Формуляр за парична гаранция по банкова сметка. Разходен касов ордер (формуляр за изтегляне)

RKO се отнася за първични счетоводни документи парични операции. Използва се за изплащане на пари в брой Париот касата. RKO се формира в едно копие от служител на счетоводния отдел и се подписва от ръководителя бюджетна организация, главен счетоводител, касиер и приемно лице пари в брой. В края на статията можете да изтеглите безплатно попълнен примерен касов бон.

RKO не трябва да съдържа корекции, в противен случай се анулира. Ако е направена грешка, документът трябва да бъде пренаписан в правилната версия.

Задължението за използване на формуляра KO-2 се определя от Инструкциите на Банката на Русия № 3210-U от 11 март 2014 г. За организациите от публичния сектор такова изискване е определено със заповед на Министерството на финансите от 30 март 2015 г. № 52н.

Изтеглете безплатно ордер за касов поток, формуляр 2019

В съответствие с Постановление № 88 от 18 август 1998 г. разходният ордер трябва да бъде с унифицирана форма съгласно OKUD 0310002. По-долу можете да изтеглите разходен ордер парична заповед, формуляр, отпечатайте го и го използвайте в работата си.

Как да изпиша RKO

основание за разходване на парични средства, с изключение на заплати, може би:

заповед на ръководителя за отпускане на средства за нуждите на организацията;
заявление на служител за издаване на сметка за средства;
изплащане в брой за пътни разходи;
издаване на пари за материална помощ на служител.

Паричните средства се издават от касата по сметки за касови гаранции.

След като получи разходна поръчка, касиерът проверява правилността на попълването (клауза 6.1 от Инструкцията):

наличието на подписа на главния счетоводител или счетоводителя (в тяхно отсъствие - присъствието на подписа на ръководителя);
съответствие на суми, изписани с цифри и думи, както и съответствие с оправдателни документи.

Преди да издаде пари в брой, касиерът трябва да поиска от получателя документ за самоличност. След като се свери с него, той въвежда данните от паспорта или друг документ в съответните графи. След това превежда парите на получателя. Той трябва да ги преброи и да се подпише в разходния касов ордер.

Подчертаваме, че Директива на Централната банка на Русия № 3210-U от 11 март 2014 г. № 3210-U беше изменена с Директива на Централната банка на Русия от 19 юни 2017 г. № 4416-U, която гласи, че заявлението на служителя може да бъде заменено с изпълнителна заповед. И RKO може да бъде издаден в в електронен формат, използвайки електронен подпис.

Разходен касов ордер: пример за попълване

Касовите апарати се попълват от служители на бюджетна организация, свързани с издаването на средства. По-горе можете да изтеглите безплатно формуляра за касова бележка (Word) Сега, използвайки пример, ще анализираме как да го попълните правилно. Също така в интернет можете да намерите сайтове, които предлагат да попълните онлайн касов ордер и след това да го изтеглите или отпечатате.

Така че, нека го направим стъпка по стъпка.

Стъпка 1. Попълване на заглавката

В реда "Организация" се изписва пълното наименование на организацията, а в колоната "Структурна единица" - името на единицата, издала касовия апарат. Ако няма такова структурно подразделение, в колоната се поставя тире.

ОКПО се попълва по данни, предоставени от статистическата агенция.

Номерът на документа се посочва строго по ред, през календарната година.

Редът "дата" показва датата на издаване от касовия апарат.

Стъпка 2. Попълнете секциите "дебит" и "кредит"

Тези редове се попълват съгласно утвърдения сметкоплан.

В реда "Код на предназначението" се въвежда код, който показва предназначението на средствата, издадени от касата. Ако такива кодове не се използват в предприятието, се поставя тире.

Стъпка 3. Въвеждаме информация за това кой и защо са издадени парите

Редът "Издаване" съдържа фамилното име, собственото име, бащиното име на лицето, на което се издават тези пари.

Редът "Основни" показва съдържанието на бизнес транзакцията. Например аванс за пътни разходи, за нуждите на организацията и др.

В ред "Сума" сумата се изписва с думи.

В реда "Заявление" въведете информацията, която е послужила като основа за издаване на пари от касата.

