faktoring dokumentumok. Mi a faktorálás egyszerű szavakkal

A termelés fejlesztéséhez szükséges források keresésekor minden pénzügyi szolgáltatás figyelembe vehető. A faktoring lehetővé teszi, hogy pénzt kapjon, mielőtt a vevő kifizeti a szállítást. Egy ilyen művelet lehetővé teszi a pénzeszközök gyors visszajuttatását a forgalomba, és számos kockázat csökkentését a vállalkozás számára.

 

Számos lehetőség kínálkozik arra, hogy pénzt szerezzen az üzletfejlesztéshez. A legkézenfekvőbb a kölcsön felvétele. Azonban a piac banki szolgáltatások sokkal szélesebb, és a bankok a hitelezésen túl is finanszírozhatnak. Ott van például a faktoring, ami a gyártók és a nagykereskedők érdeklődésére tarthat számot. Ezt a szolgáltatást nem csak a bankok, hanem mások is nyújtják. kereskedelmi szervezetek.

A faktoring definíciója

A faktoring az áruellátás finanszírozása. A beszállító cég nem a vevőtől, hanem a banktól szállítja a termékeket és a tétel ellenértékét kapja meg. A vevő pedig kifizeti a tartozást a hitelintézet felé.

3 fél vesz részt:

• szállító (hitelező);
• vevő (adós);
• bank (faktor).

Hogyan lépnek kapcsolatba a felek?

A szállító szerződést köt a bankkal, ennek meglétéről értesíti a vevőt. A szállítási és fizetési sorrend rögzítve van további megállapodás a vevő és az eladó aláírta. Ezt követően az eladó az árut a vevő raktárába szállítja. A szállító a vásárlási bizonylatokat benyújtja a banknak, a hitelintézet a pénzt a szállító számlájára utalja (a megállapodásoknak megfelelően a kifizetések megoszthatók). A vevő elszámol a bankkal, a bank az egyenleget jutalék nélkül utalja át a szállítónak. Így a szállító nem várja meg a fizetést a vevőtől, hanem jóval korábban megkapja, ezért jutalékot fizet a banknak (a szállítási összeg 10%-a körül). Egy tranzakcióban több tényező is szerepet játszhat.

Előnyök és hátrányok

Előnyök a vásárló számára:

• vásárlás halasztott fizetéssel;
• fizetés közvetlenül a banknak (általában egy hitelintézet többféle fizetési lehetőséget biztosít);
• részleges fizetés lehetősége.

Előnyök a szállító számára:

• gyorsított pénzátvétel;
• a forgalom növekedése;
• a bank fedezi a főbb kockázatokat (fizetési késedelem, árfolyam instabilitás, likviditás hiánya stb.);
• nem szükséges fedezet (ellentétben a hitellel).

Előnyök a bank számára:

• a műveletért díjazásban részesül;
• az ügyfélkör bővítése.

Ennek az eljárásnak azonban vannak hátrányai is. Először is fizetnie kell a szolgáltatásért, és az összeg a tranzakció méretétől függ. Másodszor, minél több résztvevő, annál hosszabb ideig oldják meg a vitákat.

A faktoring egyéb jellemzői:

• a halasztott fizetési időszak általában nem haladja meg a 4 hónapot;
• nem szükséges áttérni a banknak készpénzes elszámolási szolgáltatásra (elszámolási és készpénzes szolgáltatásokra);
• a tranzakció mérete nem korlátozott, az értékesítés mennyiségétől függ;
• határozatlan ideig vagy a szállító és a bank közötti szerződés megszűnésének időpontjáig érvényes.

A faktoring fajtái

A faktoringnak többféle típusa van. Az első (fő) különbség köztük a kockázatosság, a második a monetáris követelmények bekövetkezésének pillanata.

A szolgáltatás feltételezi, hogy a vevő teljes tartozását a bank megszerzi. Ha azonban nem sikerül behajtani az adóstól a pénzeszközöket, akkor a következőket szenvednek veszteségek:

• szállító (regressziós faktorálás);
• bank (regresszió nélküli faktorálás).

Igény merülhet fel:

• a szerződés aláírásakor (valódi);
• a jövőben (konszenzusos).

Más kritériumoktól függően más besorolások is léteznek, például, hogy minden fél ugyanabban az országban vagy ugyanazon az államon kívül található.

Történeti hivatkozás

A történészek azzal érvelnek, hogy a faktoring a hitelezés legrégebbi formája, amely több mint egy évezredes. Természetesen az ókori civilizációkban kissé eltérő sémákat használtak, de voltak a faktoring műveletek jellemzői. A szolgáltatás azonban ekkor nem kapott erőteljes fejlődést.

Anglia

A fejlődés természetes lendülete csak a 14. században történt Angliában. Így jelentek meg a közvetítők, akik a gyártók és a végső vásárlók közötti interakciót szervezték. A tényezők feladata a vevők felkutatása, elemzése, a termékek tárolásának biztosítása, valamint a kereskedelmi bevételek beszedése volt. A közvetítők lehetővé tették a távoli vállalkozások számára, hogy az üzletek keresése helyett a gyártásra összpontosítsanak. Nagyban segítettek a távoli cégeknek termékeik értékesítésében. Az akkori tényezők teljes mértékben felelősek voltak a piacok kereséséért és a vevők megbízhatóságának megítéléséért.

Európa többi része és az USA

A faktoring népszerűségének megugrása az Egyesült Államokban a 19. században következett be. Ebben az időben számos ilyen szolgáltatást nyújtó cég alakult itt. Az ügynökök kereskedelmet nyújtottak a távoli között településekés különböző állapotok. Térítés ellenében minden áruért fizetést garantáltak.

