मुद्रा और मुद्रा नियंत्रण पर सेंट्रल बैंक के निर्देश। उपयोग के लिए नए निर्देश, या बैंक ऑफ रूस विदेशी मुद्रा लेनदेन को कैसे नियंत्रित करेगा

14.11.2017

2 नवंबर, 2017 को, बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 181-I दिनांक 16 अगस्त, 2017 "निवासियों और गैर-निवासियों के लिए विदेशी मुद्रा लेनदेन करते समय अधिकृत बैंकों को सहायक दस्तावेज और जानकारी जमा करने की प्रक्रिया पर, समान रूपों पर विदेशी मुद्रा लेनदेन पर लेखांकन और रिपोर्टिंग, प्रक्रिया और उनके अभ्यावेदन की शर्तें" ( 1 मार्च 2018 को लागू होता है।; साथ ही, 4 जून 2012 का निर्देश संख्या 138-I, जो पहले लागू था, वैध नहीं रह जाता है)।

नया निर्देश कुछ हद तक विदेशी आर्थिक लेनदेन के लिए विदेशी मुद्रा लेनदेन के संचालन से संबंधित रूसी अधिकृत बैंकों में दस्तावेजों के प्रसंस्करण की प्रक्रिया को सरल करता है। यह निवासियों - कानूनी संस्थाओं, व्यक्तिगत उद्यमियों और निजी प्रैक्टिस में लगे व्यक्तियों के साथ-साथ गैर-निवासियों पर भी लागू होता है जो व्यक्ति नहीं हैं।

निर्दिष्ट निर्देशों के अनुसार:

1. लेनदेन पासपोर्ट जारी करने की आवश्यकता को रद्द कर दिया गया है।पिछले निर्देश संख्या 138-I ने अनुबंध के तहत दायित्वों की राशि के लिए सीमा निर्धारित की, जिसमें से अधिक के लिए 50,000 अमेरिकी डॉलर की राशि में लेनदेन पासपोर्ट जारी करने की आवश्यकता थी। नया निर्देश 181-I लेनदेन पासपोर्ट तैयार करने की आवश्यकता के लिए प्रदान नहीं करता है।
2. निवासियों के लिए अधिकृत बैंकों में जमा करने की आवश्यकता को समाप्त कर दिया गया है मुद्रा लेनदेन के प्रमाण पत्र और मुद्रा नियंत्रण के बयान, जो लेखांकन के रूप थे। उसी समय, विदेशी मुद्रा लेनदेन के संचालन के लिए आधार दस्तावेज जमा करने की आवश्यकता बनी हुई है।
3. निवासियों और गैर-निवासियों द्वारा बैंक में जमा करने की प्रक्रिया स्थापित करता है सहायक दस्तावेज और जानकारीविदेशी मुद्रा लेनदेन के संबंध में।

विशेष रूप से, एक निवासी, जब विदेशी मुद्रा को ट्रांजिट मुद्रा खाते में जमा करने के लिए एक ऑपरेशन करते हैं, तो उन्हें संचालन के संचालन से संबंधित बैंक दस्तावेजों को जमा करना होगा, 15 कार्य दिवसों के बाद नहींट्रांजिट करेंसी खाते में विदेशी मुद्रा जमा करने की तारीख के बाद, बैंक की उसके जमा होने की अधिसूचना में निर्दिष्ट।

एक निवासी के चालू खाते से विदेशी मुद्रा डेबिट करते समय, निवासी को संचालन के संचालन से संबंधित बैंक दस्तावेजों को जमा करना होगा, इसके साथ हीनिकासी आदेश के साथ।

सहायक दस्तावेजों को जमा करने की आवश्यकताएं समझौतों पर लागू होती हैं (निवासियों और गैर-निवासियों के बीच संपन्न, और निवासियों के खातों के माध्यम से बस्तियों के लिए प्रदान करना (रूसी और विदेशी दोनों बैंकों में खोला गया)), देनदारियों की राशि जिसके लिए बराबर या उससे अधिक हैसमकक्ष:

• आयात अनुबंध या ऋण समझौतों के लिए - 3 मिलियन रूबल;
• निर्यात अनुबंधों के लिए - 6 मिलियन रूबल।

अनुबंध (ऋण समझौता) के तहत दायित्वों की राशि इसके समापन की तारीख पर या दायित्वों की मात्रा में बदलाव की स्थिति में, अनुबंध के लिए प्रदान करने वाले अनुबंध में अंतिम संशोधन (जोड़) के समापन की तिथि पर निर्धारित की जाती है। रूबल के मुकाबले विदेशी मुद्राओं की आधिकारिक विनिमय दर पर राशि में ऐसा परिवर्तन।

यदि एक अनिवासी के साथ एक समझौते के तहत दायित्वों की राशि 200,000 रूबल के बराबर या उससे अधिक नहीं है, तो इस तरह के समझौते के तहत विदेशी मुद्रा लेनदेन से संबंधित दस्तावेजों को जमा करने की आवश्यकता नहीं है।

1. शुरू की बैंकों में अनुबंधों के लिए लेखांकन की नई प्रक्रियाउन्हें अद्वितीय नंबरों के असाइनमेंट के साथ (साथ ही रजिस्टर से उनका निष्कासन और उनमें जानकारी में परिवर्तन), जो लेनदेन पासपोर्ट जारी करने की मौजूदा प्रक्रिया को प्रतिस्थापित करता है।

एक निवासी जो एक निर्यात या आयात अनुबंध, या एक ऋण समझौते के लिए एक पार्टी है, उन्हें एक अधिकृत बैंक के साथ पंजीकृत करना होगा और इस तरह के अनुबंध के तहत अनुबंध पंजीकृत करने वाले अधिकृत बैंक के साथ खोले गए खातों के माध्यम से ही निपटान करना होगा। बैंक लेखांकन के लिए अनुबंध को स्वीकार करता है और उसे एक अद्वितीय संख्या प्रदान करता है (जो निवासी को सूचित करता है)।

एक अनुबंध को पंजीकृत करने के लिए, लगभग उसी जानकारी की आवश्यकता होती है जो अब एक लेनदेन पासपोर्ट भरने के लिए आवश्यक है:

• अनुबंध के बारे में सामान्य जानकारी: अनुबंध का प्रकार, तिथि, संख्या (यदि कोई हो), अनुबंध की मुद्रा, अनुबंध द्वारा निर्धारित दायित्वों की राशि, अनुबंध के तहत दायित्वों की पूर्ति की तिथि;
• एक अनिवासी का विवरण जो अनुबंध का एक पक्ष है: नाम, देश।

1. 1 मार्च, 2018 से पहले जारी किए गए लेकिन बंद नहीं किए गए लेनदेन पासपोर्ट को निर्दिष्ट तिथि से बंद माना जाएगा। उसी समय, लेन-देन पासपोर्ट में उनके बंद होने के बारे में एक नोट नहीं लगाया जाएगा, और इसके अद्वितीय नंबर को बैंक द्वारा पंजीकृत अनुबंध की संख्या के रूप में रजिस्टर में स्थानांतरित कर दिया जाएगा।

ध्यान दें कि बैंक अनुबंध को पंजीकृत करने से इनकार करने के हकदार नहीं हैं। उसी समय, इस तरह के ऑपरेशन की अधिकतम अवधि 1 व्यावसायिक दिन से अधिक नहीं हो सकती है। निर्देश 138-I, जो पहले लागू था, ने 3 कार्य दिवसों में लेनदेन पासपोर्ट जारी करने की समय सीमा निर्धारित की।

इसके अलावा, यह उल्लेख किया जाना चाहिए कि उनके सरलीकरण की दिशा में मुद्रा नियंत्रण के प्रयोजनों के लिए लेनदेन प्रसंस्करण के नियमों में परिवर्तन के अलावा (आवश्यक दस्तावेजों की संख्या को कम करना; लेनदेन की मात्रा के सीमा मूल्यों को बढ़ाना जिस पर वे हैं पंजीकृत होने की आवश्यकता है; लेनदेन के पंजीकरण के लिए समय कम करना), विदेशी आर्थिक लेनदेन के नियमन की अन्य विशेषताएं दिखाई दी हैं, जिनके लिए प्रदान किया गया है 14 नवंबर, 2017 के संघीय कानून संख्या 325-एफजेड "संघीय कानून "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर" और रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अनुच्छेद 19 और 23 में संशोधन पर।. इनमें निम्नलिखित शामिल हैं:

1. स्थापित पार्टियों द्वारा दायित्वों की पूर्ति के लिए समय सीमा को इंगित करने की अनिवार्य आवश्यकताएक विदेशी आर्थिक समझौते के तहत।

संघीय कानून के अनुच्छेद 1.1 के अनुच्छेद 1.1 के नए शब्दों के शब्दों के आधार पर "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर", यह न केवल रूसी संघ के एक निवासी और एक अनिवासी के बीच संपन्न अनुबंध में दायित्वों को पूरा करने की समय सीमा को इंगित करने के लिए, बल्कि बैंकों को सूचित करने के लिए भी आवश्यक होगा शुद्धएक निवासी के खाते में विदेशी मुद्रा में धनराशि जमा करने की शर्तें, साथ ही शुद्धएक अनिवासी द्वारा दायित्वों की पूर्ति की शर्तें।

