Kako izgleda plačilo? Kaj je plačilni nalog (plačilo)

Zakon o pogodbenem sistemu Rusije predvideva več vrst zavarovanja državnih in občinskih pogodb. Tej vključujejo:

sodelovati;
uveljavitev pogodbe ( gotovina ali bančna garancija).

Definirajmo posebnosti zgornje vrste zavarovanja, kot tudi vam povem, kako pravilno sestaviti plačilni nalog, vzorec za vsako vrsto.

Dokument o obliki plačila

Če želite nakazati znesek denarja na poseben račun za zavarovanje aplikacije, uporabite enotni plačilni nalog, obrazec (prenos word datoteka lahko s klikom na gumb pod sliko) izgleda takole:

Zagotovitev prijave za sodelovanje: novo naročilo

Torej vse organizacije, podjetniki in zasebniki, ki trdijo, da so izvajalci državnih pogodb, do 30.6.2019 vloge posredujejo samo z gotovino. Od 01.07.2019 bo poleg denarja možno vlogo zavarovati z bančno garancijo.

Prej je bilo treba znesek varščine nakazati na trgovalni račun ETP, v okviru katerega so bili opravljeni nakupi. Vendar so uradniki znova prilagodili mehanizem.

Inovacije so vplivale na nakupe, opravljene po 44-FZ, pa tudi po 223-FZ, v smislu nakupov od malih podjetij. Za nakupe po 223-FZ (razen za SMP) veljajo stara pravila - denar se nakaže s plačilnim nalogom na račun trgovalne platforme.

Zdaj, da bi lahko sodeloval pri javnem naročilu, mora biti prijavitelj za izvedbo pogodbe v bančni organizaciji. Ko se odpre poseben račun, prijavitelj za izvedbo pogodbe nakaže sredstva na zahtevani znesek. Dovoljena je uporaba izposojenega ali kreditnega kapitala.

Zdaj vam bomo povedali, kako izpolniti plačilni nalog (uporabljen je enak obrazec), da nakažete denar na poseben račun.

Denar nakažemo na poseben račun

Za dopolnitev posebnega računa morate izdati nalog za bremenitev denarja z običajnega tekočega računa in ga knjižiti na poseben. Ta nalog je plačilni nalog.

Izpolniti takšno plačilo ni težko, saj sta plačnik in prejemnik v tem primeru ista oseba. Vendar pa obstajajo nekatere značilnosti. Kaj torej iskati Posebna pozornost:

Nastavite številko in datum dokumenta na Kronološki vrstni red.
Plačnik - standardni podatki o vlagatelju, vključno z njegovim glavnim ali dodatnim tekočim računom.
Bančne podrobnosti. Če so računi odprti v eni bančni organizaciji, bodo podatki enaki. Za različne banke vnesite njihove individualne podatke.
Prejemnik je isti prijavitelj, njegova TIN, KPP in ime. Toda račun prejemnika je številka posebnega računa, odprtega za knjiženje varščine prijave za sodelovanje.
V namen plačila navedite bistvo operacije, to je dopolnitev posebnega računa za znesek varščine aplikacije.

Primer izpolnjenega plačilnega naloga

Kako izpolniti plačilni nalog za zavarovanje vloge po 223-FZ

Upoštevajte to ta algoritem ne velja za naročila pri MSP po 223-FZ, če stranka ni določila ugodnosti za MSP.

Povedali vam bomo, kako izdati plačilni nalog na spletu na primeru ETS JSC.

1. korak. Nastavite številko in datum plačilnega naloga v kronološkem vrstnem redu. Znesek plačila je naveden z besedami, nato s številkami.

Korak 2. Blok informacij o plačniku. Vključuje podatke o vaši organizaciji: TIN, KPP, polno ime, številko tekočega računa, ime banke, pri kateri je odprt tekoči račun, ter njen BIC.

Korak 3. Blok informacij o prejemniku. Navajamo podobne registracijske podatke trgovalne platforme. Nato predpišemo vrsto operacije "01" in vrstni red plačila "5".

Korak 4. Zapišemo namen plačila, po potrebi navedemo številko elektronske dražbe. Ne pozabite navesti "BREZ" ali "DDV SE NE OBRAČUJE".

Prenesite dokončan dokument

Vzorec izpolnjevanja plačilnega naloga v letu 2019:

Zmagovalec mora plačati

Prijavitelj za izvedbo pogodbe, ki bo priznan kot zmagovalec, bo imel dodatne stroške. Torej, uradniki so ugotovili, da od osebe, s katero država oz občinsko pogodbo, je treba zaračunati pristojbino. Znesek se lahko bremeni s posebnega računa zmagovalca, če je dovolj sredstev za izvedbo operacije.

