फैक्टरिंग दस्तावेज। सरल शब्दों में फैक्टरिंग क्या है

उत्पादन के विकास के लिए धन की तलाश में, सभी वित्तीय सेवाओं पर विचार किया जा सकता है। फैक्टरिंग आपको खरीदार द्वारा डिलीवरी के लिए भुगतान करने से पहले धन प्राप्त करने की अनुमति देता है। इस तरह के ऑपरेशन से आप जल्दी से प्रचलन में धन वापस कर सकते हैं और उद्यम के लिए कई जोखिमों को कम कर सकते हैं।

 

व्यवसाय विकास के लिए धन प्राप्त करने के कई विकल्प हैं। सबसे स्पष्ट है ऋण प्राप्त करना। हालांकि, बाजार बैंकिंग सेवाएंबहुत व्यापक है, और बैंक उधार देने से परे वित्त कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, फैक्टरिंग है, जो निर्माताओं और थोक विक्रेताओं के लिए रुचिकर होगी। यह सेवा न केवल बैंकों द्वारा प्रदान की जाती है, बल्कि दूसरों द्वारा भी प्रदान की जाती है। वाणिज्यिक संगठन.

फैक्टरिंग की परिभाषा

फैक्टरिंग माल की आपूर्ति का वित्तपोषण है। आपूर्तिकर्ता कंपनी उत्पादों को शिप करती है और खरीदार से नहीं, बल्कि बैंक से बैच के लिए भुगतान प्राप्त करती है। खरीदार, बदले में, क्रेडिट संस्थान को ऋण का भुगतान करता है।

इसमें 3 पक्ष शामिल हैं:

• आपूर्तिकर्ता (लेनदार);
• खरीदार (देनदार);
• बैंक (कारक)।

पार्टियां कैसे बातचीत करती हैं?

आपूर्तिकर्ता बैंक के साथ एक समझौता करता है, और वह खरीदार को उसके अस्तित्व के बारे में सूचित करता है। शिपमेंट और भुगतान का क्रम तय किया गया है अतिरिक्त समझौतेखरीदार और विक्रेता द्वारा हस्ताक्षरित। उसके बाद, विक्रेता माल को खरीदार के गोदाम में भेजता है। आपूर्तिकर्ता बैंक को खरीद दस्तावेज जमा करता है, क्रेडिट संस्थान आपूर्तिकर्ता के खाते में धन हस्तांतरित करता है (समझौतों के अनुसार, भुगतान विभाजित किया जा सकता है)। खरीदार बैंक के साथ समझौता करता है, बैंक कमीशन को घटाकर आपूर्तिकर्ता को शेष राशि हस्तांतरित करता है। इस प्रकार, आपूर्तिकर्ता खरीदार से भुगतान की प्रतीक्षा नहीं करता है, लेकिन इसे बहुत पहले प्राप्त करता है। इसके लिए, वह बैंक को एक कमीशन (शिपमेंट राशि का लगभग 10%) का भुगतान करता है। एक लेनदेन में कई कारक शामिल हो सकते हैं।

फायदे और नुकसान

खरीदार के लिए लाभ:

• आस्थगित भुगतान के साथ खरीद;
• सीधे बैंक को भुगतान (आमतौर पर एक क्रेडिट संस्थान कई भुगतान विकल्प प्रदान करता है);
• आंशिक भुगतान की संभावना।

आपूर्तिकर्ता के लिए लाभ:

• धन की त्वरित प्राप्ति;
• टर्नओवर दर में वृद्धि;
• बैंक मुख्य जोखिमों को कवर करता है (भुगतान में देरी, विनिमय दर की अस्थिरता, तरलता की कमी, आदि);
• कोई संपार्श्विक की आवश्यकता नहीं है (ऋण के विपरीत)।

बैंक के लिए लाभ:

• ऑपरेशन के लिए पारिश्रमिक प्राप्त करना;
• ग्राहक आधार का विस्तार।

हालाँकि, इस प्रक्रिया के नुकसान भी हैं। सबसे पहले, आपको सेवा के प्रावधान के लिए भुगतान करना होगा, और राशि लेनदेन के आकार पर निर्भर करती है। दूसरे, जितने अधिक प्रतिभागी होंगे, उतने लंबे विवाद सुलझेंगे।

फैक्टरिंग की अन्य विशेषताएं:

• आस्थगित भुगतान अवधि, एक नियम के रूप में, 4 महीने से अधिक नहीं होती है;
• बैंक को नकद निपटान सेवाओं (निपटान और नकद सेवाओं) पर स्विच करने की आवश्यकता नहीं है;
• लेन-देन का आकार सीमित नहीं है, यह बिक्री की मात्रा पर निर्भर करता है;
• अनिश्चित काल के लिए या आपूर्तिकर्ता और बैंक के बीच समझौते की समाप्ति की तारीख तक वैध है।

फैक्टरिंग के प्रकार

फैक्टरिंग कई प्रकार की होती है। उनके बीच पहला (मुख्य) अंतर जोखिम है, दूसरा मौद्रिक आवश्यकताओं की घटना का क्षण है।

सेवा मानती है कि बैंक खरीदार के सभी ऋण प्राप्त कर लेता है। हालाँकि, यदि देनदार से धन की वसूली करना असंभव है, तो निम्नलिखित को नुकसान होता है:

• आपूर्तिकर्ता (सहारा के साथ फैक्टरिंग);
• बैंक (बिना सहारा के फैक्टरिंग)।

एक दावा उत्पन्न हो सकता है:

• अनुबंध पर हस्ताक्षर करने के समय (वास्तविक);
• भविष्य में (सहमति)।

अन्य मानदंडों के आधार पर अन्य वर्गीकरण भी हैं, जैसे कि सभी पार्टियां एक ही देश में स्थित हैं या एक ही राज्य के बाहर स्थित हैं।

इतिहास संदर्भ

इतिहासकारों का तर्क है कि फैक्टरिंग उधार का सबसे पुराना रूप है, जो एक सहस्राब्दी से अधिक पुराना है। बेशक, प्राचीन सभ्यताओं में, थोड़ी अलग योजनाओं का इस्तेमाल किया गया था, लेकिन फैक्टरिंग ऑपरेशन की विशेषताएं थीं। हालांकि, तब सेवा को एक मजबूत विकास नहीं मिला।

इंगलैंड

विकास के लिए एक प्राकृतिक प्रोत्साहन केवल 14वीं शताब्दी में इंग्लैंड में हुआ। इस तरह बिचौलिये दिखाई दिए, निर्माताओं और अंतिम खरीदारों के बीच बातचीत का आयोजन किया। कारकों के कार्य में खरीदारों की खोज और विश्लेषण, उत्पादों के भंडारण का प्रावधान और व्यापार आय का संग्रह शामिल था। बिचौलियों ने दूरस्थ व्यवसायों को आउटलेट खोजने के बजाय विनिर्माण पर ध्यान केंद्रित करने की अनुमति दी है। उन्होंने दूरस्थ कंपनियों को अपने उत्पाद बेचने में बहुत मदद की। उस समय के कारक बाजारों की खोज और खरीदारों की विश्वसनीयता के आकलन के लिए पूरी तरह से जिम्मेदार थे।

शेष यूरोप और यूएसए

संयुक्त राज्य अमेरिका में फैक्टरिंग की लोकप्रियता में वृद्धि 19वीं शताब्दी में हुई। इस समय, इस तरह की सेवा प्रदान करने वाली कई कंपनियों का गठन यहां किया गया था। एजेंटों ने रिमोट के बीच व्यापार प्रदान किया बस्तियोंऔर विभिन्न राज्य। एक शुल्क के लिए, उन्होंने सभी सामानों के भुगतान की गारंटी दी।