पिछले संस्करण के शब्दों ने लेखांकन के बैंकिंग रूपों में इंगित करना संभव बना दिया अपेक्षितदायित्वों की पूर्ति और विदेशी मुद्रा में धन के हस्तांतरण की शर्तें। नया संस्करण 14 मई, 2018 से लागू होगा।

इस प्रकार, व्यवहार में, ऐसी स्थिति उत्पन्न हो सकती है जब दायित्वों को पूरा करने के लिए समय सीमा निर्दिष्ट किए बिना एक विदेशी आर्थिक समझौता कानूनी आवश्यकताओं के अनुपालन के कारण अमान्य घोषित कर दिया जाएगा, या बैंक इस तरह के समझौते के तहत विदेशी मुद्रा लेनदेन करने से इंकार कर देगा।

1. आधारों की सूची का विस्तार मना करने के लिएमुद्रा लेनदेन।

के प्रावधानों के बाद, मुद्रा लेनदेन के लिए बैंकों द्वारा आवश्यक दस्तावेजों को प्रस्तुत करने के लिए पार्टियों द्वारा लेनदेन में विफलता या ऐसे दस्तावेजों में निर्दिष्ट जानकारी की अशुद्धि के कारण लेनदेन करने से इनकार करने के लिए पहले प्रदान किए गए आधारों के अलावा FZ-173 का नया वर्जन आया लागू, दूसरे आधार पर मना कर सकेंगे बैंक विशेष रूप से, इस तरह के आधार एक विदेशी बैंक में रूसी संघ के निवासी के खाते में धन जमा करने के लिए निषिद्ध लेनदेन का कार्यान्वयन हो सकता है, रूसी संघ के निवासियों के बीच निषिद्ध विदेशी मुद्रा लेनदेन का कार्यान्वयन, साथ ही गैर- कानूनी आवश्यकताओं के साथ लेनदेन के संबंध में प्रस्तुत दस्तावेजों का अनुपालन।

1. निषिद्ध विदेशी मुद्रा लेनदेन के कार्यान्वयन के लिए प्रशासनिक दायित्व का परिचय देता है अधिकारियों के लिएव्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के साथ-साथ व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए मौजूदा दायित्व के अलावा।

जिम्मेदारी में मुद्रा कानून का उल्लंघन करने वाले अधिकारी को 20 से 30 हजार रूबल की राशि का जुर्माना देना शामिल है। एक अवैध मुद्रा लेनदेन के बार-बार कमीशन के लिए, एक अधिकारी 6 महीने से 3 साल की अवधि के लिए अयोग्यता के अधीन हो सकता है।

सामान्यकरण

रूसी संघ के सेंट्रल बैंक का निर्देश कुछ हद तक रूसी संघ के निवासियों के विदेशी आर्थिक लेनदेन के विदेशी मुद्रा नियंत्रण के लिए प्रक्रिया और प्रक्रिया को सरल करता है। यह मुख्य रूप से बैंक पंजीकरण समझौतों के साथ उनके प्रतिस्थापन के साथ लेनदेन पासपोर्ट को रद्द करने के साथ-साथ 200,000 रूबल से कम के लेनदेन के लिए दस्तावेज जमा करने की आवश्यकता को समाप्त करने से संबंधित है। उसी समय, मुद्रा कानून में नए संशोधनों ने एक विदेशी आर्थिक अनुबंध में दायित्वों को पूरा करने के लिए सटीक समय सीमा के अनिवार्य संकेत के लिए आवश्यकताओं को पेश किया (पूरा करने में विफलता जिसके तहत इसके तहत विदेशी मुद्रा लेनदेन करने से इनकार किया जा सकता है, और संभवतः लेन-देन की अमान्य के रूप में मान्यता), एक मुद्रा लेनदेन करने से बैंक के इनकार के आधार की सूची और उन व्यक्तियों की सूची का विस्तार किया जिन्हें मुद्रा कानून के उल्लंघन के लिए उत्तरदायी ठहराया जा सकता है (अधिकारियों के लिए जिम्मेदारी पेश की गई थी)।

लेनदेन पासपोर्ट और विदेशी मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र रद्द कर दिया गया था। इसके बजाय, बैंक अनुबंध (ऋण समझौते) दर्ज करेंगे

मार्च 2018 से, बैंक ऑफ रूस नंबर 181-I का एक नया निर्देश "निवासियों और गैर-निवासियों के लिए विदेशी मुद्रा लेनदेन करते समय अधिकृत बैंकों को सहायक दस्तावेज और जानकारी जमा करने की प्रक्रिया पर, लेखांकन और रिपोर्टिंग के समान रूपों पर। विदेशी मुद्रा लेनदेन पर, उनके जमा करने की प्रक्रिया और शर्तें" लागू हुईं। यह एक लेनदेन पासपोर्ट जारी करने के दायित्व को रद्द करता है, इस प्रकार, डेवलपर्स ने निर्यातकों और आयातकों के लिए जीवन को आसान बनाने की योजना बनाई है। AKIBANK PJSC के कॉरपोरेट क्लाइंट सर्विसिंग विभाग के विदेशी मुद्रा नियंत्रण और लेखा विभाग के विदेशी मुद्रा संचालन विभाग के प्रमुख ओल्गा गुमेल ने बताया कि नए दस्तावेज़ में क्या रियायतें और नवाचार दिखाई दिए।

AKIBANK PJSC ओल्गा गुमेल के कॉर्पोरेट ग्राहकों की सेवा के लिए विभाग के विदेशी मुद्रा नियंत्रण और लेखा विभाग के विदेशी मुद्रा संचालन विभाग के प्रमुखफोटो: ओलेग स्पिरिडोनोव

नया निर्देश - नए नियम

- ओल्गा गेनाडिवना, 1 मार्च, 2018 को सेंट्रल बैंक नंबर 181-I का एक नया निर्देश लागू हुआ - इसमें क्या बदलाव आया है?

- उसने रूस में विदेशी मुद्रा लेनदेन के कार्यान्वयन के नियमों को बदल दिया। विदेशी मुद्रा लेनदेन की पुष्टि के लिए नई आवश्यकताएं अब पेश की जा रही हैं। रूसी संघ के सेंट्रल बैंक नंबर 181-I के निर्देश ने रूसी संघ के सेंट्रल बैंक नंबर 138-I के निर्देश को रद्द कर दिया, जो 5 साल से अधिक समय तक चला।

रूसी संघ के सेंट्रल बैंक नंबर 181-I का निर्देश कई वैश्विक अपवादों का परिचय देता है: सबसे पहले, लेनदेन पासपोर्ट जारी करने की आवश्यकता रद्द कर दी जाती है, दूसरी बात, मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र जमा करने की आवश्यकता रद्द कर दी जाती है, तीसरा, एक अनिवासी और सहायक दस्तावेजों के साथ संपन्न एक समझौते को प्रदान करने की आवश्यकता रद्द कर दी जाती है यदि देनदारियों की राशि बराबर है या 200 हजार रूबल से अधिक नहीं है।

- नवाचार क्या हैं?

- मैं चार प्रमुख लोगों को अलग करूंगा:

पहला: एक अनुबंध (ऋण समझौता) दर्ज करने के लिए एक नई प्रक्रिया शुरू की जा रही है, जिसमें बैंक द्वारा पंजीकरण के समय एक अद्वितीय संख्या प्रदान की जाती है।

दूसरा: पंजीकरण के लिए अनुबंध की न्यूनतम राशि (ऋण समझौता) की आवश्यकता बदल दी गई है।

तीसरा: एक निवासी निर्यातक के लिए एक अनुबंध (ऋण समझौता) दर्ज करने की एक सरल प्रक्रिया स्थापित की गई है।

चौथा: बैंक द्वारा पंजीकरण के लिए एक अनुबंध (ऋण समझौता) स्वीकार करते समय दस्तावेजों के बैंक द्वारा विचार की शर्तों को 3 (तीन) व्यावसायिक दिनों से घटाकर 1 (एक) व्यावसायिक दिन कर दिया गया है।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि बैंकों द्वारा विदेशी मुद्रा लेनदेन पर नियंत्रण रहता है। सहायक दस्तावेज जमा करने में विफलता के मामले में अधिकृत बैंक को विदेशी मुद्रा लेनदेन करने से इनकार करने का अधिकार है।

प्रत्येक अनुबंध की एक अद्वितीय संख्या होती है

- व्हाट अबाउटरूस के सेंट्रल बैंक नंबर 181-I के निर्देश के अनुसार प्रस्तुत दस्तावेजों के लिए मुख्य आवश्यकताएं?