In če denarja ni dovolj, bo zmagovalcu poslana ustrezna zahteva za plačilo pristojbine na bančni račun elektronskega mesta. To obveznost bo treba plačati z istim plačilnim nalogom.

Znesek pristojbine se določi na podlagi začetne cene državne pogodbe - 1% NMTsK, vendar ne več kot 5.000 rubljev. Vendar so za mala podjetja, pa tudi za neprofitne družbeno usmerjene organizacije, zagotovljene koncesije. Takšni subjekti plačajo 1%, vendar ne več kot 2000 rubljev (odlok vlade Ruske federacije št. 564).

Ko pripišete provizijo za zmago pri nakupu, ne pozabite dobiti dokazil o zaključku. Upravljavec trgovalne platforme bo zagotovil akte in račune. Dokumentacijo je mogoče pridobiti v elektronski obliki, če je izvajalec aktiviral storitev za uporabo pravno pomembnega toka dokumentov na ustrezni trgovalni platformi. Če storitev ni povezana, lahko zahtevate papirne akte in račune, ki jih je treba pridobiti na lokaciji operaterja trgovalne platforme.

Vzorec plačilnega naloga za plačilo za zmago pri nakupih na zahtevo

Uveljavitev pogodbe

Kje se še uporablja plačilni nalog?

Spomnimo, da morajo plačila s plačilnimi nalogi izvajati vsi gospodarski subjekti – pravne osebe in podjetniki. Primeri takšnih izračunov so:

prenos davkov, pristojbin. prispevki v proračun;
plačilo za dobavo, storitve, blago, dela;
prenos predujmov in plač;
plačilo invalidnine;
poravnave po pogodbah;
druge negotovinske transakcije.

Struktura dokumenta omogoča vnos ustreznih informacij v plačilna polja. Spomnimo se, katera polja vsebuje plačilni nalog.

Upoštevajte, da je vrednost polj plačilnega naloga določena glede na namen plačila. Na primer, če želite davke prenesti na Zvezno davčno službo, boste morali izpolniti "davčno vrstico" (polja 104-110), pri poravnavi s nasprotno stranko pa ta polja niso izpolnjena.

Spomnimo, da lahko plačilni nalog na davčni urad ustvarite brezplačno na

Po koncu obdobja poročanja Zvezna davčna služba izvaja pisarniške revizije, zaradi katerih lahko organizacija prejme zahtevo po plačilu davkov, pristojbin, kazni, glob. Za plačilo dolga morate najprej sestaviti plačilni nalog. Poglejmo, kako je to mogoče storiti.

Kaj je pogoj za plačilo davka, takse, kazni, globe

Primer zahteve
Plačilo zaostalih plačil in kazni

Kako narediti plačilni nalog

Določena so pravila za izpolnjevanje plačilnega naloga in.

Za vsako vrstico zahteve je potrebno generirati ločen plačilni nalog. To lahko storite ročno - podatke iz prejetega zahtevka prenesite v polja 24 in 104-109 plačilnega naloga.

Pri izpolnjevanju plačila lahko uporabite to tabelo, ki vam pove, katero vrednost vnesite v posamezno polje. Bodite previdni pri vnašanju podatkov - napaka tudi v eni številki bo privedla do dejstva, da denar organizacije ne bo dosegel predvidenega namena in dolg ne bo poplačan.

Številka polja	Ime polja	Pomen
104	KBK	Koda proračunske klasifikacije
105	OKTMO	OKATO (OKTMO)
106	Razlog za plačilo	TR
107	Obdavčljivo obdobje	Datum, ki je v zahtevku naveden kot rok za plačilo glob v obliki DD.MM.LLLL
108	številka dokumenta	Številka zahtevka davčnega organa
109	Datum dokumenta	DD.MM.LLLL - datum zahteve (zraven številke v žigu)
110	Način plačila	0
24	Namen plačila	Ime davka (pristojbine)

Celotna navodila za generiranje plačilnega naloga si lahko preberete na spletni strani Računovodstvo Online.

Druga možnost priprave plačila je, da ga samodejno ustvarite. Ta funkcija je bila nedavno na voljo uporabnikom Contour.Extern.

Ko prejmete elektronsko zahtevo za plačilo v Externu, o tem obvestite Zvezno davčno službo s klikom na gumb »Pošlji potrdilo o sprejemu Zvezni davčni službi«. Nato nadaljujte z oblikovanjem plačila: sledite povezavi "Ustvari plačilo" in vnesite ime vašega bančnega in tekočega računa. Vse ostale podatke iz zahtevka bo sistem sam nadomestil v ustrezna polja plačilnega naloga. Izberete lahko tudi vrsto dolga za plačilo in po potrebi spremenite znesek plačila.