यूरोप में, फैक्टरिंग का विकास 20वीं सदी के उत्तरार्ध में किश्त भुगतान सेवाओं की बढ़ती लोकप्रियता के साथ हुआ था। इस समय, यूरोपीय लोगों के पास धन की कमी थी, इसलिए पहले सामान बेचने और फिर आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान करने की प्रवृत्ति काफी लोकप्रिय हो गई।

20वीं सदी के अंत तक, फैक्टरिंग बन गई थी नया स्तर- अंतरराष्ट्रीय। अब से पार्टियां विभिन्न देश. इसके लिए प्रक्रिया के नियमन की आवश्यकता थी, क्योंकि कई राज्यों में ऐसा नहीं था कानूनी पृष्ठभूमिफैक्टरिंग कार्यों के लिए। इसलिए, 1988 में, ओटावा में UNIDROIT संवहन को अपनाया गया था।

कानूनी विनियमन

फैक्टरिंग लेनदेन उस देश के कानूनों द्वारा शासित होते हैं जहां वे आयोजित किए जाते हैं। रूस में, यह रूसी संघ का नागरिक संहिता है। और यद्यपि इसमें फैक्टरिंग की अवधि और परिभाषा का अभाव है, फिर भी एक ही तंत्र के साथ लेनदेन का उल्लेख है।

फैक्टरिंग प्राप्त व्यापक उपयोगअंतर्राष्ट्रीय स्तर पर, और उन्हें विनियमित करने के लिए UNIDROIT कन्वेंशन (ओटावा, 1988) को अपनाया गया था। 2015 में रूस इसमें शामिल हुआ था। यह विस्तार से बताता है सामान्य प्रावधानऔर सेवा का दायरा, लेन-देन में सभी प्रतिभागियों के अधिकार और दायित्व दिए गए हैं, दावों के असाइनमेंट के नियमों का संकेत दिया गया है।

रूस आज

फैक्टरिंग क्या है, रूस में 1996 में नागरिक संहिता के पहले भाग के विमोचन के साथ सीखा। आपूर्तिकर्ताओं और खरीदारों के साथ काम करने की यह योजना प्रयोगात्मक रूप से यूएसएसआर में पेश की गई थी। हालांकि, इस तरह के अनुभव की कमी, कमांड अर्थव्यवस्था और बंद सीमाओं के कारण, योजना विकृत हो गई थी: बैंकों ने अतिदेय ऋणों के साथ काम किया।

2002 से रूस में फैक्टरिंग विकसित हो रही है। 2002 में इसकी मात्रा 168 मिलियन यूरो थी, और 2003 में पहले से ही 485 मिलियन यूरो थी। हालांकि, में पिछले सालविकास में कमी आई, 2014 में यह 30 से 9% तक गिर गया (हालांकि पूर्वानुमान के अनुसार 5% की उम्मीद थी)। गिरावट एक कठिन आर्थिक स्थिति के कारण हुई, जिसके परिणामस्वरूप उद्यमों के दिवालिया होने में वृद्धि हुई।

2015 में विकास दर

2015 में मुख्य कारक समस्याएं

लघु और मध्यम व्यवसाय का खंड

सारांश

सरल शब्दों में, फैक्टरिंग एक बैंक या अन्य वाणिज्यिक फर्म से जुड़ी एक सेवा है, जिसमें आपूर्तिकर्ता को एक क्रेडिट संस्थान से वितरित माल के लिए धन प्राप्त होता है। बाद में, खरीदार आवश्यक राशि को बैंक में स्थानांतरित कर देता है।

लेन-देन तीनों पक्षों के लिए फायदेमंद है, लेकिन आपूर्तिकर्ता और बैंक को सबसे अधिक लाभ मिलता है। खरीदार के लिए महत्वपूर्ण अंतरनहीं, किसे पैसा देना है।

अस्थायी मंदी के बावजूद, फैक्टरिंग बाजार का विकास आगे भी जारी रहेगा; रूस में, यह सेवा ऐसी कंपनियों और बैंकों द्वारा प्रदान की जाती है जैसे अल्फा-बैंक, प्रोम्सवाज़बैंक, वीटीबी-फैक्टरिंग और अन्य।

अंतिम लक्ष्य व्यक्तिगत उद्यमीया कंपनी - प्राप्त करना (in .) सबसे बड़ी मात्राऔर कम से कम संभव समय में)। लेन-देन की गति भी लाभ निकालने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है: कभी-कभी, कुछ दिनों की चूक के कारण, आप अधिकांश अपेक्षित लाभ खो सकते हैं या एक नए व्यापार भागीदार के साथ एक मजबूत संबंध स्थापित करने का अवसर चूक सकते हैं। विक्रेता आमतौर पर डिफ़ॉल्ट रूप से उत्पादों को बेचने के लिए तैयार होता है; एक और बात खरीदार है, जो माल में कितनी भी दिलचस्पी क्यों न ले, उसके पास हमेशा अनुबंध के तत्काल समापन के लिए आवश्यक राशि नहीं होती है।

यह स्पष्ट है कि एक लेन-देन के समापन के लिए ऋण लेना लाभहीन है, लेकिन इस पर भरोसा नहीं किया जा सकता है। फैक्टरिंग का लाभ उठाना समझदारी है - तीसरे पक्ष की मध्यस्थता जो कुछ शर्तों के तहत, खरीदार के लिए माल का भुगतान करने के लिए तैयार है। फैक्टरिंग के उपयोग के बारे में, इसकी किस्में और फैक्टरिंग कंपनी या बैंक चुनने के नियम - नीचे देखें।

फैक्टरिंग - यह क्या है?

सरल शब्दों में, फैक्टरिंग एक लेन-देन को समाप्त करने और बिक्री, रखरखाव या सेवाओं के प्रावधान के लिए अनुबंध तैयार करने का एक तरीका है जिसमें शामिल हैं उधार के पैसेकिसी तीसरे पक्ष द्वारा प्रदान किया गया: एक बैंक, एक उद्यम या एक संगठन।

जरूरी: रूस के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 824 के अनुसार, दावे के असाइनमेंट के लिए फैक्टरिंग अनुबंधों के प्रकारों में से एक है। एक सत्र से इसका मुख्य अंतर "अभिनेताओं" की अपरिवर्तनीयता है: लेनदार किसी भी समय लेनदार रहता है, उधारकर्ता उधारकर्ता रहता है, और मध्यस्थ मध्यस्थ रहता है।

किसी भी वित्तीय लेनदेन की तरह, फैक्टरिंग के लिए एक अनुबंध की आवश्यकता होती है। बिक्री के अनुबंध में, सेवाओं के प्रावधान या रखरखाव में, किसी तीसरे पक्ष की भागीदारी को निर्धारित करना संभव है, लेकिन केवल एक उल्लेख पर्याप्त नहीं होगा: पार्टियों के बीच असहमति की स्थिति में (किसी भी संयोजन में), एक अलग दस्तावेज़ सभी आवश्यक औपचारिकताओं के अनुपालन में तैयार किए गए अधिक कानूनी बल होंगे। यह वह है जिसे स्थिति के पूर्व-परीक्षण निपटान के प्रयासों में या दाखिल करते समय उपयोग करने की आवश्यकता होगी दावा विवरणन्यायलय तक।

सलाह: यदि विक्रेता या खरीदार किसी तीसरे पक्ष के साथ अनुबंध में प्रवेश नहीं करना चाहता है, तो वे अतिरिक्त समझौतों के साथ प्रतिपक्षों पर बोझ नहीं डालने वाले धन जुटाने के लिए या अन्य विकल्पों की खोज करके धन जुटाने का प्रयास कर सकते हैं।

