Obrazac za gotovinski nalog za bankovni račun. Novčani nalog za izdatke (preuzmi obrazac)

RKO se odnosi na primarne računovodstvene dokumente gotovinske transakcije. Koristi se za isplatu gotovine Novac od blagajne. RKO formira u jednom primjerku zaposlenik računovodstva i potpisuje voditelj proračunska organizacija, glavni računovođa, blagajnik i osoba primatelj unovčiti. Na kraju članka možete besplatno preuzeti ispunjeni uzorak novčanice.

RKO ne bi trebao sadržavati nikakve ispravke, inače je poništen. Ako se napravi pogreška, dokument se mora ponovno napisati u ispravnoj verziji.

Obveza korištenja obrasca KO-2 određena je Uputama Banke Rusije broj 3210-U od 11. ožujka 2014. godine. Za organizacije javnog sektora takav je zahtjev utvrđen naredbom Ministarstva financija od 30. ožujka 2015. br. broj 52n.

Preuzmite besplatni nalog za protok novca, obrazac 2019

U skladu s Uredbom br. 88 od 18. kolovoza 1998. troškovni nalog mora biti jedinstvenog oblika prema OKUD-u 0310002. U nastavku možete preuzeti troškovni nalog novčani nalog, oblikujte, ispišite i koristite u svom radu.

Kako napisati RKO

razlozi za trošenje gotovine, osim za plaće, može biti:

nalog voditelja o raspodjeli sredstava za potrebe organizacije;
zahtjev zaposlenika za izdavanje računa novčanih sredstava;
isplata gotovine za putni troškovi;
izdavanje novca za materijalnu pomoć zaposleniku.

Novčana sredstva izdaju se iz blagajne na računima novčanih naloga.

Po primitku troškovnog naloga, blagajnik provjerava ispravnost popunjavanja (točka 6.1. Upute):

prisutnost potpisa glavnog računovođe ili računovođe (u njihovoj odsutnosti - prisutnost potpisa voditelja);
korespondencija iznosa napisanih brojkama i riječima, kao i usklađenost s popratnim dokumentima.

Prije izdavanja gotovine blagajnik mora od primatelja zatražiti identifikacijski dokument. Nakon provjere s njim, u odgovarajuće stupce upisuje podatke o putovnici ili drugom dokumentu. Zatim prenosi novac primatelju. Mora ih prebrojati i potpisati u troškovni novčani nalog.

Ističemo da je Direktiva Centralne banke Rusije br. 3210-U od 11. ožujka 2014. br. 3210-U dopunjena Direktivom Centralne banke Rusije od 19. lipnja 2017. br. 4416-U, koja navodi da prijava zaposlenika može se zamijeniti izvršnom naredbom. I RKO se može izdati u u elektroničkom formatu, korištenjem elektroničkog potpisa.

Troškovni novčani nalog: primjer popunjavanja

Blagajne popunjavaju djelatnici proračunske organizacije u vezi s izdavanjem sredstava. Iznad ste mogli besplatno preuzeti obrazac za uplatu gotovine (Word), a sada ćemo na primjeru analizirati kako ga ispravno ispuniti. Također na Internetu možete pronaći web-mjesta koja nude ispunjavanje mrežne narudžbe za gotovinu, a zatim je preuzimanje ili ispis.

Dakle, idemo korak po korak.

Korak 1. Ispunjavanje zaglavlja

U retku "Organizacija" upisuje se puni naziv organizacije, a u stupac "Strukturna jedinica" - naziv jedinice koja je izdala blagajnu. Ako ne postoji takva strukturna podjela, tada se u stupac stavlja crtica.

OKPO se popunjava prema podacima koje je dodijelila agencija za statistiku.

Broj dokumenta se navodi strogo po redu, tijekom kalendarske godine.

Redak "datum" označava datum izdavanja iz blagajne.

Korak 2. Ispunite odjeljke "debit" i "kredit"

Ovi redovi se popunjavaju prema odobrenom kontnom planu.

U redak "Šifra namjene" upisuje se šifra koja prikazuje namjenu korištenja sredstava izdanih iz blagajne. Ako se takvi kodovi ne koriste u poduzeću, stavlja se crtica.

Korak 3. Upisujemo podatke o tome kome je i zašto izdat novac

Redak "Izdavanje" sadrži prezime, ime, patronim osobe kojoj se taj novac izdaje.

Redak "Osnovno" prikazuje sadržaj poslovne transakcije. Na primjer, predujam za putne troškove, za potrebe organizacije itd.

U retku "Iznos" iznos je napisan riječima.

U redak "Zahtjev" unesite podatke koji su poslužili kao osnova za izdavanje novca iz blagajne.

Korak 4. Ispunite odjeljak s osobnim podacima zaposlenika kojem je novac izdan

Redak "Primljeno" primatelj popunjava sam. Riječima ispisuje iznos, datum i potpis na primitku. U nastavku trebate navesti pojedinosti o dokumentu koji se predočava za identifikaciju.