Lahko ustvarite že pripravljen plačilni nalog v formatu Word in ga nato natisnete ali pa prenesete posebno besedilno datoteko, da jo pozneje naložite v internetno banko.

Kako ne preplačati

Pri obravnavi zahtevka je pomembno vedeti o posebnosti določanja zneskov v polju »Zaostala plačila«. Če je znesek v njem z zvezdico, vam zanj ni treba plačati - ti podatki so samo za referenco.

Ko ustvarite plačilni nalog v Externu, vanj nikoli ne boste pomotoma vključili zneska z zvezdico. Ta znesek bo splošni seznam, vendar ga ne morete izbrati za ustvarjanje plačilnega naloga.

Plačilni nalog je navodilo banki za prenos ustreznih zneskov s strani dobaviteljev, finančnih organov in drugih organizacij. Računovodja ga natisne “carbon copy” v zahtevanem številu izvodov (od 3 do 5, odvisno od tega, v kateri poslovalnici banke je tekoči račun).

Banka sprejme plačilni nalog od plačnika v izvršitev le, če so na tekočem računu sredstva, razen če se banka in imetnik računa drugače dogovorita. Po dogovoru strank so plačilni nalogi lahko nujni, predčasni in odloženi. Nujna plačila se izvajajo: pred odpremo blaga - predplačilo, po odpremi blaga - z neposrednim prevzemom blaga, pri velikih transakcijah - delna plačila. Predčasna in odložena plačila se lahko izvedejo v okviru pogodbenega razmerja brez poseganja v finančni položaj pogodbenih strank.

Navaja podatke o plačniku in njegovi banki, prejemniku in njegovi banki, vključno s TIN, BIC, zneskom in namenom plačila. Bančni uslužbenec sprejme plačilni nalog v izvršitev, na zadnji izvod odtisne žig in ga vrne računovodji, da to operacijo prikaže v računovodstvu. Natisnjen plačilni nalog je veljaven deset dni.

TIN se dodeli organom državne davčne službe Ruske federacije, ko so davčni zavezanci registrirani pri davčnem organu in je navedena v plačilnem nalogu v vseh primerih, ko je dodeljena plačniku sredstev.

BIC je naveden za pododdelke poravnalne mreže Banke Rusije, kreditne institucije in tiste podružnice kreditnih institucij, ki jim je dodeljen, v skladu z Referenčnim knjigi BIC Ruske federacije.

V ustrezna polja plačilnega naloga se vpišejo številke računov plačnika in prejemnika sredstev ter številke računov bank plačnika in prejemnika, na katerih se izvajajo poravnalni posli.

Če je plačnik ali upravičenec kreditna institucija, morata polji »Plačnik« ali »Prejemnik« vsebovati ime kreditne institucije, polja »Banka

Banka plačnika oziroma prejemnikova banka

kreditna institucija je ponovno navedena. Vrednost "Vrsta plačila" je navedena z besedami: "po pošti", "telegrafsko", "elektronsko".

Plačnik je banka, pri kateri je odprt tekoči račun podjetja, v istem delu pa sta navedena naziv podjetja in številka njegovega tekočega računa.

Spodaj navedemo kodo, ki je v Centralni banki dodeljena naši banki Ruska federacija, in v stolpcu "bremenitev" - šifra tekočega računa banke pri Centralni banki Ruske federacije.

Znesek je napisan z velikimi tiskanimi črkami. Njegova številčna vrednost se ponovi v zgornjem desnem kotu.

Na dnu je podrobno naveden namen plačila, podpis upravljavca sredstev in glavnega računovodje ter pečat podjetja.

2.3 Postopek za prevzem gotovine od banke.

Podjetje prejme gotovino od banke preko blagajne na gotovinskem čeku, izdanem na njegovo ime.

V skladu s predpisi o računovodstvu in poročanju v Ruski federaciji lahko v podjetjih, ki nimajo osebja blagajnika, opravljajo nalogo blagajnika. Glavni računovodja ali drugega zaposlenega po pisnem ukazu vodje podjetja.

Čeki so v posebni čekovni knjižici. Če želite dobiti čekovno knjižico, morate izpolniti ustrezno vlogo, v kateri so navedeni priimek, ime in patronimik blagajne ter vzorec njegovega podpisa. Vlogo podpišeta vodja in glavni računovodja in jo potrdita s pečatom podjetja. Po tej izjavi blagajna prejme čekovno knjižico za 25 ali 50 čekov. Za dvig gotovine s svojega tekočega bančnega računa računovodja izpolni denarni ček, ga skupaj z upraviteljem podpiše in izroči blagajni. Blagajna prednaroči zahtevani znesek z dokazili za vpis gotovinske transakcije v računovodskih registrih.