- पहली आवश्यकता यह है कि विदेशी मुद्रा में लेनदेन करते समय, ग्राहक के ट्रांजिट खाते में विदेशी मुद्रा जमा करने के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद और खाते से विदेशी मुद्रा डेबिट करते समय, अधिकृत बैंक को दस्तावेज जमा किए जाते हैं। लेन-देन का दिन। ग्राहक द्वारा विदेशी आर्थिक अनुबंध की प्रस्तुति से पहले, अधिकृत बैंक को ऑपरेशन टाइप कोड जमा करने पर ट्रांजिट खाते से डेबिट करना संभव है। कृपया ध्यान दें: यदि एक अनिवासी के साथ संपन्न समझौते की राशि 200 हजार रूबल के बराबर या उससे कम है, तो केवल मुद्रा लेनदेन के प्रकार का कोड बैंक को प्रस्तुत किया जाता है। दूसरी आवश्यकता यह है कि रूसी रूबल में लेनदेन करते समय, अधिकृत बैंक को एक निपटान दस्तावेज और सहायक दस्तावेज जमा किए जाते हैं। और अगर एक अनिवासी के साथ संपन्न समझौते की राशि 200 हजार रूबल के बराबर या उससे कम है, तो ग्राहक मुद्रा लेनदेन के लिए केवल एक समझौता दस्तावेज प्रस्तुत करता है।

– एक अनुबंध (ऋण समझौता) को पंजीकृत करने के लिए न्यूनतम राशि की आवश्यकता क्या है?

- 1 मार्च 2018 से, दायित्वों की मूल्य सीमा बढ़ गई है, जिस पर निवासियों को एक अनुबंध पंजीकृत करने की आवश्यकता है। पहले, एक निवासी को बैंक में एक अनुबंध (ऋण समझौते) के तहत लेनदेन पासपोर्ट जारी करने वाले दायित्वों की राशि 50,000 अमेरिकी डॉलर या उससे अधिक थी। लेकिन 1 मार्च 2018 से, अनुबंध को अधिकृत बैंक के साथ पंजीकृत किया जाना चाहिए यदि दायित्वों की राशि बराबर या उससे अधिक है: एक आयात अनुबंध या ऋण समझौते के तहत - 3 मिलियन रूबल; निर्यात अनुबंध के तहत - 6 मिलियन रूबल।

- अनुबंध (ऋण समझौता) को पंजीकृत करने में कितना समय लगता है?

- एक अनिवासी के पक्ष में रूसी संघ की विदेशी मुद्रा / मुद्रा को बट्टे खाते में डालते समय - धन को बट्टे खाते में डालने के आदेश के बाद नहीं।

- एक अनिवासी से रूसी संघ की विदेशी मुद्रा / मुद्रा जमा करते समय - धन जमा करने की तारीख के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं।

- जब एक अनिवासी बैंक के साथ खोले गए निवासी खाते में / से रूसी संघ की विदेशी मुद्रा / मुद्रा को डेबिट या क्रेडिट किया जाता है - उस महीने के बाद 30 कार्य दिवसों के बाद नहीं जिसमें ऑपरेशन किया गया था।

- माल का आयात / निर्यात करते समय, यदि घोषणा की आवश्यकता है, तो माल के लिए घोषणा दाखिल करने की तारीख के बाद नहीं।

- घोषणा की आवश्यकता के अभाव में माल का आयात / निर्यात करते समय, काम करते समय, सेवाएं प्रदान करते समय, सूचनाओं और बौद्धिक गतिविधि के परिणामों को स्थानांतरित करते समय, दूसरे तरीके से दायित्वों को पूरा करते समय - सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र जमा करने की समय सीमा के बाद नहीं।

फोटो: व्यापार ऑनलाइन

- क्या विदेशी मुद्रा लेनदेन से संबंधित दस्तावेज जमा करने के अलावा, एक निवासी के लिए कोई अतिरिक्त आवश्यकताएं हैं जिसने अनुबंध (ऋण समझौता) पंजीकृत किया है?

- वहाँ है। उदाहरण के लिए, आपको अनुबंध की विशिष्ट संख्या (ऋण समझौता) के बारे में जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता है:

- विदेशी मुद्रा को ट्रांजिट खाते में जमा करते समय, साथ ही संचालन कोड के प्रकार या संचालन से संबंधित दस्तावेजों के बारे में जानकारी प्रदान करना आवश्यक है।

- विदेशी मुद्रा में चालू खाते से विदेशी मुद्रा डेबिट करते समय - साथ ही विदेशी मुद्रा डेबिट करने के आदेश के साथ।

- रूसी संघ की मुद्रा को रूसी संघ की मुद्रा में चालू खाते में जमा करते समय - निवासी के चालू खाते में जमा होने की तारीख के बाद पंद्रह कार्य दिवसों के बाद नहीं।

- रूसी संघ की मुद्रा में चालू खाते से रूसी संघ की मुद्रा को लिखते समय - साथ ही संचालन के लिए निपटान दस्तावेज के साथ।

"यदि आप मुद्रा कानून की अपेक्षाओं का अनुपालन करते हैं तो बैंक मना नहीं करेगा"

- क्या मुझे किसी तरह दस्तावेजों के साथ संचालन की पुष्टि करने की आवश्यकता है?

- निश्चित रूप से। इस तरह के दस्तावेजों में माल की घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज, सशर्त रिहाई के लिए एक आवेदन (निर्यात किए गए सामान के एक घटक की रिहाई के लिए एक आवेदन), और अन्य सहायक दस्तावेज (परिवहन, वाणिज्यिक, लेखा) शामिल हैं।

- सहायक दस्तावेज जमा करने की समय सीमा क्या है?

- सीमा शुल्क अधिकारी द्वारा माल की घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेजों पर जारी करने की तारीख के महीने के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं।

- उस महीने की समाप्ति के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं जिसमें अन्य सहायक दस्तावेज जारी किए गए थे।

नए निर्देश की एक महत्वपूर्ण आवश्यकता यह है कि आपको विदेशी मुद्रा और (या) रूसी संघ की मुद्रा के प्रत्यावर्तन के लिए अपेक्षित अवधि के बारे में जानकारी प्रदान करनी चाहिए, जो एक अधिकृत द्वारा पंजीकृत समझौते की शर्तों के आधार पर निर्धारित की जाती है। बैंक, जब कोई निवासी अनिवासी के पक्ष में अग्रिम भुगतान करता है।

यदि आप मुद्रा कानून द्वारा स्थापित सभी आवश्यकताओं का अनुपालन करते हैं, तो आप मुद्रा लेनदेन करने से बैंक के इनकार के जोखिम के खिलाफ खुद का बीमा करेंगे।

रूसी संघ के सेंट्रल बैंक नंबर 2587 का लाइसेंस। पीजेएससी "अकिबैंक"

रूसी संघ का सेंट्रल बैंक (रूस का बैंक)
प्रेस सेवा

107016, मॉस्को, सेंट। नेग्लिन्नया, 12

जानकारी

16 अगस्त, 2017 नंबर 181-I के बैंक ऑफ रूस के निर्देश पर "निवासियों और गैर-निवासियों के लिए विदेशी मुद्रा लेनदेन करते समय अधिकृत बैंकों को सहायक दस्तावेज और जानकारी जमा करने की प्रक्रिया पर, लेखांकन और रिपोर्टिंग के समान रूपों पर विदेशी मुद्रा लेनदेन पर, उन्हें जमा करने की प्रक्रिया और समय सीमा ”

रूसी संघ के न्याय मंत्रालय ने 16 अगस्त, 2017 को बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 181-I को पंजीकृत किया "निवासियों और गैर-निवासियों के लिए विदेशी मुद्रा लेनदेन करते समय अधिकृत बैंकों को सहायक दस्तावेज और जानकारी जमा करने की प्रक्रिया पर, विदेशी मुद्रा लेनदेन पर लेखांकन और रिपोर्टिंग के एक समान रूप, उनके जमा करने की प्रक्रिया और समय सीमा ”(बाद में निर्देश के रूप में संदर्भित)।

इस निर्देश का उद्देश्य विदेशी मुद्रा लेनदेन करते समय निवासियों पर बोझ को कम करने के संदर्भ में मुद्रा नियंत्रण की वर्तमान आवश्यकताओं को उदार बनाना है।

दस्तावेज़ एक अधिकृत बैंक में निवासियों के लिए लेनदेन पासपोर्ट जारी करने की आवश्यकता को रद्द करता है। लेन-देन पासपोर्ट जारी करने की आवश्यकता के बजाय, बैंकों के साथ अनुबंध पंजीकृत करने की प्रक्रिया उन्हें विशिष्ट संख्याओं के असाइनमेंट के साथ शुरू की जा रही है। निवासी निर्यातकों के लिए, अनुबंधों को पंजीकृत करने की एक सरल प्रक्रिया स्थापित की गई है। बैंकों द्वारा अनुबंधों का पंजीकरण एक कार्य दिवस के भीतर किया जाता है। नई प्रक्रिया से बैंक के लिए अनुबंध दर्ज करने से इनकार करने का आधार समाप्त हो जाता है।

विदेशी व्यापार निर्यात अनुबंधों के तहत पंजीकरण की आवश्यकता वाले दायित्वों की राशि का मूल्य 6 मिलियन रूबल 1 तक बढ़ा दिया गया है।