U zadnjem redu blagajnik ili drugi odgovorni djelatnik stavlja svoj potpis i prijepis.

Korak 5. Potpis glave

RKO znakovi glavni računovođa i voditelj organizacije.

Troškovni novčani nalog: uzorak popunjavanja 2019

Kako voditi evidenciju i koliko čuvati

Knjigovodstvo RKO se vodi u, kao iu blagajničkim knjigama. U dnevnik se upisuju njihovi serijski brojevi RKO. To se mora učiniti nakon što ih potpiše glavni računovođa ili direktor. Dnevnik se mora voditi u računovodstvu poduzeća ili kod direktora.

Kao i PKO, RKO se pohranjuje 5 godina prema pravu-vi-lamima, ustanovljenim novim-len-ru-ko-vo-di-te-lem or-ga-ni -for-tion.

Troškovni nalog za gotovinu (RKO). Obrazac KO-2 je dokument financijska izvješća, uz pomoć kojih se provodi izdavanje sredstava iz blagajne poduzeća (organizacije). Obrazac obrasca je jedinstven, odobren na zakonodavnoj razini Uredbom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije od 18. kolovoza 1998. br. sastavlja se ovisno o postupku obavljanja gotovinskog prometa u poduzeću. Nalog u jednom primjerku popunjava računovodstveni službenik ili druga ovlaštena osoba.

Nakon popunjavanja, dokument se upisuje (kao i) u upisni dnevnik na obrascu broj KO-3. U pravilu se uz rashodni novčani nalog prilažu dokumenti koji su temelj za izdavanje sredstava. Međutim, vrijedno je napomenuti da ako dokumenti priloženi naredbi nose potpis voditelja, onda to više nije potrebno u RKO-u.

U ispunjavanju naloga za gotovinu sudjeluje nekoliko zaposlenika poduzeća koji se odnose na izdavanje i primanje sredstava. Dakle, prilikom ispunjavanja narudžbe, trebate slijediti sljedeće upute:

polje "Organizacija" mora sadržavati naziv predmeta ekonomska aktivnost, a rubrika "Strukturni pododjel" - njegov pododjel koji je izdao nalog. Ako takva strukturna jedinica nema, tada se u stupac stavlja crtica;
u redove "Broj dokumenta" i "Datum sastavljanja" upisuje se broj naloga prema upisnom dnevniku na obrascu KO-3, kao i datum njegovog sastavljanja u formatu DD.MM.GGGG;
stupac "Dug" sadrži šifru strukturne jedinice u kojoj su sredstva izdana (ako takve nema, stavlja se crtica), broj pripadajućeg računa, podračuna na čijem se zaduženju iskazuje utrošak sredstava od blagajnu, kao i šifru analitičkog računovodstva za pripadajući račun (crtica - ako se takvi kodovi ne koriste u organizaciji);
u redak "Kredit" ispisuje se broj obračunskog računa na čiji su kredit izdana sredstva. U pravilu je to račun 50 "Blagajna";
u polje "Šifra namjene" upisuje se šifra koja prikazuje namjenu korištenja sredstava izdanih iz blagajne. Ako se takvi kodovi ne koriste u poduzeću, stavlja se crtica;
redak "Izdavanje" sadrži prezime, ime, patronimiju osobe kojoj se taj novac izdaje;
redak "Osnova" prikazuje sadržaj poslovne transakcije. Na primjer, predujam na putne troškove, izdavanje financijska pomoć itd.
iznos sredstava za isplatu prikazan je u retku "Iznos" i mora biti napisan riječima. Ako nakon spuštanja ima slobodnog mjesta u redu, treba staviti crticu;
polje "Zahtjev" prikazuje podatke o primarnim dokumentima koji služe kao osnova za izdavanje sredstava iz blagajne.

Nakon popunjavanja gore navedenih podataka stavljaju se potpisi glavnog računovođe i voditelja poduzeća s njihovim prijepisima. Zatim slijedite retke koje je ispunila osoba koja prima ta sredstva. U retku "Primljeno" riječima se označava iznos novca koji je primljen na blagajni, ispod njega se stavlja datum primitka i potpis ove osobe.

Nakon izdavanja novca, blagajnik poduzeća u za to predviđenim redovima označava naziv, broj, datum, mjesto izdavanja dokumenta kojim se potvrđuje identitet osobe koja je primila novac iz blagajne. Ispod je potpis blagajnika s njegovim prijepisom. Blagajnik poduzeća dužan je provjeriti ispravnost sastavljanja dokumenta i poništiti priloge uz pečat "Plaćeno" ili pečat poduzeća s datumom. Nakon otplate, rashodni novčani nalog ostaje na blagajni poduzeća. Prilikom otplate prekomjernog trošenja na, osnov za izdavanje novčanog iznosa za namirenje gotovine iz blagajne je izvješće odgovorne osobe.