2.4. Postopek polaganja gotovine v banki

Prejeto gotovino s TRR na blagajno,

se porabijo za strogo določen namen (nameni, za katere je bil denar prejet, so navedeni na hrbtni strani gotovinskega računa). Neporabljeno stanje se vrne na blagajno. Na primer, nepravočasno prejete plače je treba vrniti na tekoče račune v treh do enem dnevu. Denar, prejet na blagajni kot prispevek k temeljni kapital, izkupiček od prodaje izdelkov v gotovini

Nakazilo denarja na TRR se izvede z blagajniškim nalogom.

Na banki blagajnik, ki daje denar, izpolni "Obvestilo o gotovinskem pologu". Obrazec »Obvestilo« lahko dobite pri upravljavcu banke.

Sestavljen je iz treh delov. Zgornji del ostane v banki

Srednji del (potrdilo) se izroči blagajni. Blagajni se vrne tudi spodnji del obvestila (naročila), vendar šele po tem, ko banka izvede ustrezno operacijo in skupaj z bančnim izpiskom.

Na vsakem od treh delov so pritrjeni: datum, od katerega je bil denar prejet, banka upravičenca in upravičenec, namen prispevka. V desni zgornji kot v prvem in drugem delu zapišemo številko našega tekočega računa in znesek v številkah. Enak znesek je napisan z besedami v naslednjem vrstnem redu. Vnos je treba začeti blizu začetka zanj rezerviranega polja z veliko začetnico. Preostala mesta na igrišču je treba prečrtati z vodoravno črto.

Tretji del je zapolnjen nekoliko drugače. V naročilu morate navesti kodo banke prejemnice in znesek posojila (na našem tekočem računu bo ta znesek bremenjen, v banki pa v dobro).

Ne glede na to, ali uporabljate elektronski plačilni sistem (sistem banka-odjemalec), 1C Enterprise ali ustvarite plačilni nalog v katerem koli drugem programu, morate upoštevati veliko podatkov. Razdelimo ga na dele in obravnavajmo vsakega posebej. Avtor vam ponuja natančen opis postopek izpolnjevanja plačilnega naloga. Tudi oseba, ki ni srečen lastnik računovodskih programov, jo lahko izpolni sam. Takole izgleda plačilni nalog (glej primer 1). Vsako polje, ki ga je treba upoštevati pri izpolnjevanju, ustreza številko v oklepaju.

Podatki, ki se vnesejo v plačilo, se imenujejo splošna beseda »podatki«.

Ne glede na to, komu pošiljate plačilo (na davčni urad ali dobavitelju blaga), morate izpolniti polje št. 2. Ta številka je vedno enaka in nespremenjena (0401060). In ona pomeni številko enotna oblika plačilni nalog, ki ga določi Centralna banka Ruske federacije.

V polju št. 3 "Številka plačilnega naloga" je številka plačilnega naloga navedena s številkami. Od začetka leta se številčenje začne na novo.

V polju št. 4 »Datum sestave plačilnega naloga« so navedeni dan, mesec, leto. Izpolni se v obliki DD.MM.LLLL. Na primer, 2.6.2007. Beseda "leto" ni napisana in pika ni postavljena za številko leta.

Polje št. 5 »Vrsta plačila« se izpolni le, če je opravljeno »elektronsko« plačilo, to pomeni, da pošljete plačilni nalog preko sistema »Banka-Stranka«. Tukaj piše: "elektronski". Če boste sami odnesli plačilni nalog na banko, vam ni treba ničesar pisati.

V polju št. 6 "Znesek z besedami" je od začetka vrstice z veliko začetnico znesek plačila naveden z besedami v rubljih in kopejkih. Hkrati se besede "rublji", "rubelj", "rubelj", "kopeke", "peni" ne zmanjšajo. Rublji so napisani z besedami, kopejke pa s številkami. Če je znesek plačila izražen samo v rubljih, lahko kopeke izpustite.

V polje št. 7 "Znesek" je znesek plačila vpisan v številkah, rublji so ločeni od kopejk s pomišljajem "-". Če je znesek izražen v številkah v celih rubljih, lahko kopeke izpustite. V tem primeru sta prikazana znesek plačila in znak enakosti »=«, medtem ko je v polju »Znesek z besedami« znesek plačila vpisan v celih rubljih, brez navedbe kopejk.

Spodaj si oglejte primer izvedenih plačil.

Avtor priporoča, da izberete eno od metod in jo uporabite. V nasprotnem primeru se lahko zmedete, v katerem primeru pisati. Neprijetno bo, ko boste morali nujno nakazati denar, banka pa bo zaradi napake zavrnila sprejem plačilnega naloga.

