Kiadási készpénzes megbízási tanácsadó plusz. Kiadási készpénzigazolás: űrlap letöltése Wordben és Excelben

Ebből a cikkből letöltheti a kiadási utalvány nyomtatványát Word és Excel formátumban. Vegye figyelembe az RKO mintákkal való feltöltési sorrendet is.

Olvassa el a cikkben:

A fogyóeszköz a pénztárgépből történő pénzkibocsátás feldolgozására szolgál. Minden készpénzben fizető cégnek össze kell állítania. Ez a kötelezettség nem függ a jogi formától és az adózás rendjétől.

Kiadási pénztárbizonylat: nyomtatvány

Az RKO rendelkezik a törvény által jóváhagyott KO-2 nyomtatvánnyal. Az Állami Statisztikai Bizottság 1998. augusztus 18-án 88. számú határozatával hozta létre. Jelenleg a nyomtatvány így néz ki:

A kiadási készpénzes utalvány formája

Pénztári bizonylat kitöltése

Az RKO nyomtatvány kitöltésének rendjét a Központi Bank 2014. március 11-én kelt, 3210-U számú utasítása (a továbbiakban: jegybanki utasítás) határozza meg.

Töltse ki a dokumentumot egy példányban. Állítsa össze papírra, és töltse ki kézzel, számítógép segítségével vagy a kettő kombinációjával. A kitöltéshez bármilyen tintát használhat.

Példa a számla készpénzes utalványának kitöltéséhez pénz befizetésekor

Figyelem: A jegybank utasításai tiltják a készpénzes dokumentumok javítását.

A jogszabály nem tartalmaz szigorú rendet a pénztárgépek számozására vonatkozóan. Ezért bármilyen átmenő vagy nem átmenő számozási módszert használhat. Általában egyszerű számozást használnak növekvő sorrendben. A számhoz betűrejtjelet vagy dátumot adhat.

Kezdje a kitöltést az „Alap” sorból. Írjon be egy üzleti tranzakciót. Például "Túlköltés megtérítése a 2018. július 20-i 198. sz. költségelszámolás szerint".

A „Függelék” sorban az elsődleges bizonylatok és egyéb bizonylatok (számlák, pénzkibocsátási kérelmek stb.) számát és összeállításának dátumát kell tartalmaznia.

Az RKO „Alap” és „Függelék” sorok kitöltése

Megjegyzés: amikor pénzt ad ki egy alkalmazottnak költségjelentésért készpénzes utalvány magánszemély bármilyen formában benyújtott írásbeli kérelme alapján történik. Ebben az esetben a kérelemnek tartalmaznia kell:

a jelentés alapján kiadott pénzösszeg;
az az időszak, amelyre az összeget kibocsátották;
a társaság igazgatójának aláírása;
az alkalmazás időpontja.

A készpénz kiadásakor kérje meg a címzettet, hogy az összeget írja be a pénztárgépbe, és írja alá.

Általános költségmeghagyás kiadásakor, például műszakra, azt aláírja felelős tiszt különösen a pénztáros. Biztosítsa a munkavállaló ezen kötelezettségét a vállalat helyi törvényében.

Az RKO nyomtatvány tartalmazza a cég igazgatója, a fő- vagy rendes könyvelő és a pénztáros aláírásának adatait. A jegybank utasítása szerint a dokumentumot az igazgató és a könyvelő írja alá. De a vezető nem írja alá az aláírását, ha az már a pénztárgép mellékletein (kivonatok, számlák stb.) van, és könyvelő is van a személyzetben. Könyvelő hiányában az igazgató záradékolni köteles pénzfelvételi nyugta.

Az igazgatónak joga van arra is, hogy a pénztárgép saját nevében történő aláírását meghatalmazott útján a cég más munkavállalójára ruházza.

A fogyóeszközök pénzkibocsátásának eljárása

Ez az eljárás hat lépésből áll.