Európában a faktoringot a 20. század második felében fejlesztették ki a részletfizetési szolgáltatások népszerűségének növekedésével. Ebben az időben az európaiak pénzszűkében voltak, így igen népszerűvé vált az a tendencia, hogy először árut adnak el, majd fizetnek a beszállítóknak.

A 20. század végére a faktoring azzá vált új szint- nemzetközi. Most bulik a különböző országok. Ez megkövetelte az eljárás szabályozását, mivel sok államban nem volt jogi háttér faktoring műveletekhez. Így 1988-ban Ottawában elfogadták az UNIDROIT konvekciót.

Jogi szabályozás

A faktoring ügyletekre azon ország törvényei az irányadók, ahol azokat lebonyolítják. Oroszországban ez az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. És bár hiányzik belőle a faktoring kifejezés és definíciója, szó esik a pontosan azonos mechanizmusú tranzakciókról.

Faktoring kapott széleskörű felhasználás nemzetközi szinten, és ezek szabályozására elfogadták az UNIDROIT Egyezményt (Ottawa, 1988). Oroszország 2015-ben csatlakozott hozzá. Részletesen elmagyarázza Általános rendelkezésekés a szolgáltatás köre, az ügyletben részt vevő valamennyi résztvevő jogai és kötelezettségei szerepelnek, a követelések engedményezésének szabályai feltüntetésre kerülnek.

Oroszország ma

Hogy mi a faktoring, azt Oroszországban 1996-ban, a Polgári Törvénykönyv első részének kiadásával együtt tanulták meg. Ezt a beszállítókkal és vevőkkel folytatott munkarendszert kísérletileg vezették be a Szovjetunióban. A tapasztalatok hiánya, a parancsgazdaság és a zárt határok miatt azonban a konstrukció torzult: a bankok lejárt tartozással dolgoztak.

A faktoring 2002 óta fejlődik Oroszországban. Volume 2002-ben 168 millió eurót tett ki, 2003-ban pedig már 485 millió eurót. Azonban in utóbbi évek A növekedés mérséklődött, 2014-ben 30-ról 9%-ra esett vissza (bár az előrejelzések szerint 5%-ot vártak). A visszaesést a nehéz gazdasági helyzet okozta, aminek következtében megszaporodtak a vállalkozások csődjei.

A növekedés üteme 2015-ben

A főbb tényezők problémái 2015-ben

Kis- és középvállalkozási szegmens

Összegzés

Leegyszerűsítve a faktoring egy bank vagy más kereskedelmi cég részvételével zajló szolgáltatás, amelyben a szállító a leszállított áruért pénzt kap egy hitelintézettől, majd a vevő a szükséges összeget átutalja a banknak.

A tranzakció mindhárom fél számára előnyös, de a legtöbb hasznot a szállító és a bank kapja. A vevő számára jelentős különbség nem, kinek kell pénzt fizetni.

Az átmeneti recesszió ellenére a faktoring piac növekedése tovább folytatódik, Oroszországban olyan cégek és bankok nyújtják ezt a szolgáltatást, mint az Alfa-Bank, a Promsvyazbank, a VTB-faktoring és mások.

Végső gól egyéni vállalkozó vagy cég - fogadó (in legnagyobb mennyiségbenés a lehető legrövidebb idő alatt). A tranzakció gyorsasága is jelentős szerepet játszik a profit kitermelésében: előfordulhat, hogy néhány kihagyott nap miatt elveszítheti a várt profit nagy részét, vagy elszalaszthatja az új üzleti partnerrel való szoros kapcsolat kialakításának lehetőségét. Az eladó általában készen áll a termékek értékesítésére alapértelmezés szerint; Másik dolog a vevő, akit bármennyire is érdekel az áru, nem mindig áll rendelkezésére az azonnali szerződéskötéshez szükséges összeg.

Nyilvánvaló, hogy egy ügylet megkötése miatt veszteséges hitelt felvenni, de nem lehet rá számítani. Bölcsebb a faktoring előnyeit kihasználni – egy harmadik fél közvetítését, aki kész bizonyos feltételek mellett kifizetni az árut a vevő helyett. A faktoring használatáról, fajtáiról és a faktoring cég vagy bank kiválasztásának szabályairól - lásd alább.

Faktoring – mi az?

Leegyszerűsítve a faktoring az ügylet megkötésének és adásvételi, karbantartási vagy szolgáltatási szerződés megkötésének módja kölcsön pénzt harmadik fél: bank, vállalkozás vagy szervezet által biztosított.

Fontos: az oroszországi polgári törvénykönyv 824. cikke értelmében a faktoring a követelés engedményezésére vonatkozó szerződések egyik fajtája. Legfőbb különbsége az átengedéstől a „szereplők” kimozdíthatatlansága: a hitelező bármikor hitelező marad, a hitelfelvevő hitelfelvevő, a közvetítő pedig közvetítő marad.

Mint minden pénzügyi tranzakcióhoz, a faktoringhoz is szerződésre van szükség. Az adásvételi, szolgáltatásnyújtási vagy karbantartási szerződésben lehetőség van harmadik fél bevonásának előírására, de a puszta említés nem elég: a felek közötti nézeteltérés esetén (bármilyen kombinációban) külön dokumentum nagyobb jogi ereje lesz, minden szükséges alaki követelmény betartásával elkészítve. Őt kell felhasználni a helyzet tárgyalás előtti rendezése során vagy a bejelentéskor igénybejelentés bíróságra.

Tanács: ha az eladó vagy a vevő nem kíván szerződést kötni harmadik féllel, megpróbálhatnak pénzt szerezni olyan forrásbevonási lehetőségek feltárásával vagy más lehetőségekkel, amelyek nem terhelik a szerződő feleket további megállapodásokkal.