निर्देश निवासियों के लिए विदेशी मुद्रा लेनदेन के अधिकृत बैंकों के प्रमाण पत्र जमा करने की आवश्यकता को रद्द कर देता है, जो कि लेखांकन के रूप हैं, जबकि उनके लिए दस्तावेज जमा करने की आवश्यकता को बनाए रखते हैं जो विदेशी मुद्रा लेनदेन के लिए आधार हैं।

दस्तावेज़ एक ऐसी प्रक्रिया का परिचय देता है जो निवासियों को गैर-निवासियों के साथ संपन्न समझौतों (अनुबंधों) के तहत विदेशी मुद्रा लेनदेन के संचालन से संबंधित दस्तावेज जमा करने की आवश्यकता को समाप्त करता है, जिसके दायित्वों की मात्रा 200 हजार रूबल से कम है।

निर्देश मुद्रा नियंत्रण दस्तावेजों के प्रसंस्करण के मामले में निवासियों पर बोझ को कम करता है, जो निवासियों को प्रशासनिक जिम्मेदारी में लाने के लिए आधार को कम करने में मदद करेगा, निवासियों और बैंकों के बीच बातचीत के लिए तंत्र को सरल करेगा, निवासी निर्यातकों के काम की दक्षता को बढ़ाएगा और पुनर्वितरण करेगा। निवासियों से अधिकृत बैंकों को मुद्रा नियंत्रण के मामले में बोझ।

1 वर्तमान में, बैंक ऑफ रूस के दिनांक 04.06.2012 नंबर 138-I के निर्देश के अनुसार "निवासियों और गैर-निवासियों के लिए विदेशी मुद्रा लेनदेन के संचालन से संबंधित अधिकृत बैंकों के दस्तावेजों और जानकारी को प्रस्तुत करने की प्रक्रिया पर, प्रक्रिया लेन-देन पासपोर्ट जारी करने के लिए, साथ ही विदेशी मुद्रा लेनदेन के अधिकृत बैंकों द्वारा लेखांकन की प्रक्रिया और उनके कार्यान्वयन पर नियंत्रण", दायित्वों की राशि का मूल्य, जिस पर एक निवासी को एक विदेशी व्यापार अनुबंध के तहत लेनदेन पासपोर्ट जारी करने की आवश्यकता होती है एक अधिकृत बैंक, 50 हजार अमेरिकी डॉलर है।

साथ में 1 मार्च 2018वर्ष, रूसी संघ में विदेशी मुद्रा लेनदेन के कार्यान्वयन के नियमों को बदल दिया जाता है। नया अनुदेशकेंद्रीय अधिकोष 181-मैं, जो विदेशी मुद्रा लेनदेन की पुष्टि के लिए नई आवश्यकताओं का परिचय देता है। इसमें 190 पृष्ठ हैं, सेंट्रल बैंक के पहले मान्य 138 निर्देश को रद्द करता है " प्रस्तुति के क्रम के बारे में बैंकों विदेशी मुद्रा लेनदेन के संचालन से संबंधित दस्तावेज और जानकारी , लेनदेन के पासपोर्ट जारी करने की प्रक्रिया, साथ ही विदेशी मुद्रा लेनदेन के अधिकृत बैंकों द्वारा लेखांकन की प्रक्रिया और उनके आचरण पर नियंत्रण।

इस लेख में, मैं सेंट्रल बैंक के नए 181 निर्देश की 5 महत्वपूर्ण आवश्यकताओं के बारे में बात करूंगा, जिसके उल्लंघन के मामले में बैंक निश्चित रूप से रूसी संघ की संघीय कर सेवा और संघीय सीमा शुल्क सेवा को मुद्रा नियंत्रण के उल्लंघन की रिपोर्ट करेगा। फेडरेशन, जो इन नियामक सेवाओं द्वारा आपकी मुद्रा गतिविधि का निरीक्षण करेगा।

आपके साथ इरिना स्टेपानोवा, अर्थशास्त्र में पीएचडी, स्कूल ऑफ इकोनॉमिक्स एंड लॉ के निदेशक। आपके साथ इरिना स्टेपानोवा, कैन, स्कूल ऑफ इकोनॉमिक्स एंड लॉ के निदेशक। पहले, हमने बिजनेस सेमिनार और टेंडेम फोरम के रूप में काम किया। 1998 से हमारी कंपनी 1998 से रूसी संघ में मुद्रा विनियमन और नियंत्रण के मुद्दों पर गोलमेज सम्मेलन आयोजित कर रही है।

जैसा कि आप जानते हैं, नया निर्देश 181-I " प्रस्तुति के क्रम के बारे मेंनिवासी और अनिवासी अधिकृत बैंकों सहकारी दस्तावेज़और विदेशी मुद्रा लेनदेन पर लेखांकन और रिपोर्टिंग के एक समान रूपों की जानकारी, उनके प्रस्तुत करने की प्रक्रिया और शर्तें ”कई छूटों का परिचय देती हैं:

• लेनदेन पासपोर्ट जारी करने की आवश्यकता को रद्द करता है,
• विदेशी मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र रद्द करता है,
• 200 हजार रूबल से अधिक नहीं के अनुबंधों के लिए सहायक दस्तावेज जमा करने की आवश्यकता को समाप्त करता है।

इसी समय, विदेशी मुद्रा लेनदेन के कार्यान्वयन के लिए कई आवश्यकताएं बनी हुई हैं, जिनकी पूर्ति बैंक को आपसे करने की आवश्यकता होगी। कब प्रस्तुत करने में विफलता आवश्यक दस्तावेज बैंक विदेशी मुद्रा लेनदेन करने से मना कर देगा .

बैंक न केवल सहायक दस्तावेजों को जमा करने में विफलता के मामले में, बल्कि के मामले में भी विदेशी मुद्रा लेनदेन करने से मना कर सकता है एफजेड-173) हम अगले लेख में FZ-173 के बारे में अधिक बात करेंगे, और अब मैं आपका ध्यान इस तथ्य की ओर आकर्षित करना चाहता हूं कि यदि विदेशी मुद्रा लेनदेन के कार्यान्वयन के लिए दस्तावेज जमा करने की प्रक्रिया और शर्तों में उल्लंघन का पता चला है, बैंक संघीय कर सेवा और रूसी संघ की संघीय सीमा शुल्क सेवा को सूचित करता है . इसके परिणामस्वरूप कर और / या सीमा शुल्क सेवा, दंड, साइट पर कर या सीमा शुल्क ऑडिट से विदेशी मुद्रा लेनदेन के लिए सहायक दस्तावेज प्रदान करने की आवश्यकता होगी।

इन सभी परेशानियों से बचने के लिए, आइए विचार करें कि 16 अगस्त, 2017 के सेंट्रल बैंक ऑफ रूस नंबर 181-I के निर्देश के अनुसार प्रस्तुत दस्तावेजों के लिए मुख्य आवश्यकताएं क्या हैं। " प्रस्तुति के क्रम के बारे मेंनिवासी और अनिवासी अधिकृत बैंकों सहकारी दस्तावेज़और जानकारी विदेशी मुद्रा लेनदेन करते समय, विदेशी मुद्रा लेनदेन पर लेखांकन और रिपोर्टिंग के एकीकृत रूपों पर, उन्हें जमा करने की प्रक्रिया और समय सीमा।

सेंट्रल बैंक नंबर 181-I . के निर्देश की 5 मुख्य आवश्यकताएं

पहली आवश्यकता- यदि कोई ऑपरेशन किया जाता है विदेशी मुद्रा में

दस्तावेज़ बैंक में जमा किए जाते हैं विदेशी मुद्रा में लेनदेन से संबंधित, 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं खाते में $ (विदेशी मुद्रा) जमा करने या खाते से धनराशि डेबिट करने के बाद।

दस्तावेज़ जमा करने से पहले, लेन-देन प्रकार कोड जमा करने पर ट्रांज़िट खाते को डेबिट करना संभव है।

!! केवल लेनदेन प्रकार कोड दस्तावेजों के बिना जमा किया जाता है, यदि एक अनिवासी के साथ लेनदेन की राशि है 200 000 रूबलसमकक्ष में।

दूसरी आवश्यकता- यदि मुद्रा लेनदेन रूबल में किया जाता है

इस मामले में, मुद्रा लेनदेन के लिए एक निपटान दस्तावेज (383-पी) + दस्तावेज , अनुच्छेद 23 नंबर 173-एफजेड के भाग 4 में निर्दिष्ट "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर"

!! लेनदेन के लिए केवल निपटान दस्तावेज (383-पी) दस्तावेजों के बिना जमा किया जाता है, यदि एक अनिवासी के साथ लेनदेन की राशि है 200 000 रूबलसमकक्ष में।

अनुबंध (ऋण समझौता) कब पंजीकृत किया जाता है?

