Konzultant za rashodne gotovinske naloge plus. Troškovni novčani nalog: preuzmite obrazac u wordu i excelu

Iz ovog članka možete preuzeti obrazac troškovnog novčanog naloga u word i excel formatu. Također razmotrite redoslijed punjenja uzorcima RKO.

Pročitajte u članku:

Potrošni materijal je namijenjen za obradu izdavanja novca iz blagajne. Sve tvrtke koje plaćaju gotovinom dužne su ga sastaviti. Ova obveza ne ovisi o pravnom obliku i režimu oporezivanja.

Troškovni novčani nalog: obrazac

RKO ima zakonom odobren obrazac KO-2. Državni odbor za statistiku osnovao ga je 18. kolovoza 1998. godine odlukom broj 88. Trenutno obrazac izgleda ovako:

Obrazac troškovnog novčanog naloga

Ispunjavanje gotovinskog računa

Postupak popunjavanja obrasca RKO utvrđen je uputom Centralne banke od 11. ožujka 2014. godine broj 3210-U (u daljnjem tekstu: Upute Centralne banke).

Ispunite dokument u jednom primjerku. Sastavite ga na papir i ispunite rukom, pomoću računala ili kombinacijom oboje. Za popunjavanje možete koristiti bilo koju tintu.

Uzorak popunjavanja bankovnog naloga pri polaganju novca u banku

Napomena: Upute Centralne banke zabranjuju ispravke novčanih dokumenata.

Zakonodavstvo ne sadrži strogi red za numeriranje blagajni. Stoga možete koristiti bilo koju metodu prolaznog ili neprolaznog numeriranja. U pravilu se koristi jednostavno numeriranje uzlaznim redoslijedom. Broju možete dodati šifru slova ili datum.

Počnite puniti od retka "Baza". U njega unesite poslovnu transakciju. Na primjer, "Naknada prekomjernog trošenja prema troškovniku od 20. srpnja 2018. br. 198".

Redak "Prilog" mora sadržavati broj i datum sastavljanja primarnih dokumenata i drugih dokumenata (računi, zahtjevi za izdavanje novca i sl.).

Popunjavanje redova RKO "Osnovni" i "Dodatak"

Napomena: prilikom izdavanja novca zaposleniku za izvješće o troškovima novčani nalog izrađuju se na temelju pisane prijave pojedinca u bilo kojem obliku. U tom slučaju prijava mora sadržavati:

iznos novca izdanog prema izvješću;
razdoblje za koje je iznos izdan;
potpis direktora društva;
Datum prijave.

Prilikom izdavanja gotovine zamolite primatelja da unese iznos riječima u blagajnu i potpiše.

Prilikom izdavanja naloga za opće troškove, na primjer, za smjenu, potpisuje ga odgovorni službenik posebno blagajnik. Ovu obvezu zaposlenika osigurajte lokalnim aktom tvrtke.

Obrazac RKO sadrži podatke o potpisima direktora tvrtke, glavnog ili običnog računovođe i blagajnika. Prema Uputama Centralne banke, dokument potpisuju direktor i računovođa. Ali pročelnik ne smije staviti svoj potpis kada je već na aneksima blagajne (izvodi, računi i sl.) a u osoblju je knjigovođa. U odsutnosti računovođe, direktor je dužan dati indoor potvrda o isplati.

Direktor također ima pravo po punomoći povjeriti potpisivanje blagajne u svoje ime na drugog djelatnika društva.

Postupak izdavanja novca za potrošni materijal

Ovaj postupak se sastoji od šest koraka.

U prvoj fazi blagajnik kontrolira dostupnost svih potrebnih potpisa u blagajni i njihovu usklađenost s uzorcima koje posjeduje. Uspoređuje iznose riječima i brojevima. Moraju se podudarati. Zatim provjerava prisutnost dokumenata navedenih u potrošnom materijalu. Nakon toga, blagajnik uspoređuje puno ime primatelja u nalogu s podacima njegove putovnice.