मूल शर्तें

घरेलू कानून में अपनाई गई शब्दावली के अनुसार, एक फैक्टरिंग समझौते का समापन करते समय, निम्नलिखित परिभाषाओं का उपयोग किया जाता है, जो नागरिक संहिता के उल्लिखित लेख में निहित हैं:

1. ऋणदाता (विक्रेता, आपूर्तिकर्ता, लाभार्थी, ठेकेदार)।एक व्यक्ति जो प्रतिपूर्ति के आधार पर इन्वेंट्री बेचता है या सेवाएं प्रदान करता है। एक लेनदार एक व्यक्तिगत उद्यमी हो सकता है, एक कंपनी जिसके पास सीमित दायित्व, संयुक्त स्टॉक या सार्वजनिक संयुक्त स्टॉक कंपनी, उद्यम और अन्य वाणिज्यिक संगठन, घोषित फॉर्म की परवाह किए बिना। फैक्टरिंग समझौते की शर्तों के तहत, लेनदार "मध्यस्थ" (उपभोक्ता को माल या सेवाओं की आपूर्ति के लिए भुगतान) से कार्यशील पूंजी प्राप्त करता है, और बदले में उसे खरीदार से ऋण की मांग करने का अधिकार हस्तांतरित करता है पूरे में.
2. उधारकर्ता (खरीदार, उपभोक्ता)।एक व्यक्ति जो उधार ली गई धनराशि का उपयोग करके विक्रेता से सामान या सेवाएं प्राप्त करता है। अनुबंध समाप्त करके, उधारकर्ता यह वचन देता है कि समय सीमाऔर लेन-देन को समाप्त करने के लिए उपयोग किए गए धन को "मध्यस्थ" पूरी तरह से वापस कर दें। एक मानक ऋण समझौते के विपरीत, फैक्टरिंग के साथ, कार्यशील पूंजी को उधारकर्ता के हाथों में स्थानांतरित नहीं किया जाता है, बल्कि तुरंत विक्रेता के निपटान खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता है।
3. कारक ("मध्यस्थ", वित्तीय एजेंट)।एक व्यक्ति, जो एक फैक्टरिंग समझौते के आधार पर, विक्रेता से मुआवजे और अधिग्रहणकर्ता से ऋण की वसूली के अधिकार के बदले में अपने खाते में उपलब्ध धन का आवश्यक हिस्सा लेनदार को हस्तांतरित करता है। कारक, नागरिक संहिता के अनुच्छेद 825 के अनुसार, व्यावसायिक आधार पर कार्य करने वाली कोई भी कानूनी इकाई हो सकती है (जरूरी नहीं) वित्तीय संस्थान) पर रूसी संघबैंक परंपरागत रूप से कारक की भूमिका निभाते हैं; थोड़ा कम अक्सर - एमएफआई और विशेष फैक्टरिंग कंपनियां। फैक्टरिंग समझौते के आधार पर, एजेंट को भुगतान न करने की स्थिति में, लेन-देन के लिए दोनों पक्षों से पैसे की मांग करने का अधिकार है: विक्रेता (आपूर्तिकर्ता) से - उसके कारण मुआवजा, और खरीदार से - उपयोग की गई राशि अनुबंध समाप्त करने के लिए।
4. फैक्टरिंग।विक्रेता, "मध्यस्थ" और खरीदार के बीच एक त्रिपक्षीय समझौते के समापन की प्रक्रिया, जिसमें एक कारक की खोज, उपभोक्ता (उधारकर्ता) की सॉल्वेंसी का अध्ययन, एजेंट को चालान (दायित्व) का हस्तांतरण और उधार ली गई धनराशि को लेनदार के खाते में स्थानांतरित करना। फैक्टरिंग समझौते का कोई एकल रूप नहीं है: लेन-देन के पक्ष स्वतंत्र रूप से इसे विशिष्ट परिस्थितियों में अनुकूलित कर सकते हैं। अनुबंध के अनिवार्य खंडों में पार्टियों के धन, अधिकार, दायित्व और जिम्मेदारियां प्रदान करने की शर्तें शामिल हैं।
5. फैक्टरिंग सेवा।यह सुनिश्चित करना कि एक "मध्यस्थ" खरीदार के बजाय विक्रेता के खाते में धन हस्तांतरित करके बिक्री, रखरखाव या सेवाओं के प्रावधान के लिए एक लेनदेन समाप्त करता है। तीसरे पक्ष के "इंजेक्शन" की मानक मात्रा लेनदेन राशि के 70% से 90% तक है; अधिकांश एजेंट माल या सेवाओं की लागत को पूरी तरह से क्षतिपूर्ति करने का कार्य नहीं करते हैं।

सेवा प्रावधान प्रक्रिया

सबसे सामान्य स्थिति में, फैक्टरिंग योजना इस तरह दिखती है:

1. विक्रेता और खरीदार के लिए प्रदान की गई वस्तुओं या सेवाओं की एक खेप के लिए भुगतान स्थगित करने के लिए सहमत हैं एक निश्चित अवधि. सैद्धांतिक रूप से, यह किसी भी समय हो सकता है, लेकिन घरेलू व्यवहार में, देरी शायद ही कभी तीन महीने से अधिक हो।
2. लेन-देन के पक्ष एक कारक (एक बैंक या ऐसी सेवाएं प्रदान करने में विशेषज्ञता वाली कंपनी) की तलाश करते हैं और निष्कर्ष निकालते हैं त्रिपक्षीय संधिकार्यशील पूंजी के प्रावधान पर। उसी समय, जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, लेन-देन पूरा होने से लेकर ऋण समाप्त होने तक, लेनदार की भूमिका विक्रेता (आपूर्तिकर्ता) को सौंपी जाती है; कारक एक वित्तीय एजेंट बना रहता है जिसके पास अदालत में दावा दायर करने सहित, उधारकर्ता से पूर्ण रूप से धन का दावा करने का अधिकार होता है।
3. पैसा विक्रेता के खाते में जाता है। वह, बदले में, उपभोक्ता को सामान वितरित करता है या सेवा प्रदान करता है, जिसके बाद वह चालान को "मध्यस्थ" में स्थानांतरित कर देता है। साथ ही इन घटनाओं के साथ, खरीदार, उसे बेचे गए उत्पादों की गुणवत्ता या प्रदान की गई सेवाओं की जांच के बाद, लेनदार को "उसकी" लागत का प्रतिशत भुगतान करता है - आमतौर पर अनुबंध की शर्तों के आधार पर 10% से 30% तक।
4. यदि, प्रसव के बाद, यह पता चलता है कि भाग या सभी इन्वेंट्री या, उदाहरण के लिए, प्रदर्शन किया गया कार्य, अपर्याप्त गुणवत्ता का है, तो उपभोक्ता को न केवल मांग करने का अधिकार है, पूर्व-परीक्षण निपटान में या कोर्ट रूम में, उसके द्वारा योगदान की गई धनराशि की वापसी, लेकिन ऋण के वित्तीय एजेंट को परिणामी बट्टे खाते में डालने पर या एक समान उत्पाद या उचित गुणवत्ता की सेवा के आपूर्तिकर्ता द्वारा प्रावधान पर जोर देने के लिए भी। इस मामले में, दावे का आधार प्रासंगिक प्रोटोकॉल के अलावा, दोनों अनुबंध होंगे: बिक्री और खरीद और फैक्टरिंग।
5. यदि उपभोक्ता को वितरित माल की गुणवत्ता या किए गए कार्य के बारे में कोई शिकायत नहीं है, तो वह चालान पर हस्ताक्षर करता है और फैक्टरिंग समझौते में निर्दिष्ट अवधि की समाप्ति से पहले, वह "मध्यस्थ" को आवश्यक राशि का भुगतान करता है। यह अनुबंध के तहत रिश्ते का अंत है।