Alapfogalmak

A faktoring szerződés megkötésekor a hazai jogban elfogadott terminológiának megfelelően a Ptk. említett cikkében rögzített fogalmak használatosak:

1. Hitelező (eladó, szállító, kedvezményezett, vállalkozó). Olyan személy, aki készletet értékesít vagy szolgáltatásokat kínál megtérítendő alapon. Hitelező lehet egyéni vállalkozó, társaság Korlátolt felelősség, részvénytársaság vagy nyilvános részvénytársaság, vállalkozás és egyéb kereskedelmi szervezet, a bejelentett formától függetlenül. A faktoring-megállapodás értelmében a hitelező a „közvetítő” forgótőkét (a fogyasztónak nyújtott áruk vagy szolgáltatások kifizetését) kapja, és cserébe átruházza rá azt a jogot, hogy követelje a vevőtől a tartozást. teljesen.
2. Hitelfelvevő (vevő, fogyasztó). Olyan személy, aki árut vagy szolgáltatásokat kap az eladótól kölcsönzött pénzeszközök felhasználásával. A kölcsönvevő a szerződés megkötésével vállalja, hogy határidőketés a tranzakció megkötéséhez felhasznált pénzt maradéktalanul visszaküldi a „közvetítőnek”. A szokványos hitelszerződéstől eltérően a faktoringnál a forgótőke nem a hitelfelvevő kezébe kerül, hanem azonnal az eladó elszámolási számlájára kerül.
3. Tényező ("közvetítő", pénzügyi ügynök). Az a személy, aki faktoring-megállapodás alapján a számláján rendelkezésre álló pénzeszköz szükséges részét átutalja a hitelezőnek az eladótól kapott kártérítés fejében, valamint a tartozás megszerzőjétől való behajtási joga fejében. A tényező lehet a Polgári Törvénykönyv 825. cikke szerint bármely kereskedelmi alapon eljáró jogi személy (nem feltétlenül pénzintézet). NÁL NÉL Orosz Föderáció a bankok hagyományosan átveszik a faktor szerepét; kicsit ritkábban - MPI-k és speciális faktoring társaságok. A faktoring szerződés alapján az ügynöknek joga van fizetési kötelezettség elmulasztása esetén az ügyletben részt vevő mindkét féltől pénzt követelni: az eladótól (szállítótól) - a neki járó kártérítést, a vevőtől pedig - a felhasznált összeget. a szerződés megkötésére.
4. Faktoring. Az eladó, a "közvetítő" és a vevő közötti háromoldalú megállapodás megkötésének folyamata, amely magában foglalja a tényező keresését, a fogyasztó (kölcsönvevő) fizetőképességének vizsgálatát, a számlák (kötelezettségek) átadását az ügynöknek és a a kölcsönzött pénzeszközök átutalása a hitelező számlájára. A faktoring megállapodásnak nincs egységes formája: az ügyletben részt vevő felek szabadon hozzáigazíthatják az adott feltételekhez. A szerződés kötelező kikötései között szerepel a pénznyújtás feltételei, a felek jogai, kötelezettségei és felelőssége.
5. Faktoring szolgáltatás. Annak biztosítása, hogy egy „közvetítő” ügyletet kössön meg értékesítésre, karbantartásra vagy szolgáltatásnyújtásra úgy, hogy a vevő helyett pénzt utal át az eladó számlájára. A harmadik fél „injekcióinak” standard mennyisége a tranzakció összegének 70–90%-a; a legtöbb ügynök nem vállalja az áruk vagy szolgáltatások költségeinek teljes megtérítését.

A szolgáltatásnyújtás eljárása

A legáltalánosabb esetben a faktoring séma így néz ki:

1. Az eladó és a vevő megállapodnak abban, hogy elhalasztják az áruk vagy szolgáltatások szállítmányának fizetését egy bizonyos időszak. Elméletileg ez bármikor lehet, de a hazai gyakorlatban ritkán haladja meg a három hónapot a késés.
2. A tranzakcióban részt vevő felek keresnek egy tényezőt (bankot vagy ilyen szolgáltatások nyújtására szakosodott társaságot), és megkötik háromoldalú szerződés forgótőke biztosításáról. Ugyanakkor, mint már említettük, az ügylet befejezésének pillanatától a tartozás kimerüléséig a hitelező szerepét az eladóra (szállítóra) ruházzák; a faktor továbbra is pénzügyi ügynök marad, akinek joga van a hitelfelvevőtől teljes összeget követelni, beleértve a bírósághoz benyújtott keresetet is.
3. A pénz az eladó számlájára megy. Az viszont kiszállítja az árut, vagy nyújtja a szolgáltatást a fogyasztónak, majd a számlákat átutalja a „közvetítőnek”. Ezekkel az eseményekkel egyidejűleg a vevő a neki eladott termékek vagy a nyújtott szolgáltatások minőségének ellenőrzése után kifizeti a hitelezőnek a költség "saját" százalékát - általában 10%-tól 30%-ig, a szerződés feltételeitől függően.
4. Ha a szállítást követően kiderül, hogy a készlet vagy például az elvégzett munka egy része vagy egésze nem megfelelő minőségű, a fogyasztónak joga van nemcsak a tárgyalást megelőző egyeztetés során vagy a tárgyalóteremben követelni a az általa befizetett pénzeszközök visszatérítését, hanem ragaszkodni kell ahhoz is, hogy a keletkezett adósságot leírják egy pénzügyi ügynöknek, vagy hogy egy hasonló terméket vagy szolgáltatást megfelelő minőségű szállító biztosítson. Ebben az esetben a kereset alapja a vonatkozó jegyzőkönyveken kívül mindkét szerződés: adásvételi és faktoring.
5. Ha a fogyasztónak nincs kifogása a leszállított áru vagy az elvégzett munka minőségével kapcsolatban, aláírja a számlákat és a faktoring szerződésben meghatározott határidő lejárta előtt kifizeti a szükséges összeget a „közvetítőnek”. Ezzel vége a szerződés szerinti kapcsolatnak.

