faktoring dokumentov. Kaj je faktor v preprostih besedah

Pri iskanju sredstev za razvoj proizvodnje je mogoče upoštevati vse finančne storitve. Faktoring vam omogoča, da prejmete denar, preden kupec plača dostavo. Takšna operacija vam omogoča, da hitro vrnete sredstva v obtok in zmanjšate številna tveganja za podjetje.

Obstaja veliko možnosti, kje dobiti sredstva za razvoj poslovanja. Najbolj očitno je dobiti posojilo. Vendar pa trg bančne storitve veliko širše in banke lahko financirajo poleg posojil. Tu je na primer faktoring, ki bo zanimiv za proizvajalce in veletrgovce. To storitev ne zagotavljajo samo banke, ampak tudi drugi. komercialne organizacije.

Opredelitev faktoringa

Faktoring je financiranje dobave blaga. Podjetje dobavitelj pošilja izdelke in prejme plačilo za serijo ne od kupca, ampak od banke. Kupec pa plača dolg kreditni instituciji.

Vpletene so 3 strani:

dobavitelj (upnik);
kupec (dolžnik);
banka (faktor).

Kako sodelujejo stranke?

Dobavitelj sklene pogodbo z banko, ta pa o njenem obstoju obvesti kupca. Vrstni red pošiljanja in plačila je določen v dodatni dogovor podpisana s strani kupca in prodajalca. Po tem prodajalec odpremi blago v kupčevo skladišče. Dobavitelj predloži banki dokumentacijo o nakupu, kreditna institucija denar nakaže na račun dobavitelja (v skladu s pogodbami se plačila lahko razdelijo). Kupec se poravna z banko, banka nakaže dobavitelju preostanek minus provizijo. Tako dobavitelj ne čaka na plačilo od kupca, temveč ga prejme veliko prej, za to pa banki plača provizijo (okrog 10 % zneska pošiljke). V eno transakcijo je lahko vključenih več dejavnikov.

Prednosti in slabosti

Prednosti za kupca:

nakup z odloženim plačilom;
plačilo neposredno banki (ponavadi kreditna institucija ponuja več možnosti plačila);
možnost delnega plačila.

Prednosti za dobavitelja:

pospešeno prejemanje denarja;
povečanje stopnje prometa;
banka krije glavna tveganja (zamuda pri plačilu, nestabilnost menjalnega tečaja, pomanjkanje likvidnosti itd.);
zavarovanje ni potrebno (za razliko od posojila).

Prednosti za banko:

prejemanje plačila za operacijo;
širitev baze strank.

Vendar pa obstajajo tudi slabosti tega postopka. Najprej boste morali plačati za opravljanje storitve, znesek pa je odvisen od velikosti transakcije. Drugič, več kot je udeležencev, daljši so spori rešeni.

Druge značilnosti faktoringa:

obdobje odloga plačila praviloma ne presega 4 mesecev;
ni potreben prehod na storitve gotovinske poravnave (obračun in gotovinske storitve) pri banki;
velikost posla ni omejena, odvisna je od obsega prodaje;
velja za nedoločen čas oziroma do dneva prenehanja pogodbe med dobaviteljem in banko.

Vrste faktoringa

Obstaja več vrst faktoringa. Prva (glavna) razlika med njima je tveganost, druga pa trenutek nastanka denarnih zahtev.

Storitev predvideva, da banka pridobi ves kupčev dolg. Če pa od dolžnika ni mogoče izterjati sredstev, so izgube naslednje:

dobavitelj (faktoring z regresom);
banka (faktoring brez regresa).

Zahtevek se lahko pojavi:

ob podpisu pogodbe (resnična);
v prihodnosti (konsenzualno).

Obstajajo tudi druge razvrstitve glede na druga merila, na primer, ali se vse stranke nahajajo v isti državi ali zunaj iste države.

Sklic na zgodovino

Zgodovinarji trdijo, da je faktoring najstarejša oblika posojanja, ki je stara več kot eno tisočletje. Seveda so se v starodavnih civilizacijah uporabljale nekoliko drugačne sheme, vendar so bile značilnosti faktoring operacij. Vendar pa storitev v tistem času ni doživela močnega razvoja.

Anglija

Naravni zagon razvoja se je zgodil šele v 14. stoletju v Angliji. Tako so se pojavili posredniki, ki organizirajo interakcijo med proizvajalci in končnimi kupci. Naloga dejavnikov je vključevala iskanje in analizo kupcev, zagotavljanje skladiščenja izdelkov in pobiranje izkupička od prodaje. Posredniki so omogočili oddaljenim podjetjem, da se osredotočijo na proizvodnjo in ne na iskanje prodajnih mest. Zelo so pomagali oddaljenim podjetjem pri prodaji svojih izdelkov. Dejavniki tistega časa so bili v celoti odgovorni za iskanje trgov in oceno zanesljivosti kupcev.

Preostala Evropa in ZDA

V 19. stoletju se je v ZDA povečala priljubljenost faktoringa. V tem času je bilo tukaj ustanovljenih veliko podjetij, ki ponujajo takšno storitev. Agenti so zagotavljali trgovino med oddaljenimi naselja in različne države. Za plačilo so zagotovili plačilo za vse blago.