Riža. Primjer gotovinskog obračuna prilikom izdavanja novca za materijalnu pomoć

Riža. Primjer gotovinske namire za polaganje novca u banku

Riža. Primjer blagajne za izdavanje predujma na putne troškove

Uputa

Naslov blagajne označava naziv organizacije i strukturne jedinice (ako postoji). Ako nema strukturne podjele, stavlja se crtica.

"Šifre" se biraju iz reference Državnog odbora za statistiku. Šifra dokumenta za OKUD 0310002.

"Broj dokumenta" označava se prema dnevniku upisa ulaznih i odlaznih novčanih dokumenata (obrazac br. KO-3).

Novčani dokumenti se numeriraju redom od početka kalendarske godine.

Troškovni novčani nalog sastavlja se na dan izdavanja novca iz blagajne, dakle datum koji je u njemu naveden je datum izdavanja novca. U dokumentu datum mora biti naveden u odgovarajućem stupcu, arapskim brojevima u sljedećem formatu: DD.MM.GGGG.

Stupce "Dug" i "Kredit" popunjava računovođa koji će obraditi ovaj primarni dokument.

Stupac "Debit, šifra strukturne jedinice" popunjava se ako se novac izdaje u strukturnoj jedinici organizacije, na primjer, odjel trgovine, određeni utičnicu. U suprotnom, stupac je precrtan. U suprotnom, stupac je precrtan.

Stupac "Duženje, račun za prebijanje, podračun" treba sadržavati broj računa i, ako je potrebno, podračuna, čije zaduženje odražava povlačenje sredstava iz blagajne organizacije.

Stupac "Debitni, analitički računovodstveni kod" popunjava se ako je korištenje takvih kodova predviđeno u organizaciji. U tom slučaju stupac označava šifru analitičkog računovodstva za račun naveden u prethodnom stupcu, inače se stavlja crtica.

U stupcu "Kredit" ispisuje se broj računa na čiji kredit se izdaju sredstva.

Dugovanje i odobrenje popunjavaju organizacije u skladu s korištenim kontnim planom. Samostalni poduzetnici ovi stupci se možda neće popunjavati, jer ne vode računovodstvo.

U stupcu "Iznos, rub. kop." računovođa u brojkama prikazuje iznos novca koji se izdaje iz blagajne organizacije.

Stupac "Šifra namjene" popunjava se ako organizacija u svojim aktivnostima koristi odgovarajući sustav kodiranja. U tom slučaju je naznačena odredišna šifra za korištenje umirovljenih sredstava.

U retku "Dati" prezime, ime i prezime osobe kojoj će se izdati novac iz blagajne navode se u dativu.

Redak "Razlog" označava sadržaj financijske transakcije.

Redak "Iznos" popunjava se po istom principu kao i u nalogu za prijem.

U retku "Zahtjev" navedite priložene primarne i druge dokumente na temelju kojih se izdaje novac iz blagajne. Ako se novac izdaje zaposleniku organizacije treće strane, tada im se mora predočiti punomoć svoje organizacije za primanje novca. Punomoć ostaje u dokumentima dana kao prilog troškovnom nalogu ili izjavi.

Popunjeni RKO mora biti upisan u dnevnik (obrazac br. KO-3) i potpisan od strane voditelja i glavnog računovođe organizacije (ili osobe ovlaštene za to u pisanom obliku od strane voditelja). Vrijedi podsjetiti da potpis upravitelja na potrošnom materijalu nije potreban ako je njegovo rješenje kojim se odobrava radnja već na dokumentima priloženim nalogu o troškovima.

Redak "Primljeno" popunjava osoba kojoj se novac izdaje iz blagajne. U njemu on označava iznos primljenog novca (rublji - riječima, velikim slovom, s početka retka; kopejki - brojevima). Ispod ovog retka primatelj se potpisuje i stavlja datum primitka novca.

Prilikom izdavanja novca putem gotovinske namirnice pojedinac blagajnik je dužan predočiti dokument (putovnicu ili drugi dokument) kojim se dokazuje identitet primatelja. U sljedećem redu troškovnog naloga blagajnik upisuje naziv i broj, datum i mjesto izdavanja dokumenta. To može biti bilo koji službeni dokument koji sadrži fotografiju i potpis vlasnika.

Treba napomenuti da je dokument naznačen bez obzira na to tko je primatelj novca: predstavnik organizacije treće strane ili zaposlenik. Ovdje nema izuzetaka.

Redak "Izdao blagajnik" blagajnik popunjava tek nakon izdavanja novca na blagajničkom nalogu. U njemu se blagajnik mora potpisati i naznačiti svoje prezime i inicijale.

Dokumente priložene uz potrošni materijal otkupljuje blagajnik s natpisom "Plaćeno" ili pečatom s naznakom datuma na njima.