Fontos: a szerződéskötésre való felkészülés során a faktornak jogában áll (vagy inkább meg kell) győződnie a másik két fél: az eladó, aki egyszerre vállalja a hitelezői és a pénzügyi kezes szerepét, valamint a vevő megbízhatóságát. Ennek legegyszerűbb módja a kézbesítés és a fizetés szabályairól, valamint a fogyasztó múltbeli késedelméről és nem fizetéséről szóló dokumentumok bekérése.

Azonban még ha a felek összeesküdtek és félrevezették is a „közvetítőt”, az elköltött pénzt nem fogja elveszíteni: a körülményektől függően vagy – miután bizonyította a csalárd cselekmények meglétét – kártérítést követelhet mindkét féltől a bíróságon, vagy ragaszkodhat a az általa az ügyletbe fektetett pénz visszatérítését a szerződés feltételei alapján. Ilyen változékonyság lehetséges, mivel harmadik felet nem érdekel, hogy pontosan ki kompenzálja a költségeket: a fogyasztó vagy a szállító.

A szerződés összetevői

A faktoring szerződésnek tartalmaznia kell:

1. A tranzakcióban részt vevő összes fél teljes hivatalos és (opcionálisan) rövidített neve: hitelező, hitelfelvevő és pénzügyi ügynök (beleértve az adatokat, elérhetőségeket és postai címeket). Ha az egyik fél az Egyedi(egyéni vállalkozó), a név helyett a vezetékneve, az utóneve és a családneve, valamint az állami bejegyzési bizonyítvány száma és az okmány kiállításának dátuma szerepel.
2. A szerződés tárgya. Fontos megérteni, hogy ebben az esetben nem az adás-vétel, a szolgáltatásnyújtás vagy a munkavégzés a tárgy, hanem maga a faktoring, vagyis harmadik fél pénzeszköz-ellátása a tranzakció végrehajtásához. . A dokumentumban nem kell többet megadni: a részleteket az adásvételi szerződésre hivatkozva lehet tanulmányozni, amely a faktoring szolgáltatási szerződéssel együtt jár.
3. A tranzakcióban részt vevő egyes felek jogai. Általános esetben, az ügylet kisebb mozzanatait kivéve, az eladónak jogában áll pénzeszközöket kapni a vevőtől és a pénzügyi ügynöktől, jogában áll követelni mindegyiküktől fizetési és tárgyi eszközök vagy szolgáltatások átvételi kötelezettségének teljesítését, valamint a hatályos jogszabályok keretein belül védik érdekeiket a tárgyalást megelőző és a bírósági eljárásokban. A vevő joga arra, hogy az eladótól az adásvételi szerződésben foglalt szállítási feltételeket, valamint a faktoring szolgáltatási szerződésben rögzített kölcsönzött pénzeszközök bevonásával betartsa. A pénzügyi ügynök a vonatkozó szerződés aláírása után ragaszkodhat ahhoz, hogy az eladó küldjön neki számlákat vagy egyéb olyan dokumentumokat, amelyek megerősítik az eladó és a vevő közötti kereskedelmi kapcsolat létrejöttét, a hitelező kártalanítását és a vevő visszafizetését. tartozás teljes egészében a megállapított határidőn belül.
4. Az egyes felek felelőssége. Az eladó, a vevő és a tényező kötelezettségei logikusan következnek az ügylet többi résztvevőjének korábban felsorolt ​​jogaiból. A faktoring szerződés a legtöbb szerződéstől eltérően legalább három között jön létre szereplők, ami azt jelenti, hogy az ennek alapján keletkező jogviszonyok több vektort tartalmaznak - és mindegyiket fel kell sorolni a megfelelő rovatokban.
5. A hitelező, a hitelfelvevő és a pénzügyi ügynök felelőssége feladataik elmulasztásáért. Javasoljuk, hogy a rovatba ne csak a késedelmi, rövid kézbesítési vagy a nem teljes összegű fizetési bírságra vonatkozó információk szerepeljenek, hanem a szerződéses jogviták során felmerülő viták tárgyalás előtti rendezésének eljárási rendje is. A szerződésben külön kikötés tartalmazhat olyan rendelkezést, amely arra kötelezi a felet, aki jogait sértettnek tekinti, hogy a konfliktust tárgyalásos úton próbálja meg rendezni, mielőtt keresetet nyújtana be a bírósághoz: a hosszadalmas eljárásra fordított időt mindegyik fél felhasználhatja nagyobb előny.
6. A pénzügyi ügynök bevonásának folyamatának lépésről lépésre történő leírása. Nem kell túlbonyolítani a műveletet: minél egyszerűbb és átláthatóbb, annál könnyebb lesz mindegyik félnek megfelelően eleget tenni kötelezettségeinek.
7. A hitelre nyújtott pénzösszeg, a pénzügyi ügynök javára járó kamat és az eladó által fizetett jutalék. Itt célszerű megjelölni a pénzügyi ügynök befektetéseinek biztosításának eljárását arra az esetre, ha egy ideig nem kap pénzt.
8. Szerződés időtartama. A rovatban javasolt az elévülési idő feltüntetése. Ha ez utóbbi nem szerepel a szerződésben, akkor a szabványos komponens az irányadó Polgári törvénykönyv Oroszország, három év.
9. A faktoring szerződés törzsében nem szereplő további feltételek. Ide tartoznak a pénzátutalások és visszaküldések módjai, a preferált bankok, az alkalmazott kommunikációs módok stb. - minden, amit a partnerek fontosnak tartanak.