V polju št. 60 "TIN" je navedena identifikacijska številka zavezanca.

V polju št. 102 "KPP" - šifra razloga za registracijo, ki jo organizaciji dodeli davčni urad na kraju registracije. Spomni se tega samostojni podjetnik posameznik in samo posamezniki nimajo CCP. Če gre plačilo njim ali od njih, se v to polje vpiše "0".

V polju št. 8 "Plačnik" navedite osebo, ki pošlje plačilo (plača). Na primer, če to stori podjetnik, potem v skladu s tem navede sebe (polno ime in poleg njih v oklepaju - IP (odredba Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 24. novembra 2004 št. 106n)). Vendar pa je v praksi treba upoštevati zahteve banke. Banka lahko zahteva, da se plačnik navede v skladu s tem, kako se je prijavil bančna kartica ob overovitvi podpisa na banki.

V obravnavanem primeru je lahko videti na primer kot samostojna podjetnica Svetlana Pavlovna Svetikova ali samostojna podjetnica Svetlana Pavlovna Svetikova. Banka zaradi takšne napake morda ne bo zamudila vašega plačila. Poleg tega, če pošljete plačilo samostojnemu podjetniku, potem ni pomembno, kako bo registrirano v plačilnem nalogu. Za pravne osebe so sprejete okrajšave "CJSC", "LLC". Vedno pa poglejte, kako se nasprotne stranke imenujejo v pogodbi ali računu, ki vam je izdan za plačilo. Če je v imenu prejemnika napaka, partnerji morda ne bodo prejeli denarja.

Če ste še vedno naredili napako, morate nujno poslati pismo banki, kjer morate pojasniti ime prejemnika in navesti vse podrobnosti plačilnega naloga. Če niste imeli časa s pismom s pojasnilom, bo denar vrnjen na vaš račun. Težave bodo le v tem, da se bo denar "brbljal" približno en teden.

V polju št. 9 »Sch. št. ” označuje številko plačnikovega tekočega računa.

V polju 10 "Banka plačnika" - polno ime banke plačnika z navedbo mesta njene lokacije.

V polju št. 11 "BIC" - identifikacijska koda banke (BIC) banke plačnika.

V polju št. 12 »Sch. št. "- številka korespondenčnega računa banke plačnika, ki ga je kreditna institucija odprla v instituciji Banke Rusije.

V polju št. 13 "Banka upravičenca" - polno ime banke upravičenca z navedbo mesta njene lokacije.

V polju št. 14 "BIC" - identifikacijska koda banke (BIC) banke upravičenca.

V polju št. 15 »Sch. št. "- številka korespondenčnega računa banke upravičenca, ki ga je kreditna institucija odprla v instituciji Banke Rusije.

V polju št. 61 "TIN" je navedena identifikacijska številka prejemnika.

V polju št. 103 "KPP" - šifra razloga za registracijo prejemnika sredstev.

V polju št. 16 "Prejemnik" - ime organizacije prejemnice ali polno ime. fizična oseba.

V polju št. 17 »Sch. št. ” označuje številko prejemnikovega tekočega računa.

V polju št. 18 "Vrsta op." označuje vrsto operacije. "01" je bančna šifra za plačilo s plačilnim nalogom.

V polju št. 19 "Rok plačila." rok je določen.

V polju št. 20 "Naz.pl." mora biti naveden kodni namen plačila.

Ta stolpec se ne izpolni do navodil Banke Rusije.

V polju št. 21 »Prekrivno plačilo«. vrstni red plačila je določen.

Zaporedno oštevilčenje je naslednje:

1. zaporedje. Odpisi se izvajajo v skladu z izvršilnimi listinami, ki predvidevajo prenos ali izdajo sredstev z računa za izpolnitev zahtevkov za odškodnino za škodo, povzročeno življenju in zdravju, ter za izterjavo preživnine.

2. zaporedje. Odpisi se izvajajo v skladu z izvršilnimi listinami, ki predvidevajo prenos ali izdajo sredstev za obračune o izplačilu odpravnin in plač z osebami, ki delajo na - pogodba o zaposlitvi(pogodba), plačilo po avtorskih pogodbah.

3. zaporedje.Številka 3 se ne uporablja.

4. zaporedje. Po tej prioriteti se odpisi izvajajo po plačilnih dokumentih, ki predvidevajo plačila v proračun in zunajproračunske sklade. To so davki, globe, kazni, državne dajatve.

5. zaporedje. Namenjen je odpisu po izvršilnih listinah, ki zagotavljajo izpolnitev drugih denarnih terjatev.

6. zaporedje. Za ostale plačilne dokumente se odpisi izvajajo po koledarskem vrstnem redu. Sem spadajo obračuni z dobavitelji.