Az első szakaszban a pénztáros ellenőrzi, hogy az összes szükséges aláírás elérhető-e a pénztárgépben, és megfelel-e a nála lévő mintáknak. Összehasonlítja az összegeket szavakban és számokban. Egyeznie kell. Ezután ellenőrzi a fogyóeszközben megadott dokumentumok meglétét. Ezt követően a pénztáros összehasonlítja a megrendelésben szereplő címzett teljes nevét az útlevél adataival.

Pénzt a címzett képviselője is igényelhet meghatalmazott útján. Ellenőrizze ennek a személynek a meghatalmazását és útlevelét. Győződjön meg arról, hogy az RKO-ban szereplő címzett teljes neve megegyezik a meghatalmazásban és az útlevéladatokban megadottakkal.

A meghatalmazást a fogyóeszközhöz kell csatolni. Ha több kifizetésre vagy több szervezettől származó pénz fogadására adják ki, akkor készítsen róla másolatot. A másolatot a társaság igazgatója által megállapított sorrendben hitelesíteni.

A második szakasz előírja a készpénz összegének kibocsátásra való előkészítését és az RKO átadását a címzettnek, hogy az aláírja.

A harmadik szakasz a címzett aláírása.

A negyedik szakaszban a pénztáros megszámolja a pénzt a kibocsátás előtt, hogy a címzett lássa ezt a folyamatot. Ezután a pénztáros odaadja a pénzt a címzettnek.

Az ötödik szakasz magában foglalja a pénz átvevőjének újraszámítását a pénztáros felügyelete mellett. Ezen eljárás nélkül a címzett a jövőben igényt támaszthat az összegre.

Az utolsó szakaszban a pénztáros az RKO-ba helyezi az aláírását.

Csatolt fájlok

RKO űrlap az excel.xls fájlban
RKO forma a wordben.docx
Minta az RKO kitöltésére: pénzügyi segítség.xls
Példa a pénztárgép kitöltésére banki befizetéskor.xls
Pénztárgép kitöltési minta szervezetnek történő pénzkibocsátáskor.xls

A költségpénztári utalvány (RKO) egy elsődleges pénztárbizonylat, amely alapján a szervezet pénztárából készpénzt állítanak ki.

Töltse le az ingyenes nyomtatványt és a pénzforgalmi utalvány kitöltésének mintáját

Kimenő készpénz utalvány alkalmazása

A számlapénztári utalvány nyomtatványának formája egységes, KO-2 kóddal rendelkezik.

A számvitelért felelős tisztviselő egy példányban kimenő megbízást ad ki, amelyet aláírásra ad át a szervezet vezetőjének és főkönyvelőjének, majd az RKO-t rögzítik a bejövő és kimenő készpénzes dokumentumok nyilvántartásában (KO-3 űrlap).

Az RKO kitölthető kézzel és elektronikusan. A készpénzes megbízás kitöltésekor blot és korrekció nem megengedett.

Hogyan kell kitölteni a pénzforgalmi utalványt 2019-ben

1. Felül a megbízást kiadó szervezet neve, OKPO kódja, e szervezet szerkezeti egységének a neve, ha a megbízást az egységben adták ki. Ha nincs felosztás, kötőjel kerül elhelyezésre.

2. Fel van tüntetve az RKO szám - soros, a KO-3 regisztrációs naplóból - és a garancia kibocsátásának dátuma (nap, hónap, év)

3. A táblázatos részben:

a "Terhel" oszlopba a pénzt kibocsátó szerkezeti egység kódja van beírva (vagy kötőjellel); a megfelelő számla, alszámla számát, amelynek terhelése a pénztárból történő készpénzfelvételt tükrözi; a kiegyenlítő számla analitikus számviteli kódja, ha a szervezet ilyen kódokat használ. Vagy tegyen egy kötőjelet.
a "Jóváírás" oszlopba a számlaszám kerül be, amelynek jóváírása a pénztárból történő pénzkibocsátást tükrözi;
az összeget számok jelzik;
a rendeltetési kódot írják, ha a szervezet használja azokat; ha nem, kötőjelet kell tenni.