जरूरी: अनुबंध पर हस्ताक्षर करने की तैयारी करते समय, कारक को अन्य दो पक्षों की विश्वसनीयता का पता लगाने का अधिकार (या बल्कि चाहिए): विक्रेता, जो एक साथ एक लेनदार और वित्तीय गारंटर और खरीदार की भूमिका ग्रहण करता है। ऐसा करने का सबसे आसान तरीका वितरण और भुगतान के नियमों के साथ-साथ उपभोक्ता द्वारा देरी और भुगतान न करने के पिछले मामलों पर दस्तावेजों का अनुरोध करना है।

हालांकि, भले ही पार्टियों ने "मध्यस्थ" की साजिश रची और गुमराह किया हो, वह खर्च किए गए धन को नहीं खोएगा: परिस्थितियों के आधार पर, वह या तो धोखाधड़ी के कार्यों के अस्तित्व को साबित कर सकता है, अदालत में दोनों पक्षों से मुआवजे की मांग कर सकता है, या जोर दे सकता है अनुबंध की शर्तों के आधार पर लेनदेन में निवेश किए गए धन की वापसी। इस तरह की परिवर्तनशीलता संभव है, क्योंकि यह किसी तीसरे पक्ष के हित में नहीं है जो वास्तव में उसे लागतों के लिए क्षतिपूर्ति करेगा: उपभोक्ता या आपूर्तिकर्ता।

अनुबंध के घटक

फैक्टरिंग समझौते में शामिल होना चाहिए:

1. लेन-देन के सभी पक्षों के पूर्ण आधिकारिक और (वैकल्पिक रूप से) संक्षिप्त नाम: ऋणदाता, उधारकर्ता और वित्तीय एजेंट (विवरण, संपर्क और डाक पते सहित)। यदि पार्टियों में से एक है व्यक्ति(व्यक्तिगत उद्यमी), नाम के बजाय, उसका अंतिम नाम, पहला नाम और संरक्षक, साथ ही राज्य पंजीकरण के प्रमाण पत्र की संख्या और दस्तावेज़ जारी करने की तारीख का संकेत दिया गया है।
2. करार का विषय. यह समझना महत्वपूर्ण है कि इस मामले में विषय खरीद और बिक्री, सेवाओं का प्रावधान या काम का प्रदर्शन नहीं है, बल्कि फैक्टरिंग ही है, यानी लेनदेन के कार्यान्वयन के लिए किसी तीसरे पक्ष द्वारा धन का प्रावधान। . दस्तावेज़ में और कुछ देने की आवश्यकता नहीं है: बिक्री और खरीद समझौते के संदर्भ में विवरण का अध्ययन किया जा सकता है, जो फैक्टरिंग सेवा समझौते के संयोजन के साथ कार्य करता है।
3. लेन-देन के लिए प्रत्येक पक्ष के अधिकार. सामान्य मामले में, लेन-देन के मामूली क्षणों को छोड़कर, विक्रेता को खरीदार और वित्तीय एजेंट से धन प्राप्त करने का अधिकार है, उनमें से प्रत्येक से भुगतान और मूर्त संपत्ति या सेवाओं की स्वीकृति के लिए दायित्वों की पूर्ति की मांग करने का अधिकार है और वर्तमान कानून के ढांचे के भीतर पूर्व-परीक्षण और न्यायिक प्रक्रियाओं में उनके हितों की रक्षा करना। खरीदार के अधिकारों के लिए विक्रेता को बिक्री और खरीद समझौते के अनुसार वितरण के नियमों और शर्तों का पालन करने की आवश्यकता होती है और फैक्टरिंग सेवाओं के प्रावधान के लिए समझौते में निर्धारित उधार ली गई धनराशि की भागीदारी के साथ। वित्तीय एजेंट, प्रासंगिक अनुबंध पर हस्ताक्षर करने के बाद, विक्रेता को विक्रेता और खरीदार के बीच वाणिज्यिक संबंधों के उद्भव के तथ्य की पुष्टि करने वाले चालान या अन्य दस्तावेज भेजने के लिए जोर दे सकता है, कि उसे लेनदार द्वारा मुआवजा दिया जाए और खरीदार उसे चुकाए निर्धारित समय सीमा के भीतर पूर्ण ऋण।
4. प्रत्येक पार्टी की जिम्मेदारी. विक्रेता, खरीदार और कारक के दायित्व लेन-देन में अन्य प्रतिभागियों के पहले सूचीबद्ध अधिकारों से तार्किक रूप से पालन करते हैं। फैक्टरिंग समझौता अधिकांश अनुबंधों के विपरीत, कम से कम तीन . के बीच संपन्न होता है अभिनेताओं, जिसका अर्थ है कि इसके आधार पर उत्पन्न होने वाले कानूनी संबंधों में अधिक वैक्टर शामिल हैं - और उन सभी को संबंधित अनुभागों में सूचीबद्ध किया जाना चाहिए।
5. लेनदार, उधारकर्ता और वित्तीय एजेंट की देयताअपने कर्तव्यों का पालन करने में विफलता के लिए। अनुभाग में न केवल देरी, कम वितरण या पूर्ण रूप से धन के भुगतान के लिए दंड के बारे में जानकारी शामिल करने की अनुशंसा नहीं की जाती है, बल्कि संविदात्मक संबंधों के दौरान उत्पन्न होने वाले विवादों के पूर्व-परीक्षण समाधान की प्रक्रिया भी शामिल है। अनुबंध में एक अलग खंड में उस पक्ष को बाध्य करने वाला प्रावधान शामिल हो सकता है जो अदालत के साथ दावा दायर करने से पहले बातचीत के माध्यम से संघर्ष को हल करने का प्रयास करने के लिए अपने अधिकारों का उल्लंघन करने का प्रयास करता है: प्रत्येक प्रतिपक्ष लंबी कार्यवाही पर खर्च किए गए समय का उपयोग कर सकते हैं अधिक लाभ।
6. वित्तीय एजेंट को आकर्षित करने की प्रक्रिया का चरण-दर-चरण विवरण. ऑपरेशन को अत्यधिक जटिल बनाने की कोई आवश्यकता नहीं है: यह जितना सरल और अधिक पारदर्शी होगा, प्रत्येक पक्ष के लिए अपने दायित्वों को ठीक से पूरा करना उतना ही आसान होगा।
7. क्रेडिट पर प्रदान की गई धनराशि, वित्तीय एजेंट के पक्ष में ब्याज और विक्रेता द्वारा भुगतान किया गया कमीशन। यहां यह समझ में आता है कि किसी वित्तीय एजेंट के निवेश का बीमा करने की प्रक्रिया को इंगित करने के लिए यदि उसे कुछ समय के लिए दिया गया धन प्राप्त नहीं होता है।
8. अनुबंध की अवधि. अनुभाग में सीमा अवधि को इंगित करने की सिफारिश की गई है। यदि बाद वाला अनुबंध में नहीं है, तो मानक घटक लागू होगा, के अनुसार नागरिक संहितारूस, तीन साल।
9. अतिरिक्त शर्तें फैक्टरिंग समझौते के मुख्य भाग में शामिल नहीं हैं. इनमें फंड ट्रांसफर करने और वापस करने के तरीके, पसंदीदा बैंक, इस्तेमाल किए गए संचार के तरीके, और इसी तरह - सब कुछ शामिल है जो प्रतिपक्ष महत्वपूर्ण मानते हैं।