Стъпка 4. Попълнете секцията с личните данни на служителя, на когото са издадени парите

Редът "Получено" се попълва от самия получател. Пише сумата с думи, датата и подпис в разписката. По-долу трябва да посочите данните за документа, който се представя за идентификация.

На последния ред касиерът или друг отговорен служител поставя своя подпис и препис.

Стъпка 5. Подпис на главата

RKO знаци Главен счетоводители ръководител на организацията.

Разходен касов ордер: примерно попълване през 2019 г

Как се водят записи и колко да се пазят

Води се счетоводство по RKO, както и в касови книги. Техните поредни номера на RKO се вписват в дневника. Това трябва да стане след подписването им от главния счетоводител или директор. Журналът трябва да се съхранява в счетоводството на предприятието или при директора.

Както и PKO, RKO се съхранява в продължение на 5 години според правилните ви-лами, установени от новия-len-ru-ko-vo-di-te-lem or-ga-ni -for-tion.

Разходен касов ордер (РКО). Формуляр KO-2 е документ финансови отчети, с помощта на които се извършва издаването на средства от касата на предприятието (организацията). Формата на формуляра е унифицирана, одобрена на законодателно ниво с Указ на Държавния комитет по статистика на Руската федерация от 18 август 1998 г. № 88 (с измененията на 3 май 2000 г.), код OKUD 0310002. Документът е съставен в зависимост от процедурата за извършване на касови операции в предприятието. Заповедта се попълва в един екземпляр от счетоводител или друго упълномощено лице.

След попълване документът се регистрира (както и) в регистрационния дневник във формуляр № КО-3. По правило документите, които са основа за издаване на средства, се прилагат към разходния касов ордер. Заслужава обаче да се отбележи, че ако документите, приложени към заповедта, носят подписа на ръководителя, тогава той вече не се изисква в RKO.

Няколко служители на предприятието, свързани с издаването и получаването на средства, участват в попълването на касовия ордер. Така че, когато попълвате поръчка, трябва да следвате следните инструкции:

полето "Организация" трябва да съдържа името на субекта стопанска дейност, а в графа "Структурно поделение" - неговото поделение, издало заповедта. Ако такава структурна единица липсва, тогава в колоната се поставя тире;
в редовете "Номер на документа" и "Дата на съставяне" се вписва номерът на поръчката съгласно регистрационния дневник във формуляр КО-3, както и датата на нейното съставяне във формат ДД.ММ.ГГГГ;
колоната "Дебит" съдържа кода на структурното звено, в което са издадени средствата (при липса на такъв се поставя тире), номера на съответната сметка, подсметка, в дебита на която се отразяват разходите на средства от касата, както и кода на аналитичното счетоводство за съответната сметка (тире - ако използването на такива кодове в организацията не се извършва);
редът "Кредит" показва номера на счетоводната сметка, по кредита на която се издават средствата. По правило това е сметка 50 "Каса";
в полето "Код на предназначение" се въвежда код, който показва предназначението на средствата, издадени от касата. Ако такива кодове не се използват в предприятието, се поставя тире;
редът "Издаване" съдържа фамилното име, името, бащиното име на лицето, на което се издават тези пари;
редът "Основание" показва съдържанието на стопанската операция. Например аванс за пътни разходи, издаване финансова помощи т.н.
размерът на средствата за изплащане се изписва в ред "Сума" и трябва да бъде изписан с думи. Ако след поставяне има свободно място в реда, трябва да се постави тире;
полето "Заявление" показва данните за първичните документи, които служат като основа за издаване на средства от касата.

След попълване на горната информация се полагат подписите на главния счетоводител и ръководителя на предприятието с техните преписи. След това следвайте редовете, попълнени от лицето, което получава тези средства. В реда „Получени“ сумата на парите, получена от касата, се посочва с думи, датата на получаване и подписът на това лице се поставят под нея.

След издаването на парите касиерът на предприятието в предвидените за това редове посочва името, номера, датата, мястото на издаване на документа, който удостоверява самоличността на лицето, получило парите от касата. По-долу е подписът на касиера с препис от него. Касиерът на предприятието е длъжен да провери документа за правилността на съставянето и да анулира приложенията към него с печата „Платено“ или печата на предприятието с датата. След погасяване разходният касов ордер остава в касата на предприятието. При погасяване на преразхода, основата за издаване на парична сума за парично уреждане от касата е отчетът на отговорното лице.