V Evropi se je faktoring razvil v drugi polovici 20. stoletja z naraščajočo priljubljenostjo storitev obročnega plačila. V tem času je Evropejcem primanjkovalo sredstev, zato se je težnja, da bi najprej prodali blago in nato plačali dobaviteljem, postala zelo priljubljena.

Do konca 20. stoletja je faktoring postal nova raven- mednarodni. Zdaj zabave iz različne države. To je zahtevalo ureditev postopka, saj v mnogih državah ni bilo pravno ozadje za faktoring operacije. Tako je bila leta 1988 v Ottawi sprejeta konvekcija UNIDROIT.

Pravna ureditev

Faktoring transakcije ureja zakonodaja države, kjer se izvajajo. V Rusiji je to Civilni zakonik Ruske federacije. In čeprav nima izraza in definicije faktoringa, se omenjajo transakcije s popolnoma enakim mehanizmom.

Prejeto faktoring široka uporaba na mednarodni ravni, za njihovo ureditev pa je bila sprejeta Konvencija UNIDROIT (Ottawa, 1988). Rusija se ji je pridružila leta 2015. Podrobno pojasnjuje splošne določbe in obseg storitve, podane so pravice in obveznosti vseh udeležencev posla, navedena so pravila za odstopanje terjatev.

Rusija danes

Kaj je faktoring, so se v Rusiji naučili leta 1996, skupaj z izdajo prvega dela civilnega zakonika. Ta shema dela z dobavitelji in kupci je bila eksperimentalno uvedena v ZSSR. Vendar je bila shema zaradi pomanjkanja takšnih izkušenj, komandnega gospodarstva in zaprtih meja izkrivljena: banke so delale z zapadlimi dolgovi.

Faktoring se v Rusiji razvija od leta 2002. Njen obseg je leta 2002 znašal 168 milijonov evrov, leta 2003 pa že 485 milijonov evrov. Vendar pa v Zadnja leta Rast se je zmanjšala, v letu 2014 je padla s 30 na 9 % (čeprav je bilo po napovedih pričakovano 5 %). Padec je bil posledica težkih gospodarskih razmer, kar je povzročilo povečanje stečajev podjetij.

Stopnja rasti v letu 2015

Glavni dejavniki težav v letu 2015

Segment malih in srednjih podjetij

Povzetek

Preprosto povedano, faktoring je storitev banke ali drugega komercialnega podjetja, pri kateri dobavitelj od kreditne institucije prejme denar za dobavljeno blago, kasneje pa kupec nakaže banki zahtevani znesek.

Transakcija je ugodna za vse tri strani, največ koristi pa dobita dobavitelj in banka. Za kupca pomembna razlika ne, komu plačati denar.

Kljub začasni recesiji se bo rast trga faktoringa nadaljevala, v Rusiji pa to storitev zagotavljajo podjetja in banke, kot so Alfa-Bank, Promsvyazbank, VTB-factoring in druge.

Končni cilj samostojni podjetnik posameznik ali podjetje - prejemanje (v največji volumen in v najkrajšem možnem času). Pomembno vlogo pri pridobivanju dobička ima tudi hitrost transakcije: včasih lahko zaradi nekaj zamujenih dni izgubite večino pričakovanega dobička ali pa zamudite priložnost za vzpostavitev trdnega odnosa z novim poslovnim partnerjem. Prodajalec je običajno privzeto pripravljen prodati izdelke; Druga stvar je kupec, ki ne glede na to, kako zanima ga blago, nima vedno potrebnega zneska za takojšnjo sklenitev pogodbe.

Jasno je, da je nerentabilno vzeti posojilo zaradi sklenitve ene transakcije, vendar na to ni mogoče računati. Pametneje je izkoristiti faktoring – posredovanje tretje osebe, ki je pod določenimi pogoji pripravljena plačati blago za kupca. O uporabi faktoringa, njegovih sortah in pravilih za izbiro faktoring družbe ali banke - glej spodaj.

Faktoring - kaj je to?

Preprosto povedano, faktoring je način za sklenitev posla in sklenitev pogodbe za prodajo, vzdrževanje ali opravljanje storitev z vključevanjem izposojen denar zagotavlja tretja oseba: banka, podjetje ali organizacija.

Pomembno: v skladu s členom 824 Civilnega zakonika Rusije je faktoring ena od vrst pogodb o odstopu terjatve. Njena glavna razlika od cesije je neodstranljivost "akterjev": upnik v vsakem trenutku ostane upnik, posojilojemalec ostane posojilojemalec, posrednik pa ostane posrednik.

Kot vsaka finančna transakcija tudi faktoring zahteva pogodbo. V prodajni pogodbi, opravljanju storitev ali vzdrževanju je možno predpisati sodelovanje tretje osebe, vendar zgolj navedba ne bo dovolj: v primeru nesoglasij med strankama (v poljubni kombinaciji) se pripravi ločen dokument bo imela večjo pravno moč, sestavljeno ob upoštevanju vseh zahtevanih formalnosti. Prav njega bo treba uporabiti pri poskusih predkazenske rešitve situacije ali pri vložitvi tožbena izjava na sodišče.