4. Az asztal alatt:

be kell írni a pénzt átvevő személy teljes nevét;
milyen alkalomból vagy milyen alapon bocsátanak ki pénzeszközöket (fizetés, vásárlás Kellékek, háztartási kiadásokra, számla alapján stb.);
az összeget a sor elejétől írják nagybetűvel, rubel - szavakkal, kopejka számokkal. Maradva az Összeg sorban üres hely kihúzott;
a „Pályázat” sorba be kell írni a csatolt dokumentumokat és azok adatait, amelyek alapján pénz kerül kiadásra ( Memo, nyugta, számla, kimutatás stb.).

6. A „Fogvett” sort az tölti ki, akinek a pénzt kiadják: nagybetűvel, behúzás nélkül írja be a címzett a bejelentett összeget, rubeleket szavakkal, kopejkákat számokkal. A fennmaradó üres terület át van húzva. A címzett megadja a dátumot és aláírja.

7. Az utolsó sorokat a pénztáros tölti ki, miután ellenőrizte a pénztárgép kitöltésének helyességét. Jelzik, hogy a címzett milyen dokumentumot (általában útlevelet) mutatott be, annak számát, kiállításának dátumát és helyét. Ezt követően a pénztáros aláírja a megbízást, megfejti aláírását, és kiadja a pénzt. Maga a megrendelés a pénztárnál marad.

A pénzforgalmi fegyelem szigorú betartása a vállalkozás gazdasági szektorának egyik kiemelt feladata kell, hogy legyen. Ebben a helyzetben speciális dokumentumokkal kell dolgoznia, amelyek megerősítik a pénzügyek mozgását a vállalkozás pénztárán keresztül.

Az egyik fontos elemei Az elsõdleges dokumentáció egy költségtérítési pénztárbizonylat, melynek formája a honlapunkon található. A kitöltés szabályait és formáját törvény szabályozza. A vonatkozó szabályozás ismerete kiküszöböli a hibák előfordulását a kiválasztott mezők kitöltésekor és a nyilvántartás vezetésekor ebben a számviteli tevékenységi szegmensben.

A kitöltés helyessége

A számlapénztári utalvány használatát a BR 373-P rendelet szabályozza. Ennek a dokumentumnak a koncepcióját a jogszabályok is rögzítik.

Az RKO az elsődleges dokumentum, amelyet a jogi személyek a számviteli pénzáramlás tükrözésére használnak.

A szervezet pénztárából történő készpénzmozgással kapcsolatos minden terhelési művelethez a meghatalmazott személyek kötelesek kiállítani. Ehhez megfelelő RKO nyomtatvány készül. Minden olyan tevékenységet, amelyet ilyen helyzetben megtehet, például egyéni vállalkozó, a Központi Bank 2014. március 11-i „A fenntartási eljárásról szóló utasítása szabályozza. készpénzes tranzakciók IP".

Vállalkozásoknak kiadva bizonyos szabályokat regisztráció, amely szerint megoszlik a megfelelő űrlap kitöltésével kapcsolatos felelősség. NÁL NÉL különböző helyzetekben A művelet elvégzésére a következő személyek jogosultak:

főkönyvelő (ha ez a pozíció elérhető);
vállalati pénztáros;
az első vezető vagy egyéni vállalkozó önállóan.

A megrendelés érvényessége korlátozott. Ma 1 munkanap van. Ez azt jelenti, hogy a bizonylat alapján kiállított összegnek az abban megjelölt napon meg kell érkeznie. Ha ez nem lehetséges, akkor új nyomtatványt kell kiállítani.

Annak érdekében, hogy ne hibázzon a tervezésben, alaposan tanulmányozza a számla készpénzes utalvány kitöltésének példáját. A dátum javítása (áthúzás, javítóval való elkenés, egyéb szerkesztés) vagy egyéb információ nem megengedett. Egy példány elég.