Novac može zatražiti i predstavnik primatelja putem opunomoćenika. Provjerite punomoć i putovnicu ove osobe. Provjerite odgovara li puno ime primatelja u RKO onome navedenom u punomoći i podacima iz putovnice.

Punomoć mora biti priložena uz potrošni materijal. Ako se izdaje za nekoliko plaćanja ili za primanje novca od nekoliko organizacija, napravite kopiju. Presliku ovjeriti redoslijedom koji utvrdi direktor društva.

Druga faza predviđa pripremu iznosa gotovine za izdavanje i prijenos RKO primatelju kako bi on na nju stavio svoj potpis.

Treća faza je stavljanje potpisa od strane primatelja.

U četvrtoj fazi, blagajnik broji novac prije nego što ga izda kako bi primatelj mogao vidjeti ovaj proces. Blagajnik tada daje novac primatelju.

Peta faza uključuje preračunavanje od strane primatelja novca pod nadzorom blagajnika. Bez ovog postupka, primatelj će moći tražiti iznos u budućnosti.

U posljednjoj fazi, blagajnik stavlja svoj potpis u RKO.

Priložene datoteke

RKO obrazac u excel.xls
RKO oblik u riječi.docx
Uzorak popunjavanja RKO: novčana pomoć.xls
Primjer ispunjavanja blagajne prilikom polaganja novca u banku.xls
Uzorak popunjavanja blagajne prilikom izdavanja novca organizaciji.xls

Troškovni blagajnički nalog (RKO) primarni je novčani dokument na temelju kojeg se iz blagajne organizacije izdaje gotovina.

Preuzmite besplatni obrazac i uzorak ispunjavanja troškovnog novčanog naloga

Primjena izlaznog naloga za gotovinu

Obrazac obrasca računskog novčanog naloga je unificiran i ima šifru KO-2.

Izlazni nalog u jednom primjerku izdaje računovodstveni službenik, koji se daje na potpis voditelju i glavnom računovođi organizacije, nakon čega se RKO upisuje u registar ulaznih i izlaznih novčanih dokumenata (obrazac KO-3).

RKO se može ispuniti i ručno i elektronički. Prilikom ispunjavanja naloga za gotovinu, mrlje i ispravci nisu dopušteni.

Kako ispuniti troškovni novčani nalog u 2019

1. Na vrhu se navodi naziv organizacije koja je izdala zapovijed, njezin OKPO kod, naziv strukturne jedinice ove organizacije, ako je naredba izdana u jedinici. Ako nema podjele, stavlja se crtica.

2. Naveden je RKO broj - serijski, iz upisnog dnevnika KO-3 - i datum izdavanja naloga (dan, mjesec, godina)

3. U tabličnom dijelu:

u stupcu "Debit" upisuje se šifra strukturne jedinice koja je izdala novac (ili se stavlja crtica); broj pripadajućeg računa, podračuna na čijem se zaduženju iskazuje podizanje gotovine s blagajne; analitički računovodstveni kod za račun prebijanja, ako organizacija koristi takve kodove. Ili stavite crticu.
u stupac "Kredit" upisuje se broj računa u čijem se kreditu iskazuje izdavanje novca iz blagajne;
iznos je označen brojevima;
šifra namjene je napisana ako ih organizacija koristi; ako nije, stavlja se crtica.

4. Ispod stola:

upisuje se puno ime osobe koja prima novac;
kojom prilikom ili na temelju kojih se izdaju sredstva (plaća, za kupnju Pribor, za kućne troškove, na temelju računa i sl.);
iznos je napisan s početka retka velikim slovom, rublje - riječima, kopejke brojevima. Ostatak u liniji iznosa prazno mjesto prekrižen;
priloženi dokumenti i njihovi podaci upisuju se u redak “Zahtjev” na temelju kojeg se izdaje novac ( dopis, potvrda, faktura, izjava itd.).

6. Redak "Primljeno" popunjava osoba kojoj se novac izdaje: velikim slovom bez uvlake primatelj upisuje deklarirani iznos, rublje riječima, kopejke brojevima. Preostali prazan prostor je precrtan. Primatelj stavlja datum i potpisuje se.