निर्यात करनामाल, कार्य, सेवाएं, सूचना और बौद्धिक गतिविधि के परिणाम - यदि दायित्वों की मात्रा या . के बराबर 6 मिलियन रूबल के बराबर से अधिक अनुबंध के समापन की तारीख पर,या अनुबंध के तहत दायित्वों की राशि में परिवर्तन की स्थिति में -

आयातमाल, कार्य, सेवाएं, सूचना और बौद्धिक गतिविधि के परिणाम - यदि दायित्वों की मात्रा या . के बराबर 3 मिलियन रूबल के बराबर से अधिकरूस के बैंक द्वारा स्थापित रूबल के खिलाफ विदेशी मुद्राओं की आधिकारिक विनिमय दर पर अनुबंध की तिथि पर, या अनुबंध के तहत दायित्वों की राशि में परिवर्तन की स्थिति में - अंतिम संशोधन की तिथि के अनुसार(अतिरिक्त) ऐसे परिवर्तनों के लिए प्रदान करने वाले अनुबंध में।

क्रेडिट समझौता (ऋण समझौता) पंजीकृत हैयदि देनदारियों की राशि 3 मिलियन रूबल के बराबर या उससे अधिक हैऋण समझौते के समापन की तारीख पर बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित रूबल के खिलाफ विदेशी मुद्राओं की आधिकारिक विनिमय दर पर, या ऋण समझौते के तहत दायित्वों की राशि में बदलाव की स्थिति में, निष्कर्ष की तारीख के अनुसार इस तरह के बदलावों के लिए प्रदान करने वाले ऋण समझौते में अंतिम संशोधन (जोड़)।

अनुबंध (ऋण समझौता) को पंजीकृत करने में कितना समय लगता है?

• यदि भुगतान माल के निर्यात/आयात के बाद किया जाता है – सीमा शुल्क घोषणा दाखिल करने की समय सीमा के बाद नहीं
• यदि बैंक भुगतान – निपटान के बाद नहीं
• यदि एक अनिवासी बैंक के माध्यम से निपटान — उस महीने के 30 कार्य दिवसों के बाद नहीं जिसमें ऑपरेशन हुआ था
• यदि दायित्वों का अन्य प्रदर्शन – सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र जमा करने की समय सीमा के बाद नहीं(यह ध्यान में रखते हुए कि निर्दिष्ट दस्तावेजों को सत्यापित करने के लिए बैंक के पास 3 कार्यदिवस हैं)
• यदि अन्य मामले – प्रासंगिक दस्तावेज जमा करने की समय सीमा के बाद नहीं

विदेशी मुद्रा लेनदेन और ऊपर सूचीबद्ध लेनदेन से संबंधित दस्तावेजों के अलावा, अनुबंध (ऋण समझौता) पंजीकृत करने वाले निवासी को निम्नलिखित तीन आवश्यकताओं को भी पूरा करना होगा।

तीसरी आवश्यकता— अनुबंध की विशिष्ट संख्या (ऋण समझौता) (UNK) के बारे में जानकारी प्रदान करना आवश्यक है

• विदेशी मुद्रा जमा करते समयटीवीएस पर - एक साथ ऑपरेशन प्रकार कोड के बारे में जानकारी की प्रस्तुति के साथया लेनदेन से संबंधित दस्तावेज;
• विदेशी मुद्रा को बट्टे खाते में डालने परविदेशी मुद्रा में चालू खाते से - उसी समय निकासी आदेश के रूप में विदेशी मुद्रा;
• रूबल जमा करते समयचालू खाते में - नामांकन की तारीख के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं एक निवासी के निपटान खाते में, खाते पर संचालन के विवरण में या अधिकृत बैंक द्वारा निवासी को हस्तांतरित किसी अन्य दस्तावेज़ में निर्दिष्ट;
• रूबल लिखते समयचालू खाते से - लेन-देन के लिए निपटान दस्तावेज के साथ-साथ.

चौथी आवश्यकता- ऑपरेशन से जुड़े दस्तावेज जमा करना जरूरी

सहायक दस्तावेजों के बारे में क्या?(डीटी जमा करके घोषित माल के अपवाद के साथ):

1) माल के लिए घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेजके लिए प्रदान की अनुच्छेद 180 . का अनुच्छेद 4सीमा शुल्क संघ के सीमा शुल्क कोड, सशर्त रिहाई के लिए एक आवेदन (निर्यात किए गए सामान के एक घटक की रिहाई के लिए एक आवेदन), 27 नवंबर, 2010 के संघीय कानून के अनुच्छेद 215 द्वारा प्रदान किया गया एन 311-एफजेड "सीमा शुल्क पर रूसी संघ में विनियमन;

2) यातायात(शिपिंग, शिपिंग), वाणिज्यिक दस्तावेज,

इसके अतिरिक्त, यह प्रस्तुत कर सकता है: रूसी संघ के क्षेत्र से माल के निर्यात (शिपमेंट, स्थानांतरण, वितरण, आंदोलन) या रूसी संघ के क्षेत्र में माल के आयात (रसीद, वितरण, स्वीकृति) के बारे में जानकारी वाले अन्य दस्तावेज। आंदोलन), अनुबंध के तहत तैयार किया गया और (या) व्यावसायिक प्रथाओं के अनुसार

3) स्थानांतरण-स्वीकृति प्रमाण पत्र, चालान, चालान और (या) एक अनुबंध के तहत तैयार किए गए अन्य वाणिज्यिक दस्तावेज और (या) व्यवसाय प्रथाओं के अनुसार, जिसमें एक निवासी द्वारा लेखांकन नियमों और व्यवसाय प्रथाओं के अनुसार अपने व्यापार लेनदेन को रिकॉर्ड करने के लिए उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज शामिल हैं।

4) अन्य कागजातअनुबंध (ऋण समझौता) के तहत दायित्वों की उचित पूर्ति (परिवर्तन, समाप्ति) की पुष्टि करना, जिसमें निवासी द्वारा लेखांकन नियमों और व्यावसायिक प्रथाओं के अनुसार अपने व्यवसाय संचालन को रिकॉर्ड करने के लिए उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज़ शामिल हैं।

सहायक दस्तावेज जमा करने की समय सीमा क्या है?

1) महीने के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं , जिसमें माल के लिए एक घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेजों पर, एक सशर्त रिहाई के लिए एक आवेदन (निर्यात किए गए सामान के एक घटक की रिहाई के लिए एक आवेदन), सीमा शुल्क अधिकारियों के एक अधिकारी ने उनकी रिहाई की तारीख (सशर्त रिहाई) पर एक निशान लगाया . यदि माल की रिहाई (सशर्त रिलीज) की विभिन्न तिथियों के बारे में सीमा शुल्क अधिकारियों के अधिकारी द्वारा निर्दिष्ट दस्तावेजों पर कई निशान हैं, तो इस उप-अनुच्छेद में निर्दिष्ट अवधि की गणना माल की रिलीज की नवीनतम तारीख (सशर्त रिलीज) से की जाती है। दस्तावेज़;

2) महीने के अंत के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं जिसमें उन्हें जारी किया गया था अन्य सहायक दस्तावेज . इस तरह के सहायक दस्तावेजों को जारी करने की तारीख इसके हस्ताक्षर की नवीनतम तारीख है या इसके लागू होने की तारीख है, या इन तारीखों की अनुपस्थिति में, इसकी तैयारी की तारीख या रूसी संघ के क्षेत्र में आयात को इंगित करने वाली तारीख है। (रसीद, वितरण, स्वीकृति, आंदोलन) या रूसी संघ के क्षेत्र से निर्यात माल (शिपमेंट, स्थानांतरण, आंदोलन), सहायक दस्तावेज में दर्शाया गया है।

पांचवी आवश्यकता- अनिवासी के पक्ष में निवासी के चालू खाते से अग्रिम भुगतान डेबिट करते समय दायित्वों की पूर्ति के अपेक्षित समय के बारे में जानकारी प्रदान करना आवश्यक है।

ये है प्राथमिक आवश्यकताएं निर्देश 181-I . द्वारा स्थापित विदेशी मुद्रा लेनदेन के लिए सहायक दस्तावेज जमा करने के लिए. यदि आप उन्हें याद रखते हैं और उनका पालन करते हैं, तो आप बैंक द्वारा विदेशी मुद्रा भुगतान करने से इनकार करने के जोखिम के खिलाफ अपना बीमा कराएंगे। हमने पहले ही उल्लेख किया है कि बैंक न केवल की स्थिति में विदेशी मुद्रा लेनदेन करने से इंकार कर सकता है सहायक दस्तावेज जमा करने में विफलता , लेकिन मामले में भी यदि यह विदेशी मुद्रा भुगतान अनुच्छेद 9, 12 या 14 . के प्रावधानों का उल्लंघन करता है संघीय कानून "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर" ( एफजेड-173).