Példa a számla készpénzes utalványának kitöltésére

Az alsó résznek tartalmaznia kell a jogosult aláírásait tisztviselők cégek vagy szervezetek. Ezen személyek száma korlátozott. Az aláírásmintával ellátott kártyákat a jelen dokumentumhoz alapítványt kiállító szakembernek kell tartania.

Az RKO aláírói általában a következők:

pénztáros és könyvelő;
az első aláírási joggal rendelkező vezető, valamint a pénztáros (állami könyvelői állás hiányában);
az első vezető vagy egyéni vállalkozó.

A feltüntetett vezetéknevek és kezdőbetűk mellé aláírást kell elhelyezni. A Központi Bank az RKO-k bejegyzését csak papír formában engedélyezi. A kitöltés történhet gépi bemenettel (számítógép/nyomtató) vagy golyóstollal (zselés tollal tervezett dokumentumokat rövid eltarthatóságuk miatt nem fogadunk el). A tinta színének kéknek (lila) vagy feketének kell lennie. Más színek, például piros vagy zöld, nem elfogadottak.

Olvassa el még: Szükséges bankszámlát nyitni egyéni vállalkozónak?

Pénztári funkciók

A pénzeszközöket kibocsátó pénztáros a következő műveleteket hajtja végre:

Először is ellenőrizni kell az összes szükséges aláírás meglétét. A kártya mintáival ellenőrzik, ami mindig a pénztárgépben van.
A szavakkal feltüntetett összegnek meg kell egyeznie a számokkal jelzett összeggel, és helyesírási hiba nélkül kell megírni.
Az RKO nyomtatványon meghatározott igazoló dokumentumoknak rendelkezésre kell állniuk. A megrendeléshez csatolva vannak.
A pénzeszközök címzettjének adatait (útlevéladatok, teljes név) ellenőrizzük a kitöltött űrlapon feltüntetett adatokkal.
Hozzászólás hiányában a pénztáros pénzeszközt ad ki a címzettnek.
A megrendelést aláírásra elküldik a címzettnek.
Ezt követően a pénztáros az elülső oldalára bélyegzőt helyez, és ezt saját aláírásával igazolja.

Ha a dokumentum látható javításokat vagy törléseket tartalmaz, akkor az ilyen nyomtatványt nem szabad végrehajtásra elfogadni.

Tudnia kell, hogy a kiadási utalványnak a pénztárban kell maradnia, és nem szabad átadni a pénzeszköz átvevőjének.

A pénzeszközök kifizetésének céljai

Létezik egy szabályozott lista azon körülményekről, amelyek esetén a pénzeszközök kibocsátása megengedett. Ezek tartalmazzák:

a szükséges összeg átutalása a cég bankszámlájára;
az összeg kiadása a társaság azon alkalmazottjának, aki a vállalat érdekeit szolgáló tevékenységeket hajt végre; ilyen helyzetben fel kell tüntetni a rendezvény céljait (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1843-U számú utasítása szerint) és a szervezési események időpontját;
kibocsátás a vállalkozás alkalmazottjának személyes költségek fedezésére;
egyéni vállalkozók készpénzfelvétele szükségletekre jogalany ahol ő az egyetlen alkalmazott.

A munkabér kifizetésére vonatkozó RKO kitöltési minta

Az RKO dokumentumfolyamata

A munkanap végén minden pénztárgépet be kell vezetni a megfelelő naplóba, amely szerint vezetik. Ennek az eljárásnak köszönhetően a pénztáros munkáját ellenőrzik, hogy az ellenőrzések során ne legyen félreértés a pénzmaradványokkal kapcsolatban. A jelentési naplót KO-3 formában vezetik. Egyéni vállalkozók minden RO-nál bejegyzést kell készíteni a pénztárkönyvben.

A papíralapú másolatok tárolásának folyamatát a vállalkozás vezetője vagy meghatalmazottja, írásbeli megbízással szervezi meg.