Polje 22 "Koda" se ne izpolni do navodil Banke Rusije.

Polje 23 "Res. field" je rezervirano.

V polju št. 24 »Namen plačila« je prikazana vsebina operacije, opravljene s plačilnim nalogom.

Primer 3

Strni oddajo

CJSC Ideas for Home s plačilnim nalogom nakaže plačilo nasprotni stranki za izvedbo del po pogodbi št. 55 z dne 25. januarja 2007. Plačilo je 50.000 rubljev, vključno z DDV - 7.627,12 rubljev. CJSC izpolni obrazec za plačilo, kot sledi:

Nadaljujemo pogovor o polju 24 “Namen plačila”. Tu se lahko odražajo naslednje točke:

ime blaga, del, storitev (na primer za pisarniško opremo, za prevozne storitve);
številke, imena in datumi dokumentov, ki upravičujejo prenos sredstev (pogodbe, računi, akti o prevzemu in predaji del);
obdobje za prenos sredstev.

Če je plačilo opravljeno pred prejemom blaga, opravljanjem storitev, potem napišete: "predplačilo".

Preden je delo opravljeno - "plačilo vnaprej".

Za opravljeno storitev "opravljene storitve".

Za opravljeno delo - "v končnem obračunu".

V zvezi s spremembami kakršnih koli pogojev (obseg dobave, gradenj, storitev; v primeru napak v izračunih; spremembe cen) - "dodatna pristojbina".

V slednjem primeru je treba navesti, da je to plačilo dodatno plačilo k predhodno prenesenemu plačilu, na primer dodatno plačilo po dobavni pogodbi št. 120 z dne 13.3.07.

Tukaj morate navesti (glej primer 3) tudi znesek DDV v skupnem znesku plačila. Če oseba, ki prejme plačilo, dela brez DDV, potem je treba zapisati: »DDV ni predmet« ali: »Brez DDV«.

V polju št. 43 se na mestu, ki je za to strogo določeno, postavi pečat. Podjetniki, ki opravljajo svojo dejavnost brez pečata, naj na mestu, rezerviranem za tisk, napišejo s peresom: "b / n".

Polje št. 44 "Podpisi" podpiše oseba, ki ima pravico do podpisa, ta pravica pa je zavarovana z vzorcem njegovega podpisa, ki ga banka overi na bančni kartici. Lahko sta dva podpisa. Če je v državi glavni računovodja, morata biti v skladu s tem oba podpisa potrjena na bančni kartici. Lahko naredite različico dveh enakovrednih podpisov. To pomeni, da imata dve osebi pravico do prvega podpisa, vendar je eden od podpisov dan na plačilni nalog.

Pečat in podpis sta na prvi izvod plačilnega naloga. Skupno sta lahko dva izvoda (običajno trije ali več). Vse kopije plačilnih nalogov se prenesejo na blagajno. Na enem od njih blagajnik označi banko v polju 45. Hkrati je ta izvod naloga žigosan s strani banke in podpisan s strani blagajne, ki je nalog sprejela v izvršitev.

V banki se izpolnita tudi polji št. 62 in št. 71. V polje 62 upravljavec banke vpiše datum dostave plačilnega naloga banki. In v polju 71 - datum bremena sredstev z računa stranke za ta plačilni nalog.

Polje št. 101, ki se nahaja v zgornjem desnem kotu plačilnega naloga, in polja 104-110 se izpolnijo, če se davki, pristojbine in druga obvezna plačila prenesejo v ruski proračunski sistem.

No, s enostavna plačila ugotovili smo, zdaj razmislite o plačilnem nalogu s prenosom davkov.

Prenos davčnih plačil

Ko davčni zavezanec nakaže plačila v proračunski sistem Ruske federacije, se izpolni polje št. 101. Navaja status plačnika. Zanima nas predvsem status 01 - davčni zavezanec (zavezanec) - entiteta. Prav njega je treba navesti pri prenosu davkov, pristojbin in drugih obveznih plačil.

Na splošno obstajajo še druga stanja:

02 - davčni zastopnik;
03 - pobiralec davkov in taks;
04 - davčni zastopnik;
05 - sodna služba Ministrstva za pravosodje;
06 - član zunanje gospodarske dejavnosti;
07 - carinski oddelek;
08 - plačnik drugih obveznih plačil, ki prenaša plačila na račune za evidentiranje prihodkov in proračunskih sredstev vseh ravni proračunskega sistema Rusije;
09 - samostojni podjetnik posameznik;
10 - davčni zavezanec (zavezanec) - zasebni notar;
11 - davčni zavezanec (zavezanec) - odvetnik, ki je ustanovil odvetniško pisarno;
12 - davkoplačevalec (plačnik pristojbin) - vodja kmečkega (kmečkega) gospodarstva;
13 - davčni zavezanec (plačnik pristojbin) - druga fizična oseba - stranka banke (imetnik računa);
14 - davčni zavezanec, ki plačuje posameznikom (pododstavek 1, člen 1, člen 235 Davčnega zakonika Ruske federacije);
15 - kreditna institucija, ki je izdala dokument o poravnavi za skupni znesek za prenos davkov, pristojbin in drugih plačil v proračunski sistem Ruske federacije, ki jih plačajo posamezniki brez odprtja bančnega računa.