Za što je to potrebno

Troškovni blagajnički nalog (RKO, Raskhodnik) primarni je knjigovodstveni dokument za obradu izdavanja novca iz blagajne individualnog poduzetnika ili trgovačkog društva (KKM i blagajna nisu isto). Obrazac potrošnog materijala ima jedinstveni obrazac br. KO-2 (odobren Uredbom Državnog odbora za statistiku Rusije od 18.08.98 br. 88). Izdano u jednom primjerku. Treba imati na umu da troškovni nalog ostaje na blagajni i ne daje se osobama koje su primile novac!

RKO se mogu ispisati i rukom i uz pomoć računala. U ovim dokumentima, prilikom ispunjavanja, mrlje ili ispravci nisu dopušteni. Stoga, ako se napravi pogreška, dokument se mora ponovno izraditi.

Primanje novca na blagajni se obrađuje korištenjem dolaznih gotovinskih naloga (PKO).

U listopadu 2013. razvili smo Univerzalni prijenosni dokument (UPD), koji u jednom obliku objedinjuje račun, teretni list TORG-12 (TN), fakturu za predaju materijala na stranu M-15, akt o prihvaćanju i prijenos dugotrajne imovine OS-1, teretnica (TCN).

Gotovinske transakcije uključuju primanje i izdavanje gotovine u poduzeću. Jedna od njih je trošenje novca. Podrazumijeva izdavanje posebne izvještajne isprave – novčanog naloga. Razgovarajmo o tome detaljnije i upoznajmo se s formom.

Dragi čitatelji! Članak govori o tipične načine rješenja pravna pitanja ali svaki je slučaj individualan. Ako želite znati kako riješi točno svoj problem- kontaktirajte konzultanta:

PRIJAVE I POZIVI PRIMAJU SE 24/7 i 7 dana u tjednu.

Brzo je i JE BESPLATNO!

Što je ovaj dokument

Prema pravilima Centralne banke Ruske Federacije, svako poduzeće u zemlji mora imati bankomat za poslove s fizičkim i pravnim osobama. Uz uređaj ide i knjiga za strogo izvješćivanje.

Odgovorni djelatnici mogu biti i blagajnik i druga osoba koja obavlja njegove poslove.

Troškovni novčani nalog je obavezan dokument za izdavanje ako je gotovina potrebna za bilo kakve potrebe. Tako se izvodi operacija potrošnje.

NA male tvrtke Takve situacije se često događaju kada odgovorni službenik poslati:

kupovina u trgovini papirnatim materijalima;
materijali za kozmetičke popravke;
sredstva za uređenje i tako dalje.

Mnogi od nas često se susreću s ovom vrstom naloga, ali ne znaju svi pravila za izdavanje dokumenta i značajke njegovog izvršenja.

Kad se izmisli

Dokument se izdaje u trenutku izdavanja novca iz blagajne.

Nije važno za koje se svrhe gotovina izdaje:

za osobne potrebe zaposlenika tvrtke (putni troškovi, materijalna pomoć u teškim životnim situacijama);
pod izvješćem (ova kategorija uključuje slučajeve izdavanja novca zaposleniku da ga potroši za potrebe tvrtke, koji su gore navedeni);
isplatiti predujmove i plaće (u nekim slučajevima);
u bankama po predaji sredstava koja se pripisuju na tekući račun;
prilikom davanja sredstava blagajni tako da budu na blagajni (često se događa u trgovinama kako bi kupci mogli dobiti sitniš).

Izrada gotovinskog naloga svaki put prati ovu operaciju. Dokument se izdaje u jednom primjerku. Svaki put novi izdani nalog bilježi se u knjigovodstveni dnevnik.

Neke su operacije moguće samo pri sastavljanju pisanih izjava za kontrolu i utvrđivanje razloga za izdavanje novca. Osoba odgovorna za blagajnu mora biti osjetljiva na problem i jasno razumjeti kada treba izdati nalog o trošku, a kada ne.

Važno! Isplata gotovine može se izvršiti i prema drugim odobrenim dokumentima, koji ujedno moraju sadržavati pečat s podacima o rashodovnom nalogu za gotovinu (RKO).

Dokument za izvješćivanje ima jasan odobreni obrazac, o čemu ćemo govoriti u nastavku.

Pravila kompilacije

Obrazac obrasca odobren je još 1998. godine Uredbom Državnog odbora za statistiku. U albumu unificirane forme u računovodstvu gotovinskog prometa lako ga je pronaći pod brojem KO-2.

Prema pravilima, registracija RKO ima pravo baviti se:

računovođa odgovoran za ovu vrstu operacije;
glavni računovođa;
blagajnik;
voditelj (ako u poduzeću nije osiguran računovođa ili glavni računovođa).

Svatko od njih ima pravo potpisati dokument, ali prednost ima voditelj ili glavni računovođa. Samo u njihovoj odsutnosti, nalog mogu ovjeriti drugi odgovorni djelatnici.