Az aktuális jóváhagyott dokumentum formája megtalálható a előírások. A kész nyomtatványt az azokban meghatározott információk alapján állítjuk össze.

A dokumentum kitöltésének szabályai

A KO-2 nyomtatvány kézzel és speciális programok segítségével is kitölthető, amelyek segítenek automatizálni az információk bevitelét a dokumentum kijelölt mezőibe. A címnek tartalmaznia kell a nevet (teljes vagy rövid), a jogszabályi dokumentumoknak megfelelően. Ha nincsenek szerkezeti felosztások, akkor a megfelelő mezőbe kötőjel kerül.

Írja be a következő információkat a megfelelő oszlopokba:

Dokumentum szám. A számozás a nyilvántartásból származó sorszámok szerint „átmenően” történik, és így történik az év végéig.
OKPO kód. A statisztikai hatóságok által a vállalkozás bejegyzése során kiállított dokumentumból veszik.
Dátum. Az aktuális folyósítás dátuma nyolcjegyű formátumban, ahol a szám első két számjegye, majd a hónap sorszáma két számjeggyel, majd az évszám négy számjegye.
Kiadás Bevétel. Számlák vannak megadva könyvelés. Jogi személyek az egyszerűsített adórendszer nem tölti ki.
Összeg rub., kop. Olvashatóan számokkal írunk, a filléreket vesszővel elválasztva.
Probléma. Az oszlop a datívusban (kinek?) a címzett teljes nevével (Ivanov Ivan Ivanovics) van kitöltve.
Célkód. Kitöltése kötelező, ha a szervezet alkalmazza a terhelési/átvételi tranzakciók kódolását.
Bázis. Meghatározza a költségtranzakciók típusát.
Összeg. Az értéket szavakban (betűk) rubelben, kopejkákat pedig számokban adjuk meg.
Függelék. Az adatbevitelre akkor kerül sor, ha rendelkezésre állnak a kiállítás alapját igazoló elsődleges dokumentumok. Meg kell adni a dokumentumok számát és összeállításuk dátumát.
Kapott. A dokumentumban ezt a mezőt magának a pénzösszeg címzettjének kell kitöltenie. Az alapokkal kapcsolatos információkat szavakkal kell megadni, a kopejkákat számokkal jelzik. A címzett aláírása, az aktuális dátum és a hely feltüntetése. Az adatok kitöltését a pénztáros engedélyezi.
A pénztáros állítja ki. Az adatokat a készpénz kiállítása után maga a pénztáros írja be. Kell lennie egy vezetéknévnek kezdőbetűkkel, valamint egy megerősítő aláírásnak.

A kiadási pénztári utalvány szerint a pénztárból készpénz kerül kiadásra. Van egy információs formája - KO 2. számú nyomtatvány. A tárgyi eszközök számlapénztári utalvány útján történő kiadása csak az összes szükséges személyazonosító okmány bemutatása után történik. A pénz átvételéhez a címzettnek fekete vagy kék tintával nyugtát kell írnia, és azon (szavakkal) fel kell tüntetnie a pontos összeget. Abban az esetben, ha bent számla készpénzes utalvány nem készül nyugta, akkor a kiadott pénzösszeg hiánynak minősül.

A bizonylat fontosságára tekintettel a készpénzes megbízás kitöltésére példát adunk.

Példa készpénzes utalvány kitöltésére:

A "Szervezet" sorban meg kell adni a szervezet nevét (in teljes alak), amely a pénztárból tárgyi eszközök kiadásával foglalkozik és az OKPO keretében. Ha a pénzeszközök kibocsátása strukturális egységben történik, akkor ki kell töltenie a megfelelő mezőt. Ellenkező esetben kötőjel kerül elhelyezésre.

Ebben az "Ikmányszám", "Összeállítás dátuma" sorok szerepelnek, amelyekben fel kell tüntetni a készpénzes utalvány számát és a készpénzfelvétel dátumát.