7. Posljednje retke popunjava blagajnik nakon što provjeri ispravnost popunjavanja blagajne. U njima se navodi kakav je dokument predočio primatelj (obično putovnica), njegov broj, datum i mjesto izdavanja. Nakon toga, blagajnik potpisuje nalog, dešifrirajući njegov potpis i izdaje novac. Sama narudžba ostaje na blagajni.

Strogo poštivanje gotovinske discipline trebala bi biti jedna od prioritetnih odgovornosti gospodarskog sektora poduzeća. U ovoj situaciji morat ćete raditi s posebnim dokumentima koji potvrđuju kretanje financija kroz blagajnu poduzeća.

Jedan od važnih elemenata Primarna dokumentacija je troškovni novčani nalog, čiji je obrazac predstavljen na našoj web stranici. Pravila po kojima se ispunjava i njezin oblik regulirani su zakonom. Poznavanje relevantnih propisa otklonit će prisutnost grešaka prilikom popunjavanja odabranih polja i vođenja evidencije u ovom segmentu računovodstvenih aktivnosti.

Ispravnost punjenja

Korištenje gotovinskog naloga za račun regulirano je Uredbom BR 373-P. Koncept ovog dokumenta također je sadržan u zakonodavstvu.

RKO je primarni dokument kojim pravne osobe iskazuju novčani tijek u računovodstvu.

Ovlaštene osobe dužne su ga izdati za svaku transakciju zaduženja koja se odnosi na kretanje gotovine iz blagajne organizacije. Za to se sastavlja odgovarajući obrazac RKO. Sve radnje koje u takvoj situaciji može provesti, na primjer, pojedinačni poduzetnik, regulirane su Uputom Središnje banke od 11. ožujka 2014. „O postupku održavanja gotovinske transakcije IP".

Izdaje se za poduzeća određena pravila registracija, prema kojoj se raspodjeljuju odgovornosti za ispunjavanje odgovarajućeg obrasca. NA različite situacije Sljedeće osobe imaju pravo dovršiti ovu operaciju:

glavni računovođa (ako postoji ova pozicija);
blagajnik poduzeća;
prvi čelnik ili samostalni poduzetnik.

Valjanost narudžbe je ograničena. Danas je 1 radni dan. To znači da se iznos izdan na temelju dokumenta mora primiti na datum naveden u njemu. Ako to nije moguće, onda se mora izdati novi obrazac.

Kako ne biste pogriješili u dizajnu, trebali biste pažljivo proučiti primjer ispunjavanja naloga za gotovinu. Nisu dopušteni nikakvi ispravci datuma (precrtavanje, razmazivanje korektorom, druga uređivanja) ili drugih podataka. Dovoljan je jedan primjerak.

Uzorak popunjavanja računa za gotovinski nalog

Donji dio mora sadržavati potpise ovlaštenika dužnosnici poduzeća ili organizacije. Broj ovih ljudi je ograničen. Kartice s njihovim uzorcima potpisa moraju posjedovati specijalisti koji izdaju sredstva za ovaj dokument.

Potpisnici RKO-a u pravilu su:

blagajnik i računovođa;
voditelj s pravom prvog potpisa i blagajnik (u nedostatku radnog mjesta računovođe u državi);
prvi čelnik ili samostalni poduzetnik.

Uz navedena prezimena i inicijale potrebno je staviti potpise. Središnja banka dopušta registraciju RKO-a samo u papirnatom obliku. Punjenje se može izvršiti strojnim unosom (računalo/pisač) ili kemijskom olovkom (dokumenti dizajnirani gel olovkama se ne prihvaćaju zbog kratkog roka trajanja). Boja tinte mora biti plava (ljubičasta) ili crna. Druge boje poput crvene ili zelene nisu prihvaćene.

Pročitajte također: Je li potrebno otvoriti bankovni račun za trgovca pojedinca?