Nasvet: če prodajalec ali kupec ne želi skleniti pogodbe s tretjo osebo, lahko poskuša zbrati denar z raziskovanjem ali drugimi možnostmi zbiranja sredstev, ki ne obremenjujejo nasprotnih strank z dodatnimi dogovori.

Osnovni izrazi

V skladu s terminologijo, sprejeto v domačem pravu, se pri sklenitvi pogodbe o faktoringu uporabljajo naslednje opredelitve, zapisane v omenjenem členu civilnega zakonika:

Posojilodajalec (prodajalec, dobavitelj, upravičenec, izvajalec). Oseba, ki prodaja zaloge ali ponuja storitve na podlagi povračila. Upnik je lahko samostojni podjetnik posameznik, podjetje z omejena odgovornost, delniško ali javno delniško družbo, podjetje in druge gospodarske organizacije, ne glede na prijavljeno obliko. Po pogojih pogodbe o faktoringu upnik prejme od "posrednika" obratna sredstva (plačilo za dobavo blaga ali storitev potrošniku), v zameno pa nanj prenese pravico, da od kupca zahteva dolg v v celoti.
Posojilojemalec (kupec, potrošnik). Oseba, ki prejme blago ali storitve od prodajalca z uporabo izposojenih sredstev. S sklenitvijo pogodbe se posojilojemalec zavezuje, da bo roki in v celoti vrniti "posredniku" denar, uporabljen za sklenitev transakcije. Za razliko od standardne posojilne pogodbe se pri faktoringu obratna sredstva ne prenesejo v roke posojilojemalca, ampak se takoj prenesejo na poravnalni račun prodajalca.
Faktor ("posrednik", finančni agent). Oseba, ki na podlagi pogodbe o faktoringu nakaže upniku zahtevani del razpoložljivih sredstev na svojem računu v zameno za odškodnino od prodajalca in pravico do izterjave dolga od pridobitelja. Dejavnik je lahko v skladu s členom 825 Civilnega zakonika vsaka pravna oseba, ki deluje na komercialni podlagi (ni nujno finančna institucija). AT Ruska federacija banke tradicionalno prevzamejo vlogo dejavnika; malo manj pogosto - MFI in posebne faktoring družbe. Zastopnik ima na podlagi pogodbe o faktoringu pravico v primeru neplačila zahtevati denar od obeh strank v poslu: od prodajalca (dobavitelja) - odškodnino, ki mu pripada, in od kupca - porabljeni znesek skleniti pogodbo.
Faktoring. Postopek sklenitve tristranske pogodbe med prodajalcem, »posrednikom« in kupcem, vključno z iskanjem faktorja, študijo plačilne sposobnosti potrošnika (posojilojemalca), prenosom računov (obveznosti) na zastopnika in prenos izposojenih sredstev na račun upnika. Ne obstaja enotna oblika pogodbe o faktoringu: stranke posla jo lahko svobodno prilagodijo posebnim pogojem. Obvezne klavzule pogodbe vključujejo pogoje za zagotavljanje denarja, pravice, obveznosti in odgovornosti strank.
Storitev faktoringa. Zagotavljanje, da »posrednik« sklene posel za prodajo, vzdrževanje ali opravljanje storitev tako, da namesto kupca nakaže sredstva na račun prodajalca. Standardni obseg "injekcije" tretje osebe je od 70% do 90% zneska transakcije; večina zastopnikov se ne zavezuje, da bo v celoti nadomestila stroške blaga ali storitev.

Postopek zagotavljanja storitve

V najbolj splošnem primeru je shema faktoringa videti tako:

Prodajalec in kupec se strinjata, da odložita plačilo za pošiljko blaga ali storitev določenem obdobju. Teoretično je to lahko kadar koli, v domači praksi pa zamuda le redko presega tri mesece.
Stranke v transakciji iščejo dejavnik (banko ali podjetje, specializirano za opravljanje tovrstnih storitev) in sklepajo tristranska pogodba o zagotavljanju obratnih sredstev. V tem primeru je, kot že omenjeno, od trenutka, ko je transakcija zaključena do izčrpanja dolga, vloga upnika dodeljena prodajalcu (dobavitelju); dejavnik ostaja finančni zastopnik, ki ima pravico zahtevati sredstva od posojilojemalca v celoti, tudi z vložitvijo tožbe pri sodišču.
Denar gre na račun prodajalca. To pa potrošniku dostavi blago ali opravi storitev, nato pa račune prenese na "posrednika". Hkrati s temi dogodki kupec po preverjanju kakovosti prodanih izdelkov ali opravljenih storitev upniku plača "svoj" odstotek stroškov - običajno od 10% do 30%, odvisno od pogojev pogodbe.
Če se po dostavi ugotovi, da je del ali celoten inventar ali na primer opravljeno delo neustrezno kakovostno, ima potrošnik pravico zahtevati ne le v predkazenski poravnavi ali v sodni dvorani, vračilo sredstev, ki jih je prispeval, pa tudi vztrajati pri odpisu nastalega dolga finančnemu zastopniku ali pri zagotavljanju podobnega kakovostnega izdelka ali storitve s strani dobavitelja. V tem primeru bosta podlaga za terjatev poleg ustreznih protokolov obe pogodbi: prodajna in kupoprodajna ter faktoring.
Če potrošnik nima pritožb glede kakovosti dobavljenega blaga ali opravljenega dela, podpiše račune in pred iztekom roka, določenega v pogodbi o faktoringu, plača zahtevani znesek »posredniku«. To je konec pogodbenega razmerja.