फैक्टरिंग सेवाओं के प्रावधान के लिए अनुबंध को लेन-देन के सभी पक्षों के हस्ताक्षर और मुहरों या टिकटों द्वारा प्रमाणित किया जाना चाहिए: यदि विक्रेता, खरीदार या "मध्यस्थ" अनुबंध की शर्तों के साथ अपने समझौते की घोषणा नहीं कर सकता है, लेकिन तथ्य यह है कि लेन-देन हुआ, चालान, भुगतान और अन्य प्रासंगिक कागजात के आधार पर दस्तावेज़ के कानूनी बल को साबित करना आवश्यक होगा। किसी दस्तावेज़ पर हस्ताक्षर करने में समय व्यतीत करने की तुलना में यह अधिक कठिन और लंबा है।

जरूरी: अनुबंध को प्रमाणित करने के लिए, इसे प्रिंट करना आवश्यक नहीं है। पार्टियां योग्य डिजिटल हस्ताक्षर का उपयोग कर सकती हैं, जो कंपनियों या व्यक्तिगत उद्यमियों के कार्यालयों पर बोझ को थोड़ा कम कर सकती हैं।

फैक्टरिंग की किस्में

कई प्रकार के व्यवस्थितकरण हैं। उनमें से पहले (पार्टियों के बीच बातचीत के क्रम में) में दो प्रकार की फैक्टरिंग सेवाएं शामिल हैं:

1. खुला।सबसे आम विकल्प, जिसमें वाणिज्यिक संरचनाओं के बीच एक समझौते का निष्कर्ष शामिल है: विक्रेता और खरीदार दोनों, और वित्तीय एजेंट व्यक्तिगत उद्यमी हैं या कानूनी संस्थाएंअनुबंध के तहत दायित्वों को पूरा न करने के लिए जिम्मेदार और रूसी कानून. सहयोग योजना पूरी तरह से उपरोक्त के अनुरूप है: पार्टियां एक त्रिपक्षीय समझौते में प्रवेश करती हैं, विक्रेता सामान वितरित करता है या सेवा प्रदान करता है, खरीदार से धन का हिस्सा प्राप्त करता है और मुख्य कारक से, जिसके बाद उपभोक्ता भुगतान करता है निर्दिष्ट समय के भीतर वित्तीय एजेंट को ऋण।
2. बंद किया हुआ।इस मामले में, विक्रेता खरीदार की जानकारी के बिना "मध्यस्थ" के पैसे को आकर्षित करता है। उत्तरार्द्ध, फैक्टरिंग सेवाओं के प्रावधान के लिए अनुबंध पर हस्ताक्षर करने में भाग नहीं लेता है, वास्तव में भुगतान में एक छोटी सी देरी प्राप्त करता है, और इसके अंत में एजेंट के साथ बातचीत किए बिना लेनदार को पूरा धन वापस कर देता है।

दूसरे प्रकार (वाणिज्यिक और बीमा जोखिमों के वितरण के अनुसार) का अर्थ भी दो विकल्प हैं:

1. कोई प्रतिगमन नहीं।वित्तीय एजेंट सभी जोखिमों और लागतों को मानता है, जिसमें खरीदार के साथ विवादों के पूर्व-परीक्षण निपटान, अदालत में दावा दायर करना और आगे की कार्यवाही शामिल है।
2. प्रतिगमन के साथ।यह "मध्यस्थ" के लिए अधिक फायदेमंद है, क्योंकि, अनुबंध की शर्तों के अनुसार, उसे विक्रेता से ऋण की अदायगी की मांग करने का अधिकार प्राप्त होता है यदि खरीदार अपने दायित्वों की उपेक्षा करता है या उद्देश्यपूर्ण कारणों से उन्हें पूरा नहीं कर सकता है।

तीसरा प्रकार - फैक्टरिंग समझौते के प्रारंभ समय के अनुसार:

1. प्रारंभिक (सहमति)।खरीदार ऋण दायित्वों को मानता है, और विक्रेता मुख्य अनुबंध (खरीद और बिक्री, सेवाओं का प्रावधान, और इसी तरह) लागू होने से पहले ही ऋण की वसूली का अधिकार कारक को सौंप देता है। यह अक्सर अभ्यास किया जाता है, हालांकि, यह उपभोक्ता के लिए बढ़े हुए जोखिमों से जुड़ा होता है और इसलिए, "मध्यस्थ": पहले, आपूर्तिकर्ता की बेईमानी के मामले में, अपना मामला साबित करना होगा और नई आवश्यकताओं को सामने रखना होगा, और कर्ज की अदायगी के लिए वित्तीय एजेंट को यह सब समय इंतजार करना होगा।
2. असल में।फैक्टरिंग सेवाओं के प्रावधान के लिए अनुबंध, किसी भी समय इसे तैयार किया गया था, विक्रेता द्वारा खरीदार के प्रति अपने दायित्वों को पूरा करने के बाद, और कभी-कभी बाद वाले द्वारा भुगतान के अपने हिस्से का भुगतान करने के बाद भी लागू होता है। एक वित्तीय एजेंट के लिए एक सुरक्षित विकल्प, क्योंकि जिस समय उस पर कर्ज होता है, उपभोक्ता के पास पहले से ही माल या सेवाओं की गुणवत्ता को सत्यापित करने का अवसर होता है।

चौथा प्रकार - उपस्थिति के देशों द्वारा:

1. आंतरिक भाग।लेन-देन में शामिल सभी प्रतिभागी एक ही देश के निवासी हैं; तदनुसार, पार्टियों के बीच संविदात्मक संबंध एक ही कानूनी क्षेत्र में विकसित होते हैं (और सहसंबंध की कोई आवश्यकता नहीं है)।
2. बाहरी।फैक्टरिंग सेवाओं का प्रावधान अंतरराष्ट्रीय स्तर पर किया जाता है। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि संविदात्मक संबंध के सभी पक्ष या उनमें से केवल एक ही अलग-अलग अधिकार क्षेत्र में हैं; केवल अंतरराष्ट्रीय और स्थानीय कानून मामलों के मानदंडों के साथ लेनदेन की शर्तों का अनुपालन।

पाँचवाँ प्रकार - वित्तीय एजेंटों की संख्या से:

1. एक कारक।सबसे आम विकल्प: विक्रेता और खरीदार दोनों एक ही "मध्यस्थ" के साथ एक समझौता करते हैं और उधार ली गई धनराशि के अल्पकालिक प्रावधान के बदले में उसके लिए दायित्वों को पूरा करते हैं।
2. दो कारक या अधिक।एक जटिल योजना जिसमें आपूर्तिकर्ता में एक एजेंट (या कई), और उपभोक्ता - दूसरा शामिल होता है। कैसे अधिक पार्टियांलेन-देन, फैक्टरिंग सेवाओं के प्रावधान के लिए एक अनुबंध तैयार करने की प्रक्रिया जितनी कठिन है, इसलिए, इस विकल्प का सहारा लेना समझ में आता है यदि कोई "मध्यस्थ" आवश्यक राशि प्रदान नहीं कर सकता है या विक्रेता और खरीदार एक-दूसरे पर दृढ़ता से भरोसा नहीं करते हैं .