A faktoring szolgáltatás nyújtására vonatkozó szerződést az ügyletben részt vevő valamennyi fél aláírásával és pecsétjével vagy bélyegzőjével kell igazolni: ha az eladó, a vevő vagy a „közvetítő” nem nyilatkozhatott arról, hogy a szerződés feltételeivel egyetért, de a tranzakció megtörtént, a bizonylat jogerejét számlák, fizetési és egyéb vonatkozó papírok alapján kell majd igazolni. Ez nehezebb és hosszabb, mint egy dokumentum aláírására fordítani az időt.

Fontos: a szerződés hitelesítéséhez nem szükséges kinyomtatni. A felek minősített digitális aláírást használhatnak, ami némileg csökkentheti a cégek vagy egyéni vállalkozók irodáinak terheit.

A faktoring fajtái

A rendszerezésnek többféle típusa van. Ezek közül az első (a felek közötti interakció sorrendjében) kétféle faktoring szolgáltatást foglal magában:

1. Nyisd ki. A leggyakoribb lehetőség, amely a kereskedelmi struktúrák közötti megállapodás megkötésével jár: mind az eladó, mind a vevő, mind a pénzügyi ügynök egyéni vállalkozó, ill. jogalanyok felelős a szerződésben vállalt kötelezettségek nem teljesítéséért és Orosz törvényhozás. Az együttműködési séma teljes mértékben összhangban van a fentiekkel: a felek háromoldalú megállapodást kötnek, az eladó leszállítja az árut vagy a szolgáltatást, a pénz egy részét a vevőtől, a főt pedig a faktortól kapja, ami után a fogyasztó visszafizeti az árut. tartozás a pénzügyi ügynök felé a meghatározott időn belül.
2. Zárva. Ebben az esetben az eladó a vevő tudta nélkül vonzza a "közvetítő" pénzét. Az utóbbi, aki nem vesz részt a faktoring szolgáltatási szerződés aláírásában, valójában kis késedelmet kap a fizetésben, és annak végén a pénzeszközöket teljes mértékben visszaküldi a hitelezőnek anélkül, hogy kapcsolatba lépne az ügynökkel.

A második típus (a kereskedelmi és biztosítási kockázatok megoszlása ​​szerint) szintén két lehetőséget rejt magában:

1. Nincs regresszió. A pénzügyi ügynök vállal minden kockázatot és költséget, beleértve a vevővel való viták tárgyalás előtti rendezésével, a bírósághoz történő kereset benyújtásával és a további eljárásokkal kapcsolatosakat is.
2. Regresszióval. A „közvetítő” számára előnyösebb, mert a szerződési feltételeknek megfelelően jogában áll követelni a tartozás visszafizetését az eladótól, ha a vevő kötelezettségeit elmulasztja, vagy azokat objektív okokból nem tudja teljesíteni.

A harmadik típus - a faktoring szerződés kezdési időpontja szerint:

1. Előzetes (konszenzusos). A vevő adósságkötelezettségeket vállal, az eladó pedig még a főszerződés (adásvétel, szolgáltatásnyújtás, stb.) hatálybalépése előtt átengedi a faktornak a tartozás behajtási jogát. Gyakorlatilag gyakran előfordul, azonban a fogyasztó, tehát a „közvetítő” fokozott kockázatával jár: az elsőnek a szállító hűtlensége esetén bizonyítania kell az álláspontját és új követelményeket kell támasztania, és a a pénzügyi ügynöknek mindvégig várnia kell az adósság visszafizetésére.
2. Valójában. A faktoring szolgáltatás nyújtására vonatkozó szerződés, függetlenül attól, hogy megkötötték, azt követően lép hatályba, hogy az eladó teljesítette a vevővel szemben fennálló kötelezettségeit, sőt esetenként azután is, hogy a vevő kifizette a rá eső részét. Biztonságosabb lehetőség a pénzügyi ügynök számára, mivel a fogyasztónak a tartozás felmerülésekor már lehetősége van ellenőrizni az áruk vagy szolgáltatások minőségét.

A negyedik típus - a jelenléti országok szerint:

1. Belső. A tranzakció minden résztvevője ugyanabban az országban lakos; ennek megfelelően a felek közötti szerződéses kapcsolatok egyetlen jogterületen alakulnak ki (és nincs szükség összefüggésre).
2. Külső. A faktoring szolgáltatás nyújtása nemzetközi szinten történik. Nem mindegy, hogy a szerzõdéses jogviszonyban részt vevõ valamennyi fél vagy csak az egyikük különbözõ joghatóság alá tartozik; csak az ügylet feltételeinek a nemzetközi és helyi jogszabályok normáinak való megfelelése számít.

Az ötödik típus - a pénzügyi ügynökök száma szerint:

1. Egy tényező. A leggyakoribb lehetőség: mind az eladó, mind a vevő ugyanazzal a „közvetítővel” köt megállapodást, és teljesíti vele szemben fennálló kötelezettségeit a kölcsönzött pénzeszközök rövid távú rendelkezésre bocsátásáért cserébe.
2. Két vagy több tényező.Összetett rendszer, amelyben a szállító egy (vagy több) ügynököt von be, a fogyasztó pedig egy másikat. Hogyan több oldalügyletek, annál nehezebb a faktoring szolgáltatás nyújtására vonatkozó szerződés megkötése, ezért érdemes ezt a lehetőséget igénybe venni, ha az egyik „közvetítő” nem tudja biztosítani a szükséges összeget, vagy az eladó és a vevő nem bízik erősen egymásban. .

