tetapi juga koneksi Internet, koneksi dengan OFD dan alat kriptografi. Jika Anda tidak memiliki karyawan di staf Anda yang dapat melakukan diagnosa cepat dari seluruh sistem jika terjadi kerusakan, maka masuk akal untuk membuat perjanjian dengan pusat layanan.

Setelah memutuskan karakteristik utama, Anda dapat membuat keputusan.

Contoh: pilih checkout untuk toko serba ada

Katakanlah Anda memiliki toko serba ada kecil dengan berbagai bir dan alkohol lemah lainnya. Perdagangan berjalan dengan baik, tetapi Anda ingin meningkatkan penjualan tanpa membekukan barang dalam jumlah besar. Dalam keadaan Anda memiliki 1 kasir, Anda sendiri yang menggantikannya.

Ternyata Anda memerlukan meja kas yang mendukung EGAIS, bekerja dengan sistem akuntansi komoditas, dan Anda akan memerlukan dukungan teknis.

Meja kas Wiki Mini F cocok untuk Anda - sepenuhnya memenuhi persyaratan 54-FZ, memiliki semua fungsi yang diperlukan untuk bekerja dengan EGAIS dan kompatibel dengan semua sistem akuntansi komoditas. Dukungan teknis akan diberikan kepada Anda oleh mitra bersertifikat regional, dari siapa Anda akan membeli mesin kasir.

Contoh: pilih meja kasir untuk penata rambut

Atau dengan kata lain: Anda memiliki beberapa salon tata rambut di sekitar kota. Secara alami, Anda tidak menjual alkohol apa pun dan tidak akan melakukannya. Anda mengumpulkan informasi tentang pelanggan dalam sistem CRM umum. Ada seorang insinyur komputer di staf yang menyiapkan sistem ini dan membantu memecahkan masalah teknis lainnya.

Dalam hal ini, kit anggaran sudah cukup untuk Anda: KKT Viki Print 57 F dan unit sistem Viki Micro. Spesialis teknis Anda akan menemukan semua instruksi yang diperlukan di bagian dukungan Dreamkas dan OFD yang Anda pilih.

Jika Anda tidak memiliki penata rambut biasa, tetapi salon premium, maka kit Viki Classic dan Viki Print 80 Plus F lebih cocok untuk Anda - fungsinya tidak jauh berbeda dari meja kas anggaran, tetapi desainnya dirancang khusus untuk butik, salon, dan kafe mahal.

Pilih pembayaran online Anda

Persyaratan 54-FZ dan EGAIS sepenuhnya dipenuhi oleh box office Wiki.