Pomembno: pri pripravi na podpis pogodbe ima faktor pravico (oziroma bi moral) preveriti zanesljivost ostalih dveh strank: prodajalca, ki hkrati prevzame vlogo upnika in finančnega poroka, in kupca. Najlažje to storite tako, da zahtevate dokumente o pravilih dostave in plačila ter o preteklih primerih zamud in neplačil s strani potrošnika.

Toda tudi če sta se stranki zarotili in zavedli "posrednika", ne bo izgubil porabljenih sredstev: glede na okoliščine lahko bodisi, ko dokaže obstoj goljufivih dejanj, zahteva odškodnino od obeh strank na sodišču ali vztraja pri vračilo denarja, ki ga je vložil v transakcijo na podlagi pogojev pogodbe. Takšna variabilnost je možna, saj tretjo osebo ne zanima, kdo točno mu bo povrnil stroške: potrošnik ali dobavitelj.

Sestavine pogodbe

Faktoring pogodba mora vsebovati:

Polna uradna in (po želji) skrajšana imena vseh strank v transakciji: posojilodajalec, posojilojemalec in finančni zastopnik (vključno s podrobnostmi, kontaktnimi in poštnimi naslovi). Če je ena od strank posameznika(samostojni podjetnik) namesto imena so navedeni njegov priimek, ime in patronim ter številka potrdila o državni registraciji in datum izdaje dokumenta.
Predmet pogodbe. Pomembno je razumeti, da predmet v tem primeru ni nakup in prodaja, opravljanje storitev ali opravljanje dela, temveč sam faktoring, torej zagotavljanje sredstev s strani tretje osebe za izvedbo posla. . V dokumentu ni treba navesti ničesar več: podrobnosti je mogoče preučiti s sklicevanjem na kupoprodajno pogodbo, ki deluje v povezavi s pogodbo o storitvah faktoringa.
Pravice vsake stranke v transakciji. V splošnem primeru ima prodajalec, razen manjših trenutkov transakcije, pravico, da od kupca in finančnega zastopnika prejme sredstva, pravico od vsakega od njiju zahtevati izpolnitev obveznosti plačila in prevzema opredmetenih sredstev ali storitev ter do ščitijo svoje interese v predkazenskih in sodnih postopkih v okviru veljavne zakonodaje. Pravice kupca so, da od prodajalca zahteva spoštovanje dobavnih pogojev v skladu s kupoprodajno pogodbo in z vključevanjem izposojenih sredstev, predpisanih v pogodbi o storitvah faktoringa. Finančni zastopnik lahko po podpisu ustrezne pogodbe vztraja, da mu prodajalec pošlje račune ali druge dokumente, ki potrjujejo dejstvo nastanka poslovnih razmerij med prodajalcem in kupcem, da mu upnik povrne odškodnino in da kupec poplača dolga v celoti v določenem roku.
Odgovornosti vsake stranke. Obveznosti prodajalca, kupca in faktorja logično izhajajo iz prej naštetih pravic drugih udeležencev posla. Faktoring pogodba je za razliko od večine pogodb sklenjena med najmanj tremi igralci, kar pomeni, da pravna razmerja, ki nastanejo na njegovi podlagi, vključujejo več vektorjev - in vse je treba navesti v ustreznih razdelkih.
Odgovornost upnika, posojilojemalca in finančnega zastopnika zaradi neizpolnjevanja svojih dolžnosti. Priporočljivo je, da se v razdelek vključijo ne le informacije o kaznih za zamudo, kratko dobavo ali neplačilo sredstev v celoti, temveč tudi o postopku predkazenskega reševanja sporov, ki nastanejo v okviru pogodbenih razmerij. Ločena klavzula v pogodbi lahko vključuje določbo, ki obvezuje stranko, ki meni, da so njene pravice kršene, da poskuša konflikt rešiti s pogajanji, preden vloži tožbo pri sodišču: vsaka od nasprotnih strank lahko čas, porabljen za dolgotrajne postopke, uporabi za svoje večja prednost.
Opis postopka privabljanja finančnega agenta po korakih. Operacije ni treba pretirano komplicirati: enostavnejša in preglednejša kot je, lažje bo vsaka od strank ustrezno izpolnjevala svoje obveznosti.
Znesek zagotovljenih sredstev na kredit, obresti v korist finančnega zastopnika in provizija, ki jo plača prodajalec. Tukaj je smiselno navesti postopek zavarovanja naložb finančnega zastopnika v primeru, da nekaj časa ne prejema denarja.
Trajanje pogodbe. V razdelku je priporočljivo navesti zastaralni rok. Če slednjega ni v pogodbi, bo veljala standardna komponenta, v skladu z Civilni zakonik Rusija, tri leta.
Dodatni pogoji, ki niso vključeni v vsebino pogodbe o faktoringu. Sem spadajo načini prenosa in vračila sredstev, prednostne banke, uporabljeni načini komuniciranja in tako naprej – vse, kar nasprotne stranke menijo, da je pomembno.