कल एक नए लेख में मैं आपको और बताऊंगाविदेशी मुद्रा लेनदेन के लिए आवश्यकताओं पर संघीय कानून -173 "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर" द्वारा लगाया गया।

एक अनिवासी के साथ एक अनुबंध पर हस्ताक्षर करके, उदाहरण के लिए, माल की आपूर्ति के लिए, विज्ञापन सेवाओं के प्रावधान के लिए, एक एजेंसी समझौता, आदि, संगठन स्वचालित रूप से एक विदेशी आर्थिक लेनदेन में भागीदार बन जाता है। इस मामले में, एक अनिवासी के साथ अनुबंध के तहत नकद में निपटान संभव नहीं है।

रूसी मुद्रा कानून के ढांचे के भीतर, विदेशी आर्थिक लेनदेन पर निपटान केवल अधिकृत बैंकों के माध्यम से गैर-नकद रूप में होना चाहिए। यह इस स्तर पर है कि संगठन एक मुद्रा नियंत्रण एजेंट के रूप में कार्य करने वाले बैंक में कानूनी संस्थाओं के लिए मुद्रा नियंत्रण पारित करने के लिए बाध्य है।

लेख में, हम विश्लेषण करेंगे: बैंक द्वारा मुद्रा नियंत्रण करने की प्रक्रिया और क्रम, मुद्रा नियंत्रण के लिए बैंक को कौन से दस्तावेज जमा करने की आवश्यकता है, हम मुद्रा नियंत्रण की शर्तों के उल्लंघन की जिम्मेदारी पर विचार करेंगे, और यह भी कि क्या मुद्रा कानून में बदलाव 2018 में लागू हुआ।

1. कानूनी संस्थाओं के लिए मुद्रा नियंत्रण के लिए मुख्य विधायी ढांचा

2. कानूनी संस्थाओं के लिए मुद्रा नियंत्रण

3. रूसी मुद्रा नियंत्रण के निकाय

4. अनिवार्य वास्तविक समय सीमा और असफल होने पर क्या करना चाहिए

5. मुद्रा नियंत्रण कानून में बदलाव

6. मुद्रा नियंत्रण के लिए बैंक को दस्तावेज

7. अधिकृत बैंक द्वारा अनुबंध का पंजीकरण

8. सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र प्रदान करना

9. मुद्रा नियंत्रण की शर्तों के उल्लंघन की जिम्मेदारी

तो चलिए क्रम में चलते हैं।

1. कानूनी संस्थाओं के लिए मुद्रा नियंत्रण के लिए मुख्य विधायी ढांचा

बैंकों द्वारा मुद्रा नियंत्रण के कार्यान्वयन को नियंत्रित करने वाले मुख्य नियामक दस्तावेज हैं:

1. संघीय कानून संख्या 173-एफजेड "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर". इस कानून में 14 मई 2018 को संशोधन किया गया था।
2. 16 अगस्त, 2017 को सेंट्रल बैंक नंबर 181-I का निर्देश, कानून संख्या 173-FZ के अनुसार अपनाया गया। यह निर्देश विदेशी मुद्रा लेनदेन करते समय बैंक को दस्तावेज और सूचना प्रदान करने की प्रक्रिया को नियंत्रित करता है। और यह बैंक ऑफ रूस के पिछले निर्देश दिनांक 06/04/2012 नंबर 138-I के बजाय 03/01/2018 को लागू हुआ।
3. एक अन्य महत्वपूर्ण दस्तावेज जो सीधे मुद्रा कानून से संबंधित है, वह है रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता का अनुच्छेद 15.25. यह लेख मुद्रा कानून के नियामक कृत्यों के उल्लंघन के लिए सभी प्रकार की देयता को बताता है।

मुद्रा कानून के क्षेत्र में ये तीन मुख्य नियामक दस्तावेज हैं जिनमें 2018 में महत्वपूर्ण बदलाव हुए हैं। चूंकि कानून की अज्ञानता दायित्व से मुक्त नहीं है, आइए उपरोक्त नियमों और उनके उल्लंघन के लिए दायित्व पर करीब से नज़र डालें।

2. कानूनी संस्थाओं के लिए मुद्रा नियंत्रण

इस तरह के नियंत्रण के अधीन लेनदेन की एक विस्तृत सूची कानून संख्या 173-एफजेड के अनुच्छेद 1 के भाग 9 में इंगित की गई है। उनमें से:

• किसी कंपनी द्वारा मुद्रा की खरीद या बिक्री, साथ ही मुद्रा का उपयोग करके अनुबंधों के तहत निपटान;
• मुद्रा का आयात या निर्यात;
• कंपनी के स्वामित्व वाली मुद्रा को विदेशी खातों में ले जाना और उसे ऐसे खातों से वापस करना।

3. रूसी मुद्रा नियंत्रण के निकाय

परिवर्तनों और मौजूदा नियमों के बारे में बात करने से पहले, आइए उन पार्टियों को नामित करें जो मुद्रा नियंत्रण के दौरान बातचीत करते हैं।

सामान्य तौर पर, कानूनी संस्थाओं के लिए मुद्रा कानून का तर्क इस प्रकार है: अगर कुछ रूसी संघ (माल, सेवाएं, नकद) में आया था, लेकिन अनुबंध (माल, सेवाओं, नकद) में संकेतित समकक्ष ने रूसी संघ को नहीं छोड़ा , तो प्रशासनिक जिम्मेदारी के लिए एक निवासी के लिए लागू नहीं होता है।

उदाहरण के लिए, एक निवासी ने यूरोपीय देश से माल का आयात किया, लेकिन अनुबंध द्वारा स्थापित शर्तों के भीतर माल का भुगतान नहीं किया। निवासी पर प्रशासनिक जिम्मेदारी लागू नहीं होगी। तर्क का पता लगाया जा सकता है - देश ने कुछ नहीं खोया है, है ना? बेशक व्यावसायिक प्रतिष्ठा के अलावा ...

यदि, इसके विपरीत, कुछ ने रूसी संघ (माल, सेवाओं, धन) को छोड़ दिया है, तो अनुबंध में संकेतित समकक्ष (माल, सेवाएं, धन) आवश्यक रूप से प्रतिक्रिया में आना चाहिए। यदि इस मामले में समकक्ष नहीं आता है, तो निवासी कला के तहत प्रशासनिक जिम्मेदारी वहन करता है। 15.25 प्रशासनिक संहिता। क्योंकि इसका सीधा नुकसान देश को हो रहा है।

मुद्रा नियंत्रण निकाय विदेशी आर्थिक लेनदेन में निवासी प्रतिभागियों पर प्रशासनिक जुर्माना लगाते हैं। रूसी मुद्रा नियंत्रण अधिकारियों में शामिल हैं:

1. रूसी संघ का सेंट्रल बैंक- केवल क्रेडिट संस्थानों (बैंकों) को नियंत्रित करता है;
2. प्रथाएँ- रूसी संघ की सीमा शुल्क सीमा के पार माल और वाहनों की आवाजाही से संबंधित मुद्रा कानून के अनुपालन को नियंत्रित करता है;
3. कर प्राधिकरण- काम के प्रदर्शन से संबंधित मुद्रा कानून के अनुपालन को नियंत्रित करता है, गैर-निवासियों के साथ अनुबंध के तहत सेवाओं का प्रावधान;

सीमा शुल्क और कर अधिकारियों को मुद्रा नियंत्रण की शर्तों के उल्लंघन के बारे में जानकारी बैंकों से प्राप्त होती है। तदनुसार, यदि किसी निवासी संगठन ने माल के आयात के लिए प्रत्यावर्तन की शर्तों का उल्लंघन किया है, तो सीमा शुल्क अधिकारियों से प्रशासनिक जुर्माना की अपेक्षा की जानी चाहिए। यदि निवासी संगठन ने सेवाओं के "आयात" के लिए प्रत्यावर्तन की शर्तों का उल्लंघन किया है, तो कर अधिकारियों से प्रशासनिक जुर्माना की उम्मीद की जानी चाहिए।

4. अनिवार्य वास्तविक समय सीमा और असफल होने पर क्या करना चाहिए

14 मई, 2018 से संघीय कानून संख्या 173-FZ में एक महत्वपूर्ण परिवर्तन किया गया है:

• एक अनिवासी के साथ अनुबंध में आयात के लिए माल की प्राप्ति या निर्यात के लिए नकद की वास्तविक अपेक्षित समय निर्दिष्ट होना चाहिए। एक सशर्त शब्द नहीं, बल्कि एक वास्तविक शब्द है, अर्थात। या तो दिनों की एक विशिष्ट संख्या, या एक विशिष्ट तिथि! शब्द "दो महीने के भीतर" या "जैसा उपलब्ध है" काम नहीं करेगा।
• एक अनिवासी के साथ एक अनुबंध में अग्रिम भुगतान की वापसी के लिए एक समय सीमा होनी चाहिएअगर माल वितरित नहीं किया जाता है या काम या सेवाएं प्रदान नहीं की जाती हैं।

यदि संगठन समझता है कि समय सीमा उपयुक्त है, और अनिवासी आपूर्तिकर्ता को उन सामानों को वितरित करने की कोई जल्दी नहीं है जिसके लिए संगठन ने अग्रिम भुगतान किया है (आयात करते समय) और भुगतान में देरी (निर्यात करते समय), तो संगठन को यह करने की आवश्यकता है बाद की तारीख में वितरण (आयात करते समय) या भुगतान माल (जब निर्यात किया जाता है) के स्थगन पर एक अतिरिक्त समझौते पर हस्ताक्षर करें। अनुबंध की तारीख माल की डिलीवरी (आयात करते समय) और माल के भुगतान (निर्यात करते समय) से पहले की होनी चाहिए।