A faktoring besorolásának más módjai is vannak – például elektronikus vagy papíralapú dokumentumok vagy a közvetítő cég specializációja alapján. Ezek a kritériumok azonban csak olyan adatok, amelyek nem befolyásolják az ügylet megkötéséhez szükséges pénzeszközök biztosításának rendszerét, ezért nincs értelme további átutalásokban részt venni.

A faktoring előnyei és hátrányai

Egy tényező (vagy több tényező) vonzásának előnyei:

1. Lehetőség a tranzakciók lebonyolítására befizetés nélkül. Az áru átvételéhez nem kell mást tenni, mint az értékének 10-30%-át az eladó számláján letétbe helyezni. A jövőben visszaadja a pénzügynöknek az általa korábban biztosított összeget: a fennmaradó 70-90% plusz a szerződés feltételeitől függően százalékot a szolgáltatásokért.
2. A szolgáltatás igénybevételének egyszerű feltételei. Mivel a pénzeszköz visszajuttatását a pénzügynöknek a megkötött háromoldalú szerződés, illetve nagyobb átgondoltság mellett az eladó kötelezettségei garantálják, nem kell aggódnia az átadott pénz biztonsága miatt - ezért a kölcsönzés feltételei jobbra változik.
3. Lehetőség arra, hogy az eladó az ügynöktől kapott pénzeszközöket teljes mértékben felhasználja. Ebben az esetben nem szükséges a számlán lévő egyenleget tartani, ahogyan azt hitelfelvételkor kell.
4. Eladói garanciák. Egy faktoring cég vagy egy bank csekély díj ellenében bevonásával a szállító általában nemcsak a kölcsönfelvevőtől való pénzfelvétellel kapcsolatos aggodalmakat hárítja rá, hanem megszabadul attól is, hogy saját forrásából kell jövedelemadót fizetni; ez utóbbi gyakran előfordul, amikor az eladó már átadta a készletet a vevőnek, és nincs ideje az adófizetési határidő lejárta előtt a szükséges összeget a hitelezői posta számlájára utalni.
5. A semleges belső egyensúly fenntartása. A faktoring szolgáltatások nem tartoznak a hitelezés területéhez, ami azt jelenti, hogy semmilyen módon nem érintik az egyéni vállalkozó vagy cég CI-jét.
6. Új ügyfelek vonzása jövedelmezőbb ajánlat kialakítása miatt, ami részletfizetéssel jár.

A faktoring szolgáltatás igénybevételének hátrányai:

Korábban szó esett arról, hogy a tranzakciókba pénzügyi ügynököket kell bevonni; itt érdemes újra felsorolni azokat a helyzeteket, amelyekben különösen hasznos a faktorpénz felhasználása:

1. Sürgősen kölcsönzött forgótőkét kell vonzani. Ez a legnagyobb mértékben a kisvállalkozások szférájára vonatkozik, amely hatalmas adóterhekkel küzd, és nem rontja el a jövedelmező hitelajánlatokat.
2. Az elsődleges feladat az új ügyfelek vonzása és a meglévők megtartása. Sok fogyasztó számára kényelmesebb, ha részletekben kapja meg az árukat, kezdetben a költségek egy kis részét kifizetve, különösen tartós pénzügyi válság esetén. A faktorálás lehetővé teszi az eladó számára, hogy kapcsolatba lépjen az üzlettel új oldal anélkül, hogy kockáztatná a pénzét, és nem vesztegeti az időt a hitelezőkkel való kommunikációra.
3. A vevő megbízhatatlan, vagy a szállító korábban nem foglalkozott vele. Nehéz megmondani, hogy a faktor beleegyezik-e a pénznyújtásba ilyen körülmények között, de miután megfelelő pénzügyi ügynököt talált, az eladó, anélkül, hogy megterhelné magát engedményezési szerződés megkötésével, átutalja neki a fogyasztótól kapott pénzt. .
4. Nem egyezik a szerződő felek tevékenységi köre. Ha egy kisvállalkozás termékeket szállít vagy vásárol egy ipari óriáscégnek, akkor valószínűleg nem egyezik a fizetési ütemezésük. A faktoring lehetővé teszi, hogy megszabaduljon ettől a kellemetlenségtől a hiányosságok időbeni kiegyenlítésével: a hitelező azonnal és teljes mértékben megkapja az áru ellenértékét, a fogyasztó pedig a forgótőke sürgős kivonása nélkül fizetheti a szállítást.

Fontos: a hazai gyakorlatnak megfelelően a faktoring szolgáltatást nem veszik igénybe ugyanazon vállalkozás fiókjai közötti kölcsönös elszámolásokra, valamint fennálló hitelkötelezettségek törlesztésére.

Miben különbözik a faktoring a hiteltől?

A faktoring szolgáltatások jellemzői a hitelezéssel összehasonlítva:

1. Rövidebb adósság-visszafizetési határidők, általában legfeljebb 12 hónap a felmerüléstől számítva.
2. A hitelfelvevőnek nem kell fedezetet nyújtania.
3. A rendelkezésre bocsátott pénzeszközök összege nem rögzített: azt maga a szállító határozza meg.
4. A faktorral határozatlan idejű megállapodás köthető: az eladó a számla benyújtásakor minden alkalommal megkapja a szükséges összeget - bizonylatok újrakiállítása nélkül.
5. A tartozást nem a pénz címzettje, hanem egy harmadik fél – a fogyasztó – fizeti vissza.

Hogyan válasszunk faktoring céget?

Tényező kiválasztási kritériumok:

• irányultság: egyes pénzügyi ügynökök csak egy területen biztosítanak pénzeszközöket tranzakciókhoz; mások, általában nagyobbak, univerzálisak;
• hírnév: ne foglalkozz egy őszintén megbízhatatlan vagy rosszul értékelt "középemberrel", még akkor sem, ha többet kínál jövedelmező feltételek forgótőke felhasználása;
• ár: nem csak a vevőnek, hanem az eladónak is fizetnie kell a kényelemért – ami azt jelenti, hogy van értelme gazdaságosabb megoldást találni.