Pogodba o opravljanju storitev faktoringa mora biti potrjena s podpisi in pečati ali žigi vseh strank posla: če prodajalec, kupec ali "posrednik" ni mogel izjaviti, da se strinja s pogoji pogodbe, ampak dejstvo transakcije, bo treba na podlagi računov, plačil in drugih ustreznih dokumentov dokazati pravno veljavnost dokumenta. To je težje in dlje kot porabiti čas za podpisovanje dokumenta.

Pomembno: za potrditev pogodbe je ni potrebno natisniti. Stranke lahko uporabljajo kvalificirane digitalne podpise, ki lahko nekoliko zmanjšajo obremenitev pisarn podjetij ali samostojnih podjetnikov.

Sorte faktoringa

Obstaja več vrst sistematizacije. Prva od njih (po vrstnem redu interakcije med strankama) vključuje dve vrsti faktoring storitev:

Odprto. Najpogostejša možnost, ki vključuje sklenitev sporazuma med komercialnimi strukturami: tako prodajalec kot kupec ter finančni zastopnik sta samostojna podjetnika oz. pravne osebe odgovoren za neizpolnjevanje obveznosti po pogodbi in ruska zakonodaja. Shema sodelovanja je v celoti skladna z navedenim: stranki skleneta tristransko pogodbo, prodajalec dostavi blago ali opravi storitev, del denarja prejme od kupca, glavnino pa od faktorja, nato pa potrošnik odplača dolg do finančnega zastopnika v določenem roku.
Zaprto. V tem primeru prodajalec pritegne denar "posrednika" brez vednosti kupca. Slednji, ki ne sodeluje pri podpisu pogodbe o opravljanju storitev faktoringa, dejansko prejme majhno zamudo pri plačilu in na koncu vrne sredstva v celoti upniku brez interakcije s posrednikom.

Druga vrsta (glede na razporeditev komercialnih in zavarovalnih tveganj) vključuje tudi dve možnosti:

Brez regresije. Finančni zastopnik prevzema vsa tveganja in stroške, vključno s tistimi, ki so povezana s predkazenskim reševanjem sporov s kupcem, vložitvijo tožbe na sodišče in nadaljnjim postopkom.
Z regresijo. Za "posrednika" je bolj koristno, saj ima v skladu s pogodbo pravico zahtevati od prodajalca poplačilo dolga, če kupec zanemarja svoje obveznosti ali jih iz objektivnih razlogov ne more izpolniti.

Tretja vrsta - glede na čas začetka pogodbe o faktoringu:

Predhodno (soglasno). Kupec prevzema dolžniške obveznosti, prodajalec pa faktorju odstopi pravico do izterjave dolga še preden začne veljati glavna pogodba (nakup in prodaja, opravljanje storitev itd.). Pogosto se izvaja, vendar je povezano s povečanimi tveganji za potrošnika in s tem »posrednika«: prvi bo moral v primeru nepoštenosti dobavitelja dokazati svojo nedolžnost in postaviti nove zahteve, finančni agent bo moral ves ta čas čakati na poplačilo dolga.
Pravzaprav. Pogodba o opravljanju storitev faktoringa, ne glede na to, kdaj je bila sestavljena, začne veljati potem, ko prodajalec izpolni svoje obveznosti do kupca, včasih pa tudi potem, ko je ta plačal svoj delež plačila. Varnejša možnost za finančnega zastopnika, saj ima potrošnik v trenutku, ko do njega nastane dolg, že možnost preveriti kakovost blaga ali storitev.

Četrta vrsta - po državah prisotnosti:

Notranjost. Vsi udeleženci v transakciji so rezidenti iste države; v skladu s tem se pogodbena razmerja med strankama razvijajo na enem pravnem področju (in ni potrebe po korelaciji).
Zunanji. Opravljanje storitev faktoringa se izvaja na mednarodni ravni. Ni pomembno, ali so vse stranke pogodbenega razmerja ali samo ena od njih v različnih jurisdikcijah; pomembna je le skladnost pogojev posla z normami mednarodne in lokalne zakonodaje.

Peta vrsta - po številu finančnih agentov:

En dejavnik. Najpogostejša možnost: tako prodajalec kot kupec skleneta pogodbo z istim "posrednikom" in izpolnita obveznosti do njega v zameno za kratkoročno zagotovitev izposojenih sredstev.
Dva dejavnika ali več. Kompleksna shema, v kateri dobavitelj vključuje enega agenta (ali več), potrošnik pa drugega. Kako več strank transakcije, težji je postopek za sestavo pogodbe o opravljanju storitev faktoringa, zato se je smiselno zateči k tej možnosti, če en "posrednik" ne more zagotoviti zahtevanega zneska ali si prodajalec in kupec ne zaupata močno. .