फैक्टरिंग को वर्गीकृत करने के अन्य तरीके हैं - उदाहरण के लिए, इलेक्ट्रॉनिक या कागजी दस्तावेजों के उपयोग द्वारा या मध्यस्थ फर्म की विशेषज्ञता के द्वारा। हालांकि, ये मानदंड केवल विवरण हैं जो लेनदेन के समापन के लिए धन प्रदान करने की योजना को प्रभावित नहीं करते हैं, और इसलिए आगे के हस्तांतरण में संलग्न होने का कोई मतलब नहीं है।

फैक्टरिंग के पेशेवरों और विपक्ष

एक कारक (या कई कारक) को आकर्षित करने के लाभ:

1. जमा किए बिना लेनदेन करने की क्षमता।उपभोक्ता से सामान प्राप्त करने के लिए केवल उसके मूल्य का 10-30% विक्रेता के खाते में जमा करना आवश्यक है। भविष्य में, वह वित्तीय एजेंट को उसके द्वारा पहले प्रदान की गई राशि लौटाता है: शेष 70-90% प्लस, अनुबंध की शर्तों के आधार पर, सेवाओं के लिए एक प्रतिशत।
2. सेवा प्राप्त करने के लिए सरल शर्तें।चूंकि वित्तीय एजेंट को धन की वापसी की गारंटी संपन्न त्रिपक्षीय समझौते द्वारा दी जाती है, और, अधिक पूर्वविवेक के साथ, विक्रेता के दायित्वों द्वारा, उसे प्रदान किए गए धन की सुरक्षा के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है - इसलिए, उधार की शर्तें हैं बेहतर के लिए बदल रहा है।
3. विक्रेता के लिए एजेंट से प्राप्त धन का पूरा उपयोग करने का अवसर।इस मामले में, खाते में शेष राशि रखना आवश्यक नहीं है, जैसा कि ऋण प्राप्त करते समय होना चाहिए।
4. विक्रेता गारंटीज़।एक छोटे से शुल्क के लिए एक फैक्टरिंग कंपनी या बैंक को शामिल करते हुए, आपूर्तिकर्ता आमतौर पर न केवल उधारकर्ता से धन प्राप्त करने से जुड़ी चिंताओं को स्थानांतरित कर देता है, बल्कि अपने स्वयं के धन से आयकर का भुगतान करने की आवश्यकता से भी छुटकारा पाता है; उत्तरार्द्ध अक्सर तब होता है जब विक्रेता पहले ही खरीदार को इन्वेंट्री दे चुका होता है, और उसके पास कर का भुगतान करने की समय सीमा से पहले आवश्यक राशि को लेनदार के पद के खाते में स्थानांतरित करने का समय नहीं होता है।
5. एक तटस्थ आंतरिक संतुलन बनाए रखना।फैक्टरिंग सेवाएं उधार के क्षेत्र से संबंधित नहीं हैं, जिसका अर्थ है कि वे किसी भी तरह से किसी व्यक्तिगत उद्यमी या कंपनी के सीआई को प्रभावित नहीं करती हैं।
6. नए ग्राहकों का आकर्षणअधिक लाभदायक प्रस्ताव के गठन के कारण, जिसका अर्थ है किश्तों का प्रावधान।

फैक्टरिंग सेवाओं का उपयोग करने के नुकसान:

लेन-देन में वित्तीय एजेंटों को शामिल करने की आवश्यकता पर पहले चर्चा की गई थी; यहां उन स्थितियों को फिर से सूचीबद्ध करना समझ में आता है जिनमें कारक धन का उपयोग विशेष रूप से उपयोगी होता है:

1. उधार कार्यशील पूंजी को आकर्षित करने की तत्काल आवश्यकता है।सबसे बड़ी सीमा तक, यह छोटे व्यवसाय के क्षेत्र पर लागू होता है, जो भारी कर बोझ का सामना कर रहा है और लाभदायक ऋण प्रस्तावों से खराब नहीं होता है।
2. प्राथमिक कार्य नए ग्राहकों को आकर्षित करना और मौजूदा ग्राहकों को बनाए रखना है।कई उपभोक्ताओं के लिए किश्तों में माल प्राप्त करना अधिक सुविधाजनक है, शुरू में उनकी लागत का एक छोटा सा हिस्सा चुकाना, विशेष रूप से एक स्थायी वित्तीय संकट के संदर्भ में। फैक्टरिंग विक्रेता को व्यापार के साथ संपर्क करने की अनुमति देता है नया पक्षअपने पैसे को जोखिम में डाले बिना और लेनदारों के साथ संवाद करने में समय बर्बाद किए बिना।
3. खरीदार अविश्वसनीय है या आपूर्तिकर्ता ने पहले उसके साथ व्यवहार नहीं किया है।यह कहना मुश्किल है कि क्या कारक ऐसी परिस्थितियों में धन प्रदान करने के लिए सहमत होगा, लेकिन, एक उपयुक्त वित्तीय एजेंट मिलने पर, विक्रेता, एक असाइनमेंट समझौते के निष्कर्ष के बिना खुद को बोझ किए बिना, उपभोक्ता से धन की प्राप्ति को स्थानांतरित करता है। .
4. प्रतिपक्षों की गतिविधियों के दायरे में बेमेल।यदि कोई छोटा व्यवसाय किसी औद्योगिक दिग्गज को उत्पादों की आपूर्ति या खरीद करता है, तो संभावना है कि उनके भुगतान कार्यक्रम मेल नहीं खाते। फैक्टरिंग आपको समय में अंतराल को समतल करके इस असुविधा से छुटकारा पाने की अनुमति देता है: लेनदार को माल के लिए तुरंत और पूर्ण भुगतान प्राप्त होता है, और उपभोक्ता कार्यशील पूंजी की तत्काल निकासी के बिना डिलीवरी के लिए भुगतान कर सकता है।

जरूरी: घरेलू प्रथा के अनुसार, एक ही उद्यम की शाखाओं के बीच आपसी समझौते के साथ-साथ मौजूदा ऋण दायित्वों के पुनर्भुगतान के लिए फैक्टरिंग सेवाओं का उपयोग नहीं किया जाता है।

फैक्टरिंग ऋण से किस प्रकार भिन्न है?

उधार की तुलना में फैक्टरिंग सेवाओं की विशेषताएं:

1. कम ऋण चुकौती अवधि, आमतौर पर इसकी घटना की तारीख से 12 महीने तक।
2. उधारकर्ता को संपार्श्विक प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है।
3. प्रदान की गई धनराशि की राशि निश्चित नहीं है: यह आपूर्तिकर्ता द्वारा स्वयं निर्धारित किया जाता है।
4. कारक के साथ एक समझौता अनिश्चित काल के लिए संपन्न किया जा सकता है: विक्रेता को हर बार चालान जमा करने पर आवश्यक राशि प्राप्त होगी - दस्तावेजों को फिर से जारी किए बिना।
5. ऋण का भुगतान धन प्राप्त करने वाले द्वारा नहीं किया जाता है, बल्कि किसी तीसरे पक्ष द्वारा किया जाता है - उपभोक्ता।

फैक्टरिंग कंपनी कैसे चुनें?