Blagajničke funkcije

Blagajnik koji izdaje sredstva obavlja sljedeće radnje:

Prije svega, provjerava se prisutnost svih potrebnih potpisa. Provjeravaju uzorcima s kartice koja je uvijek u blagajni.
Iznos koji je naveden riječima mora odgovarati broju označenom i napisan je bez pravopisnih grešaka.
Popratni dokumenti navedeni u obrascu RKO moraju biti dostupni. U prilogu su narudžbe.
Provodi se provjera podataka primatelja sredstava (podaci o putovnici, puno ime) s onima navedenim u popunjenom obrascu.
U nedostatku komentara, blagajnik izdaje sredstva primatelju.
Nalog se šalje primatelju na potpis.
Nakon toga blagajnik stavlja pečat na prednju stranu i ovjerava svojim potpisom.

Ako dokument sadrži vidljive ispravke ili brisanja, onda se takav obrazac ne smije prihvatiti za izvršenje.

Morate znati da izdatni nalog mora ostati na blagajni, a ne biti uručen primatelju sredstava.

Svrhe isplate sredstava

Postoji uređen popis okolnosti zbog kojih je dopušteno izdavanje sredstava. To uključuje:

prijenos potrebnog iznosa na bankovni račun tvrtke;
izdavanje iznosa zaposleniku društva koji će obavljati radnje u interesu društva; u takvoj situaciji moraju biti naznačeni ciljevi događaja (prema Uputi Središnje banke Ruske Federacije br. 1843-U) i vrijeme organizacijskih događaja;
izdavanje zaposleniku poduzeća za osobne troškove;
podizanje gotovine individualnih poduzetnika za potrebe pravna osoba gdje je on jedini zaposlenik.

Uzorak popunjavanja RKO za isplatu plaća

Tijek dokumenata za RKO

Na kraju radnog dana sve se blagajne moraju upisati u odgovarajući Dnevnik prema kojem se vode. Zahvaljujući ovom postupku kontrolira se rad blagajnika kako tijekom revizija ne bi došlo do nesporazuma sa stanjem gotovine. Dnevnik izvještavanja vodi se u obrascu KO-3. Samostalni poduzetnici izvršiti unose za svaki RO u blagajničkoj knjizi.

Postupak pohrane papirnatih primjeraka organizira čelnik poduzeća ili ovlaštena osoba pisanim nalogom.

Obrazac trenutno odobrenog dokumenta nalazi se u propisi. Gotov obrazac sastavlja se na temelju podataka navedenih u njima.

Pravila za popunjavanje dokumenta

Obrazac KO-2 može se ispuniti i ručno i uz pomoć posebnih programa koji pomažu automatizirati unos informacija u određena polja dokumenta. Naslov mora sadržavati naziv (pun ili kratak), prema statutarnim dokumentima. Ako nema strukturnih podjela, tada se u odgovarajuće polje stavlja crtica.

Unesite sljedeće podatke u odgovarajuće stupce:

Broj dokumenta. Numeracija se vrši "kroz", prema rednim brojevima iz registra i na taj način se provodi do kraja godine.
OKPO kod. Preuzeta je iz dokumenta koji su izdali statistički organi tijekom registracije poduzeća.
Datum. Trenutni datum isplate u osmoznamenkastom formatu, gdje su prve dvije znamenke broja, zatim redni broj mjeseca u dvije znamenke, zatim četiri znamenke godine.
Debitna kartica. Računi se unose za računovodstvo. Pravne osobe na pojednostavljenom poreznom sustavu ne popunjavaju.
Iznos rub., kop. Pišemo čitko u brojevima, odvajajući novčiće zarezom.
Problem. Stupac se popunjava u dativu (kome?) punim imenom primatelja (Ivanov Ivan Ivanovič).
Odredišni kod. Potrebno ga je ispuniti ako organizacija koristi kodiranje transakcija zaduženja/priznanja.
Baza. Određuje vrstu transakcije troškova.
Iznos. Vrijednost označavamo riječima (slovima) u rubljama, a kopejkama u brojevima.
Dodatak. Podaci se upisuju ako postoji primarna dokumentacija koja potvrđuje osnovu za izdavanje. Potrebno je unijeti brojeve dokumenata i datume njihovog sastavljanja.
Dobio sam. Ovo polje u dokumentu mora ispuniti sam primatelj sredstava. Podaci o sredstvima unose se riječima, kopejke su označene brojevima. Stavlja se potpis primatelja, naznačuje se trenutni datum i mjesto. Dopušteno je popunjavanje podataka od strane blagajnika.
Izdaje blagajnik. Podatke unosi sam blagajnik nakon izdavanja gotovine. Mora postojati prezime s inicijalima, kao i potvrdni potpis.