Fontos: az a vállalkozó, aki fél megbízni a faktoring cégekben, figyeljen a hasonló szolgáltatásokat nyújtó bankokra. Ide tartozik a Sberbank, a VTB 24, az OTP Bank és más nagy orosz pénzintézetek.

Összegezve

A faktoring a pénzeszközök átvétele egy ügynöktől, majd a vevő visszafizeti az adósságot. Ebben az esetben az eladó maga fizet a faktordíj javára szolgáltatásai igénybevételéért. A szerződés lehet két- vagy háromoldalú, többé-kevésbé hosszú távú, de akár határozatlan idejű is.

A faktoring előnye a kereskedelmi kapcsolatok egyszerű regisztrációja és az ügyfél számára kényelmes fizetési feltételek. Hátrányok - viszonylag magas kamatláb valamint annak szükségessége, hogy a vevőről információkat adjanak át harmadik félnek. A faktoring szolgáltatás igénybevétele nem befolyásolja a szállító és a fogyasztó hiteltörténetét, és nem von maga után biztosítékigényt sem.

Faktoring- olyan rendszer, amely lehetővé teszi egy szervezet számára, hogy a hitelezők igénybevétele nélkül kapjon rövid távú befektetést. A faktoring fő előnye, hogy a szervezetnek nincs szüksége pozitívra, ami nélkül egyszerűen lehetetlen banki finanszírozáshoz jutni.

Használhat faktoring szolgáltatásokat apró szervezetek akik soha nem vettek fel kölcsönt. A faktoringot leggyakrabban olyan cégek alkalmazzák, amelyek nagy értékű termékeket, például élelmiszereket értékesítenek.

Faktoring működési séma

Ahhoz, hogy megértsük, mi a faktoring, elegendő részletesen megvizsgálni a sémát:

Első pillantásra összezavarodottnak tűnik a kapcsolat a három fél között – valójában minden egészen egyszerű. faktoring iroda (a szolgáltatót egyszerűen hívjuk tényező) eladja neki a követeléseit, cserébe rövid lejáratú finanszírozást kap. Az áruszállítmány értékesítésekor az ügyfél visszavásárolja a faktortól a követelés egyenlegét. A tartozás teljes összegét nem térítik vissza, mivel a faktor levonja belőle a jutalékot és a kamatot, ami egyébként nagyon jelentős lehet. A faktorral való hosszú távú kapcsolatok veszteségesek, ezért szükséges, hogy a forgalmazott termékek magas likviditásúak legyenek.

Tekintsük az egyes számozott műveleteket az ábrán:

1. A szállító a terméket halasztott fizetéssel szállítja a vevőnek.

1. A szállító jogot biztosít arra, hogy a vevőtől egy tényezőt követeljen. Erre a faktor megkapja a tartozás egy részét, amit ún előleg. Az előleg nem fix, és akár a tartozás 90%-át is elérheti.

1. A szállító alkatrészt kap pénzbeli követelés tényezőtől.

1. Vevői megtérülési tényező.

1. A faktor a jutalékot és a már átutalt részt levonja a visszaküldött összegből, a többit a szállítónak küldi.

Látható, hogy a faktor egy közönséges bróker, közvetítő a vevő és az eladó között. Egy faktor jelenléte egy kapcsolatban lehetővé teszi, hogy mindhárom résztvevő előnyös helyzetbe kerüljön: a beszállító azonnal megkapja a pénz egy részét, a vevő késlekedést vehet igénybe, a faktor pedig abból adódóan keres pénzt, hogy éppen nála van. . A faktor azonban felvállalja a vevő nem fizetésének kockázatát, ami egyben hitelintézethez is köti. Ezért a faktoring cég munkatársai nagy figyelmet fordítanak a kockázatértékelésre, ami az ügyfélnek kínált feltételekben is megmutatkozik. Univerzális feltételek A faktoring nem jelenti az egyes ügyfelek szigorúan egyéni megközelítését.

A faktoring műveletek előnyei és hátrányai

Faktoring tranzakciók nagyszámú előnyei:

• A feltételek rugalmassága. A faktor a banktól vagy más hitelintézettől eltérően nem korlátozza szigorú időkeretekkel a kapcsolat résztvevőit. A „visszatérés, amikor akar” elve azonban szintén nem működik – a faktor ésszerű időtartamra kölcsönöz pénzt. Ezenkívül a vevő számára veszteséges hosszú ideig visszaadni a pénzt - azt kockáztatja, hogy egyszerűen tönkreteszi magát a jutalékok miatt.

• Egyszerűség. A faktor nem igényel egy csomó papírt és dokumentumot, amelyek igazolhatják a fizetőképességet és a jó hiteltörténetet.

• A számviteli műveletek egyszerűsítése. A faktoring eltávolítja az ügyféllel szembeni követeléseket, ami leegyszerűsíti a pénzügyi számításokat.

• Lehetőség további finanszírozás elnyerésére. Az összeg szintén nem fix, ahogy a feltételek sem. Ha az ügyfélnek szüksége van rá több pénz, akkor a faktor szívesen biztosítja őket, mert a jutalék is nő.

A faktoring egyetlen, de nagyon nagy hátránya a magas költség. Az itt található kamatlábak összehasonlíthatatlanok a banki kamatokkal - évente több száz százalékot is elérhetnek.