Za ispunjavanje obrasca dopušteno je koristiti jednu od dvije vrste medija:

papir (nakupni obrasci i ručno ispisivanje blagajne);
elektronički (preuzmite na našoj web stranici i ispunite ovisno o potrebama poduzeća).

Nakon ispunjavanja elektroničkog obrasca potrebno ga je ispisati. Dokument je datiran na dan kada je gotovina izdana. Drugo nije dopušteno.

Važno! Prilikom ispunjavanja RKO-a, mrlje i ispravci su zabranjeni.

Izvršenje dokumenta uključuje identifikaciju identiteta osobe koja prima sredstva. Najprihvatljiviji način, ako građanin nije zaposlenik tvrtke, je to učiniti prema glavnom dokumentu - putovnici.

Obrazac besplatnog gotovinskog računa 2019. možete preuzeti na sljedećim poveznicama:

Postupak popunjavanja dokumenta je sljedeći:

Na vrhu u stupcu "organizacija" navodi se puni naziv pravne osobe ili individualnog poduzetnika. U slučaju da RKO izda podjelu, popunjavaju se i prvi i drugi redak. Ako ga nema, samo stavite crticu.
Broj dokumenta stavlja se redni s kumulativnim zbrojem. Brojevi se ne smiju prekidati. Datum se određuje prema knjigovodstvu ili današnjem ako se novac izda danas.
Tablični redak "zaduženje" treba sadržavati broj strukturne jedinice koja izdaje gotovinu, odnosno broj korespondentnog računa za koji se iskazuje fizički utrošak sredstava.
Redak tablice "kredit" obično sadrži novčani račun od 50.
Sada biste trebali odrediti svrhu podizanja gotovine i to prikazati u polju "Šifra namjene". U nekim slučajevima, prikladno je staviti crticu ako tvrtka nije uvela sustav šifri za ovaj slučaj.
Navedite iznos riječima u rubljama i kopejkama, bez ostavljanja dugih razmaka prilikom pisanja.
U stupac izdanja u cijelosti se upisuje prezime, ime i prezime zaposlenika ili građanina (upisuje se kao u putovnici).
U retku "razlog", ako je potrebno, navodi se zašto je građaninu dat gotovinu. U nekim slučajevima možete staviti crticu.
Tamo gdje je naveden “molba” upisuje se naziv i broj dokumenta na temelju kojeg je izdana.

Nakon što su svi redovi ispunjeni, trebate ih potpisati i dešifrirati, kao i ovjeriti dokument pečatom organizacije. Prilikom primanja novca, osoba se mora potpisati i ispuniti donje redove.

Primjer ispunjenog obrasca:

Ako se izdavanje sredstava ne vrši za isplatu radnika, od iznosa se ne naplaćuje porez na dohodak. Imajte na umu da postoje kazne za netočnu registraciju dokumenata. Organizacija može izgubiti od 40 do 50 tisuća rubalja.

Razdoblje čuvanja evidentiranih kasa nakon završetka izvještajne godine iznosi pet godina.

Novčani nalog za račun- ovo je dokument primarne računovodstvene dokumentacije gotovinskih transakcija, prema kojem se gotovina izdaje iz blagajne organizacije.

Obrazac troškovnog novčanog naloga

Za izlazni nalog za gotovinu uspostavljen je poseban obrazac (obrazac N KO-2), koji je odobren Uredbom Državnog odbora za statistiku Rusije od 18. kolovoza 1998. N 88 "O odobravanju jedinstvenih oblika računovodstvene dokumentacije za računovodstvo za gotovinske transakcije, za računovodstvo rezultata zaliha."

U kojim slučajevima se ispunjava obrazac troškovnog novčanog naloga

Troškovni novčani nalog ispunjava se prilikom predaje gotovine u sljedećim slučajevima:

kada se novčana primanja predaju banci radi prijenosa na tekući račun, tada se u retku "Osnova" upisuje: "Novčani prihod za prijenos na račun za namirenje banke";

prilikom izdavanja novca za izvješće (podrazumijeva korištenje gotovine za izvršenje poduzetničku djelatnost od strane zaposlenika tvrtke za potrebe ovog poduzeća) sredstva se izdaju na pisani zahtjev primatelja (odgovorne osobe), dokument je sastavljen u bilo kojem obliku, u njemu je naznačen iznos sredstava za izdavanje i rok za koji se izdaje;

prilikom izdavanja gotovine zaposleniku tvrtke za osobnu upotrebu, na primjer, ili materijalnu pomoć. U ovom slučaju, u retku "Osnova" formulacija je prihvatljiva - "Za osobne potrebe";

kada je potrebna gotovina za potrebe poduzeća. U tom slučaju, dokument mora naznačiti određenu svrhu za izdavanje novca. U retku "Razlog" možete navesti: "Izdavanje novca za plaćanje usluga" ili "Gotovina za kupnju robe".