A szervezet különálló részlegeit a „Struktúraegység kódja” űrlap pénztári utalványának oszlopába kell beírni a hozzájuk rendelt kódok szerint.

A kiadási pénztárbizonylat „Levelező számla” sorában olyan számla kerül felvezetésre, amelynek terhére a pénztári pénz kapcsolódik.

Az „Analitikus számviteli kód” sorba az analitikus számviteli rendszer kódja kerül beírásra.

A nyomtatvány pénztári utalványának "jóváírás" sorában ötven számlát kell feltüntetni (mivel a pénzösszeg a pénztárból kerül kiállításra).

A kiadási pénztárbizonylat „összeg” oszlopába a teljes kibocsátott pénzösszeget (számokban) kell beírni.

A nyomtatvány pénztári utalványának „Kissed Purpose Code” rovata csak a pénzösszeg célfinanszírozás formájában történő kiadásakor kerül kitöltésre.

A pénztári utalvány „kibocsátása” oszlopába annak a természetes vagy jogi személynek a teljes nevét kell beírni, akinek a pénztárból a pénzt kiállítják.

Az „ok” nyomtatvány készpénzes utalványának sorába a tárgyi eszközök kiadására irányuló folyamatban lévő művelet tartalma kerül beírásra, például: „számlára kiállítva”, „bankba átadott bevétel” stb.

A készpénzes utalvány „Összeg” rovatában a kibocsátott pénz pontos összege szerepel (szavakkal, nagybetűvel, fillérekkel számokkal, az üres hely áthúzva).

A nyomtatvány pénztári utalványának „mellékletébe” a hozzá csatolt papírok minden adata be van írva (maga név, szám, valamint az összeállítás dátuma), majd ami alapján a pénz kiadott például: bérszámfejtés, alkalmazotti nyilatkozat és így tovább.

A „beérkezett” oszlopba a címzett beírja a kapott összeget (szóval az üres hely át van húzva).

A „Címzett” sor a személyazonosságot igazoló papírok adatait jelzi.

Magát a nyomtatványt a számvitelért felelős tisztviselő csak egy példányban tölti ki, amelyet a vállalkozás vezetője, vezetők írnak alá. könyvelő és meghatalmazott személy. A KO2 regisztrálva van a KO3 naplóban.

Lehetetlen elképzelni társadalmunkat a pénzzel valamilyen módon összefüggő tranzakciók nélkül. Nap mint nap számtalan szervezet vált pénzt magánszemélyekkel. És természetesen ennek a folyamatnak a legitimitására speciális dokumentumok születtek. Az egyik ilyen dokumentum az RSC.

.Excel

A számlapénztári utalvány olyan okirat, amelyről nyugta készül Pénz a pénztárból. Ennek a dokumentumnak egységes KO-2 nyomtatványa van, amelyet az Oroszországi Állami Statisztikai Bizottság 98.08.18-án kelt 88. számú rendelete erősít meg.

Az Oroszországi Központi Bank Igazgatótanácsának 1993. szeptember 22-i 40. számú határozatával jóváhagyott "Az Orosz Föderációban a készpénzes tranzakciók lebonyolítására vonatkozó eljárás" 14-21. cikke szerint bizonyos szabályok vonatkoznak a kitöltésre. a KO-2 nyomtatvány kibocsátása és készpénzkibocsátás a szervezetek pénztárainál.

Milyen esetekben használják a KO-2 űrlapot?

Az Oroszországi Bank 373-P számú rendelete értelmében a KO-2 űrlap használata megengedett a következő esetekben:

Ha szükséges, utalja át a szervezet készpénzbevételét a bank folyószámlájára.
Amikor a munkavállalónak készpénzt kell használnia az elvégzéséhez vállalkozói tevékenység e szervezet céljaira. Ebben az esetben a dokumentumban fel kell tüntetni a kibocsátandó pénzeszközök összegét és a kiállítás időtartamát.
Amikor pénzeszközöket bocsátanak ki egy alkalmazottnak személyes kiadásokra.
Ha készpénzre van szükség a vállalkozás szükségleteihez (például berendezések javításához), akkor a dokumentum feltünteti a kibocsátás konkrét célját, ami nem mond ellent az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1843-U számú irányelvének.
Amikor egy egyéni vállalkozó pénzt vesz fel saját magánvállalkozása szükségleteire, miközben a vállalkozásának nincs rajta kívül más alkalmazottja.