A faktoring fajtái

Számos besorolás létezik, amelyek lehetővé teszik a faktorálás típusokra bontását. A leggyakoribb a faktoring műveletek két típusra osztását javasolja:

Így a visszkereseti faktorálás azt feltételezi, hogy a faktor a vevő által kiegyenlítetlen számlát visszautalja a szállítónak, és nem követel pénzt a vevőtől. A visszatérítés nélküli faktoring ezzel szemben azt feltételezi, hogy a faktor minden kockázatot (és ennek következtében a tartozás vevőtől való behajtásának költségeit) magára vállal. Az összes faktoring cég 90%-a a második típusú.

Nyílt és zárt faktoring is létezik. Nál nél nyisd ki A faktoring során a vevő tisztában van azzal, hogy a tartozást tőle nem a szállító, hanem a faktor fogja követelni. Nál nél zárva a vevő egyáltalán nem tud arról, hogy faktoring cég vesz részt az ügyletben.

A faktoring lehet finanszírozással vagy anélkül. Faktoring finanszírozással magában foglalja a kiszállított termékek értékének egy részének azonnali átadását a szállítónak - ez általában a rakomány értékének 80-90%-a. A fennmaradó összeget a faktoring művelet sikeres befejezése után könyveljük és utaljuk át az ügyfélnek. Az alapok egy része, ne feledje, a faktor megtartja.

Faktoring finanszírozás nélkül a vevő behajtási tényezőjét képviseli. Az ügyfél a termékek kiszállításakor a faktoron keresztül számlát állít ki a vevőnek, amelyet időben visszafizet. A faktor nem utal át pénzt a szállítónak, hanem egyszerűen garanciaként szolgál arra, hogy a tétel kifizetésre kerül.

Könnyen érthető, hogy a faktoring finanszírozás nélkül és visszkereseti joggal teljesen haszontalan eljárás.

Ahhoz, hogy egy vállalkozást megszakítás nélkül vezessenek, a vállalkozásnak gyakran vonzania kell készpénz fedezetlen hitelezés keretében. Ma ezt a legjövedelmezőbb a faktoring feltételek mellett megtenni. Mielőtt azonban ilyen típusú hitelekhez folyamodna, nagyon fontos megérteni: mi is az a faktoring.

A faktorálás az egyszerűen egyfajta fedezetlen azon szervezetek számára, amelyek ügyfeleiknek halasztott fizetéshez kötött árukat vagy szolgáltatásokat nyújtanak. Az ilyen finanszírozást általában cégek kapják. A faktoring mechanizmus alkalmazása sok vállalat számára lehetővé teszi a zavartalanság fenntartását gazdasági aktivitás, kompenzálja a nyersanyagellátás költségeit, elkészült termékek, valamint bizonyos munkák elvégzése előleg nélkül. Ezenkívül ez a mechanizmus teszi lehetővé sok cég számára, hogy egyszerűsítse könyvelését és szükség szerint bővítse tevékenységét anélkül, hogy hosszú lejáratú kölcsönöket vonna be.

Faktoring: mit jelent leegyszerűsítve a folyamatban résztvevők szerepének megértése révén

A faktoring ügyletben csak három fél vesz részt. A faktoring szerződésben betöltött funkcióikat sematikusan az alábbi táblázatban ábrázolhatjuk:

Ezeket a szerepköröket a faktoring résztvevői között osztják el, függetlenül a tranzakció konstrukciójától.

A faktoring fajtái

Létezik zárt faktoring, amelyben a szervezet halasztott fizetéssel árut, szolgáltatást nyújt az ügyfeleknek, a felmerült követelések alapján rövid lejáratú hitelt vesz fel a banktól (ez a típus a legelterjedtebb), illetve nyílt faktoring, amelyben a Az adósság teljes mértékben átkerül a bankhoz, illetve az árut vagy szolgáltatást vásárlónak közvetlenül ennek a szervezetnek kell fizetnie. Ez a fajta faktoring kevésbé népszerű.

be is nemzetközi gyakorlat kioszt:

• visszkereset nélküli faktoring (amelyben a nemfizetés minden kockázata a bank vállára esik);
• visszirányú faktoring, amikor pontosan a hitelező felelős a pénz időben történő visszaküldéséért a pénzintézetnek.

Ezen túlmenően olyan típusú faktoring, mint pályázati faktoring, amelyet termékértékesítésre vagy bizonyos munkálatok elvégzésére nyertes cégek biztosítanak, valamint garanciális faktoring, melyben nem részesül finanszírozásban áruszolgáltató, ill. szolgáltatások, kiemelve.

A faktorálás lépései és a folyamatfolyamat

A faktoring séma jobb megértéséhez nézzük meg konkrét példa nyílt faktoring:

• A hitelező halasztott fizetéssel biztosítja ügyfelének az őt érdeklő szolgáltatásokat vagy árukat.
• A hitelező nyilatkozatot nyújt be a faktornak, amely megerősíti a nyújtott árukért vagy szolgáltatásokért fennálló követelések megjelenését.
• A faktor letöri az adósság jelentős részét. A hitelező javára történő kiküldetés összege ebben az esetben 70%-tól 95%-ig terjedhet.
• Az adós visszafizeti tartozását árukért vagy szolgáltatásokért.
• A végső kölcsönös elszámolásokat a faktorral rendelkező hitelező köti. A társaság az általa korábban befizetett pénzeszközöket a szerződésben megállapított kamattal visszaadja a faktornak, a faktorként eljáró bank pedig a hitelezőnek adja a pénzmaradványt (a szerződés feltételeitől függően ez az egyenleg 30%-tól lesz). 5%-ra). Ez a faktoring tranzakció utolsó szakasza.

Ez a példa a faktoring lépéseit mutatja be zárt típusú. Ugyanebben az esetben, ha a felek tovább dolgoznak nyitott áramkör, a hitelező 100%-os kompenzációt kap a banktól az árukért vagy szolgáltatásokért, az utolsó szakasz ebben a rendszerben elmarad.