Izdavanje gotovinskog računa

Troškovni novčani nalog izdaje:

računovođa ili drugi zaposlenik (uključujući blagajnika) kojeg odredi voditelj u dogovoru s glavnim računovođom izdavanjem administrativne isprave;

upravitelj (u odsutnosti glavnog računovođe i računovođe).

U tom slučaju, troškovni novčani nalog potpisuje voditelj, kao i glavni računovođa ili računovođa, au njihovoj odsutnosti - voditelj, blagajnik.

U slučaju obavljanja gotovinskog prometa i sastavljanja novčanih isprava od strane voditelja, gotovinske isprave potpisuje pročelnik.

Može se izdati troškovni novčani nalog tiskana kopija ili korištenjem tehnička sredstva dizajniran za obradu informacija, uključujući Osobno računalo i softver.

Ako se račun za gotovinski nalog izdaje tehničkim sredstvima, tada se mora ispisati na papiru.

Račun za gotovinski nalog uvijek se sastavlja na dan stvarnog izdavanja novca.

Ispravci u troškovnom novčanom nalogu nisu dopušteni.

Postupak popunjavanja troškovnog novčanog naloga

Novčani nalog za račun popunjava se u jednom primjerku.

Prilikom ispunjavanja troškovnog gotovinskog naloga potrebno je uzeti u obzir sljedeće točke:

polje "Organizacija" mora sadržavati naziv poslovnog subjekta, a rubrika "Strukturni pododsjek" - njegov pododsjek koji je izdao nalog. Ako takva strukturna jedinica nema, tada se u stupac stavlja crtica;
u redove "Broj dokumenta" i "Datum sastavljanja" upisuje se broj naloga prema upisnom dnevniku na obrascu KO-3, kao i datum njegovog sastavljanja u formatu DD.MM.GGGG. Prilikom održavanja novčanih naloga za račune treba osigurati njihovo kontinuirano numeriranje;
stupac "Dug" sadrži šifru strukturne jedinice u kojoj su sredstva izdana (ako takve nema, stavlja se crtica), broj pripadajućeg računa, podračuna na čijem se zaduženju iskazuje utrošak sredstava od blagajnu, kao i šifru analitičkog računovodstva za pripadajući račun (crtica - ako se takvi kodovi ne koriste u organizaciji);
u redak "Kredit" ispisuje se broj obračunskog računa na čiji su kredit izdana sredstva. U pravilu je to račun 50 "Blagajna";
u polje "Šifra namjene" upisuje se šifra koja prikazuje namjenu korištenja sredstava izdanih iz blagajne. Ako se takvi kodovi ne koriste u poduzeću, stavlja se crtica;
u polju "Iznos, rub. policajac." - brojkama je prikazan iznos potrošen na blagajni;
redak "Izdavanje" sadrži prezime, ime, patronimiju osobe kojoj se taj novac izdaje;
redak "Osnova" prikazuje sadržaj poslovne transakcije. Na primjer, predujam putnih troškova, izdavanje materijalne pomoći i sl.;
iznos sredstava za isplatu prikazan je u retku "Iznos" i mora biti napisan riječima. Iznos izdanja označen je riječima s početka retka s velikim slovom u rubljama, dok se riječ "rublja" ("rubalja", "rublja") ne smanjuje, kopejke su označene brojevima, riječ " kopeck" ("penny", "kopecks") također se ne smanjuje. Ako nakon spuštanja ima slobodnog mjesta u redu, treba staviti crticu;
polje "Zahtjev" prikazuje podatke o primarnim dokumentima koji služe kao osnova za izdavanje sredstava iz blagajne.

Nakon popunjavanja gore navedenih podataka stavljaju se potpisi glavnog računovođe i voditelja poduzeća s njihovim prijepisima.

Zatim slijedite retke koje je ispunila osoba koja prima ta sredstva.

U retku "Primljeno" riječima se označava iznos novca koji je primljen na blagajni, ispod njega se stavlja datum primitka i potpis ove osobe.

Ispod je potpis blagajnika s njegovim prijepisom.

Blagajnik poduzeća dužan je provjeriti ispravnost sastavljanja dokumenta i poništiti priloge uz pečat "Plaćeno" ili pečat poduzeća s datumom.

Nakon otplate, rashodni novčani nalog ostaje na blagajni poduzeća.

Istovremeno se vrši upis o izdanom novcu u blagajnu (obrazac N KO-4).

Ispunjavanje računa za gotovinski nalog prilikom isplate plaća

Prilikom izdavanja plaće u gotovini prema obračunu i isplati odn platni spisak također trebate sastaviti troškovni novčani nalog.

Pri tome se treba pridržavati sljedećeg redoslijeda:

RKO se niti za ukupan iznos naveden u izvodu, niti za iznose koji su već izdani po izvodu od početka njegova trajanja, ne izdaje;

blagajnička knjiga ne odražava niti novac namijenjen izdavanju, niti novac koji je već izdan prema izvodu zaposlenicima.