Ориз. Пример за парично уреждане при издаване на пари за материална помощ

Ориз. Пример за парично уреждане за внасяне на пари в банка

Ориз. Примерен касов апарат за издаване на аванс на пътни разноски

Инструкция

Заглавието на касовия апарат посочва името на организацията и структурното звено (ако има такова). При липса на структурно подразделение се поставя тире.

„Кодовете“ се избират от справката на Държавния статистически комитет. Код на документа за OKUD 0310002.

„Номер на документа“ се посочва в съответствие с дневника за регистрация на входящи и изходящи касови документи (формуляр № KO-3).

Касовите документи се номерират по ред от началото на календарната година.

Разходен касов ордер се съставя в деня на издаване на парите от касата, следователно датата, посочена в него, е датата на издаване на парите. В документа датата трябва да бъде посочена в съответната колона с арабски цифри в следния формат: ДД.ММ.ГГГГ.

Колоните "Дебит" и "Кредит" се попълват от счетоводителя, който ще обработва този първичен документ.

Колоната "Дебит, код на структурната единица" се попълва, ако издаването на пари се извършва в структурната единица на организацията, например отдел магазин, специфичен изход. В противен случай колоната се зачертава. В противен случай колоната се зачертава.

Колоната "Дебит, компенсираща сметка, подсметка" трябва да съдържа номера на сметката и, ако е необходимо, подсметката, чийто дебит отразява тегленето на средства от касата на организацията.

Колоната "Дебит, аналитичен счетоводен код" се попълва, ако използването на такива кодове е предвидено в организацията. В този случай в колоната се посочва кодът на аналитичното счетоводство за сметката, посочена в предишната колона, в противен случай се поставя тире.

Колоната "Кредит" показва номера на сметката, по кредита на която се издават средства.

Дебитът и кредитът се попълват от организации в съответствие с използвания сметкоплан. Индивидуални предприемачитези графи може да не се попълват, т.к не водят счетоводство.

В колоната "Сума, rub. kop." счетоводителят посочва с цифри сумата на парите, издадена от касата на организацията.

Колоната "Код на целта" се попълва, ако организацията използва подходящата система за кодиране в своята дейност. В този случай се посочва кодът на предназначение за използване на пенсионираните средства.

В реда "Дайте" фамилията, името и бащиното име на лицето, на което ще бъдат издадени парите от касата, се посочват в дателен падеж.

Редът "Причина" показва съдържанието на финансовата транзакция.

Редът "Сума" се попълва на същия принцип, както в разписката.

В реда "Заявление" посочете приложените първични и други документи, въз основа на които се издават пари от касата. Ако парите се издават на служител на трета организация, тогава трябва да им бъде представено пълномощно от тяхната организация за получаване на пари. Пълномощното остава в документите на деня като приложение към разходен ордер или извлечение.

Попълненият RKO трябва да бъде регистриран в дневник (формуляр № KO-3) и подписан от ръководителя и главния счетоводител на организацията (или лице, упълномощено за това писмено от ръководителя). Струва си да припомним, че подписът на управителя върху консуматива не е необходим, ако неговата резолюция за разрешаване на операцията вече е върху документите, приложени към разходния ордер.

Редът "Получени" се попълва от лицето, на което са издадени парите от касата. В него той посочва сумата на получените пари (рубли - с думи, с главна буква, от началото на реда; копейки - с цифри). Под този ред получателят подписва и поставя датата на получаване на парите.

При издаване на пари чрез сетълмент в брой индивидуаленкасиерът изисква да представи документ (паспорт или друг документ), удостоверяващ самоличността на получателя. На следващия ред от разходния ордер касиерът записва името и номера, датата и мястото на издаване на документа. Това може да бъде всеки официален документ, съдържащ снимка и подпис на собственика.

Трябва да се отбележи, че документът се посочва независимо от това кой е получателят на парите: представител на трета организация или служител. Тук няма изключения.