Prema rashodovnom nalogu za gotovinu, gotovina se izdaje iz blagajne. Ima informativni oblik - Obrazac broj KO 2. Izdavanje materijalnih sredstava putem računskog blagajničkog naloga vrši se tek nakon predočenja svih potrebnih identifikacijskih dokumenata. Primatelj mora ispisati račun crnom ili plavom tintom kako bi primio novac, te u njoj (slovima) naznačiti točan iznos. U slučaju da u novčani nalog za račun ne izvrši se potvrda, tada se izdani iznos novca smatra manjkom.

Zbog važnosti dokumenta donosimo vam primjer ispunjavanja gotovinskog naloga.

Primjer ispunjavanja gotovinskog naloga:

U retku "Organizacija" potrebno je navesti naziv organizacije (u cijela forma), koja se bavi izdavanjem materijalnih sredstava iz blagajne i to pod OKPO. Ako se izdavanje sredstava odvija u strukturnoj jedinici, tada morate popuniti odgovarajuće polje. U suprotnom se stavlja crtica.

Ima retke "Broj dokumenta", "Datum sastavljanja" u kojima morate navesti broj naloga za gotovinu i datum podizanja gotovine.

Odvojeni pododjeli organizacije upisuju se u stupac naloga za gotovinu obrasca "Šifra strukturne jedinice" prema šiframa koje su im dodijeljene.

U redak rashodnog blagajničkog naloga "Pripadni račun" upisuje se račun na teret kojeg se odnosi novac iz blagajne.

U redak "Analitička računovodstvena šifra" upisuje se šifra analitičkog računovodstvenog sustava.

U retku "kredit" blagajničkog naloga obrasca morate navesti pedeset račun (jer se iznos novca izdaje na blagajni).

U stupac troškovnog blagajničkog naloga "iznos" upisuje se puni iznos izdanog novca (u brojevima).

Stupac “Kissed Purpose Code” na blagajni obrasca popunjava se samo kada je novčani iznos izdat u obliku ciljanog financiranja.

U stupac blagajničkog naloga "izdati" upisuje se puni naziv fizičke ili pravne osobe kojoj se iz blagajne izdaje novac.

U red novčanih naloga obrasca "razlog" upisuje se sadržaj tekućeg posla izdavanja materijalnih sredstava, npr.: "izdano na račun", "prihod predan banci" i sl.

U stupcu naloga za gotovinu "Iznos" naveden je točan iznos izdanog novca (označen riječima, velikim slovom, peni brojevima, prazan prostor je precrtan).

U "prilog" blagajničkog naloga obrasca upisuju se svi podaci o papirima koji su uz njega priloženi (sam naziv, broj, kao i datum sastavljanja), zatim na temelju kojih se novac izdana, na primjer: platni spisak, izjava zaposlenika i tako dalje.

U stupac "primljeno" primatelj upisuje primljeni iznos (slovima se precrtava prazan prostor).

Redak "Za" označava podatke o papirima koji potvrđuju identitet.

Sam obrazac popunjava računovodstveni službenik u samo jednom primjerku, potpisan od strane čelnika poduzeća, voditelja. računovođa i ovlaštena osoba. KO2 je upisan u dnevnik KO3.

Nemoguće je zamisliti naše društvo bez transakcija povezanih na ovaj ili onaj način s novcem. Svaki dan bezbrojne organizacije razmjenjuju novac s pojedincima. I naravno, stvoreni su posebni dokumenti za legitimitet ovog procesa. Jedan od tih dokumenata je RSC.

.Excel

Novčani nalog za račun je dokument uz predočenje kojeg se izdaje račun Novac od blagajne. Ovaj dokument ima jedinstveni obrazac KO-2, potvrđen Uredbom Državnog odbora za statistiku Rusije od 18.08.98 br. 88.