Pénztári bizonylat kitöltése

A bizonylat kitöltésére csak a könyvelő (vagy az ezért felelős személy) jogosult. A dokumentumot egy példányban adják ki.

Ha a dokumentum végrehajtása során hibák vannak, az érvénytelennek minősül.

Fejléc befejezése

A dokumentum címében fel kell tüntetni a szervezet nevét, és ha van, akkor a szerkezeti egység nevét. Ellenkező esetben kötőjel kerül elhelyezésre.

A grafikon kitöltése

Űrlapkód az OKUD szerint (a vezetői dokumentáció össz-orosz osztályozása) - 0320002. Vállalati (szervezeti) kód az OKPO szerint ( Általános besorolás vállalkozások és szervezetek) a Rosstatban (korábban Goskomstat) találhatók.

A bizonylat számának meg kell egyeznie a nyugta- és kiadási pénztárbizonylatok nyilvántartásában szereplő számmal. A folyóirat KO-3 formátumú.

A kiadási pénztárbizonylat kiállításának dátumának meg kell egyeznie a pénztári készpénzfelvétel napjával. A megfelelő oszlopban a dátum arab számokkal van feltüntetve a következő formátumban: DD.MM.YYYY.

A „Tartás, szerkezeti egység kódja” oszlopot akkor kell kitölteni, ha a pénzkibocsátási műveletet a szervezet strukturális egységében végzik (strukturális egység az a részleg, amely egyedi irányban működik, és nincs átfedésben a szervezeti egységekkel). a szervezet fő tevékenysége, kivéve a személyzeti osztályt, a könyvelést és az általános adminisztrációt Példa ilyen egységre: bolti részleg). Ellenkező esetben kötőjel kerül elhelyezésre.

A „Tartalom, beszámító számla, alszámla” oszlopban fel kell tüntetni a számlaszámot és szükség esetén annak az alszámlaszámnak a számát, amelynek terhelése a szervezet pénztárából történő pénzfelvételt tükrözi. Más szóval, itt kell feltüntetni annak a számlaszámnak a számát, amelyre a pénzeszközöket be kell fizetni.

A „Tartás, analitikus számviteli kód” oszlopban a „Tartás, beszámító számla, alszámla” oszlopban feltüntetett számla megfelelő elszámolási kódja látható. Ezt az oszlopot akkor kell kitölteni, ha a szervezet rendelkezik ilyen kódok használatáról. Ellenkező esetben az oszlop át van húzva.

A „Jóváírás” oszlopban fel kell tüntetni annak a számlaszámnak a számát, amelyre a pénztárból pénzfelvétel történik. Ez annak a számlaszámnak a száma, amelyről a pénzt utalják.

Az „Összeg, dörzsölje. zsaru." arab számokkal orosz rubelben tüntesse fel a szervezet pénztárából kiadott pénzösszeget.

A „Különleges célú kód” oszlopban az átvett pénzeszközök felhasználásának kódja szerepel. Ez az oszlop nincs kitöltve, ha a szervezet nem használja a megfelelő kódrendszert.