Konačno zadnji dan rok važenja izvoda, blagajnik potpisuje izvod, označava položene iznose u njemu i prenosi ga u računovodstvo.

Računovođa sve provjerava i također stavlja svoj potpis.

I tek nakon toga, ali uvijek isti dan, računovođa sastavlja gotovinski obračun za ukupan stvarno izdani iznos zaposlenicima, te na posljednjoj stranici izvoda označava njegov broj i datum. U ovom slučaju, datum sastavljanja RKO bit će datum zatvaranja obračuna, odnosno posljednji dan isplate plaće.

Zatim blagajnik upisuje blagajne u blagajnu.

Ako samo jedan zaposlenik prima plaću na blagajni ili nema puno zaposlenika u organizaciji, tada pri izdavanju plaća možete bez izjave, odnosno sastaviti poseban RKO za izdavanje novca svakom zaposleniku.

U tom slučaju nalog o trošku mora već izdati Opća pravila- s naznakom punog imena i podatke iz putovnice radnika i pribavljanje njegovog potpisa.

Također, takav RKO morat će potpisati direktor, jer u ovom slučaju troškovni nalog služi i kao pisani uput pročelnika za isplatu plaće iz blagajne.

Dnevnik registracije ulaznih i odlaznih novčanih dokumenata

Izlazni nalog za gotovinu mora biti upisan u registar ulaznih i izlaznih novčanih dokumenata (obrazac br. KO-3).

Dnevnik registracije gotovinskih isprava KO-3 - namijenjen je za evidentiranje novčanih dokumenata u obavljanju gotovinskog prometa i služi za evidentiranje od strane računovodstva ulaznih i izlaznih naloga za gotovinu.

Obrazac broj KO-3 sastoji se od korica i uloška, prema čijem se modelu dizajniraju, popunjavaju i tiskaju sve stranice časopisa.

Slobodni list je podijeljen u dva dijela: jedan je namijenjen za registraciju ulaznih novčanih dokumenata (stupci 1-4), drugi za rashod (stupci 5-8).

Kazne

Nedostatak ili nepravilna izrada primarnih novčanih isprava, na koje se posebno odnosi troškovni novčani nalog, može rezultirati kaznama za poreznog obveznika sukladno čl. 120 Poreznog zakona Ruske Federacije.

Dakle, prema ovom članku, grubo kršenje pravila za računovodstvo prihoda i (ili) rashoda i (ili) predmeta oporezivanja, ako su ta djela počinjena unutar jednog porezno razdoblje, u nedostatku znakova poreznog prekršaja, povlači novčanu kaznu u iznosu od deset tisuća rubalja.

Istodobno, grubo kršenje pravila za računovodstvo prihoda i rashoda i predmeta oporezivanja podrazumijeva se nepostojanje primarnih dokumenata, uključujući primarne novčane dokumente.

Također, nepostojanje primarnih novčanih dokumenata iz organizacije može postati osnova za odbijanje poreznog tijela da prizna određene troškove organizacije u svrhu oporezivanja dobiti ili jedinstvenog poreza u skladu s pojednostavljenim sustavom oporezivanja (- dohodak umanjeno za iznos nastalih troškova).

Rok trajanja novčanih računa

Rokovi pohrane rashodnih naloga su, kao i za sve primarne dokumente, pet godina nakon izvještajne godine.

Još uvijek imate pitanja o računovodstvu i porezima? Pitajte ih na računovodstvenom forumu.