Редът "Издадено от касиера" се попълва от касиера само след издаване на пари по касов ордер. В него касиерът трябва да се подпише и да посочи фамилията и инициалите си.

Приложените към консуматива документи се изкупуват от касата с надпис "Платено" или печат с дата върху тях.

За какво е необходим

Разходен касов ордер (RKO, Raskhodnik) е основният счетоводен документ за обработка на издаването на пари от касата на индивидуален предприемач или фирма (KKM и касата не са едно и също нещо). Формата на консуматива има унифициран формуляр № КО-2 (Одобрен с постановление на Държавния статистически комитет на Русия от 18.08.98 г. № 88). Издава се в един екземпляр. Трябва да се помни, че разходен касов ордер остава в касата и не се издава на лица, които са получили пари!

RKO могат да се изписват както на ръка, така и с помощта на компютър. В тези документи при попълване не се допускат петна или корекции. Следователно, ако е направена грешка, документът трябва да бъде преработен.

Получаването на пари в касата се извършва с помощта на входящи касови ордери (ПКО).

През октомври 2013 г. разработихме Универсален трансферен документ (UPD), който комбинира в една форма фактура, товарителница TORG-12 (TN), фактура за освобождаване на материали към страната на M-15, акт за приемане и предаване на ДМА ОС-1, товарителница (ТКН).

Касовите транзакции включват получаване и издаване на пари в брой в предприятието. Един от тях е харченето на пари. Това включва издаването на специален отчетен документ - касова заповед. Нека да поговорим за това по-подробно и да се запознаем с формуляра.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начинирешения правни проблемино всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и Е СВОБОДЕН!

Какъв е този документ

Според правилата, установени от Централната банка на Руската федерация, всяко предприятие в страната трябва да има банкоматза сделки с физически и юридически лица. Към апарата има книжка за строг отчет.

Отговорни служители могат да бъдат както касиер, така и друго лице, изпълняващо неговите задължения.

Разходен касов ордер е задължителен документ за издаване, ако са необходими пари в брой за някакви нужди. Така се извършва разходна операция.

AT малки фирмиТакива ситуации често възникват, когато отговорен служителизпрати:

пазаруване в канцеларски магазин;
материали за козметични ремонти;
средства за озеленяване и др.

Много от нас често се сблъскват с този тип поръчка, но не всеки знае правилата за издаване на документ и характеристиките на неговото изпълнение.

Когато е измислено

Документът се издава в момента на издаване на пари от касата.

Няма значение за какви цели се издават пари в брой:

за личните нужди на служителите на компанията (пътни разходи, материална помощ в трудни житейски ситуации);
под отчета (тази категория включва случаи на издаване на пари на служител, за да ги изразходва за нуждите на компанията, които бяха споменати по-горе);
за плащане на аванси и заплати (в някои случаи);
в банки при доставка на постъпленията, които се кредитират по разплащателната сметка;
когато предоставяте средства на касата, така че да са на касата (често се случва в магазините, за да могат клиентите да получат ресто).

Изготвянето на касов ордер придружава тази операция всеки път. Документът се издава в един екземпляр. Всеки път в счетоводния дневник се отразява ново издадена поръчка.

Някои операции са възможни само при изготвяне на писмени отчети за контрол и идентифициране на основанията за издаване на пари. Лицето, отговарящо за касата, трябва да е чувствително към проблема и ясно да разбира кога трябва да се издаде разходен ордер и кога не.

важно! Тегленето на пари в брой може да се извърши и по други одобрени документи, които едновременно трябва да съдържат печат с данните на разходен касов ордер (РКО).

Отчетният документ има ясна одобрена форма, която ще разгледаме по-долу.

Правила за компилация

Формата на формуляра е одобрена през 1998 г. с постановление на Държавния комитет по статистика. В албум унифицирани формив счетоводството за парични транзакции е лесно да го намерите под номер KO-2.

Съгласно правилата регистрацията на RKO има право да се занимава с:

отговорен счетоводител за този видоперации;
Главен счетоводител;
касиер;
ръководител (ако в предприятието не е предвиден счетоводител или главен счетоводител).

Всеки от тях има право да подпише документа, но с предимство е главният или главният счетоводител. Само при тяхно отсъствие заповедта може да бъде заверена от други отговорни служители.