Obstajajo tudi drugi načini za razvrščanje faktoringa – na primer z uporabo elektronskih ali papirnatih dokumentov ali s specializacijo posredniškega podjetja. Vendar so ta merila le podrobnosti, ki ne vplivajo na shemo zagotavljanja sredstev za sklenitev posla, zato ni smiselno opravljati nadaljnjih prenosov.

Prednosti in slabosti faktoringa

Prednosti privabljanja dejavnika (ali več dejavnikov):

Možnost izvajanja transakcij brez pologa. Vse, kar se od potrošnika zahteva za prejem blaga, je, da na račun prodajalca položi 10-30% njegove vrednosti. V prihodnosti finančnemu zastopniku vrne znesek, ki ga je prej zagotovil: preostalih 70–90 % plus, odvisno od pogojev pogodbe, odstotek za storitve.
Preprosti pogoji za prejem storitve. Ker je vračilo sredstev finančnemu zastopniku zagotovljeno s sklenjeno tristransko pogodbo in, bolj premišljeno, z obveznostmi prodajalca, mu ni treba skrbeti za varnost danega denarja - zato so pogoji posojila spreminjanje na bolje.
Možnost, da prodajalec v celoti porabi sredstva, ki jih je prejel od zastopnika. V tem primeru ni treba hraniti stanja na računu, kot bi moralo biti pri prejemu posojila.
Garancije prodajalca. Z vključitvijo faktoring družbe ali banke za majhno plačilo dobavitelj običajno nanj prenese ne le skrbi, povezane s prejemom denarja od posojilojemalca, ampak se znebi tudi potrebe po plačilu dohodnine iz lastnih sredstev; slednje se pogosto zgodi, ko je prodajalec kupcu že izročil zaloge, ta pa nima časa nakazati zahtevanega zneska na račun upnikove pošte pred iztekom roka za plačilo davka.
Ohranjanje nevtralnega notranjega ravnovesja. Storitve faktoringa ne sodijo v področje kreditiranja, kar pomeni, da nikakor ne vplivajo na CI posameznega podjetnika ali podjetja.
Privabljanje novih strank zaradi oblikovanja donosnejše ponudbe, ki pomeni obročno zagotavljanje.

Slabosti uporabe faktoring storitev:

O potrebi po vključevanju finančnih agentov v transakcije smo že govorili; tukaj je smiselno ponovno našteti situacije, v katerih je uporaba faktorskega denarja še posebej uporabna:

Nujno je treba pritegniti izposojena obratna sredstva. To v največji meri velja za področje malega gospodarstva, ki se sooča z velikimi davčnimi obremenitvami in ga ne kvarijo donosne ponudbe posojil.
Glavna naloga je pritegniti nove stranke in zadržati obstoječe. Za mnoge potrošnike je bolj priročno, da blago prejmejo na obroke, pri čemer na začetku plačajo majhen del stroškov, zlasti v kontekstu trajne finančne krize. Faktoring omogoča prodajalcu pristop k poslovanju nova stran ne da bi tvegali svoj denar in ne izgubljali časa za komunikacijo z upniki.
Kupec je nezanesljiv ali pa se dobavitelj z njim še ni ukvarjal. Težko je reči, ali se bo faktor strinjal z zagotavljanjem denarja v takih okoliščinah, toda, ko je našel ustreznega finančnega zastopnika, mu prodajalec, ne da bi se obremenil s sklenitvijo pogodbe o odstopu, nakaže prejem denarja od potrošnika. .
Neusklajenost v obsegu dejavnosti nasprotnih strank.Če majhno podjetje dobavlja ali kupuje izdelke industrijskemu velikanu, je verjetno, da se njihovi plačilni načrti ne ujemajo. Faktoring vam omogoča, da se znebite te neprijetnosti tako, da pravočasno izravnate vrzeli: upnik prejme plačilo za blago takoj in v celoti, potrošnik pa lahko plača dostavo brez nujnega odvzema obratnih sredstev.

Pomembno: v skladu z domačo prakso se storitve faktoringa ne uporabljajo za medsebojne poravnave med podružnicami istega podjetja, pa tudi za poplačilo obstoječih kreditnih obveznosti.

Kako se faktoring razlikuje od posojila?

Značilnosti storitev faktoringa v primerjavi s posojili:

Krajši roki odplačevanja dolga, običajno do 12 mesecev od datuma njegovega nastanka.
Posojilojemalcu ni treba zagotoviti zavarovanja.
Znesek zagotovljenih sredstev ni fiksen: določi ga dobavitelj sam.
Dogovor s faktorjem je mogoče skleniti za nedoločen čas: prodajalec bo ob predložitvi računov vsakič prejel zahtevani znesek - brez ponovne izdaje dokumentov.
Dolga ne odplačuje prejemnik denarja, temveč tretja oseba - potrošnik.

Kako izbrati faktoring družbo?

Merila za izbiro faktorja:

orientacija: nekateri finančni agenti zagotavljajo sredstva za transakcije samo na enem področju; drugi, običajno večji, so univerzalni;
ugled: ne ukvarjajte se z odkrito nezanesljivim ali slabo ocenjenim »posrednikom«, tudi če ponuja več donosni pogoji uporaba obratnih sredstev;
cena: ne samo kupec, ampak tudi prodajalec mora plačati za udobje - kar pomeni, da je smiselno najti bolj ekonomično možnost.