Prema člancima 14. - 21. "Postupka za obavljanje gotovinskih transakcija u Ruskoj Federaciji", odobrenog odlukom Upravnog odbora Središnje banke Rusije 22. rujna 1993. br. 40, postoje određena pravila za popunjavanje izdavanje obrasca KO-2 i izdavanje gotovine na blagajnama organizacija.

U kojim slučajevima se koristi obrazac KO-2?

Prema Uredbi Banke Rusije br. 373-P, korištenje obrasca KO-2 dopušteno je u sljedećim slučajevima:

Ako je potrebno, prenesite novčani prihod organizacije na tekući račun banke.
Kada zaposlenik mora koristiti gotovinu za obavljanje poduzetničku djelatnost za potrebe ove organizacije. U tom slučaju dokument mora navesti iznos sredstava koja se izdaju i razdoblje na koje se izdaje.
Prilikom izdavanja sredstava zaposleniku za osobne troškove.
Kada je gotovina potrebna za potrebe poduzeća (na primjer, popravak opreme), tada se u dokumentu navodi specifična svrha njihovog izdavanja, što nije u suprotnosti s Direktivom Središnje banke Ruske Federacije br. 1843-U.
Kada privatni poduzetnik podiže novac za potrebe svog privatnog poduzeća, a njegovo poduzeće osim njega nema drugih zaposlenih.

Ispunjavanje gotovinskog računa

Samo računovođa (ili osoba odgovorna za to) ima pravo ispuniti dokument. Dokument se izdaje u jednom primjerku.

Ako postoje greške u izradi dokumenta, smatra se nevažećim.

Završetak zaglavlja

U naslovu dokumenta morate navesti naziv organizacije i, ako postoji, naziv strukturne jedinice. U suprotnom se stavlja crtica.

Ispunjavanje grafikona

Šifra obrasca prema OKUD-u (sve-ruska klasifikacija upravljačke dokumentacije) - 0320002. Šifra poduzeća (organizacije) prema OKPO ( opća klasifikacija poduzeća i organizacije) mogu se naći u Rosstatu (bivši Goskomstat).

Broj isprave mora odgovarati broju u upisniku primitnih i izdatnih novčanih isprava. Časopis ima obrazac KO-3.

Datum sastavljanja troškovnog naloga mora odgovarati datumu podizanja gotovine iz blagajne. U odgovarajućem stupcu datum je naznačen arapskim brojevima u sljedećem formatu: DD.MM.GGGG.

Stupac "Debit, šifra strukturne jedinice" mora se popuniti ako se operacija izdavanja novca provodi u strukturnoj jedinici organizacije (strukturna jedinica je odjel koji radi u pojedinačnom smjeru i ne preklapa se s glavna djelatnost organizacije, osim kadrovskog odjela, računovodstva i opće uprave. Primjer takve jedinice: odjel trgovine). U suprotnom se stavlja crtica.

U stupcu "Duženje, račun za prebijanje, podračun" treba navesti broj računa i, ako je potrebno, broj podračuna, čije zaduženje odražava povlačenje sredstava iz blagajne organizacije. Drugim riječima, ovdje treba navesti broj računa na koji se sredstva primaju.

U stupcu "Dužni, analitička obračunska šifra" navodi se odgovarajuća obračunska šifra za račun naveden u stupcu "Dužni, prijebojni račun, podračun". Ovaj stupac se popunjava ako organizacija predviđa korištenje takvih kodova. U suprotnom, stupac je precrtan.

Stupac "Kredit" mora sadržavati broj računa na čiji se kredit podižu sredstva iz blagajne. To je broj računa s kojeg se prenosi novac.

U stupcu "Iznos, utrljati. policajac." označite arapskim brojevima u ruskim rubljama iznos novca koji se izdaje iz blagajne organizacije.

U stupcu "Šifra posebne namjene" naznačuje se šifra namjene za korištenje primljenih sredstava. Ovaj stupac se ne popunjava ako organizacija ne koristi odgovarajući sustav kodiranja.

Popunjavanje redova

Popunjavanje redaka obrasca KO-2 vrši se na sljedeći način:

U retku “Izdanje __” u dativu se ispisuje puno ime i prezime osobe kojoj se izdaju sredstva.
U retku „Razlog __“ računovođa mora navesti sadržaj financijske transakcije, odnosno svrhu, razlog, odnosno na temelju kojeg razloga se sredstva prenose ovoj osobi. Ovisno o namjenama opisanim u paragrafu „U kojim slučajevima se koristi obrazac KO-2“, u retku se ispisuje: „Primici za prijenos na tekući račun banke“, „Za plaćanje usluga“ itd.
Redak "Iznos __" označava iznos novca koji je podignut iz blagajne. Štoviše, rublje su označene riječima s početka retka i velikim slovom, a kopejke - brojevima. Preostali prostor nakon snimanja je precrtan. Također treba napomenuti da ako u stupcu „Iznos, utrljajte. policajac." iznos koji se izdaje označen je kopejkama, bez obzira na brojčanu vrijednost (na primjer, 500-00), tada se u retku moraju navesti i kopejke ("Petsto rubalja 00 kopejki"). Ako vrijednost u kopejkama (500-) nije navedena, onda nije navedena ni u retku ("Petsto rubalja").
U retku "Prilog __" označavaju se priloženi dokumenti, na temelju kojih se izdaju sredstva iz blagajne.

Ako se sredstva izdaju osobi treće strane, tada među dokumentima mora imati punomoć svoje organizacije za primanje sredstava .

Video: kako ispuniti novčani nalog za troškove

Zahtjevi za operaciju

Blagajnički nalog koji izdaje računovođa mora biti upisan u upisnik primitaka i izdataka novčanih isprava. Nadalje, potpisuju ga voditelj i glavni računovođa (ili osoba koja ima odgovarajuće ovlasti). Vrijedi napomenuti da potpis voditelja nije potreban ako postoji u drugim dokumentima priloženim potrošnom materijalu.

Ispravno ispunjen obrazac predaje se blagajniku koji je dužan provjeriti ispravnost dokumenta i zatražiti identifikaciju. Blagajnik je dužan izdati gotovinu samo osobi čiji su podaci navedeni u obrascu. Ako je učinjena pogreška prilikom ispunjavanja obrasca, blagajnik je dužan obrazac vratiti računovodstvu.

Nadalje, u retku "Primljeno __", osoba kojoj se izdaje novac iz blagajne mora naznačiti primljeni iznos, već ga ispunjavajući istim pravilima kao što je popunjen redak "Iznos __", potpisati i staviti datum u odgovarajućim redcima.

Sredstva se mogu izdavati iu ruskoj i stranoj valuti

Nakon provedbe operacije izdavanja novca za namirenje gotovinom, blagajnik je dužan upisati podatke iz putovnice primatelja u redak "Do __". Zatim potpišite, dajte prijepis potpisa i upišite datum operacije u odgovarajuće redove. U dokumentima koji su priloženi potrošnom materijalu, mora staviti pečat "Plaćeno" ili pečat s naznakom datuma operacije

Važno je zapamtiti da obrazac za narudžbu ostaje na blagajni nakon izdavanja novca!

Održavanje kasa u elektroničkom obliku

Provođenje RKO je dopušteno u u elektroničkom formatu. Važno je da se raspored podudara jedinstveni oblik KO-2.

Obrazac KO-2 možete zadržati posebne programe, na primjer, "BukhSoft online", "1C: Računovodstvo" itd. Istodobno, slijed i pravila za ispunjavanje dokumenta su očuvani.

Ispunjeni dokument u obliku KO-2 mora se ispisati na pisaču prije izdavanja gotovine. Nakon tiska, potpisuju ga ovlaštene osobe, a daljnji postupak se ne razlikuje od gore opisanog.

Dakle, povlačenje sredstava korištenjem troškovnog gotovinskog naloga u obliku KO-2 sasvim je zakonito i ne bi trebalo uzrokovati poteškoće u korištenju.