Troškovni novčani nalog: detalji za računovođu

Organizacija gotovinskih obračuna u autonomnoj ustanovi
Izrađuje se za svaki dolazni i izlazni nalog za gotovinu. Prema učinjenim promjenama voditi blagajnu ... izdavanje gotovine vrši se prema blagajničkim računima. Izdavanje gotovine za isplatu plaća ... provodi se po nalozima, platnom spisku, platnom spisku. Po primitku naloga za gotovinu (obračun ... pri izdavanju gotovine po nalogu za gotovinu, blagajnik priprema iznos gotovine koji će biti ...
Povrat novca kupcu prilikom korištenja internetske blagajne
Usluge. Ranije se povrat izdavao prema novčanim računima (u daljnjem tekstu RKO) i ...). Što se tiče potrebe izdavanja izlaznog naloga za gotovinu (odobrava se obrazac KO-2 ... formiranje ulaznih i izlaznih naloga za gotovinu), preporučljivo je kontaktirati Banku ... s izlaznim nalozima za gotovinu 0310002 (u daljnjem tekstu do kao novčani dokumenti). Ulazni nalog za gotovinu 0310001, izlazni nalog za gotovinu 0310002 ... sadržaj: "6.6. Odlazni novčani nalog 0310002 može se izdati po završetku ...
Promijenjen je postupak evidentiranja gotovinskog prometa i izdavanja sredstava po izvješću
Kreditni gotovinski nalozi (f. 0310001); rashodne blagajne (f. 0310002). Uputa br. 4416-... na blagajnički nalog (f. 0310001), troškovni novčani nalog (f. 0310002) izdat ... 0310004) s njegovim potpisom. Ulazni i izlazni gotovinski nalozi (f. 031001, 0310002), u prilogu ... obrazac. Slična je situacija i s troškovnim novčanim nalogom (f. 031002). Prisutnost potpisa ... uz provedbu aktivnosti pravna osoba, izdaje se novčani nalog (f. 0310002) prema: ...
Promjene su u postupku obavljanja gotovinskog prometa
Mora se izdati s odvojenim potvrdama o primitku i rashodnim nalozima. Imajte na umu da u vezi ... biti izrađen za svaki dolazni i izlazni nalog za gotovinu. Istodobno, u Direktivi ... isplata gotovine se provodi prema novčanim primicima. Izdavanje gotovine za isplate ... na račun novčanih naloga, platnih lista, platnih lista. Po primitku izlaznog naloga za gotovinu (obračun ... kod izdavanja gotovine po izlaznom nalogu za gotovinu, blagajnik priprema iznos gotovine, ...
Nova procedura za gotovinski promet i izdavanje novca po izvješću
Gotovinski dokumenti: ulazni nalozi za gotovinu, izlazni nalozi za gotovinu. Uvođenjem izmjena.. blagajnička knjiga. Evidentiranje ulaznih i izlaznih naloga za gotovinu Ako blagajnik sastavlja prilaznu gotovinu ... dotaknuo se i izlaznih naloga za gotovinu. Provjerom od strane blagajnika prisutnosti potpisa ovlaštenih osoba na odlaznom blagajničkom nalogu, obračunu... vezano uz obavljanje djelatnosti društva, izlazni blagajnički nalog sastavlja se u skladu s upravnom ispravom zakonskog ...
Inovacije u gotovinskom prometu
Činjenica da će dolazni nalog za gotovinu, izlazni nalog za gotovinu vjerojatno biti izdan na kraju ... takvog prijedloga. U slučaju izdavanja izlaznog naloga za gotovinu u elektroničkom obliku od strane primatelja gotovine...
Je li moguće ispisati iznos riječima u retku "Primljeno" u potrošnom materijalu ili ga napisati samo svojom rukom?
Na izlazni nalog za gotovinu 0310002, blagajnik priprema iznos gotovine za izdavanje, te prenosi izlazni nalog za gotovinu ... od strane blagajnika ili izdavanjem već popunjenog izlaznog naloga za gotovinu, generiranog pomoću alata za automatizaciju ... primatelj sredstava stavljanjem samo osobnog potpisa u izlazni nalog za gotovinu, odredbe obvezujuće ... zlouporabe u svezi s prikazivanjem netočnih podataka u troškovnom novčanom nalogu. Bilo koji službeni...
Mjenjačni fond na blagajni organizacije: postupak i zahtjevi
... (središnja) blagajna na temelju računskog blagajničkog naloga i dnevni povrat stanja mjenjačnice ... na uobičajen način - uz izdavanje računskog blagajničkog naloga. Sudovi nisu izdali ovaj način pohrane ... za svaki pristigli novčani nalog (izlazni novčani nalog) izdat za primljene (izdane) ... kao fond promjene nisu izdavani dolazni i izlazni novčani nalozi. Vidi također... gotovina na blagajni potvrđena je nalogom, troškovnim gotovinskim nalogom, listom blagajna knjiga. ...
Provjera poštivanja gotovinske discipline
Novčani nalozi (f. 0310001); rashodni blagajnički nalozi (f. 0310002); upisni list ... korespondenciju prezimena, imena, patronimika upisano u punomoći i blagajničkom nalogu (sa ... Po punomoćniku. „Punomoć se prilaže blagajničkom nalogu (naplata i isplata odn. isplata ... gotovina) prilaže se blagajničkom nalogu. Utvrđivanje činjenica nepoštivanja ograničenja ... sadržanih u upisniku rashodnih novčanih naloga; provjera valjanosti upisa osoba ...
71 50-1 15.000 Račun za gotovinski nalog Trošak točenja goriva se odražava ...
Registracija povrata robe prodane putem CCP-a
Iz blagajne je potrebno na temelju izlaznog naloga za gotovinu s obveznim unosom ... iz glavne blagajne organizacije sastavlja se izlazni nalog za gotovinu (obrazac KO-2 odobrava se rješenjem . .. mora izvršiti blagajnik na temelju izlaznog naloga za gotovinu u skladu sa stavkom .. .
Isplata plaća trećim osobama
... "prilikom izdavanja gotovine na izlaznom nalogu za gotovinu, blagajnik također provjerava prisutnost potvrde ... od strane blagajnika izravno primatelju navedenom u izlaznom nalogu za gotovinu (platni list, platni list ...