कारक चयन मानदंड:

• अभिविन्यास:कुछ वित्तीय एजेंट केवल एक क्षेत्र में लेनदेन के लिए धन उपलब्ध कराते हैं; अन्य, आमतौर पर बड़े, सार्वभौमिक होते हैं;
• प्रतिष्ठा:एक स्पष्ट रूप से अविश्वसनीय या बुरी तरह से समीक्षा किए गए "बिचौलिए" के साथ व्यवहार न करें, भले ही वह अधिक पेशकश करता हो लाभदायक शर्तेंकार्यशील पूंजी का उपयोग;
• कीमत:न केवल खरीदार, बल्कि विक्रेता को भी सुविधा के लिए भुगतान करना पड़ता है - जिसका अर्थ है कि यह अधिक किफायती विकल्प खोजने के लिए समझ में आता है।

जरूरी: एक उद्यमी जो फैक्टरिंग कंपनियों पर भरोसा करने से डरता है, उसे उन बैंकों पर ध्यान देना चाहिए जो समान सेवाएं प्रदान करते हैं। इनमें Sberbank, VTB 24, OTP Bank और अन्य प्रमुख रूसी वित्तीय संस्थान शामिल हैं।

उपसंहार

फैक्टरिंग एक एजेंट से लेन-देन के लिए धन की प्राप्ति है, जिसके बाद खरीदार द्वारा ऋण की अदायगी की जाती है। इस मामले में, विक्रेता स्वयं अपनी सेवाओं के उपयोग के लिए कारक पारिश्रमिक के पक्ष में भुगतान करता है। अनुबंध द्विपक्षीय या त्रिपक्षीय हो सकता है, कम या ज्यादा लंबी अवधि के लिए समाप्त हो सकता है, या अनिश्चित भी हो सकता है।

फैक्टरिंग का लाभ वाणिज्यिक संबंधों के पंजीकरण में आसानी और ग्राहक के लिए सुविधाजनक भुगतान की शर्तें हैं। नुकसान - अपेक्षाकृत अधिक ब्याज दरऔर तीसरे पक्ष को खरीदार के बारे में जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता है। फैक्टरिंग सेवाओं का उपयोग आपूर्तिकर्ता और उपभोक्ता के क्रेडिट इतिहास को प्रभावित नहीं करता है, और संपार्श्विक की आवश्यकता को भी नहीं दर्शाता है।

फैक्टरिंग- एक योजना जो एक संगठन को लेनदारों के सहारा के बिना अल्पकालिक निवेश प्राप्त करने की अनुमति देती है। फैक्टरिंग का मुख्य लाभ यह है कि संगठन को सकारात्मक की आवश्यकता नहीं है, जिसके बिना बैंक वित्तपोषण प्राप्त करना असंभव है।

आप फैक्टरिंग सेवाओं का उपयोग कर सकते हैं छोटे संगठनजिन्होंने कभी कर्ज नहीं लिया। अक्सर, फ़ैक्टरिंग का उपयोग उन फर्मों द्वारा किया जाता है जो उच्च-मूल्य वाले उत्पाद बेचते हैं, जैसे कि भोजन।

फैक्टरिंग ऑपरेशन की योजना

यह समझने के लिए कि फैक्टरिंग क्या है, योजना पर विस्तार से विचार करना पर्याप्त है:

पहली नज़र में तीनों पक्षों के रिश्ते उलझे हुए लगते हैं - दरअसल, सब कुछ काफी सरल है। फैक्टरिंग एजेंसी (हम सेवा प्रदाता को सरलता से कॉल करेंगे कारक) अपनी प्राप्तियां उसे बेचता है, बदले में अल्पकालिक वित्तपोषण प्राप्त करता है। जब माल की खेप बेची जाती है, तो ग्राहक कारक से प्राप्तियों की शेष राशि को वापस खरीद लेता है। ऋण की पूरी राशि वापस नहीं की जाती है, क्योंकि कारक इसमें से कमीशन और ब्याज घटाता है, जो कि, बहुत महत्वपूर्ण हो सकता है। कारक के साथ दीर्घकालिक संबंध लाभहीन हैं, और इसलिए यह आवश्यक है कि व्यापार किए गए उत्पाद अत्यधिक तरल हों।

चित्रण से प्रत्येक क्रमांकित संचालन पर विचार करें:

1. आपूर्तिकर्ता खरीदार को आस्थगित भुगतान के साथ उत्पाद वितरित करता है।

1. आपूर्तिकर्ता खरीदार से एक कारक की मांग करने का अधिकार देता है। इसके लिए कारक को ऋण का एक भाग प्राप्त होता है, जिसे कहते हैं अग्रिम भुगतान. अग्रिम भुगतान निश्चित नहीं है और बकाया राशि के 90% तक भी पहुंच सकता है।

1. आपूर्तिकर्ता को एक हिस्सा प्राप्त होता है मौद्रिक दावाकारक से।

1. खरीदार वापसी कारक।

1. फ़ैक्टर कमीशन और पहले से हस्तांतरित राशि को वापस की गई राशि से काट देता है, और बाकी को आपूर्तिकर्ता को भेज देता है।

यह देखा जा सकता है कि कारक एक साधारण दलाल है, खरीदार और विक्रेता के बीच एक मध्यस्थ है। एक रिश्ते में एक कारक की उपस्थिति सभी तीन प्रतिभागियों को एक लाभप्रद स्थिति में रहने की अनुमति देती है: आपूर्तिकर्ता को तुरंत धन का हिस्सा प्राप्त होता है, खरीदार देरी का उपयोग कर सकता है, और कारक इस तथ्य के कारण पैसा कमाता है कि उसके पास अभी है . हालांकि, कारक खरीदार द्वारा भुगतान न करने का जोखिम उठाता है, जो इसे एक क्रेडिट संस्थान से संबंधित बनाता है। इसलिए, फैक्टरिंग कंपनी के कर्मचारी जोखिम मूल्यांकन पर बहुत ध्यान देते हैं, जो ग्राहक को दी जाने वाली शर्तों में परिलक्षित होता है। सार्वभौमिक स्थितियांफैक्टरिंग प्रत्येक ग्राहक के लिए कड़ाई से व्यक्तिगत दृष्टिकोण नहीं दर्शाता है।

फैक्टरिंग संचालन के पेशेवरों और विपक्ष

फैक्टरिंग लेनदेन हैं एक बड़ी संख्या कीलाभ:

• शर्तों का लचीलापन। एक बैंक या अन्य क्रेडिट संस्थान के विपरीत, कारक प्रतिभागियों को सख्त समय सीमा के साथ संबंधों में बाधा नहीं डालता है। हालांकि, "जब आप चाहते हैं वापसी" का सिद्धांत भी काम नहीं करता है - कारक उचित अवधि के लिए पैसा उधार देता है। इसके अलावा, खरीदार के लिए लंबे समय तक पैसा वापस करना लाभहीन है - वह केवल कमीशन पर खुद को बर्बाद करने का जोखिम उठाता है।

• सादगी। कारक को कागजात और दस्तावेजों के एक समूह की आवश्यकता नहीं होती है जो सॉल्वेंसी और एक अच्छे क्रेडिट इतिहास की पुष्टि कर सकते हैं।

• लेखांकन कार्यों का सरलीकरण। फैक्टरिंग क्लाइंट से प्राप्य को हटा देता है, जो वित्तीय गणना को सरल करता है।

• अतिरिक्त धन प्राप्त करने का अवसर। राशि भी तय नहीं है, जैसा कि शर्तें हैं। अगर ग्राहक की जरूरत है अधिक पैसे, तो कारक खुशी से उन्हें प्रदान करेगा, क्योंकि कमीशन भी बढ़ रहा है।

फैक्टरिंग का एकमात्र, लेकिन बहुत बड़ा नुकसान उच्च लागत है। यहां की दरें बैंक दरों के साथ अतुलनीय हैं - वे प्रति वर्ष कई सौ प्रतिशत तक पहुंच सकती हैं।

फैक्टरिंग के प्रकार

ऐसे कई वर्गीकरण हैं जो फैक्टरिंग को प्रकारों में विभाजित करने की अनुमति देते हैं। सबसे आम सुझाव है कि फैक्टरिंग संचालन को दो प्रकारों में विभाजित किया जाए:

इस प्रकार, सहारा के अधिकार के साथ फैक्टरिंग यह मानती है कि कारक खरीदार द्वारा भुगतान न किए गए चालान को आपूर्तिकर्ता को वापस स्थानांतरित कर देता है और खरीदार से पैसे की आवश्यकता नहीं होती है। गैर-सहारा फैक्टरिंग, इसके विपरीत, यह मानता है कि कारक सभी जोखिमों (और, परिणामस्वरूप, खरीदार से ऋण एकत्र करने की लागत) को अपने ऊपर लेता है। सभी फैक्टरिंग कंपनियों में से 90% दूसरे प्रकार की हैं।

खुले और बंद फैक्टरिंग भी हैं। पर खुलाफैक्टरिंग में, खरीदार को पता होता है कि उससे ऋण की मांग आपूर्तिकर्ता द्वारा नहीं, बल्कि कारक द्वारा की जाएगी। पर बंद किया हुआखरीदार को यह बिल्कुल भी पता नहीं होता है कि लेन-देन में एक फैक्टरिंग कंपनी शामिल है।

फैक्टरिंग वित्तपोषण के साथ या बिना हो सकती है। फंडिंग के साथ फैक्टरिंगशिप किए गए उत्पादों के मूल्य के एक हिस्से को आपूर्तिकर्ता को तुरंत हस्तांतरित करना शामिल है - एक नियम के रूप में, यह कार्गो के मूल्य का 80-90% है। फैक्टरिंग ऑपरेशन के सफलतापूर्वक पूरा होने के बाद बाकी पैसा बुक किया जाता है और क्लाइंट को ट्रांसफर कर दिया जाता है। फंड का हिस्सा, याद रखें, कारक बरकरार रहता है।

वित्तपोषण के बिना फैक्टरिंगखरीदार के संग्रह कारक का प्रतिनिधित्व करता है। ग्राहक, उत्पादों की शिपिंग करते समय, खरीदार को कारक के माध्यम से एक चालान जारी करता है, जिसे समय पर चुकाया जाता है। कारक आपूर्तिकर्ता को धन हस्तांतरित नहीं करता है, लेकिन केवल एक गारंटी के रूप में कार्य करता है कि लॉट का भुगतान किया जाएगा।

यह समझना आसान है कि वित्तपोषण के बिना और सहारा के अधिकार के साथ फैक्टरिंग पूरी तरह से बेकार प्रक्रिया है।

बिना किसी रुकावट के व्यवसाय चलाने के लिए, एक उद्यम को अक्सर आकर्षित करना पड़ता है नकदअसुरक्षित ऋण के तहत। आज फैक्टरिंग की शर्तों के तहत ऐसा करना सबसे अधिक लाभदायक है। हालांकि, इस प्रकार के ऋणों का सहारा लेने से पहले, यह समझना बहुत जरूरी है: फैक्टरिंग क्या है।

फैक्टरिंग है सामान्य शर्तों मेंसंगठनों के लिए एक प्रकार का असुरक्षित जो अपने ग्राहकों को आस्थगित भुगतान के अधीन सामान या सेवाएं प्रदान करता है। इस तरह का वित्तपोषण आमतौर पर कंपनियों को प्रदान किया जाता है। फैक्टरिंग तंत्र का उपयोग कई कंपनियों को अपने निर्बाध बनाए रखने की अनुमति देता है आर्थिक गतिविधिकच्चे माल की आपूर्ति की लागत की भरपाई, तैयार उत्पाद, साथ ही बिना पूर्व भुगतान के कुछ कार्य करना। इसके अलावा, यह वह तंत्र है जो कई फर्मों को अपने लेखांकन को सरल बनाने और लंबी अवधि के ऋणों को आकर्षित किए बिना आवश्यकतानुसार गतिविधियों का विस्तार करने की अनुमति देता है।

फैक्टरिंग: प्रक्रिया में प्रतिभागियों की भूमिका को समझने के माध्यम से सरल शब्दों में यह क्या है?

एक फैक्टरिंग लेनदेन में केवल तीन पक्ष शामिल होते हैं। योजनाबद्ध रूप से, फैक्टरिंग समझौते में उनके कार्यों को निम्न तालिका के रूप में दर्शाया जा सकता है:

लेन-देन की योजना की परवाह किए बिना, इन भूमिकाओं को फैक्टरिंग प्रतिभागियों के बीच वितरित किया जाएगा।

फैक्टरिंग के प्रकार

बंद फैक्टरिंग हैं, जिसमें संगठन ग्राहकों को आस्थगित भुगतान के साथ सामान या सेवाएं प्रदान करता है, जो प्राप्तियों के आधार पर बैंक से अल्पकालिक ऋण लेता है (यह प्रकार सबसे आम है) और ओपन फैक्टरिंग, जिसमें ऋण पूरी तरह से बैंक को हस्तांतरित किया जाता है, वस्तुओं या सेवाओं के खरीदार को सीधे इस संगठन को भुगतान किया जाना है। इस प्रकार की फैक्टरिंग कम लोकप्रिय है।

मे भी अंतरराष्ट्रीय अभ्यासआवंटित करें:

• बिना सहारा के फैक्टरिंग (जिसमें भुगतान न करने के सभी जोखिम बैंक के कंधों पर आते हैं);
• सहारा के साथ फैक्टरिंग, जब वास्तव में लेनदार एक वित्तीय संस्थान को पैसे की समय पर वापसी के लिए जिम्मेदार होता है।

इसके अलावा, टेंडर फैक्टरिंग के रूप में इस तरह के फैक्टरिंग, जो उन कंपनियों के लिए प्रदान की जाती हैं जिन्होंने उत्पादों की बिक्री या कुछ कार्यों को पूरा करने के लिए अनुबंध जीता है, साथ ही गारंटी फैक्टरिंग, जिसमें माल प्रदान करने वाली कंपनी को वित्तपोषण नहीं दिया जाता है या सेवाओं पर प्रकाश डाला गया है।

फैक्टरिंग कदम और प्रक्रिया प्रवाह

फैक्टरिंग स्कीम की बेहतर समझ के लिए, आइए देखें विशिष्ट उदाहरणखुला फैक्टरिंग:

• ऋणदाता अपने ग्राहक को आस्थगित भुगतान के साथ सेवाएं या ब्याज की वस्तुएं प्रदान करता है।
• लेनदार कारक को एक बयान प्रस्तुत करता है जो प्रदान की गई वस्तुओं या सेवाओं के लिए प्राप्तियों की उपस्थिति की पुष्टि करता है।
• कारक ऋण का एक महत्वपूर्ण हिस्सा तोड़ता है। इस मामले में लेनदार के पक्ष में पोस्टिंग की राशि 70% से 95% तक हो सकती है।
• देनदार माल या सेवाओं के लिए अपना कर्ज चुकाता है।
• कारक के साथ लेनदार अंतिम पारस्परिक समझौता करता है। कंपनी समझौते द्वारा स्थापित ब्याज के साथ पहले उसके द्वारा भुगतान किए गए धन को वापस कर देती है, और कारक के रूप में कार्य करने वाला बैंक ऋणदाता को धन की शेष राशि देता है (समझौते की शर्तों के आधार पर, यह शेष राशि 30% से होगी 5% तक)। यह फैक्टरिंग लेनदेन का अंतिम चरण है।

यह उदाहरण फैक्टरिंग के चरणों को दर्शाता है बंद प्रकार. उसी मामले में, यदि पार्टियां काम करती हैं खुला सर्किट, लेनदार को बैंक से माल या सेवाओं के लिए राशि का 100% मुआवजा मिलता है, इस योजना में अंतिम चरण छूट जाता है।