Pomembno: podjetnik, ki se boji zaupati faktoring družbam, naj bo pozoren na banke, ki ponujajo podobne storitve. Sem spadajo Sberbank, VTB 24, OTP Bank in druge večje ruske finančne institucije.

Povzetek

Faktoring je prejem sredstev za transakcijo od zastopnika z naknadnim odplačilom dolga s strani kupca. V tem primeru prodajalec sam plača faktorju nadomestilo za uporabo njegovih storitev. Pogodba je lahko dvostranska ali tristranska, sklenjena za bolj ali manj daljši rok ali celo za nedoločen čas.

Prednost faktoringa je enostavnost registracije poslovnih odnosov in plačilni pogoji, ki so za stranko udobni. Slabosti - relativno visoka obrestna mera in potrebo po posredovanju podatkov o kupcu tretji osebi. Uporaba storitev faktoringa ne vpliva na kreditno zgodovino dobavitelja in potrošnika in tudi ne pomeni potrebe po zavarovanju.

Faktoring- shema, ki organizaciji omogoča, da prejme kratkoročne naložbe, ne da bi se zatekla k upnikom. Glavna prednost faktoringa je, da organizacija ne potrebuje pozitivnega, brez katerega je preprosto nemogoče dobiti bančno financiranje.

Uporabite lahko storitve faktoringa drobne organizacije ki nikoli niso vzeli posojila. Najpogosteje faktoring uporabljajo podjetja, ki prodajajo izdelke visoke vrednosti, kot je hrana.

Shema faktoring operacije

Da bi razumeli, kaj je faktoring, je dovolj, da podrobno preučimo shemo:

Na prvi pogled se zdi, da je odnos med tremi stranmi zmeden – pravzaprav je vse precej preprosto. faktoring agencija (ponudnika storitev bomo preprosto poklicali faktor) mu proda svoje terjatve, v zameno pa prejme kratkoročno financiranje. Ko je pošiljka blaga prodana, stranka od faktorja odkupi preostanek terjatev. Celoten znesek dolga se ne vrne, saj faktor od njega odšteje provizije in obresti, ki so mimogrede lahko zelo pomembne. Dolgoročna razmerja s faktorjem so nedonosna, zato je nujno, da so produkti, s katerimi se trguje, visoko likvidni.

Razmislite o vsaki od oštevilčenih operacij iz ilustracije:

Dobavitelj kupcu dostavi izdelek z odloženim plačilom.

Dobavitelj daje pravico, da od kupca zahteva faktor. Za to faktor prejme del dolga, ki se imenuje plačilo vnaprej. Predplačilo ni fiksno in lahko doseže celo 90 % dolgovanega zneska.

Dobavitelj prejme del denarno terjatev od faktorja.

Faktor vračila kupca.

Faktor od vrnjenega zneska odšteje provizijo in že preneseni del, ostalo pa pošlje dobavitelju.

Vidi se, da je dejavnik navaden posrednik, posrednik med kupcem in prodajalcem. Prisotnost dejavnika v razmerju omogoča vsem trem udeležencem, da so v ugodnem položaju: dobavitelj prejme del denarja takoj, kupec lahko izkoristi zamudo, faktor pa zasluži denar zaradi dejstva, da ga ima trenutno . Vendar dejavnik prevzema tveganje neplačila s strani kupca, zaradi česar je povezan tudi s kreditno institucijo. Zato zaposleni v faktoring družbi veliko pozornost namenjajo oceni tveganja, kar se odraža v pogojih, ki jih ponuja naročnik. Univerzalni pogoji faktoring ne pomeni strogo individualnega pristopa do vsake stranke.

Prednosti in slabosti faktoringa

Faktoring transakcije so veliko število prednosti:

Prilagodljivost pogojev. Za razliko od banke ali druge kreditne institucije dejavnik udeležencev v razmerju ne omejuje s strogimi časovnimi okviri. Vendar tudi načelo "vrni se, ko želiš" ne deluje - faktor posoja denar za razumno obdobje. Poleg tega je za kupca nedonosno, da denar vrača dolgo časa - tvega, da se preprosto uniči zaradi provizij.

Preprostost. Faktor ne zahteva kopice papirjev in dokumentov, ki lahko potrdijo plačilno sposobnost in dobro kreditno zgodovino.

Poenostavitev računovodskih operacij. Faktoring odstranjuje terjatve do naročnika, kar poenostavlja finančne izračune.

Možnost pridobitve dodatnih sredstev. Znesek tudi ni fiksen, prav tako pogoji. Če stranka potrebuje več denarja, potem jih bo faktor z veseljem zagotovil, saj tudi provizija raste.

Edina, a zelo velika pomanjkljivost faktoringa so visoki stroški. Obrestne mere so tukaj neprimerljive z bančnimi - lahko dosežejo več sto odstotkov na leto.