За да попълните формуляра, е разрешено да използвате един от двата вида медии:

хартия (формуляри за покупка и изписване на касови апарати на ръка);
електронен (изтеглете на нашия уебсайт и го попълнете в зависимост от нуждите на предприятието).

След попълване на електронния формуляр, той трябва да бъде разпечатан. Документът е с дата от деня на издаване на парите. Друго не е позволено.

важно! При попълване на RKO са забранени петна и корекции.

Изпълнението на документа включва идентифициране на самоличността на лицето, което получава средствата. Най-приемливият начин, ако гражданин не е служител на компанията, е да направите това според основния документ - паспорт.

Можете да изтеглите безплатния формуляр за касова бележка 2019 от връзките по-долу:

Процедурата за попълване на документа е следната:

Най-отгоре в колоната "организация" се посочва пълното име на юридическото лице или индивидуалния предприемач. В случай, че RKO издава подразделение, се попълват както първият, така и вторият ред. Ако няма, просто поставете тире.
Номерът на документа се поставя пореден с натрупана сума. Числата не трябва да се прекъсват. Датата се определя според счетоводния дневник или днешна, ако парите се издават днес.
Табличният ред "дебит" трябва да съдържа номера на структурната единица, която издава пари в брой, или номера на кореспондентската сметка, за която се показва физическият разход на средства.
Редът на таблицата "кредит" обикновено съдържа парична сметка от 50.
Сега трябва да определите целта на тегленето на пари в брой и да я отразите в полето „Код на целта“. В някои случаи е подходящо да се постави тире, ако компанията не е въвела система от кодове за този случай.
Посочете сумата с думи в рубли и копейки, без да оставяте дълги интервали при писане.
В графата за издаване фамилията, името и бащиното име на служителя или гражданина са напълно въведени (написани както в паспорта).
В реда „причина“, ако е необходимо, се посочва защо на гражданина са дадени пари в брой. В някои случаи можете да поставите тире.
При посочване на „заявление” се вписват наименованието и номерът на документа, въз основа на който е извършено издаването.

След като всички редове са попълнени, трябва да ги подпишете и дешифрирате, както и да заверите документа с печата на организацията. При получаване на пари лицето трябва да се подпише и попълни редовете по-долу.

Пример за попълнен формуляр:

Ако издаването на средства не се извършва за плащане на служителя, данъкът върху доходите на физическите лица не се начислява от сумата. Моля, имайте предвид, че има санкции за неправилна регистрация на документи. Организацията може да загуби от 40 до 50 хиляди рубли.

Срокът на съхранение на регистрираните касови апарати след края на отчетната година ще бъде пет години.

Касова гаранция по сметка- това е документ за първична счетоводна документация на касовите операции, според който парите се издават от касата на организацията.

Формуляр на разходен касов ордер

Създаден е специален формуляр (формуляр N KO-2) за изходящ касов ордер, който е одобрен с постановление на Държавния комитет по статистика на Русия от 18 август 1998 г. N 88 „За утвърждаване на унифицирани форми на счетоводна документация за счетоводство за касови операции, за осчетоводяване на резултатите от инвентаризацията."

В какви случаи се попълва формулярът за разходна касова бележка

Разходен касов ордер се попълва при предаване на парични средства в следните случаи:

когато паричните постъпления се предават на банката за превод по разплащателната сметка, тогава в реда „Основание“ се записва: „Парични постъпления за прехвърляне по разплащателната сметка на банката“;

при издаване на пари за отчет (предполага използването на пари в брой за извършване предприемаческа дейностот служител на компанията за целите на това предприятие) средствата се издават по писмено заявление на получателя (отговорно лице), документът се съставя във всякаква форма, посочва размера на средствата, които трябва да бъдат издадени, и периода за който е издаден;

при издаване на пари в брой на служител на компанията за лична употреба, например или материална помощ. В този случай в реда „База” е допустима формулировката – „За лични нужди”;

когато са необходими парични средства за нуждите на предприятието. В този случай документът трябва да посочи конкретна цел за издаване на пари. В реда „Причина“ можете да посочите: „Издаване на пари за плащане на услуги“ или „Пари в брой за закупуване на стоки“.