A sorok kitöltése

A KO-2 űrlapon a sorok kitöltése a következőképpen történik:

A „__ Kibocsátás” sorban annak a személynek a teljes neve, akinek a pénzeszközöket kibocsátják, datív betűvel írják.
Az „Ok __” sorban a könyvelőnek meg kell jelölnie a pénzügyi tranzakció tartalmát, azaz a célt, okot, vagy milyen indok alapján utalják át a pénzeszközöket ennek a személynek. A „Milyen esetekben használják a KO-2 űrlapot” bekezdésben leírt céloktól függően a következőt írják a sorban: „Készpénzbevétel a bank folyószámlájára történő átutaláshoz”, „Szolgáltatások fizetése” stb.
Az „Összeg __” sor a pénztárgépből kivett pénzösszeget jelzi. Ezenkívül a rubelt szavakkal a sor elejétől és nagybetűvel, a kopejkákat pedig számokkal jelzik. A felvétel után fennmaradó hely át van húzva. Azt is meg kell jegyezni, hogy ha az „Összeg, dörzsölje. zsaru." a kibocsátandó összeget kopejkákkal jelölik, függetlenül a számértéktől (például 500-00), akkor a kopejkákat is fel kell tüntetni a sorban („Ötszáz rubel 00 kopecka”). Ha a kopejkában (500-) megadott érték nincs feltüntetve, akkor a sorban sem szerepel („Ötszáz rubel”).
A „__. melléklet” sor jelzi azokat a csatolt dokumentumokat, amelyek alapján a pénzeszközöket a pénztárból kiállítják.

Ha a pénzeszközöket egy harmadik fél cég személyének adják ki, akkor a dokumentumok között rendelkeznie kell szervezete meghatalmazásával a pénzeszközök átvételéhez. .

Videó: hogyan kell kitölteni a költségigazolást

A művelet követelményei

A könyvelő által kiállított könyvelői pénztári utalványt be kell jegyezni a pénztárbizonylatok bevételi és kiadási nyilvántartásába. Továbbá a vezető és a főkönyvelő (vagy a megfelelő jogosultsággal rendelkező személy) írja alá. Érdemes megjegyezni, hogy a fej aláírása nem szükséges, ha van ilyen a fogyóeszközhöz csatolt egyéb dokumentumokban.

A helyesen kitöltött nyomtatványt átadjuk a pénztárosnak, aki köteles az okmány helyességét ellenőrizni és azonosítani. A pénztáros csak annak a személynek köteles készpénzt kiadni, akinek az adatait a nyomtatványon feltüntették. Ha a nyomtatvány kitöltésekor hiba történt, a pénztáros köteles a nyomtatványt visszaküldeni a számviteli osztálynak.

Továbbá a „Fogvett __” sorban annak, akinek a pénztárból a pénzt kiállítják, fel kell tüntetnie a kapott összeget, már kitöltve ugyanazokkal a szabályokkal, mint az „Összeg __” sor kitöltése, aláírása és elhelyezése. a dátumot a megfelelő sorokban.

Az alapok orosz és külföldi pénznemben is kibocsáthatók

A készpénzes elszámoláshoz szükséges pénzkibocsátási művelet végrehajtása után a pénztáros köteles a címzett útlevél adatait a „__” sorba rögzíteni. Ezután írja alá, írja le az aláírást, és írja be a megfelelő sorokba a művelet dátumát. A fogyóeszközhöz csatolt bizonylatokon a „Kifizetett” bélyegzőt vagy a művelet dátumát feltüntető bélyegzőt kell feltüntetnie.

Fontos megjegyezni, hogy a megrendelőlap a pénz kibocsátása után is a pénztárban marad!

Pénztárgépek karbantartása elektronikus formában

Az RKO lebonyolítása megengedett elektronikus formában. Fontos, hogy az elrendezés egyezzen egységes forma KO-2.

A KO-2 formát bent tarthatod speciális programok, például "BukhSoft online", "1C: Számvitel" stb. Ugyanakkor megmarad a dokumentum kitöltésének sorrendje és szabályai.

A készpénz kiállítása előtt a KO-2 formájú kitöltött dokumentumot nyomtatóra kell nyomtatni. Nyomtatás után az arra jogosult személyek aláírják, és a további eljárás nem tér el a fent leírtaktól.

Így a pénzeszközök KO-2 formájú készpénzes utalvány felhasználásával történő felvétele meglehetősen törvényes, és nem okozhat nehézséget a használat során.