Vrste faktoringa

Obstaja več klasifikacij, ki omogočajo razdelitev faktoringa na vrste. Najpogostejši predlaga razdelitev faktorskih operacij na dve vrsti:

Tako faktoring z regresno pravico predpostavlja, da faktor prenese neplačani račun s strani kupca nazaj na dobavitelja in od kupca ne zahteva denarja. Faktoring brez regresa, nasprotno, predpostavlja, da faktor prevzema vsa tveganja (in posledično tudi stroške izterjave dolga od kupca) nase. 90 % vseh faktoring družb je druge vrste.

Obstajajo tudi odprti in zaprti faktoring. Pri odprto Pri faktoringu se kupec zaveda, da dolga od njega ne bo zahteval dobavitelj, temveč faktor. Pri zaprto kupec sploh ne ve, da je v posel vključena faktoring družba.

Faktoring je lahko s financiranjem ali brez njega. Faktoring s financiranjem vključuje prenos dela vrednosti poslanih izdelkov na dobavitelja takoj - praviloma je to 80-90% vrednosti tovora. Preostanek denarja se knjiži in nakaže stranki po uspešnem zaključku faktoringa. Del sredstev, ne pozabite, dejavnik obdrži.

Faktoring brez financiranja predstavlja faktor zbiranja kupca. Stranka pri pošiljanju izdelkov kupcu preko faktorja izstavi račun, ki je pravočasno poplačan. Faktor ne nakazuje denarja dobavitelju, ampak deluje preprosto kot jamstvo, da bo serija plačana.

Preprosto je razumeti, da je faktoring brez financiranja in z regresno pravico popolnoma neuporaben postopek.

Za nemoteno vodenje podjetja mora podjetje pogosto pritegniti gotovina pod nezavarovanim posojilom. Danes je to najbolj donosno narediti pod pogoji faktoringa. Preden pa se zatečete k tovrstnim posojilom, je zelo pomembno razumeti: kaj je faktoring.

Faktoring je preprosto rečeno neke vrste nezavarovane za organizacije, ki svojim strankam zagotavljajo blago ali storitve, za katere veljajo odložena plačila. Takšno financiranje je običajno zagotovljeno podjetjem. Uporaba faktoring mehanizma omogoča številnim podjetjem, da ohranijo svoje nemoteno gospodarska dejavnost, nadomestilo za stroške dobave surovin, končni izdelki, kot tudi izvajanje določenih del brez predplačila. Prav ta mehanizem omogoča številnim podjetjem, da poenostavijo svoje računovodstvo in po potrebi razširijo dejavnosti, ne da bi pritegnili dolgoročna posojila.

Faktoring: kaj je preprosto z razumevanjem vloge udeležencev v procesu

V faktoring transakcijo sodelujejo samo tri stranke. Shematično lahko njihove funkcije v pogodbi o faktoringu predstavimo v obliki naslednje tabele:

Te vloge bodo porazdeljene med udeležence faktoringa, ne glede na shemo posla.

Vrste faktoringa

Obstajajo zaprti faktoring, pri katerem organizacija strankam zagotavlja blago ali storitve z odloženim plačilom, najem kratkoročnega posojila pri banki na podlagi nastalih terjatev (ta vrsta je najpogostejša) in odprti faktoring, pri katerem se dolg je v celoti prenesen na banko, oziroma kupcu blaga ali storitev je treba plačati neposredno tej organizaciji. Ta vrsta faktoringa je manj priljubljena.

tudi v mednarodno prakso dodeliti:

faktoring brez regresa (pri katerem vsa tveganja neplačila padejo na pleča banke);
faktoring z regresom, kdaj je prav upnik odgovoren za pravočasno vračilo denarja finančni instituciji.

Poleg tega so takšne vrste faktoringa, kot je razpisni faktoring, ki je predviden za podjetja, ki so pridobila pogodbo o prodaji proizvodov ali izvajanju določenih del, ter garancijski faktoring, pri katerem se financiranje ne daje podjetju, ki zagotavlja blago oz. storitve, so poudarjene.

Faktoring korakov in potek procesa

Za boljše razumevanje sheme faktoringa si oglejmo konkreten primer odprt faktoring:

Posojilodajalec zagotavlja stranki storitve ali blago, ki ga zanima, z odloženim plačilom.
Upnik predloži faktorju izjavo, ki potrjuje nastanek terjatev za opravljeno blago ali storitve.
Faktor razbije pomemben del dolga. Znesek knjiženja v korist upnika je v tem primeru lahko od 70% do 95%.
Dolžnik odplača svoj dolg za blago ali storitve.
Upnik s faktorjem opravi končne medsebojne poravnave. Podjetje faktorju vrne sredstva, ki jih je prej plačalo z obrestmi, določenimi s pogodbo, banka, ki deluje kot faktor, pa da posojilodajalcu preostanek sredstev (odvisno od pogojev pogodbe bo to stanje od 30% do 5 %). To je zadnja faza faktoring transakcije.

Ta primer prikazuje korake faktoringa zaprtega tipa. V istem primeru, če stranke delajo naprej odprto vezje, upnik prejme od banke 100-odstotno nadomestilo zneska za blago ali storitve, oziroma je zadnja stopnja v tej shemi zgrešena.