जब सेवाएं प्रदान नहीं की जाती हैं या माल वितरित नहीं किया जाता है और संगठन समझता है कि अग्रिम की वापसी की समय सीमा पहले से ही आ रही है, और अनिवासी आपूर्तिकर्ता को धन वापस करने की कोई जल्दी नहीं है, तो संगठन को एक अतिरिक्त हस्ताक्षर करने की आवश्यकता है अग्रिम की वापसी को बाद की तारीख के लिए स्थगित करने का समझौता। इस अनुबंध की तिथि अनुबंध में निर्दिष्ट अग्रिम भुगतान की नियत तिथि से पहले की होनी चाहिए।

एक अनिवासी के साथ एक अनुबंध के तहत सेवाएं प्रदान करने के मामले में, एक स्थिति उत्पन्न हो सकती है जब अनिवासी पूर्णता के प्रमाण पत्र पर हस्ताक्षर करने में देरी करता है या प्रदान की गई सेवाओं के लिए भुगतान में देरी करता है। फिर, एक अनिवासी से पूर्ण कार्य का एक अधिनियम प्राप्त होने पर, संगठन उस पर वर्तमान तिथि के साथ हस्ताक्षर करता है।

उदाहरण के लिए, एक संगठन को मार्च 2018 के लिए एक अनिवासी संगठन से केवल 22 मई, 2018 को पूरा करने का एक अधिनियम प्राप्त हुआ: संगठन पूरा होने के एक अधिनियम पर हस्ताक्षर करता है और 22 मई, 2018 को हस्ताक्षर करने की तिथि निर्धारित करता है और बैंक को एक जमा करता है। सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र 25 जून, 2018 से पहले नहीं (उस महीने के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं जिसमें सेवाएं प्रदान की गई थीं)।

यदि इन नियमों का पालन किया जाता है, तो संगठन को कला के तहत प्रशासनिक रूप से उत्तरदायी नहीं ठहराया जाएगा। 15.25 प्रशासनिक अपराधों की संहिता, भाग 4.5।

5. मुद्रा नियंत्रण कानून में बदलाव

तो, पहला परिवर्तन जो आप पहले से जानते हैं, वह संपर्क में वास्तविक अपेक्षित तिथियों का अनिवार्य संकेत है। आइए अधिक विस्तार से बात करें कि विदेशी मुद्रा लेनदेन के कार्यान्वयन में बैंकों के साथ बातचीत करने की प्रक्रिया में रूसी संघ के सेंट्रल बैंक नंबर 181-I के निर्देश के अनुसार कानूनी संस्थाओं के लिए मुद्रा नियंत्रण में अन्य परिवर्तन क्या हुए हैं।

विदेशी मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र 03/01/2018 से रद्द कर दिया गया है, अब यह "प्रकृति में" नहीं है। लेकिन इन परिवर्तनों ने सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र को प्रभावित नहीं किया। जमा करने की समय सीमा वही रहती है। कृपया ध्यान दें कि "नए" निर्देश संख्या 181-I में सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र, "पुराने" की तरह, विदेशी मुद्रा लेनदेन पर लेखांकन और रिपोर्टिंग का नाम है।

बैंक को सहायक दस्तावेजों का एक प्रमाण पत्र तभी प्रदान किया जाता है जब एक अनिवासी के साथ अनुबंध बैंक के साथ पंजीकरण के अधीन हो और उसे एक अद्वितीय संख्या सौंपी गई हो, जो लेनदेन पासपोर्ट होने पर "पुराने" निर्देश के समान हो। 03/01/2018 से पहले जारी किया गया।

तालिका: मुद्रा नियंत्रण पर कानून में परिवर्तन

निर्देश संख्या 138-I 28 फरवरी 2018 तक	निर्देश संख्या 181-I 01.03.2018 से
कानूनी संस्थाओं के लिए मुद्रा नियंत्रण पर अनुबंध राशि का प्रभाव
लेन-देन पासपोर्ट (यदि दायित्वों की राशि इसके समापन की तिथि के अनुसार 50,000 अमरीकी डालर के बराबर या उससे अधिक है)	एक संपर्क पंजीकृत है और एक अद्वितीय नंबर सौंपा गया है (नीचे इसके बारे में और पढ़ें)
अनुबंध को बैंक में स्थानांतरित करने की प्रक्रिया
लेन-देन पासपोर्ट जारी करना आवश्यक था, जिसके लिए अनुबंध को स्वयं बैंक को प्रस्तुत करना था	लेन-देन पासपोर्ट रद्द कर दिया गया था, और बैंक अनुबंधों को रिकॉर्ड में रखता है। कुछ मामलों में, अनुबंध बाद में दिया जा सकता है
विदेशी मुद्रा लेनदेन के बारे में जानकारी
$1,000 से अधिक का लेन-देन करते समय, यह आवश्यक था: बैंक को इसकी आवश्यकता की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ देना; विदेशी मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र जमा करें;	200 हजार रूबल या उससे अधिक का लेन-देन करते समय, बैंक को स्थानांतरण: दस्तावेज़ जो लेनदेन की व्याख्या करते हैं। विदेशी मुद्रा लेनदेन का प्रमाणपत्र रद्द कर दिया गया है।
सहायक दस्तावेजों के बारे में जानकारी
लेन-देन हुआ तो बैंक ने एसपीडी की मांग की।	यदि लेन-देन हुआ है, तो निवासी और अनिवासी बैंक को ऑपरेशन कोड के प्रकार के बारे में जानकारी प्रदान करते हैं। एसपीडी विदेशी मुद्रा लेनदेन पर लेखांकन और रिपोर्टिंग के एकल रूप का रूप लेता है
अनुबंध को दूसरे बैंक में स्थानांतरित करने की प्रक्रिया
संगठन से एक मुद्रा नियंत्रण पत्रक (वीवीके) की आवश्यकता थी	बैंक ही VVK . में लगा हुआ है
कारण क्यों बैंक को विदेशी मुद्रा लेनदेन नहीं करने का अधिकार है
गलत या लापता दस्तावेज। मनी लॉन्ड्रिंग का शक।	अनुबंध में अनुबंध के प्रदर्शन की तारीखों को चिह्नित करने के लिए संगठनों का दायित्व। उनकी अनुपस्थिति विदेशी मुद्रा लेनदेन करने से इंकार करने का एक कारण है।

6. मुद्रा नियंत्रण के लिए बैंक को दस्तावेज

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, लेनदेन पासपोर्ट वर्तमान में संकलित नहीं किया जा रहा है। इसके बजाय, एक और कर्तव्य प्रकट हुआ - एक अनुबंध दर्ज करेंजिसके बाद बैंक उसे एक यूनिक नंबर देगा। यह निम्नलिखित मामलों में किया जाता है:

• निर्यात के लिए- यदि अनुबंध की राशि बराबर या बराबर में 6 मिलियन रूबल से अधिक है;
• माल, कार्यों, सेवाओं, ऋण समझौतों के आयात पर- यदि अनुबंध की राशि बराबर या बराबर में 3 मिलियन रूबल से अधिक है;

इसके अलावा 01.03.2018 से, यदि एक अनुबंध के भीतर धन प्राप्त होता है तो 200,000.00 रूबल से अधिक नहीं। समकक्ष में - मुद्रा लेनदेन कोड को छोड़कर, बैंक को कुछ भी प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है।

अनुबंध के मुद्रा मूल्य के बराबर रूबल की गणना इसके समापन की तारीख पर आधिकारिक विनिमय दर पर की जाती है।

यदि एक अनुबंध के तहत धन प्राप्त होता है:

• निर्यात के लिए - 200 हजार से अधिक रूबल। बराबर में, लेकिन 6,000,000.00 रूबल तक। समकक्ष में
• आयात के लिए - 200 हजार से अधिक रूबल। बराबर में - 3 मिलियन रूबल तक। समकक्ष में

फिर बैंक के साथ समझौते में दस्तावेज प्रदान किए जाते हैं, जो लेनदेन की व्याख्या करते हैं।

निवासी निर्यातकों के लिए, अनुबंधों के पंजीकरण के लिए सरलीकृत प्रक्रियानिर्यात अनुबंध के बारे में जानकारी के आधार पर। इस घटना में कि एक निवासी निर्यातक ने निर्यात अनुबंध पंजीकृत करने के लिए केवल जानकारी प्रस्तुत की है, निर्यात अनुबंध बैंक द्वारा निर्यात अनुबंध के पंजीकरण की तारीख के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद बैंक को प्रस्तुत किया जाना चाहिए।

किसी बैंक के साथ अनुबंध पंजीकृत करने के लिए, आपको उसे अनुबंध पर संपर्क या सामान्य जानकारी भेजनी होगी।

7. अधिकृत बैंक द्वारा अनुबंध का पंजीकरण

निवासी निम्नलिखित शर्तों के भीतर बैंक के साथ अनुबंध पंजीकृत करने के लिए बाध्य है:

किसी निवासी के खाते में विदेशी मुद्रा या रूसी संघ की मुद्रा जमा करते समय;	नामांकन की तारीख के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं;
विदेशी मुद्रा या रूसी संघ की मुद्रा को बट्टे खाते में डालने पर;	विदेशी मुद्रा लेनदेन (धन का हस्तांतरण) के कार्यान्वयन से पहले;
माल का आयात/निर्यात करते समय जिसके लिए घोषणा की आवश्यकताएं हैं;	सीमा शुल्क घोषणा प्रस्तुत करने की तारीख से बाद में नहीं;
माल का आयात/निर्यात करते समय जिसके लिए कोई घोषणा की आवश्यकता नहीं है;	उस महीने के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं जिसमें माल आयात किया गया था;
सूचना के हस्तांतरण और बौद्धिक गतिविधि के परिणामों के लिए सेवाएं प्रदान करते समय;	उस महीने के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं जिसमें सेवाएं प्रदान की गई थीं;
पंजीकृत अनुबंध में परिवर्तन करना;
पंजीकृत अनुबंध के ढांचे के भीतर निवासी के डेटा (कानूनी पता, नाम) को बदलना;	संशोधन के लिए आवेदन - दस्तावेजों के निष्पादन की तारीख के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं;

निवासी संगठन अनुबंध के पंजीकरण के लिए दस्तावेज प्रदान करने के बाद, इस अनुबंध के लिए अधिकृत बैंक खुलता है बैंक नियंत्रण पत्रऔर अनुबंध को एक अद्वितीय संख्या प्रदान करता है।

बैंक के साथ अनुबंध दर्ज करने की अवधि 1 कार्य दिवस है। एक बैंक द्वारा एक निवासी को एक अद्वितीय संख्या के प्रावधान की अवधि 1 व्यावसायिक दिन है। कुल: सभी दस्तावेज जमा करने के दो कार्य दिवसों के भीतर, अनुबंध एक अधिकृत बैंक के साथ पंजीकृत होता है और उसे एक अद्वितीय संख्या सौंपी जाती है, जिसमें से बैंक बैंक के साथ सहमत तरीके से संगठन को सूचित करता है। ज्यादातर मामलों में, यह क्लाइंट बैंक के माध्यम से संदेश भेजने के माध्यम से होता है।

सेवा अनुबंध को दूसरे बैंक में स्थानांतरित करते समय, निवासियों को "हाथ में" नियंत्रण पत्रक प्राप्त नहीं होता है। वह अब चल रही है इलेक्ट्रोनिक. यदि, किसी कारणवश, नए अधिकृत बैंक के पास बैंकिंग नियंत्रण विवरण नहीं है, तो अनुबंध पंजीकृत नहीं होगा। इस मामले में, आपको रूसी संघ के सेंट्रल बैंक से संपर्क करना होगा।

8. सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र प्रदान करना

यदि एक अनिवासी के साथ अनुबंध बैंक लेखांकन के अधीन है, तो इसे तैयार करना भी आवश्यक है सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र. सहायक दस्तावेजों का एक प्रमाण पत्र एक प्रकार का लेखांकन और मुद्रा निपटान पर एक रिपोर्ट है, जिसे रूसी संघ के निवासी द्वारा संकलित किया जाता है। इसका फॉर्म OKUD 0406010 है। इसे 16 अगस्त, 2017 नंबर 181-I के बैंक ऑफ रूस के निर्देशों के परिशिष्ट 6 द्वारा अनुमोदित किया गया था।

प्रमाण पत्र जारी नहीं किया गया हैअनुबंधित निवासी निर्यात के लिए 6,000,000.00 रूबल और आयात के लिए 3,000,000 रूबल से अधिक की राशि के लिए नहीं।साथ ही, आवधिक निश्चित भुगतान के लिए सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र का प्रावधान आवश्यक नहीं है।

प्रमाण पत्र के साथ, बैंक को स्थानांतरित किया जाता है और समर्थन दस्तावेज स्वयं. लेन-देन के तहत निवासी के दायित्वों की पूर्ति के तथ्य की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की सूची निर्देश के पैराग्राफ 9.1.1–9.1.4 में निहित है और विशिष्ट वाणिज्यिक लेनदेन की सामग्री और विशेषताओं को ध्यान में रखते हुए निर्धारित की जाती है।

इसलिए, माल का आयात (निर्यात) करते समय सहायक दस्तावेज हैंसीमा शुल्क घोषणा (या सशर्त रिहाई के लिए आवेदन), साथ ही वाणिज्यिक, शिपिंग, परिवहन या अन्य समान दस्तावेज। काम करते समय या सेवाएं प्रदान करते समय, स्वीकृति प्रमाण पत्र, चालान, लेखा और अन्य कागजात पुष्टि के रूप में काम करेंगे। यदि आप अलग लेखांकन में रुचि रखते हैं।

सहायता और दस्तावेज समय पर जमा करने होंगे 15 कार्य दिवसों के बाद नहींमहीने के अंत में जिसमें:

• माल की घोषणा के रूप में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेज पर, सीमा शुल्क प्राधिकरण के एक अधिकृत व्यक्ति ने उनकी रिहाई की तारीख पर एक नोट के साथ एक मुहर लगाई;
• अन्य सहायक दस्तावेज जारी किए गए।

निर्देशों का खंड 9.4 संगठन को एक समझौता करने की अनुमति देता है जिसके अनुसार एसपीडी जारी करने की जिम्मेदारी सर्विसिंग बैंक को सौंपी जाएगी। फिर संगठन एक प्रमाण पत्र के लिए सहायक दस्तावेज और एक आवेदन जमा करता है।

आमतौर पर, प्रमाणपत्र को इंटरनेट बैंक या क्लाइंट-बैंक के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से भरा और जमा किया जाता है। बैंक जमा करने के 3 कार्य दिवसों के भीतर इसकी जांच करेगा (यदि माल की घोषणा के लिए प्रमाण पत्र जारी किया गया है, तो 10 कार्य दिवसों के भीतर)। स्वीकृत प्रमाण पत्र संगठन को उसकी स्वीकृति की तारीख के बाद 2 कार्य दिवसों के बाद नहीं भेजा जाता है (स्वीकृति की तारीख प्रमाण पत्र में इंगित की गई है)।

यदि सहायक दस्तावेजों में परिवर्तन किए जाते हैं, तो प्रमाणपत्र को फिर से भर दिया जाता है और परिवर्तन किए जाने के बाद 15 कार्य दिवसों के भीतर बैंक को भेज दिया जाता है।

9. मुद्रा नियंत्रण की शर्तों के उल्लंघन की जिम्मेदारी

मुद्रा नियंत्रण की शर्तों के उल्लंघन और कानून के अन्य गैर-अनुपालन के लिए, प्रशासनिक अपराधों की संहिता के तहत देयता प्रदान की जाती है।

1. कला के अनुसार। रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता का 15.25, निम्नलिखित मामलों में भाग 4.5:

• निवासी ने अनुबंध में प्रत्यावर्तन की शर्तें प्रदान नहीं की
• पैसा आया लेकिन देर से
• धन प्राप्त नहीं हुआ है

की राशि में जुर्माना है:

• व्यक्तिगत उद्यमियों और कानूनी संस्थाओं के लिए रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की प्रमुख दर के 1/150 की राशि में देरी के प्रत्येक दिन के लिए और (या) से अप्रतिबंधित धन की पूरी राशि तक;
• अधिकारियों के लिए - 20,000 हजार से 30,000 हजार रूबल तक।

1. कला के अनुसार। रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता का 15.25, शर्तों के उल्लंघन के मामले में भाग 6:

• अनुबंध का पंजीकरण;
• सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र के प्रावधान के लिए समय सीमा;
• एक निवासी (कानूनी पता, नाम) के डेटा में बदलाव की स्थिति में अनुबंध में संशोधन;

की राशि में जुर्माना है:

• 10 दिनों से अधिक के लिए उल्लंघन: 500-1000 रूबल के लिए एक अधिकारी, 5,000-15,000 रूबल के लिए एक कानूनी इकाई;
• 10-30 दिनों के लिए उल्लंघन: 2,000-3,000 रूबल के लिए एक अधिकारी, 20,000-30,000 रूबल के लिए एक कानूनी इकाई;
• 30 दिनों से अधिक के लिए उल्लंघन: 4,000-5,000 रूबल के लिए एक अधिकारी, 40,000-50,000 रूबल के लिए एक कानूनी इकाई।

सामान्य तौर पर, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की राय में, मुद्रा नियंत्रण पर कानून में संशोधन का इरादा है:

- मुद्रा नियंत्रण की वर्तमान आवश्यकताओं को उदार बनाना;

- मुद्रा नियंत्रण दस्तावेजों को संसाधित करने के मामले में निवासियों पर बोझ कम करना;

- निवासियों को प्रशासनिक जिम्मेदारी में लाने के लिए आधार कम करना;

- निवासियों और बैंकों के बीच बातचीत के तंत्र का सरलीकरण;

तुम क्या सोचते हो? क्या रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के "नए" निर्देश ने वास्तव में कानूनी संस्थाओं के लिए मुद्रा नियंत्रण को सरल बनाया है?

कानूनी संस्थाओं के लिए मुद्रा नियंत्रण: मार्ग और दस्तावेज