Pri prenosu davkov se polja, ki so bila obravnavana zgoraj, izpolnijo na enak način. Zdaj smo pozorni na polja od 104 do 110.

En plačilni nalog lahko prenese samo en davek/pristojbino.

Torej, v polju št. 104 je "Koda proračunske klasifikacije" (BCC) navedena v skladu s klasifikacijo proračunskih prihodkov Ruske federacije, ima 20 znakov.

V polju št. 105 "OKATO code" je navedena koda občina, na območju katerega se zbirajo sredstva iz naslova plačila davka/pristojbine. Izpolnjeno v skladu z Vse ruski klasifikator objekti upravno-teritorialne delitve. Kateri OKATO ima vaš davčni urad, lahko izveste tudi na spletni strani www.nalog.ru ali preprosto v vašem davčnem uradu na informacijskih stojnicah.

V polju št. 106 "Osnova plačila" so črkovni kazalci. Eden od njih je naveden v plačilnem nalogu.

Če v to polje vnesete "0", ima davčni organ pravico, da samostojno pripiše plačilo enemu od navedenih razlogov, pri čemer upošteva zakonodajo o davkih in pristojbinah.

Polje št. 107 "Davčno obdobje" se uporablja za navedbo pogostosti plačila davka/pristojbine ali določenega datuma za plačilo davka/pristojbine, ki ga določa davčna zakonodaja. Indikator vsebuje deset znakov skupaj s pikami.

Na primer, rok za plačilo letnega davka po poenostavljenem sistemu obdavčitve za leto 2007 je DG.00.2007. Prav ta vrednost bo v polju 107. Če so izplačila četrtletna - za prvo četrtletje 2008 - KV.01.2008. davki na plače je treba nakazati do 15. dne v mesecu, ki sledi mesecu plačila. Torej, za december 2007 davki na "plače" do 15. 01. 2008 in dohodnina posamezniki plačano na dan plačila.

V polju št. 108 »Številka dokumenta« je navedena številka dokumenta, na podlagi katerega se izvede plačilo. Odvisno od osnove plačila. Znak "Ne" ni pritrjen. Če se izvede tekoče plačilo ali prostovoljno odplačilo dolga, se v to polje vpiše "0".

V polju št. 109 »Datum dokumenta« je naveden datum dokumenta, na podlagi katerega je opravljeno plačilo. Kot v prejšnjem primeru je sestavljen iz desetih znakov (vključno z ločilnimi točkami med dnevom, mesecem in letom), vsebuje pa samo številke. Pri prenosu tekočih plačil davka ali pri prostovoljnem odplačevanju dolgov se običajno določi datum podpisa izjave. Če plačilo pride po davčnem pregledu, je datum dokumenta napisan z zahtevo po poplačilu zaostalih plačil. In v polju 108 bo navedena številka te zahteve.

Polje št. 110 "Vrsta plačila" ima dva abecedna znaka.

Če je v tem polju označeno "0", imajo davčni organi pravico, da samostojno pripišejo plačilo eni od navedenih vrst plačila (davek, kazen, obresti ali denarna kazen), ki jih vodi zakonodaja o davkih in pristojbinah.

V polju št. 24 "Namen plačila" je navedeno zahtevano Dodatne informacije. Na primer, če se davek prenese na PFR za njegov zavarovalni del, potem bi moralo biti zapisano takole: "PFR je zavarovalni del, vaša številka v PFR kot delodajalca in obdobje, za katero se plača."

Primer 4

Strni oddajo

CJSC "Romul" nakaže UST s plačilnim nalogom na Pokojninski sklad za zavarovalni del pokojnine za januar 2008.

BCC tega davka je 18210202010061000160.

CJSC je registriran pri Zvezni davčni službi št. 5 za Moskvo.

Koda OKATO - 45286560000.

Ker podjetnik samostojno plača obračunani tekoči davek, pomeni, da je "osnova za plačilo" TP.

Plačilo davka za januar, torej "Davčno obdobje" - MS.01.2008.

Plačilo je tekoče, zato je številka dokumenta »0« in datum dokumenta »0«, saj se prijave podpisujejo le enkrat na četrtletje, davek pa se plača samo za prvi mesec prvega četrtletja.