Издаване на касова бележка

Разходен касов ордер се издава от:

счетоводител или друг служител (включително касиер), определен от ръководителя в съгласие с главния счетоводител чрез издаване на административен документ;

управител (при отсъствие на главния счетоводител и счетоводител).

В този случай разходният касов ордер се подписва от ръководителя, както и от главния счетоводител или счетоводителя, а в тяхно отсъствие - от ръководителя, касиера.

В случай на извършване на касови операции и изготвяне на касови документи от ръководителя, касовите документи се подписват от ръководителя.

Разходен касов ордер може да бъде издаден на хартиено копиеили използвайки технически средствапредназначени за обработка на информация, включително Персонален компютъри софтуер.

Ако касова заповед за сметка се издава с помощта на технически средства, тя трябва да бъде отпечатана на хартия.

Касов ордер винаги се изготвя в деня на действителното издаване на парите.

Не се допускат корекции в разходния касов ордер.

Процедурата за попълване на разходна касова заповед

Касов ордер се попълва в един екземпляр.

Когато попълвате разходна касова бележка, трябва да имате предвид следните точки:

полето "Организация" трябва да съдържа наименованието на стопанския субект, а колоната "Структурно подразделение" - неговото подразделение, издало заповедта. Ако такава структурна единица липсва, тогава в колоната се поставя тире;
в редовете "Номер на документа" и "Дата на съставяне" се вписва номерът на поръчката съгласно регистрационния дневник във формуляр KO-3, както и датата на нейното съставяне във формат ДД.ММ.ГГГГ. При поддържане на касови гаранции трябва да се осигури непрекъснатото им номериране;
колоната "Дебит" съдържа кода на структурното звено, в което са издадени средствата (при липса на такъв се поставя тире), номера на съответната сметка, подсметка, в дебита на която се отразяват разходите на средства от касата, както и кода на аналитичното счетоводство за съответната сметка (тире - ако използването на такива кодове в организацията не се извършва);
редът "Кредит" показва номера на счетоводната сметка, по кредита на която се издават средствата. По правило това е сметка 50 "Каса";
в полето "Код на предназначение" се въвежда код, който показва предназначението на средствата, издадени от касата. Ако такива кодове не се използват в предприятието, се поставя тире;
в полето „Сума, руб. ченге." - изразходваната сума от касата е посочена с цифри;
редът "Издаване" съдържа фамилното име, името, бащиното име на лицето, на което се издават тези пари;
редът "Основание" показва съдържанието на стопанската операция. Например аванс за пътни разходи, издаване на материална помощ и др.;
размерът на средствата за изплащане се изписва в ред "Сума" и трябва да бъде изписан с думи. Сумата на емисията е посочена с думи от началото на реда с главна буква в рубли, докато думата "рубла" ("рубли", "рубла") не е намалена, копейките са посочени с цифри, думата " копейка" ("стотинка", "копейки") също не се свива. Ако след поставяне има свободно място в реда, трябва да се постави тире;
полето "Заявление" показва данните за първичните документи, които служат като основа за издаване на средства от касата.

След попълване на горната информация се полагат подписите на главния счетоводител и ръководителя на предприятието с техните преписи.

След това следвайте редовете, попълнени от лицето, което получава тези средства.

В реда „Получени“ сумата на парите, получена от касата, се посочва с думи, датата на получаване и подписът на това лице се поставят под нея.

По-долу е подписът на касиера с препис от него.

Касиерът на предприятието е длъжен да провери документа за правилността на съставянето и да анулира приложенията към него с печата „Платено“ или печата на предприятието с датата.

След погасяване разходният касов ордер остава в касата на предприятието.

В същото време се прави запис за издадените пари в касовата книга (формуляр N KO-4).

Попълване на сметка касов ордер при изплащане на заплати

При издаване на заплати в брой според сетълмента и плащането или ведомост за заплатисъщо трябва да изготвите разходен касов ордер.

При това трябва да се спазва следният ред:

Не се издава РКО нито за цялата посочена в извлечението сума, нито за вече издадените суми по извлечението от началото на срока му;

касовата книга не отразява нито парите, предназначени за издаване, нито вече издадените пари според извлечението на служителите.

Накрая последен денсрок на валидност на извлечението, касиерът подписва извлечението, отбелязва внесените суми в него и го предава в счетоводството.

Счетоводителят проверява всичко и също поставя своя подпис.

И едва след това, но винаги в същия ден, счетоводителят изготвя парично сетълмент за общата действително издадена сума на служителите и посочва неговия номер и дата на последната страница на извлечението. В този случай датата на съставяне на RKO ще бъде датата на приключване на отчета, тоест последният ден на изплащане на заплатата.

След това касиерът регистрира касови апарати в касовата книга.

Ако само един служител получава заплата на касата или в организацията няма много служители, тогава при издаване на заплати можете да направите без извлечение, тоест да съставите отделен RKO за издаване на пари на всеки служител.

В този случай разходният ордер трябва да бъде вече издаден от Общи правила- посочване на трите имена и паспортни данни на служителя и получаване на неговия подпис.

Също така такъв RKO ще трябва да бъде подписан от директора, тъй като в този случай разходният ордер също служи като писмена инструкция от ръководителя за плащане на заплатата от касата.

Журнал за регистрация на входящи и изходящи касови документи

Изходящ касов ордер трябва да бъде регистриран в регистъра на входящите и изходящите касови документи (формуляр № КО-3).

Журнал за регистрация на касови документи KO-3 - е предназначен за регистриране на касови документи в процеса на извършване на касови операции и се използва за регистриране от счетоводния отдел на входящи и изходящи касови ордери.

Формуляр № КО-3 се състои от корица и вложен лист, според модела на който са проектирани, попълнени и отпечатани всички страници на дневника.

Свободният лист е разделен на две части: едната е предназначена за регистриране на входящи касови документи (колони 1-4), другата за разходи (колони 5-8).

Наказания

Липсата или неправилното изпълнение на първични касови документи, за които по-специално се прилага разходна касова гаранция, може да доведе до санкции за данъкоплатеца в съответствие с чл. 120 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Така че, според този член, грубо нарушение на правилата за отчитане на приходите и (или) разходите и (или) обектите на данъчно облагане, ако тези действия са извършени в рамките на един данъчен период, при липса на признаци на данъчно нарушение, води до глоба в размер на десет хиляди рубли.

В същото време грубо нарушение на правилата за отчитане на приходите и разходите и обектите на данъчно облагане се разбира като липса на първични документи, включително първични касови документи.

Също така липсата на първични касови документи от организацията може да стане основание за отказа на данъчния орган да признае посочените разходи на организацията с цел облагане на печалбите или единен данък в съответствие с опростената система за данъчно облагане (- доход намалена с размера на направените разходи).

Срок на годност на касовите бележки

Сроковете за съхранение на разходните касови ордери са, както за всички първични документи, пет години след отчетната година.

Все още имате въпроси относно счетоводството и данъците? Попитайте ги в счетоводния форум.

Разходен касов ордер: подробности за счетоводител

Организация на парични сетълменти в автономна институция
Изработва се за всеки входящ и изходящ касов ордер. Съгласно направените промени поддържайте касов апарат ... издаването на пари в брой се извършва по касови бележки. Издаването на пари в брой за изплащане на заплати ... се извършва по касови ордери, ведомости за заплати, ведомости за заплати. При получаване на касов ордер по сметка (разчет ... при издаване на пари по сметка касов ордер, касиерът подготвя сумата на парите, която трябва да бъде ...
Възстановяване на сумата на купувача при използване на онлайн каса
Услуги. Преди това декларацията се издаваше според касови бележки (наричани по-долу RKO) и ...). Що се отнася до необходимостта от издаване на изходящ касов ордер (формуляр KO-2 е одобрен ... формирането на входящи касови ордери и изходящи касови ордери), препоръчително е да се свържете с Банката ... с изходящи касови ордери 0310002 (наричани по-долу като касови документи). Входящ касов ордер 0310001, изходящ касов ордер 0310002 ... съдържание: "6.6. Изходящ касов ордер 0310002 може да бъде издаден след попълване ...
Процедурата за регистриране на касови операции и издаване на средства по отчета е променена
Кредитни касови ордери (ф. 0310001); разходни касови ордери (ф. 0310002). Направление № 4416-... към касов ордер (ф. 0310001), разходен касов ордер (ф. 0310002) издаден на ... 0310004) с негов подпис. Входящи и изходящи касови ордери (ф. 031001, 0310002), приложени ... образец. Подобно е положението и по отношение на разходния касов ордер (ф. 031002). Наличието на подпис ... с изпълнението на дейностите юридическо лице, се издава касов ордер (ф. 0310002) съгласно: ...
Направени са промени в реда за извършване на касови операции
Издава се с отделни приходни и разходни касови ордери. Имайте предвид, че във връзка ... се правят за всеки входящ и изходящ касов ордер. Същевременно в директивата ... изплащането на пари в брой се извършва по касови бележки. Издаване на пари в брой за плащания ... по сметка касови ордери, ведомости, ведомости. При получаване на изходящ касов ордер (разчет ... при издаване на пари в брой по изходящ касов ордер, касиерът изготвя сумата на парите, ...
Новата процедура за касови операции и издаване на пари под отчет
Касови документи: входящи касови ордери, изходящи касови ордери. С въвеждането на измененията... касовата книга. Регистриране на входящи и изходящи касови ордери Ако касиерът изготви входящ касов ... засегнах и изходящите касови ордери. Проверка от касиера на наличието на подписи на упълномощени лица върху изходящия касов ордер, сетълмент ... свързани с изпълнението на дейността на дружеството, изходящият касов ордер се съставя в съответствие с административния документ на законовия ...
Иновации в касовите операции
Това, че входящ касов ордер, изходящ касов ордер сигурно ще се издава накрая на ... такова предложение. В случай на издаване на изходящ касов ордер в електронен вид от получателя на пари в брой ...
Възможно ли е да отпечатате сумата с думи в ред "Получено" в консуматива или само да я напишете собственоръчно?
Към изходящ касов ордер 0310002 касиерът подготвя сумата за издаване и прехвърля изходящия касов ордер ... от касиера или издаване на вече попълнен изходящ касов ордер, генериран с помощта на средства за автоматизация ... получател на средствата само с личен подпис в изходящия касов ордер, разпоредби, задължаващи ... злоупотреби, свързани с отразяване на неверни данни в разходен касов ордер. Всеки официален...
Обменен фонд в касата на организацията: процедура и изисквания
... (централна) каса въз основа на касов ордер по сметка и ежедневно връщане на салдото на борсата ... по обичайния начин - с издаване на касов ордер. Съдилищата не издадоха този метод на съхранение ... за всеки входящ касов ордер (изходящ касов ордер), издаден за получен (издаден) ... като разменен фонд, входящи и изходящи касови ордери не бяха издадени. Вижте още... парите в касата се потвърждават с нареждане, разходен касов ордер, фиш касова книга. ...
Проверка на спазването на касовата дисциплина
Касови ордери (ф. 0310001); разходни касови ордери (ф. 0310002); регистрационен дневник ... кореспонденцията на фамилията, собственото име, бащиното име, поставени в пълномощното и касовия ордер (с ... Чрез пълномощник. „Пълномощното е приложено към касовия ордер (разплащане и плащане или плащане ... в брой) е приложено към касовия ордер Идентифициране на факти за неспазване на ограниченията ..., съдържащи се в регистъра на разходните касови ордери; проверка на валидността на включването на лица ...
71 50-1 15 000 Касова гаранция за сметка Разходите за работа по зареждане с гориво са отразени ...
Регистрация на връщане на стоки, продадени чрез ККП
От касата е необходимо въз основа на изходящ касов ордер със задължително въвеждане на ... изходящ касов ордер се съставя от главната каса на организацията (формулярът KO-2 е одобрен с решение . .. трябва да се извърши от касиера въз основа на изходящ касов ордер съгласно параграф .. .
Плащане на заплати на трети лица
... "при издаване на пари в брой по изходящ касов ордер, касиерът проверява и наличието на потвърждение ... от касата директно към получателя, посочен в изходящия касов ордер (ведомост за заплати, ведомост за заплати ...