Indikator "Vrsta plačila" ima vrednost HC.

Plačilni nalog CJSC "Romul" bo videti takole.

Včasih je treba na zahtevo Zvezne davčne službe izpolniti plačilni nalog. V letu 2018 in prej, da bi to naredili pravilno, je treba upoštevati številne točke. O njih bomo razpravljali na našem posvetu.

Osnova za plačilo

Ko govorijo o plačilnem nalogu z odločbo davčnega organa, mislijo na naslednjo situacijo:

Plačnik (podjetje / samostojni podjetnik posameznik) je po zakonu dolžan samostojno izračunati davek, ki ga je treba nakazati v blagajno, in sestaviti ustrezen plačilni dokument.
Zakonski rok za prostovoljno odplačilo tekočega davčnega dolga je potekel.
Od davčnega inšpektorata je prejela zahtevo za plačilo davka v roku, ki je v njej predpisan.

Opozoriti je treba, da se za izpolnjevanje plačilnega naloga po odločbi davčnega organa uporablja enak obrazec kot za prostovoljno odplačilo tekočih obveznih plačil. Zapisano je v uredbi Centralne banke Rusije z dne 19. junija 2012 št. 383-P. Ta obrazec ima indeks 0401060.

Nianse

Postopek za izpolnjevanje plačilnega naloga na zahtevo Zvezne davčne službe v letu 2018 ima svoje značilnosti. To velja za polja, ki jih je treba tradicionalno izpolniti. Glavne nianse so obravnavane v spodnji tabeli.

Izpolnitev plačila na podlagi zahteve IFTS
Polje	Kaj navesti
106 "Osnova za plačilo"	Vrednost mora biti - "TR". To pomeni, da se dolg poplača na podlagi prejete terjatve od davčnega organa.
107 "Kazalnik davčnega obdobja"	Navajajo rok za plačilo, ki je določen v zahtevi za plačilo davkov, taks in prispevkov, ki izhajajo iz IFTS. Oblika za izpolnjevanje tega polja mora biti strogo naslednja: "DD.MM.LLLL" Na primer, če govorimo o zamudi akontacije za 2. četrtletje 2017, potem naj bo polje 107 takole: Q.02.2017
108 "Številka dokumenta"	številka davčnega zahtevka zavarovalniška premija, zbirka (brez vmesnih znakov). V drugih primerih to polje sploh ni izpolnjeno.
109 "Datum dokumenta"	V to polje se prenese datum obveznosti davčnega organa za plačilo davka, zavarovalne premije, takse. Nahaja se poleg številke zahteve. V drugih primerih, v primeru prostovoljnega odbitka tekočih plačil, navedite datum podpisa davčno poročanje(izjave).

V polje 106 "Osnova za plačilo" vnesite natančno "ZD", če prostovoljno odplačujete dolgove za potekla davčna obdobja, hkrati pa ni bilo nobenih zahtev inšpektorata zvezne davčne službe za plačilo davka (pristojbina, zavarovalna premija) .

ID plačila (UIP)

Posebno pozornost je treba nameniti tudi polju 22 - "Unique Payment Identifier" (UIP). Sestavljen je iz 20 ali 25 znakov. Avtor splošno pravilo UIP se mora odražati v plačilu le, če ga ugotovi prejemnik sredstev. Poleg tega mora slednji svojo vrednost prinesti plačniku (člen 1.1 navodil Centralne banke Ruske federacije z dne 15. julija 2013 št. 3025-U).

Pri prenosu zneskov tekočih davkov, pristojbin, zavarovalnih premij, ki jih plačnik izračuna samostojno, dodatna identifikacija takih plačil ni potrebna. V tem primeru kot identifikatorji služijo KBK, TIN, KPP in druge podrobnosti plačilnih nalogov. V polje 22 "Koda" je dovolj, da vnesete "0". Pri tem banka:

ne more zavrniti izvršitve takega naročila;
ni upravičen zahtevati izpolnjevanja polja "Koda", če je navedena TIN plačnika (dopis Zvezne davčne službe z dne 4. 8. 2016 št. ЗН-4-1 / 6133).

Hkrati izpolnjevanje plačilnega naloga na zahtevo IFTS za leto 2018 zavezuje prenos vrednosti UIP na plačilo, ki mora biti navedeno v predloženi zahtevi.

V nasprotnem primeru izpolnjevanje polj plačilnega naloga na zahtevo Zvezne davčne službe nima temeljnih značilnosti.

V redu

Ko je treba izdati plačilni nalog za globo v skladu z odločbo inšpektorata Zvezne davčne službe iz leta 2018, je treba spomniti, da bodo v BCC številke od 14. do 17. - 3000. Poleg tega: